天齊鋰業(yè):2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
天齊鋰業(yè)股份有限公司
Tianqi Lithium Corporation
2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
股票簡(jiǎn)稱：天齊鋰業(yè)
股票代碼：002466
披露時(shí)間：2017年8月18日
一、審計(jì)報(bào)告
半年度報(bào)告是否經(jīng)過(guò)審計(jì)
□是√否
公司半年度財(cái)務(wù)報(bào)告未經(jīng)審計(jì)。
二、財(cái)務(wù)報(bào)表
財(cái)務(wù)附注中報(bào)表的單位為：人民幣元
1、合并資產(chǎn)負(fù)債表
編制單位：天齊鋰業(yè)股份有限公司
2017年6月30日
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 2,293,677,073.95 1,502,275,875.77
結(jié)算備付金
拆出資金
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) 49,685,351.61 3,916,509.21
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 1,266,358,144.50 1,218,245,145.73
應(yīng)收賬款 334,897,250.65 208,906,621.45
預(yù)付款項(xiàng) 67,043,490.40 39,981,072.01
應(yīng)收保費(fèi)
應(yīng)收分保賬款
應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金
應(yīng)收利息 15,367,247.93 2,149,239.99
應(yīng)收股利 31,521,074.60
其他應(yīng)收款 47,203,741.12 24,107,298.13
買入返售金融資產(chǎn)
存貨 464,795,261.58 470,805,744.72
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
其他流動(dòng)資產(chǎn) 134,840,492.56 412,228,801.37
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 4,673,868,054.30 3,914,137,382.98
非流動(dòng)資產(chǎn)：
發(fā)放貸款及墊款
可供出售金融資產(chǎn) 1,234,050,524.05 1,096,431,126.98
持有至到期投資
長(zhǎng)期應(yīng)收款
長(zhǎng)期股權(quán)投資 551,989,333.61 556,029,788.56
投資性房地產(chǎn)
固定資產(chǎn) 1,472,667,123.95 1,480,235,874.68
在建工程 852,774,339.61 357,136,006.52
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無(wú)形資產(chǎn) 2,978,147,760.86 2,854,605,734.77
開(kāi)發(fā)支出
商譽(yù) 416,100,700.47 416,100,700.47
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
遞延所得稅資產(chǎn) 218,172,760.85 277,602,754.01
其他非流動(dòng)資產(chǎn) 253,654,950.57
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 7,723,902,543.40 7,291,796,936.56
資產(chǎn)總計(jì) 12,397,770,597.70 11,205,934,319.54
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款 1,281,220,339.90 1,363,692,016.21
向中央銀行借款
吸收存款及同業(yè)存放
拆入資金
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債 64,885,178.93
衍生金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù) 71,508,433.83 72,808,157.04
應(yīng)付賬款 348,838,792.47 226,198,083.78
預(yù)收款項(xiàng) 185,854,383.39 151,734,375.50
賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)款
應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金
應(yīng)付職工薪酬 67,832,199.01 78,324,094.25
應(yīng)交稅費(fèi) 192,380,755.24 333,483,069.29
應(yīng)付利息 44,304,720.51 13,178,346.90
應(yīng)付股利 2,150,442.00 609,525.00
其他應(yīng)付款 144,872,533.34 86,552,718.41
應(yīng)付分保賬款
保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
劃分為持有待售的負(fù)債
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 375,109,117.28 143,795,450.86
其他流動(dòng)負(fù)債 504,355,628.69 498,400,000.00
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 3,283,312,524.59 2,968,775,837.24
非流動(dòng)負(fù)債：
長(zhǎng)期借款 1,006,248,482.07 1,335,855,305.66
應(yīng)付債券 598,603,300.29 598,312,601.61
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長(zhǎng)期應(yīng)付款
長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬 3,208,869.00 3,148,940.97
專項(xiàng)應(yīng)付款
預(yù)計(jì)負(fù)債 129,274,161.09 175,771,268.15
遞延收益 43,983,723.00 40,264,605.50
遞延所得稅負(fù)債 345,502,047.29 278,457,695.90
其他非流動(dòng)負(fù)債 10,822,086.20
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 2,126,820,582.74 2,442,632,503.99
負(fù)債合計(jì) 5,410,133,107.33 5,411,408,341.23
所有者權(quán)益：
股本 994,422,200.00 994,422,200.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 2,653,665,645.70 2,640,998,548.96
減：庫(kù)存股 81,472,950.00 81,472,950.00
其他綜合收益 -560,585,727.19 -723,987,908.71
專項(xiàng)儲(chǔ)備 8,092,463.87 6,047,149.73
盈余公積 59,775,601.98 59,775,601.98
一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
未分配利潤(rùn) 2,440,526,850.04 1,695,532,166.01
歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì) 5,514,424,084.40 4,591,314,807.97
少數(shù)股東權(quán)益 1,473,213,405.97 1,203,211,170.34
所有者權(quán)益合計(jì) 6,987,637,490.37 5,794,525,978.31
負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 12,397,770,597.70 11,205,934,319.54
法定代表人：蔣衛(wèi)平 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：鄒軍 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：周大鵬
2、母公司資產(chǎn)負(fù)債表
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 89,804,476.97 14,807,211.43
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) 825,289.64
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 1,031,500.00
應(yīng)收賬款
預(yù)付款項(xiàng) 4,517,152.05 3,840,676.83
應(yīng)收利息
應(yīng)收股利 80,000,000.00
其他應(yīng)收款 1,169,272,738.50 1,170,121,599.37
存貨
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
其他流動(dòng)資產(chǎn) 32,936,196.35 924,382.69
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 1,298,387,353.51 1,269,693,870.32
非流動(dòng)資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn)
持有至到期投資
長(zhǎng)期應(yīng)收款
長(zhǎng)期股權(quán)投資 6,487,216,755.53 4,489,779,456.19
投資性房地產(chǎn)
固定資產(chǎn) 557,404.31 165,569.98
在建工程 5,788,390.46
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無(wú)形資產(chǎn)
開(kāi)發(fā)支出
商譽(yù)
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
遞延所得稅資產(chǎn) 3,176,691.17 1,779,761.81
其他非流動(dòng)資產(chǎn)
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 6,496,739,241.47 4,491,724,787.98
資產(chǎn)總計(jì) 7,795,126,594.98 5,761,418,658.30
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
衍生金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù)
應(yīng)付賬款 2,544,432.96 288,794,586.40
預(yù)收款項(xiàng) 77,725.34 77,725.34
應(yīng)付職工薪酬 7,445,778.75 8,783,124.35
應(yīng)交稅費(fèi) 2,915,618.72 3,423,002.76
應(yīng)付利息 25,598,082.18 7,274,931.51
應(yīng)付股利 2,150,442.00 609,525.00
其他應(yīng)付款 2,164,024,934.00 121,384,421.04
劃分為持有待售的負(fù)債
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債
其他流動(dòng)負(fù)債 499,193,424.66 498,400,000.00
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 2,703,950,438.61 928,747,316.40
非流動(dòng)負(fù)債：
長(zhǎng)期借款
應(yīng)付債券 598,603,300.29 598,312,601.61
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長(zhǎng)期應(yīng)付款
長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬
專項(xiàng)應(yīng)付款
預(yù)計(jì)負(fù)債
遞延收益 6,000,000.00 1,000,000.00
遞延所得稅負(fù)債
其他非流動(dòng)負(fù)債
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 604,603,300.29 599,312,601.61
負(fù)債合計(jì) 3,308,553,738.90 1,528,059,918.01
所有者權(quán)益：
股本 994,422,200.00 994,422,200.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 3,102,192,564.63 3,089,525,467.89
減：庫(kù)存股 81,472,950.00 81,472,950.00
其他綜合收益
專項(xiàng)儲(chǔ)備
盈余公積 48,426,742.76 48,426,742.76
未分配利潤(rùn) 423,004,298.69 182,457,279.64
所有者權(quán)益合計(jì) 4,486,572,856.08 4,233,358,740.29
負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 7,795,126,594.98 5,761,418,658.30
3、合并利潤(rùn)表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營(yíng)業(yè)總收入 2,414,554,755.64 1,705,594,766.53
其中：營(yíng)業(yè)收入 2,414,554,755.64 1,705,594,766.53
利息收入
已賺保費(fèi)
手續(xù)費(fèi)及傭金收入
二、營(yíng)業(yè)總成本 904,908,926.04 597,023,237.45
其中：營(yíng)業(yè)成本 757,076,103.91 471,121,615.74
利息支出
手續(xù)費(fèi)及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金凈額
保單紅利支出
分保費(fèi)用
稅金及附加 22,644,781.23 10,780,992.61
銷售費(fèi)用 16,902,829.62 14,087,688.58
管理費(fèi)用 100,253,446.37 70,611,737.36
財(cái)務(wù)費(fèi)用 7,231,079.87 25,670,969.47
資產(chǎn)減值損失 800,685.04 4,750,233.69
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“－”號(hào)填列） -19,116,336.53 5,102,076.84
投資收益（損失以“－”號(hào)填列） 27,582,115.21 13,499,957.70
其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益 -443,992.61 11,089,405.95
匯兌收益（損失以“-”號(hào)填列）
其他收益 2,003,328.30
三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“－”號(hào)填列） 1,520,114,936.58 1,127,173,563.62
加：營(yíng)業(yè)外收入 22,069,617.65 4,246,813.39
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 127,473.64 27,131.50
減：營(yíng)業(yè)外支出 16,522,733.20 3,931,198.09
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 266,586.06 2,519,013.65
四、利潤(rùn)總額（虧損總額以“－”號(hào)填列） 1,525,661,821.03 1,127,489,178.92
減：所得稅費(fèi)用 381,686,599.62 265,955,898.92
五、凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”號(hào)填列） 1,143,975,221.41 861,533,280.00
歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) 923,990,680.03 746,799,909.97
少數(shù)股東損益 219,984,541.38 114,733,370.03
六、其他綜合收益的稅后凈額 213,419,875.77 112,428,380.54
歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 163,402,181.52 57,338,474.09
（一）以后不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益
1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動(dòng)
2.權(quán)益法下在被投資單位不能重分類進(jìn)損益的其他綜
合收益中享有的份額
（二）以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益 163,402,181.52 57,338,474.09
1.權(quán)益法下在被投資單位以后將重分類進(jìn)損益的其他
綜合收益中享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益 103,214,563.00
3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效部分
5.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額 60,187,618.52 57,338,474.09
6.其他
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額 50,017,694.25 55,089,906.45
七、綜合收益總額 1,357,395,097.18 973,961,660.54
歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 1,087,392,861.55 804,138,384.06
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 270,002,235.63 169,823,276.48
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.94 0.76
（二）稀釋每股收益 0.93 0.75
本期發(fā)生同一控制下企業(yè)合并的，被合并方在合并前實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)為：元，上期被合并方實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)為：元。
法定代表人：蔣衛(wèi)平 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：鄒軍 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：周大鵬
4、母公司利潤(rùn)表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營(yíng)業(yè)收入 19,569,450.03 339,418,906.93
減：營(yíng)業(yè)成本 131,896,760.24
稅金及附加 10,979.86 3,483,320.28
銷售費(fèi)用 414,594.80 110,450.12
管理費(fèi)用 17,060,691.05 10,738,464.64
財(cái)務(wù)費(fèi)用 19,665,095.07 8,101,144.13
資產(chǎn)減值損失 -37,261.76 -57,417.74
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“－”號(hào)填列） 825,289.64 740,204.98
投資收益（損失以“－”號(hào)填列） 424,875,656.70 11,942,099.34
其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益 -443,992.61 11,089,405.95
其他收益
二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“－”號(hào)填列） 408,156,297.35 197,828,489.58
加：營(yíng)業(yè)外收入 8,646,600.00 1,767,714.60
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得
減：營(yíng)業(yè)外支出
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失
三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“－”號(hào)填列） 416,802,897.35 199,596,204.18
減：所得稅費(fèi)用 -2,740,117.70 23,840,302.13
四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”號(hào)填列） 419,543,015.05 175,755,902.05
五、其他綜合收益的稅后凈額
（一）以后不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益
1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動(dòng)
2.權(quán)益法下在被投資單位不能重分類進(jìn)損益的其他綜
合收益中享有的份額
（二）以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益
1.權(quán)益法下在被投資單位以后將重分類進(jìn)損益的其他
綜合收益中享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益
3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效部分
5.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額
6.其他
六、綜合收益總額 419,543,015.05 175,755,902.05
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀釋每股收益
5、合并現(xiàn)金流量表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 2,359,966,397.14 1,585,242,935.67
客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加額
收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金
收到再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額
保戶儲(chǔ)金及投資款凈增加額
處置以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)凈增加額
收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金
拆入資金凈增加額
回購(gòu)業(yè)務(wù)資金凈增加額
收到的稅費(fèi)返還 15,700,665.91 20,297,838.80
收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 37,423,781.39 13,746,331.52
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 2,413,090,844.44 1,619,287,105.99
購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 517,968,643.31 309,298,301.34
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加額
支付原保險(xiǎn)合同賠付款項(xiàng)的現(xiàn)金
支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金
支付保單紅利的現(xiàn)金
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 124,663,819.06 88,421,356.54
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 546,005,804.78 270,617,888.19
支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 52,794,480.71 38,813,906.49
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 1,241,432,747.86 707,151,452.56
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 1,171,658,096.58 912,135,653.43
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金 1,842,000,000.00 745,587,725.16
取得投資收益收到的現(xiàn)金 62,093,412.66 3,222,304.03
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 965,988.52 137,853.00
處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 5,000,000.00 3,529,250.00
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 1,910,059,401.18 752,477,132.19
購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 461,366,185.73 68,262,848.77
投資支付的現(xiàn)金 1,549,000,000.00 815,002,192.46
質(zhì)押貸款凈增加額
取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 155,885,104.80 2,798,275.85
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 2,166,251,290.53 886,063,317.08
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -256,191,889.35 -133,586,184.89
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 963,452,334.46 505,817,635.77
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 6,120,594.20 33,068,944.31
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 969,572,928.66 538,886,580.08
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 1,129,783,360.82 616,607,469.09
分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金 206,913,346.87 263,037,435.98
其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤(rùn) 147,646,800.00
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 11,238,200.00 138,130,838.40
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 1,347,934,907.69 1,017,775,743.47
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -378,361,979.03 -478,889,163.39
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響 10,358,791.88 23,976,015.52
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 547,463,020.08 323,636,320.67
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 1,468,367,763.14 545,257,830.16
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 2,015,830,783.22 868,894,150.83
6、母公司現(xiàn)金流量表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 699,447,237.70
收到的稅費(fèi)返還
收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 43,895,818.29 250,856,679.13
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 43,895,818.29 950,303,916.83
購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 82,563,551.63
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 7,310,284.96 13,026,356.85
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 2,177,030.49 51,823,450.29
支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 20,851,166.84 6,568,889.30
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 30,338,482.29 153,982,248.07
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 13,557,336.00 796,321,668.76
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金 130,000,000.00 270,000,000.00
取得投資收益收到的現(xiàn)金 270,319,649.31 2,420,093.97
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額
處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 3,524,350.00
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 400,319,649.31 275,944,443.97
購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 457,498.65 71,021.00
投資支付的現(xiàn)金 161,000,000.00 660,335,574.85
取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 161,457,498.65 660,406,595.85
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 238,862,150.66 -384,462,151.88
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 30,000,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 1,000,000.00 3,432,479.38
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 1,000,000.00 33,432,479.38
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 83,773,303.99
分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金 177,516,380.85 84,142,597.62
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 1,195,000.00 172,875,289.85
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 178,711,380.85 340,791,191.46
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -177,711,380.85 -307,358,712.08
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響 289,159.73 -351,171.13
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 74,997,265.54 104,149,633.67
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 14,807,211.43 6,404,032.53
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 89,804,476.97 110,553,666.20
7、合并所有者權(quán)益變動(dòng)表
本期金額
單位：元
本期
歸屬于母公司所有者權(quán)益
項(xiàng)目 其他權(quán)益工具 一般
少數(shù)股東權(quán)益 所有者權(quán)益合計(jì)
股本 優(yōu)先永續(xù)其 資本公積 減：庫(kù)存股 其他綜合收益 專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積 風(fēng)險(xiǎn) 未分配利潤(rùn)
股債他 準(zhǔn)備
一、上年期末余額 994,422,200.00 2,640,998,548.9681,472,950.00-723,987,908.716,047,149.7359,775,601.98 1,695,532,166.011,203,211,170.345,794,525,978.31
加：會(huì)計(jì)政策
變更
前期差錯(cuò)
更正
同一控制
下企業(yè)合并
其他
二、本年期初余額 994,422,200.00 2,640,998,548.9681,472,950.00-723,987,908.716,047,149.7359,775,601.98 1,695,532,166.011,203,211,170.345,794,525,978.31
三、本期增減變動(dòng)
金額（減少以“－” 12,667,096.74 163,402,181.522,045,314.14 744,994,684.03 270,002,235.631,193,111,512.06
號(hào)填列）
（一）綜合收益總
額 163,402,181.52 923,990,680.03 270,002,235.631,357,395,097.18
（二）所有者投入
和減少資本 12,667,096.74 12,667,096.74
1．股東投入的普通
股
2．其他權(quán)益工具持
有者投入資本
3．股份支付計(jì)入所
有者權(quán)益的金額 12,667,096.74 12,667,096.74
4．其他
（三）利潤(rùn)分配 -178,995,996.00 -178,995,996.00
1．提取盈余公積
2．提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)
備
3．對(duì)所有者（或股
東）的分配 -178,995,996.00 -178,995,996.00
4．其他
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增資
本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資
本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)虧
損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備 2,045,314.14 2,045,314.14
1．本期提取 2,219,875.98 2,219,875.98
2．本期使用 174,561.84 174,561.84
（六）其他
四、本期期末余額 994,422,200.00 2,653,665,645.7081,472,950.00-560,585,727.198,092,463.8759,775,601.98 2,440,526,850.041,473,213,405.976,987,637,490.37
上年金額
單位：元
上期
歸屬于母公司所有者權(quán)益
項(xiàng)目 其他權(quán)益工具 一般
少數(shù)股東權(quán)益 所有者權(quán)益合計(jì)
股本 優(yōu)先永續(xù)其 資本公積 減：庫(kù)存股 其他綜合收益 專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積 風(fēng)險(xiǎn) 未分配利潤(rùn)
股債他 準(zhǔn)備
一、上年期末余額 261,469,000.00 3,318,417,232.0284,195,720.00-748,742,215.123,778,843.5639,533,920.71 282,163,612.56 999,687,677.164,072,112,350.89
加：會(huì)計(jì)政策
變更
前期差錯(cuò)
更正
同一控制
下企業(yè)合并
其他
二、本年期初余額 261,469,000.00 3,318,417,232.0284,195,720.00-748,742,215.123,778,843.5639,533,920.71 282,163,612.56 999,687,677.164,072,112,350.89
三、本期增減變動(dòng)
金額（減少以“－” 732,953,200.00 -677,418,683.06-2,722,770.00 24,754,306.412,268,306.1720,241,681.27 1,413,368,553.45 203,523,493.181,722,413,627.42
號(hào)填列）
（一）綜合收益總
額 24,754,306.41 1,512,050,934.72 351,170,293.181,887,975,534.31
（二）所有者投入
和減少資本 840,000.00 54,694,516.94-2,722,770.00 790,370,486.94
1．股東投入的普通 840,000.00 17,486,160.00-2,722,770.00 753,162,130.00
股
2．其他權(quán)益工具持
有者投入資本
3．股份支付計(jì)入所
有者權(quán)益的金額 37,208,356.94 37,208,356.94
4．其他
（三）利潤(rùn)分配 20,241,681.27 -98,682,381.27 -147,646,800.00 -226,087,500.00
1．提取盈余公積 20,241,681.27 -20,241,681.27
2．提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)
備
3．對(duì)所有者（或股
東）的分配 -78,440,700.00 -147,646,800.00 -226,087,500.00
4．其他
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 732,113,200.00 -732,113,200.00 -732,113,200.00
1．資本公積轉(zhuǎn)增資
本（或股本） 732,113,200.00 -732,113,200.00 -732,113,200.00
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資
本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)虧
損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備 2,268,306.17 2,268,306.17
1．本期提取 2,966,998.30 2,966,998.30
2．本期使用 698,692.13 698,692.13
（六）其他
四、本期期末余額 994,422,200.00 2,640,998,548.9681,472,950.00-723,987,908.716,047,149.7359,775,601.98 1,695,532,166.011,203,211,170.345,794,525,978.31
8、母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表
本期金額
單位：元
本期
項(xiàng)目 其他權(quán)益工具
股本 資本公積 減：庫(kù)存股 其他綜合收 專項(xiàng)儲(chǔ) 盈余公積 未分配利潤(rùn) 所有者權(quán)益合計(jì)
優(yōu)先 永續(xù)其 益 備
股債他
一、上年期末余額 994,422,200.00 3,089,525,467.8981,472,950.00 48,426,742.76 182,457,279.644,233,358,740.29
加：會(huì)計(jì)政策變更
前期差錯(cuò)更正
其他
二、本年期初余額 994,422,200.00 3,089,525,467.8981,472,950.00 48,426,742.76 182,457,279.644,233,358,740.29
三、本期增減變動(dòng)金額（減少以“－”號(hào)填列） 12,667,096.74 240,547,019.05 253,214,115.79
（一）綜合收益總額 419,543,015.05 419,543,015.05
（二）所有者投入和減少資本 12,667,096.74 12,667,096.74
1．股東投入的普通股
2．其他權(quán)益工具持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額 12,667,096.74 12,667,096.74
4．其他
（三）利潤(rùn)分配 -178,995,996.00 -178,995,996.00
1．提取盈余公積
2．對(duì)所有者（或股東）的分配 -178,995,996.00 -178,995,996.00
3．其他
（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額 994,422,200.00 3,102,192,564.6381,472,950.00 48,426,742.76 423,004,298.694,486,572,856.08
上年金額
單位：元
上期
項(xiàng)目 其他權(quán)益工具
股本 資本公積 減：庫(kù)存股 其他綜合收 專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積 未分配利潤(rùn) 所有者權(quán)益合計(jì)
優(yōu)先 永續(xù)其 益
股債他
一、上年期末余額 261,469,000.00 3,766,944,150.9584,195,720.00 3,778,843.5628,185,061.49 78,722,848.234,054,904,184.23
加：會(huì)計(jì)政策變更
前期差錯(cuò)更正
其他
二、本年期初余額 261,469,000.00 3,766,944,150.9584,195,720.00 3,778,843.5628,185,061.49 78,722,848.234,054,904,184.23
三、本期增減變動(dòng)金額（減少以“－”號(hào)填
列） 732,953,200.00 -677,418,683.06-2,722,770.00 -3,778,843.5620,241,681.27103,734,431.41 178,454,556.06
（一）綜合收益總額 202,416,812.68 202,416,812.68
（二）所有者投入和減少資本 840,000.00 54,694,516.94-2,722,770.00 58,257,286.94
1．股東投入的普通股 840,000.00 17,486,160.00 18,326,160.00
2．其他權(quán)益工具持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額 37,208,356.94-2,722,770.00 39,931,126.94
4．其他
（三）利潤(rùn)分配 20,241,681.27-98,682,381.27 -78,440,700.00
1．提取盈余公積 20,241,681.27-20,241,681.27
2．對(duì)所有者（或股東）的分配 -78,440,700.00 -78,440,700.00
3．其他
（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 732,113,200.00 -732,113,200.00
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 732,113,200.00 -732,113,200.00
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備 43,059.61 43,059.61
1．本期提取 741,751.74 741,751.74
2．本期使用 698,692.13 698,692.13
（六）其他 -3,821,903.17 -3,821,903.17
四、本期期末余額 994,422,200.00 3,089,525,467.8981,472,950.00 48,426,742.76182,457,279.644,233,358,740.29
三、公司基本情況
本公司（在包含子公司時(shí)統(tǒng)稱本集團(tuán)）系由四川省射洪鋰業(yè)有限責(zé)任公司以2007年11月30日為基準(zhǔn)日整體變更設(shè)立的股份有限公司。法定代表人：蔣衛(wèi)平；注冊(cè)地址：射洪縣太和鎮(zhèn)城北。總部辦公地址：成都市高新區(qū)高朋東路10號(hào)。
本公司屬于有色金屬壓延及加工，經(jīng)營(yíng)范圍包括制造、銷售電池級(jí)碳酸鋰、工業(yè)級(jí)碳酸鋰及其鋰系列產(chǎn)品、其他化工產(chǎn)品（國(guó)家有專項(xiàng)規(guī)定除外），礦石（不含煤炭、稀貴金屬）及鋰系列產(chǎn)品的加工業(yè)務(wù)。公司主要產(chǎn)品為“鋰?yán)み_(dá)”牌電池級(jí)碳酸鋰、工業(yè)級(jí)碳酸鋰、無(wú)水氯化鋰、單水氫氧化鋰等四大系列、十多個(gè)品種規(guī)格的鋰產(chǎn)品。
本集團(tuán)本期合并報(bào)表范圍包括射洪華匯、盛合鋰業(yè)、天齊香港、成都天齊、射洪天齊和文菲爾德等公司。與上年度相比，本期新設(shè)子公司天齊西班牙、天齊鑫隆、天齊芬可、重慶天齊。
詳見(jiàn)本附注“八、合并范圍的變更”及“九、在其他主體中的權(quán)益”相關(guān)內(nèi)容。
四、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
1、編制基礎(chǔ)
本集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照財(cái)政部于2006年2月15日及以后期間頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則―基本準(zhǔn)則》、各項(xiàng)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)定（以下合稱企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則），以及中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第15號(hào)―財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定》（2014年修訂），并基于本附注“五、重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)”所述會(huì)計(jì)政策和估計(jì)編制。
編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，除以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、部分可供出售金融資產(chǎn)外，均以歷史成本為計(jì)價(jià)原則。資產(chǎn)如果發(fā)生減值，則按照相關(guān)規(guī)定計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。
2、持續(xù)經(jīng)營(yíng)
本集團(tuán)目前經(jīng)營(yíng)情況穩(wěn)定，財(cái)務(wù)狀況與現(xiàn)金流較好，無(wú)已到期未償還的債務(wù)，且未發(fā)現(xiàn)有影響本集團(tuán)后續(xù)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的其他重大事項(xiàng)，故本集團(tuán)認(rèn)為自本報(bào)告期末至少12個(gè)月內(nèi)具備持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力。
五、重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)
具體會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)提示：
本集團(tuán)根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)制定的具體會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)包括應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備的確認(rèn)和計(jì)量（附注五、11）、存貨的計(jì)價(jià)方法（附注五、12）、固定資產(chǎn)分類及折舊方法（附注五、16）、無(wú)形資產(chǎn)攤銷（附注五、21、（1））、研發(fā)費(fèi)用資本化條件（附注五、21、（2））、股份支付的確認(rèn)和計(jì)量（附注五、26）、收入確認(rèn)和計(jì)量（附注五、28）等。
本集團(tuán)根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)和其他因素，包括對(duì)未來(lái)事項(xiàng)的合理預(yù)期，對(duì)所采用的重要會(huì)計(jì)估計(jì)和關(guān)鍵判斷進(jìn)行持續(xù)的評(píng)價(jià)。
下列重要會(huì)計(jì)估計(jì)及關(guān)鍵假設(shè)存在會(huì)導(dǎo)致下一會(huì)計(jì)年度資產(chǎn)和負(fù)債的賬面價(jià)值出現(xiàn)重大調(diào)整的重要風(fēng)險(xiǎn)：
1、應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備
本集團(tuán)以賬齡作為信用特征確定應(yīng)收款項(xiàng)組合，并采用賬齡分析法對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。這需要管理層合理估計(jì)相同信用風(fēng)險(xiǎn)特征的賬齡期限，以及各期限的壞賬比例（附注五、11）。
2、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
于資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量，對(duì)成本高于可變現(xiàn)凈值的，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，計(jì)入當(dāng)期損益。
這要求管理層分析存貨的估計(jì)售價(jià)、至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)，來(lái)判斷可變現(xiàn)凈值是否低于存貨成本（附注五、12）。
3、所得稅及遞延所得稅資產(chǎn)
本集團(tuán)按照現(xiàn)行稅收法規(guī)計(jì)算企業(yè)所得稅及遞延所得稅，并考慮了適用的所得稅相關(guān)規(guī)定及稅收優(yōu)惠。在正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，涉及的很多交易和事項(xiàng)的最終稅務(wù)處理都存在不確定性，在計(jì)提所得稅費(fèi)用時(shí)，本集團(tuán)需要作出重大判斷。本集團(tuán)就未來(lái)預(yù)期的稅務(wù)納稅調(diào)整項(xiàng)目是否需要繳納額外稅款進(jìn)行估計(jì)，并根據(jù)此確認(rèn)相應(yīng)的所得稅負(fù)債。此外，在很可能有足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣虧損的限度內(nèi)，應(yīng)就所有尚未利用的可抵扣虧損確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。這需要管理層運(yùn)用大量的判斷來(lái)估計(jì)未來(lái)取得應(yīng)納稅所得額的時(shí)間和金額，結(jié)合納稅籌劃策略，以決定應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)的金額（附注五、30）。如果這些稅務(wù)事項(xiàng)的最終認(rèn)定結(jié)果與最初入賬的金額存在差異，該差異將對(duì)作出上述最終認(rèn)定期間的所得稅費(fèi)用和遞延所得稅的金額產(chǎn)生影響。
本集團(tuán)已經(jīng)基于現(xiàn)行的稅法規(guī)定及當(dāng)前最佳的估計(jì)及假設(shè)計(jì)提了本年所得稅負(fù)債及遞延所得稅項(xiàng)。未來(lái)可能因稅法規(guī)定或相關(guān)情況的改變而需要對(duì)所得稅負(fù)債及遞延所得稅項(xiàng)作出相應(yīng)的調(diào)整。
4、固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用壽命與預(yù)計(jì)凈殘值
本集團(tuán)管理層負(fù)責(zé)評(píng)估確認(rèn)固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用壽命與預(yù)計(jì)凈殘值。這項(xiàng)估計(jì)是將性質(zhì)和功能類似的固定資產(chǎn)過(guò)往的實(shí)際使用壽命與實(shí)際凈殘值作為基礎(chǔ)。在固定資產(chǎn)使用過(guò)程中，其所處的經(jīng)濟(jì)環(huán)境、技術(shù)環(huán)境以及其他環(huán)境有可能對(duì)固定資產(chǎn)使用壽命與預(yù)計(jì)凈殘值產(chǎn)生較大影響。如果固定資產(chǎn)使用壽命與凈殘值的預(yù)計(jì)數(shù)與原先估計(jì)數(shù)有差異，本集團(tuán)管理層將對(duì)其進(jìn)行調(diào)整。
5、長(zhǎng)期資產(chǎn)減值
于資產(chǎn)負(fù)債表日，本集團(tuán)對(duì)存在減值跡象的長(zhǎng)期資產(chǎn)進(jìn)行減值測(cè)試。在判斷長(zhǎng)期資產(chǎn)是否存在減值跡象時(shí)，管理層主要從以下方面進(jìn)行評(píng)估和分析：(1)影響資產(chǎn)減值的事項(xiàng)是否已經(jīng)發(fā)生；(2)資產(chǎn)繼續(xù)使用或處置而預(yù)期可獲得的現(xiàn)金流量現(xiàn)值是否低于資產(chǎn)的賬面價(jià)值；以及(3)預(yù)期未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值中使用的重要假設(shè)是否適當(dāng)。
在估計(jì)資產(chǎn)的可收回金額時(shí)，需作出多項(xiàng)假設(shè)，如未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值方法中的折現(xiàn)率及增長(zhǎng)率假設(shè)。倘若未來(lái)情況與該等假設(shè)不符，可收回金額須作出修訂，并可能導(dǎo)致本集團(tuán)的長(zhǎng)期資產(chǎn)出現(xiàn)減值。
6、股份支付
于每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)于完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績(jī)條件才可行權(quán)的權(quán)益工具，本集團(tuán)根據(jù)最新取得的可行權(quán)職工人數(shù)變動(dòng)、是否達(dá)到規(guī)定業(yè)績(jī)條件等后續(xù)信息，對(duì)可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量作出最佳估計(jì)以及對(duì)某些特定情形作出最佳判斷（如是否會(huì)因?yàn)橹卮筮`法違規(guī)行為而被行政處罰，從而導(dǎo)致限制性股票無(wú)法解鎖）。
7、遞延剝采成本
本集團(tuán)將在去除礦石廢料的過(guò)程中將超出預(yù)計(jì)平均剝采率的相關(guān)剝采成本累計(jì)計(jì)入遞延剝采成本。礦山開(kāi)采年限內(nèi)的預(yù)計(jì)平均剝采率受以下因素影響：1）露天礦體的設(shè)計(jì)在未來(lái)的變化；2）成本結(jié)構(gòu)；3）產(chǎn)品價(jià)格變化；4）產(chǎn)品等級(jí)的達(dá)標(biāo)程度。當(dāng)以上因素在未來(lái)期間與預(yù)計(jì)數(shù)據(jù)相比發(fā)生變化時(shí)，所產(chǎn)生的差額會(huì)對(duì)遞延剝采成本產(chǎn)生影響。本年度的預(yù)計(jì)平均剝采率為1.36，上年度為2.23。
8、復(fù)墾費(fèi)和棄置費(fèi)預(yù)計(jì)
本集團(tuán)有復(fù)墾和棄置義務(wù)，在該義務(wù)的金額能夠可靠計(jì)量時(shí)，確認(rèn)為一項(xiàng)復(fù)墾環(huán)保義務(wù)。復(fù)墾和棄置義務(wù)由管理層考慮現(xiàn)有的相關(guān)法規(guī)后根據(jù)其以往經(jīng)驗(yàn)及對(duì)未來(lái)支出的最佳估計(jì)而確定，并考慮貨幣時(shí)間價(jià)值和折現(xiàn)率等因素的影響，對(duì)預(yù)期未來(lái)現(xiàn)金流出折現(xiàn)至其凈現(xiàn)值。三個(gè)因素中任何一個(gè)變化會(huì)都會(huì)影響預(yù)計(jì)負(fù)債的變化。
9、礦產(chǎn)儲(chǔ)量及礦產(chǎn)資源
儲(chǔ)量是指本集團(tuán)估計(jì)的經(jīng)濟(jì)可開(kāi)采礦產(chǎn)儲(chǔ)量。為了計(jì)算儲(chǔ)量，需要考慮對(duì)地質(zhì)、技術(shù)和經(jīng)濟(jì)因素，包括產(chǎn)量、等級(jí)、產(chǎn)品技術(shù)、回收率、生產(chǎn)成本、未來(lái)資本性需求、長(zhǎng)短期商品價(jià)格和匯率等。
估計(jì)礦產(chǎn)儲(chǔ)量的量和等級(jí)與礦體的大小、形狀和其深度相關(guān)，這些因素需通過(guò)分析復(fù)雜的地質(zhì)數(shù)據(jù)決定。
本集團(tuán)按照澳大利亞2004年12月頒布的礦產(chǎn)資源和礦產(chǎn)儲(chǔ)量報(bào)告法規(guī)（theAustralianCodeforReportingofMineral
ResourceandOreReservesDecember2004，“JORC”）進(jìn)行礦產(chǎn)儲(chǔ)量的報(bào)告工作。該法規(guī)要求利用合理的投資假設(shè)計(jì)算
儲(chǔ)量。因用來(lái)估計(jì)儲(chǔ)量的經(jīng)濟(jì)假設(shè)在不同時(shí)期也會(huì)不同，且地質(zhì)數(shù)據(jù)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中形成，由此儲(chǔ)量的估計(jì)可能會(huì)在不同時(shí)期發(fā)生變化。儲(chǔ)量的變化會(huì)在以下方面導(dǎo)致本集團(tuán)財(cái)務(wù)狀況發(fā)生變化，包括：
）資產(chǎn)的賬面價(jià)值可能因預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量的變化而變化；
）以產(chǎn)量法計(jì)提的資產(chǎn)折舊和攤銷額可能會(huì)發(fā)生變化；
3）廢棄、重置和環(huán)境費(fèi)用預(yù)計(jì)因估計(jì)儲(chǔ)量時(shí)的時(shí)間預(yù)期或成本變化而變化；
基于這些改變，礦業(yè)資產(chǎn)的折舊和攤銷及剝采資產(chǎn)的轉(zhuǎn)銷適用未來(lái)適用法。
1、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明
本集團(tuán)的財(cái)務(wù)報(bào)表除文菲爾德及其下屬公司按國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制，與中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則存在差異的依據(jù)中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行調(diào)整外，其他公司均按照中國(guó)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制。本集團(tuán)編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本公司及本集團(tuán)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
2、會(huì)計(jì)期間
本集團(tuán)的會(huì)計(jì)期間分為年度和中期，會(huì)計(jì)中期指短于一個(gè)完整的會(huì)計(jì)年度的報(bào)告期間。會(huì)計(jì)年度為公歷1月1日至12月31日。
3、營(yíng)業(yè)周期
本集團(tuán)營(yíng)業(yè)周期為12個(gè)月。
4、記賬本位幣
本公司記賬本位幣和編制本財(cái)務(wù)報(bào)表所采用的貨幣均為人民幣。除有特別說(shuō)明外，均以人民幣元為單位表示。
本公司下屬子公司及聯(lián)營(yíng)企業(yè)，根據(jù)其經(jīng)營(yíng)所處的主要經(jīng)濟(jì)環(huán)境自行決定其記賬本位幣，編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)折算為人民幣。
5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法
企業(yè)合并，是指將兩個(gè)或兩個(gè)以上單獨(dú)的企業(yè)合并形成一個(gè)報(bào)告主體的交易或事項(xiàng)。企業(yè)合并分為同一控制下企業(yè)合并和非同一控制下企業(yè)合并。
參與合并的企業(yè)在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時(shí)性的，為同一控制下的企業(yè)合并。在同一控制下企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，在合并日按被合并方在最終控制方合并報(bào)表中的賬面價(jià)值計(jì)量。取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值與支付的合并對(duì)價(jià)賬面價(jià)值的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
參與合并的企業(yè)在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業(yè)合并。在非同一控制下企業(yè)合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債在收購(gòu)日以公允價(jià)值計(jì)量。合并成本為本集團(tuán)在購(gòu)買日為取得對(duì)被購(gòu)買方的控制權(quán)而支付的現(xiàn)金或非現(xiàn)金資產(chǎn)、發(fā)行或承擔(dān)的負(fù)債、發(fā)行的權(quán)益性證券等的公允價(jià)值以及在企業(yè)合并中發(fā)生的各項(xiàng)直接相關(guān)費(fèi)用之和（通過(guò)多次交易分步實(shí)現(xiàn)的企業(yè)合并，其合并成本為每一單項(xiàng)交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)；合并成本小于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，首先對(duì)合并中取得的各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價(jià)值、以及合并對(duì)價(jià)的非現(xiàn)金資產(chǎn)或發(fā)行的權(quán)益性證券等的公允價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，經(jīng)復(fù)核后，合并成本仍小于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，將其差額計(jì)入合并當(dāng)期營(yíng)業(yè)外收入。
為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的直接相關(guān)費(fèi)用于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。為企業(yè)合并而發(fā)行權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的交易費(fèi)用，計(jì)入權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的初始確認(rèn)金額。
6、合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法
合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)確定，包括本公司及其全部子公司截至2017年06月30日止的財(cái)務(wù)報(bào)表。
從取得子公司的實(shí)際控制權(quán)之日起，本集團(tuán)開(kāi)始將其納入合并范圍；從喪失實(shí)際控制權(quán)之日起停止納入合并范圍。對(duì)于同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，自其與本公司同受最終控制方控制之日起納入本公司合并范圍，并將其在合并日前實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)在合并利潤(rùn)表中單列項(xiàng)目反映。
在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，子公司與本公司采用的會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)期間不一致的，按照本公司的會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)期間對(duì)子公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行必要的調(diào)整。對(duì)于非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以購(gòu)買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為基礎(chǔ)對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整。對(duì)于同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以其資產(chǎn)、負(fù)債（包括最終控制方收購(gòu)該子公司而形成的商譽(yù)）在最終控制方財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值為基礎(chǔ)對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整。
合并范圍內(nèi)的所有重大內(nèi)部交易、往來(lái)余額及未實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)在合并報(bào)表編制時(shí)予以抵銷。子公司的所有者權(quán)益中不屬于母公司的份額以及當(dāng)期凈損益、其他綜合收益及綜合收益總額中屬于少數(shù)股東權(quán)益的份額，分別在合并財(cái)務(wù)報(bào)表“少數(shù)股東權(quán)益、少數(shù)股東損益、歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益及歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額”項(xiàng)目列示。本公司向子公司出售資產(chǎn)所發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益，全額抵銷歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)；子公司向本公司出售資產(chǎn)所發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益，按本公司對(duì)該子公司的分配比例在歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)和少數(shù)股東損益之間分配抵銷。子公司之間出售資產(chǎn)所發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益，按照母公司對(duì)出售方子公司的分配比例在歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)和少數(shù)股東損益之間分配抵銷。
如果以本集團(tuán)為會(huì)計(jì)主體與以本公司或子公司為會(huì)計(jì)主體對(duì)同一交易的認(rèn)定不同時(shí)，從本集團(tuán)的角度對(duì)該交易予以調(diào)整。
子公司少數(shù)股東分擔(dān)的當(dāng)期虧損超過(guò)了少數(shù)股東在該子公司期初股東權(quán)益中所享有的份額的，其余額仍沖減少數(shù)股東權(quán)益。不喪失控制權(quán)情況下少數(shù)股東權(quán)益發(fā)生變化作為權(quán)益性交易。
對(duì)于同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，其經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量自合并當(dāng)期期初納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表。編制比較合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，對(duì)上年財(cái)務(wù)報(bào)表的相關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整，視同合并后形成的報(bào)告主體自最終控制方開(kāi)始控制時(shí)點(diǎn)起一直存在。
對(duì)于非同一控制下企業(yè)合并取得子公司，經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量自本集團(tuán)取得控制權(quán)之日起納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表。
合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)確定，包括本公司及其全部子公司截至2015年12月31日止年度的財(cái)務(wù)報(bào)表。
從取得子公司的實(shí)際控制權(quán)之日起，本集團(tuán)開(kāi)始將其納入合并范圍；從喪失實(shí)際控制權(quán)之日起停止納入合并范圍。對(duì)于同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，自其與本公司同受最終控制方控制之日起納入本公司合并范圍，并將其在合并日前實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)在合并利潤(rùn)表中單列項(xiàng)目反映。
在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，子公司與本公司采用的會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)期間不一致的，按照本公司的會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)期間對(duì)子公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行必要的調(diào)整。對(duì)于非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以購(gòu)買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為基礎(chǔ)對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整。對(duì)于同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以其資產(chǎn)、負(fù)債（包括最終控制方收購(gòu)該子公司而形成的商譽(yù)）在最終控制方財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值為基礎(chǔ)對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整。
合并范圍內(nèi)的所有重大內(nèi)部交易、往來(lái)余額及未實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)在合并報(bào)表編制時(shí)予以抵銷。子公司的所有者權(quán)益中不屬于母公司的份額以及當(dāng)期凈損益、其他綜合收益及綜合收益總額中屬于少數(shù)股東權(quán)益的份額，分別在合并財(cái)務(wù)報(bào)表“少數(shù)股東權(quán)益、少數(shù)股東損益、歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益及歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額”項(xiàng)目列示。本公司向子公司出售資產(chǎn)所發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益，全額抵銷歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)；子公司向本公司出售資產(chǎn)所發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益，按本公司對(duì)該子公司的分配比例在歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)和少數(shù)股東損益之間分配抵銷。子公司之間出售資產(chǎn)所發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益，按照母公司對(duì)出售方子公司的分配比例在歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)和少數(shù)股東損益之間分配抵銷。
如果以本集團(tuán)為會(huì)計(jì)主體與以本公司或子公司為會(huì)計(jì)主體對(duì)同一交易的認(rèn)定不同時(shí)，從本集團(tuán)的角度對(duì)該交易予以調(diào)整。
子公司少數(shù)股東分擔(dān)的當(dāng)期虧損超過(guò)了少數(shù)股東在該子公司期初股東權(quán)益中所享有的份額的，其余額仍沖減少數(shù)股東權(quán)益。不喪失控制權(quán)情況下少數(shù)股東權(quán)益發(fā)生變化作為權(quán)益性交易。
對(duì)于同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，其經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量自合并當(dāng)期期初納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表。編制比較合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，對(duì)上年財(cái)務(wù)報(bào)表的相關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整，視同合并后形成的報(bào)告主體自最終控制方開(kāi)始控制時(shí)點(diǎn)起一直存在。
對(duì)于非同一控制下企業(yè)合并取得子公司，經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量自本集團(tuán)取得控制權(quán)之日起納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表。
7、合營(yíng)安排分類及共同經(jīng)營(yíng)會(huì)計(jì)處理方法
本集團(tuán)的合營(yíng)安排包括共同經(jīng)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)。對(duì)于共同經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目,本集團(tuán)作為共同經(jīng)營(yíng)中的合營(yíng)方確認(rèn)單獨(dú)持有的資產(chǎn)和承擔(dān)的負(fù)債，以及按份額確認(rèn)持有的資產(chǎn)和承擔(dān)的負(fù)債，根據(jù)相關(guān)約定單獨(dú)或按份額確認(rèn)相關(guān)的收入和費(fèi)用。與共同經(jīng)營(yíng)發(fā)生購(gòu)買、銷售不構(gòu)成業(yè)務(wù)的資產(chǎn)交易的，僅確認(rèn)因該交易產(chǎn)生的損益中歸屬于共同經(jīng)營(yíng)其他參與方的部分。
8、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)
本集團(tuán)現(xiàn)金流量表之現(xiàn)金指庫(kù)存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款。現(xiàn)金流量表之現(xiàn)金等價(jià)物指持有期限不超過(guò)3個(gè)月、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金且價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。
9、外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算
（1）外幣交易折算
外幣交易在初始確認(rèn)時(shí)，采用交易發(fā)生日的即期匯率將外幣金額折算為本位幣金額。在資產(chǎn)負(fù)債表日，將外幣貨幣性項(xiàng)目按照資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率進(jìn)行調(diào)整，資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率與初始確認(rèn)時(shí)或者前一資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，符合資本化條件的，按借款費(fèi)用資本化的原則處理，其余的計(jì)入當(dāng)期損益；以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額；以公允價(jià)值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用公允價(jià)值確定日的即期匯率折算，由此產(chǎn)生的差額根據(jù)非貨幣性項(xiàng)目的性質(zhì)計(jì)入當(dāng)期損益或其他綜合收益。
（2）外幣報(bào)表折算
對(duì)于境外經(jīng)營(yíng)，本集團(tuán)在編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)將其記賬本位幣折算為人民幣：外幣資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算，股東權(quán)益項(xiàng)目除未分配利潤(rùn)項(xiàng)目外，其他項(xiàng)目采用發(fā)生時(shí)的即期匯率折算。利潤(rùn)表中收入和費(fèi)用項(xiàng)目，采用交易發(fā)生當(dāng)期的平均匯率折算。按照上述折算產(chǎn)生的外幣報(bào)表折算差額，確認(rèn)為其他綜合收益并在資產(chǎn)負(fù)債表中股東權(quán)益項(xiàng)目下單獨(dú)列示。外幣現(xiàn)金流量以及境外子公司的現(xiàn)金流量，采用現(xiàn)金流量發(fā)生當(dāng)期的平均匯率折算。匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響額作為調(diào)節(jié)項(xiàng)目，在現(xiàn)金流量表中單獨(dú)列示。
處置境外經(jīng)營(yíng)并喪失控制權(quán)時(shí)，將資產(chǎn)負(fù)債表中股東權(quán)益項(xiàng)目下列示的、與該境外經(jīng)營(yíng)相關(guān)的外幣報(bào)表折算差額，全部或按處置該境外經(jīng)營(yíng)的比例轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一個(gè)企業(yè)的金融資產(chǎn)，并形成其他單位的金融負(fù)債或權(quán)益工具的合同。
1、金融資產(chǎn)
（1）金融資產(chǎn)分類、確認(rèn)的依據(jù)和計(jì)量方法
本集團(tuán)按投資目的和經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)對(duì)擁有的金融資產(chǎn)分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)及可供出售金融資產(chǎn)四大類。本集團(tuán)在初始確認(rèn)時(shí)確定金融資產(chǎn)的分類。金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)以公允價(jià)值計(jì)量。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益，其他類別的金融資產(chǎn)相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入其初始確認(rèn)金額。金融資產(chǎn)的后續(xù)計(jì)量取決于其分類：
1）以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)包括交易性金融資產(chǎn)和初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。交易性金融資產(chǎn)，是指滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)：取得該金融資產(chǎn)的目的是為了在短期內(nèi)出售；屬于進(jìn)行集中管理的可辨認(rèn)金融工具組合的一部分，且有客觀證據(jù)表明企業(yè)近期采用短期獲利方式對(duì)該組合進(jìn)行管理；屬于衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬于財(cái)務(wù)擔(dān)保合同的衍生工具、與在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資掛鉤并須通過(guò)交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生工具除外。對(duì)此類金融資產(chǎn)，采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入公允價(jià)值變動(dòng)損益；在資產(chǎn)持有期間所取得的利息或現(xiàn)金股利，確認(rèn)為投資收益；處置時(shí)，其公允價(jià)值與初始入賬金額之間的差額確認(rèn)為投資損益，同時(shí)調(diào)整公允價(jià)值變動(dòng)損益。
2）持有至到期投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本集團(tuán)管理層有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)。取得時(shí)期限超過(guò)12個(gè)月但自資產(chǎn)負(fù)債表日起12個(gè)月(含12個(gè)月)內(nèi)到期的持有至到期投資，列示為一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)；取得時(shí)期限在12個(gè)月之內(nèi)(含12個(gè)月)的持有至到期投資，列示為其他流動(dòng)資產(chǎn)。對(duì)持有至到期投資采用實(shí)際利率法，按照攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，其攤銷或減值以及終止確認(rèn)產(chǎn)生的利得或損失，均計(jì)入當(dāng)期損益。
3）應(yīng)收款項(xiàng)是指在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)，回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)，采用實(shí)際利率法，按照攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，其攤銷或減值以及終止確認(rèn)產(chǎn)生的利得或損失，均計(jì)入當(dāng)期損益。
4）可供出售金融資產(chǎn)是指初始確認(rèn)時(shí)即被指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，以及未被劃分為其他類的金融資產(chǎn)。這類資產(chǎn)中，在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過(guò)交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量；其他存在活躍市場(chǎng)報(bào)價(jià)或雖沒(méi)有活躍市場(chǎng)報(bào)價(jià)但公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的，按公允價(jià)值計(jì)量，公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益。對(duì)于此類金融資產(chǎn)采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，除減值損失及外幣貨幣性金融資產(chǎn)形成的匯兌損益外，可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)直接計(jì)入股東權(quán)益，待該金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時(shí)，原直接計(jì)入權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。可供出售債務(wù)工具投資在持有期間按實(shí)際利率法計(jì)算的利息，以及被投資單位宣告發(fā)放的與可供出售權(quán)益工具投資相關(guān)的現(xiàn)金股利，作為投資收益計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)于在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，按成本計(jì)量。
（2）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
1）金融資產(chǎn)滿足下列條件之一的，予以終止確認(rèn)：①收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止；②該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且本集團(tuán)將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方；③該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然本集團(tuán)既沒(méi)有轉(zhuǎn)移也沒(méi)有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，但是放棄了對(duì)該金融資產(chǎn)控制。
2）企業(yè)既沒(méi)有轉(zhuǎn)移也沒(méi)有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，且未放棄對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，則按照其繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。
3）金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值，與因轉(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià)及原計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之和的差額計(jì)入當(dāng)期損益。
4）金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià)值，在終止確認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分之間，按照各自的相對(duì)公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)偅⒁蜣D(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià)及應(yīng)分?jǐn)傊两K止確認(rèn)部分的原計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之和，與分?jǐn)偟那笆鲑~面金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益。
（3）金融資產(chǎn)減值的測(cè)試方法及會(huì)計(jì)處理方法
除以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)外，本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)其他金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，如果有客觀證據(jù)表明某項(xiàng)金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備。表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)，是指金融資產(chǎn)初始確認(rèn)后實(shí)際發(fā)生的、對(duì)該金融資產(chǎn)的預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量有影響，且本集團(tuán)能夠?qū)υ撚绊戇M(jìn)行可靠計(jì)量的事項(xiàng)。
1）以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)
如果有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值，則將該金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值減記至預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量(不包括尚未發(fā)生的未來(lái)信用損失)現(xiàn)值，減記金額計(jì)入當(dāng)期損益。預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值，按照該金融資產(chǎn)原實(shí)際利率(即初始確認(rèn)時(shí)計(jì)算確定的實(shí)際利率)折現(xiàn)確定，并考慮相關(guān)擔(dān)保物的價(jià)值。對(duì)于浮動(dòng)利率，在計(jì)算未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值時(shí)采用合同規(guī)定的現(xiàn)行實(shí)際利率作為折現(xiàn)率。
對(duì)單項(xiàng)金額重大的金融資產(chǎn)單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，如有客觀證據(jù)表明其已發(fā)生減值，確認(rèn)減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)單項(xiàng)金額不重大的金融資產(chǎn)，包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測(cè)試。單獨(dú)測(cè)試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)(包括單項(xiàng)金額重大和不重大的金融資產(chǎn))，包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中再進(jìn)行減值測(cè)試。已單項(xiàng)確認(rèn)減值損失的金融資產(chǎn)，不包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測(cè)試。
本集團(tuán)對(duì)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)確認(rèn)減值損失后，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價(jià)值已恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計(jì)入當(dāng)期損益。但是，該轉(zhuǎn)回后的賬面價(jià)值不超過(guò)假定不計(jì)提減值準(zhǔn)備情況下該金融資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的攤余成本。
2）可供出售金融資產(chǎn)
如果有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值，原計(jì)入其他綜合收益的因公允價(jià)值下降形成的累計(jì)損失，予以轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。該轉(zhuǎn)出的累計(jì)損失，為可供出售金融資產(chǎn)的初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當(dāng)前公允價(jià)值和原已計(jì)入損益的減值損失后的余額。
可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生減值的客觀證據(jù)，包括公允價(jià)值發(fā)生嚴(yán)重或非暫時(shí)性下跌。在確定何謂“嚴(yán)重”或“非暫時(shí)性”時(shí)，需要進(jìn)行判斷。“嚴(yán)重”根據(jù)公允價(jià)值低于成本的程度進(jìn)行判斷，“非暫時(shí)性”根據(jù)公允價(jià)值低于成本的期間長(zhǎng)短進(jìn)行判斷。對(duì)可供出售權(quán)益工具投資，“嚴(yán)重”下跌的量化標(biāo)準(zhǔn)是：下跌幅度超過(guò)30%以上；“非暫時(shí)性”下跌的量化標(biāo)準(zhǔn)是：下跌時(shí)間持續(xù)一年以上。
可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生的減值損失，不通過(guò)損益轉(zhuǎn)回，減值之后發(fā)生的公允價(jià)值增加直接在其他綜合收益中確認(rèn)。
對(duì)于已確認(rèn)減值損失的可供出售債務(wù)工具，在隨后的會(huì)計(jì)期間公允價(jià)值已上升且客觀上與確認(rèn)原減值損失確認(rèn)后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)的，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計(jì)入當(dāng)期損益。
2、金融負(fù)債
（1）金融負(fù)債分類、確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
本集團(tuán)的金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債、其他金融負(fù)債和被指定為有效套期工具的衍生工具。本集團(tuán)在初始確認(rèn)時(shí)確定金融負(fù)債的分類。金融負(fù)債在初始確認(rèn)時(shí)以公允價(jià)值計(jì)量。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益，其他金融負(fù)債的相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入其初始確認(rèn)金額。金融負(fù)債的后續(xù)計(jì)量取決于其分類：
1）以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，包括交易性金融負(fù)債和初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。交易性金融負(fù)債，是指滿足下列條件之一的金融負(fù)債：承擔(dān)該金融負(fù)債的目的是為了在近期內(nèi)回購(gòu)；屬于進(jìn)行集中管理的可辨認(rèn)金融工具組合的一部分，且有客觀證據(jù)表明企業(yè)近期采用短期獲利方式對(duì)該組合進(jìn)行管理；屬于衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬于財(cái)務(wù)擔(dān)保合同的衍生工具、與在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資掛鉤并須通過(guò)交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生工具除外。按照公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失以及與該金融負(fù)債相關(guān)的股利和利息支出計(jì)入當(dāng)期損益。
2）本集團(tuán)的其他金融負(fù)債主要包括應(yīng)付款項(xiàng)等。應(yīng)付款項(xiàng)包括應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付賬款等，采用實(shí)際利率法，按照攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。其他金融負(fù)債期限在一年以下(含一年)的，列示為流動(dòng)負(fù)債；期限在一年以上但自資產(chǎn)負(fù)債表日起一年內(nèi)(含一年)到期的，列示為一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債；其余列示為非流動(dòng)負(fù)債。
（2）金融負(fù)債終止確認(rèn)條件
當(dāng)金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除時(shí)，終止確認(rèn)該金融負(fù)債或義務(wù)已解除的部分。公司與債權(quán)人之間簽訂協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換現(xiàn)存金融負(fù)債，且新金融負(fù)債與現(xiàn)存金融負(fù)債的合同條款實(shí)質(zhì)上不同的，終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債，并同時(shí)確認(rèn)新金融負(fù)債。公司對(duì)現(xiàn)存金融負(fù)債全部或部分的合同條款作出實(shí)質(zhì)性修改的，終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債或其一部分，同時(shí)將修改條款后的金融負(fù)債確認(rèn)為一項(xiàng)新金融負(fù)債。終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值與支付的對(duì)價(jià)之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
3、金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值確定方法
本集團(tuán)以主要市場(chǎng)的價(jià)格計(jì)量金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值，不存在主要市場(chǎng)的，以最有利市場(chǎng)的價(jià)格計(jì)量金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值，并且采用當(dāng)時(shí)適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)。公允價(jià)值計(jì)量所使用的輸入值分為三個(gè)層次，即第一層次輸入值是計(jì)量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場(chǎng)上未經(jīng)調(diào)整的報(bào)價(jià)；第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債直接或間接可觀察的輸入值；第三層次輸入值是相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的不可觀察輸入值。本集團(tuán)優(yōu)先使用第一層次輸入值，最后再使用第三層次輸入值。公允價(jià)值計(jì)量結(jié)果所屬的層次，由對(duì)公允價(jià)值計(jì)量整體而言具有重大意義的輸入值所屬的最低層次決定。
11、應(yīng)收款項(xiàng)
（1）單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
單項(xiàng)金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn) 將單項(xiàng)金額超過(guò)200萬(wàn)元的應(yīng)收款項(xiàng)視為重大應(yīng)收款項(xiàng)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法 根據(jù)期末未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
（2）按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
組合名稱 壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法
境外信用期內(nèi)賬齡組合 其他方法
其他賬齡組合 賬齡分析法
組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：
√適用□不適用
賬齡 應(yīng)收賬款計(jì)提比例 其他應(yīng)收款計(jì)提比例
1年以內(nèi)（含1年） 5.00% 5.00%
1－2年 10.00% 10.00%
2－3年 30.00% 30.00%
3－4年 50.00% 50.00%
4－5年 80.00% 80.00%
5年以上 100.00% 100.00%
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：
√適用□不適用
組合名稱 應(yīng)收賬款計(jì)提比例 其他應(yīng)收款計(jì)提比例
境外信用期內(nèi)賬齡組合 0.00% 0.00%
（3）單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的理由 單項(xiàng)金額非重大且按照組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備不能反映其風(fēng)險(xiǎn)特征的應(yīng)收款項(xiàng)
壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法 根據(jù)其未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
12、存貨
公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求
否
本集團(tuán)存貨主要包括原材料、在產(chǎn)品、自制半成品、庫(kù)存商品、低值易耗品等。
本集團(tuán)存貨采用永續(xù)盤(pán)存制，在取得時(shí)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。本集團(tuán)的原材料、產(chǎn)成品采用實(shí)際成本核算，發(fā)出時(shí)按月末加權(quán)平均成本結(jié)轉(zhuǎn)。在產(chǎn)品月末按約當(dāng)產(chǎn)量法核算結(jié)存成本。低值易耗品和包裝物采用一次攤銷法核算，在領(lǐng)用時(shí)一次性計(jì)入當(dāng)期成本或費(fèi)用。
期末存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低原則計(jì)價(jià)，對(duì)于存貨因遭受毀損、全部或部分陳舊過(guò)時(shí)或銷售價(jià)格低于成本等原因，預(yù)計(jì)其成本不可收回的部分，提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。庫(kù)存商品及大宗原材料的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備按單個(gè)存貨項(xiàng)目的成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額提取；其他數(shù)量繁多、單價(jià)較低的原輔材料按類別提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
庫(kù)存商品、在產(chǎn)品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，其可變現(xiàn)凈值按該存貨的估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定；用于生產(chǎn)而持有的材料存貨，其可變現(xiàn)凈值按所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定。為執(zhí)行銷售合同或者勞務(wù)合同而持有的存貨，其可變現(xiàn)凈值以合同價(jià)格為基礎(chǔ)計(jì)算；企業(yè)持有存貨的數(shù)量多于銷售合同訂購(gòu)數(shù)量的，超出部分的存貨可變現(xiàn)凈值以一般銷售價(jià)格為基礎(chǔ)計(jì)算。
13、劃分為持有待售資產(chǎn)
不適用。
14、長(zhǎng)期股權(quán)投資
本集團(tuán)長(zhǎng)期股權(quán)投資主要是對(duì)子公司的投資、對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)的投資和對(duì)合營(yíng)企業(yè)的投資。
（1）共同控制、重大影響的判斷標(biāo)準(zhǔn)
本集團(tuán)對(duì)共同控制的判斷依據(jù)是所有參與方或參與方組合集體控制該安排，并且該安排相關(guān)活動(dòng)的政策必須經(jīng)過(guò)這些集體控制該安排的參與方一致同意。本集團(tuán)與其他合營(yíng)方一同對(duì)被投資單位實(shí)施共同控制且對(duì)被投資單位凈資產(chǎn)享有權(quán)利的，被投資單位為本集團(tuán)的合營(yíng)企業(yè)。
本集團(tuán)直接或通過(guò)子公司間接擁有被投資單位20%（含）以上但低于50%的表決權(quán)時(shí)，通常認(rèn)為對(duì)被投資單位具有重大影響。持有被投資單位20%以下表決權(quán)的，還需要綜合考慮在被投資單位的董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)中派有代表、或參與被投資單位財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策制定過(guò)程、或與被投資單位之間發(fā)生重要交易、或向被投資單位派出管理人員、或向被投資單位提供關(guān)鍵技術(shù)資料等事實(shí)和情況判斷對(duì)被投資單位具有重大影響。本集團(tuán)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響的，被投資單位為本集團(tuán)之聯(lián)營(yíng)企業(yè)。
對(duì)被投資單位形成控制的，為本集團(tuán)的子公司。
（2）初始投資成本的確定
通過(guò)同一控制下的企業(yè)合并取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，在合并日按照取得被合并方在最終控制方合并報(bào)表中凈資產(chǎn)的賬面價(jià)值的份額作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。被合并方在合并日的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值為負(fù)數(shù)的，長(zhǎng)期股權(quán)投資成本按零確定。
通過(guò)多次交易分步取得同一控制下被投資單位的股權(quán)，最終形成企業(yè)合并，屬于一攬子交易的，本集團(tuán)將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)取得控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。不屬于一覽交易的，在合并日，根據(jù)合并后享有被合并方凈資產(chǎn)在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的的初始投資成本。初始投資成本與達(dá)到合并前的長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值加上合并日進(jìn)一步取得股份新支付對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值之和的差額，調(diào)整資本公積，資本公積不足沖減的，沖減留存收益。
通過(guò)非同一控制下的企業(yè)合并取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，以合并成本作為初始投資成本。
通過(guò)多次交易分步取得非同一控制下被投資單位的股權(quán)，最終形成企業(yè)合并，屬于一攬子交易的，本集團(tuán)將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)取得控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。不屬于一覽交易的，按照原持有的股權(quán)投資賬面價(jià)值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。購(gòu)買日之前持有的股權(quán)采用權(quán)益法核算的，原權(quán)益法核算的相關(guān)其他綜合收益暫不做調(diào)整，在處置該項(xiàng)投資時(shí)采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。購(gòu)買日之前持有的股權(quán)在可供出售金融資產(chǎn)中采用公允價(jià)值核算的，原計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)公允價(jià)值變動(dòng)在合并日轉(zhuǎn)入當(dāng)期投資損益。
除上述通過(guò)企業(yè)合并取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資外，以支付現(xiàn)金取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照實(shí)際支付的購(gòu)買價(jià)款作為投資成本；以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值作為投資成本；投資者投入的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值作為投資成本；[公司如有以債務(wù)重組、非貨幣性資產(chǎn)交換等方式取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，應(yīng)根據(jù)相關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定并結(jié)合公司的實(shí)際情況披露確定投資成本的方法。
（3）后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法
本集團(tuán)對(duì)子公司投資采用成本法核算，對(duì)合營(yíng)企業(yè)及聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資采用權(quán)益法核算。
后續(xù)計(jì)量采用成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，在追加投資時(shí)，按照追加投資支付的成本額公允價(jià)值及發(fā)生的相關(guān)交易費(fèi)用增加長(zhǎng)期股權(quán)投資成本的賬面價(jià)值。被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)，按照應(yīng)享有的金額確認(rèn)為當(dāng)期投資收益。
后續(xù)計(jì)量采用權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，隨著被他投資單位所有者權(quán)益的變動(dòng)相應(yīng)調(diào)整增加或減少長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值。其中在確認(rèn)應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時(shí)，以取得投資時(shí)被投資單位各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)等的公允價(jià)值為基礎(chǔ)，按照本集團(tuán)的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)期間，并抵銷與聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)之間發(fā)生的內(nèi)部交易損益按照持股比例計(jì)算歸屬于投資企業(yè)的部分，對(duì)被投資單位的凈利潤(rùn)進(jìn)行調(diào)整后確認(rèn)。
處置長(zhǎng)期股權(quán)投資，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款的差額，計(jì)入當(dāng)期投資收益。采用權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，因被投資單位除凈損益以外所有者權(quán)益的其他變動(dòng)而計(jì)入所有者權(quán)益的，處置該項(xiàng)投資時(shí)將原計(jì)入所有者權(quán)益的部分按相應(yīng)比例轉(zhuǎn)入當(dāng)期投資損益。
因處置部分股權(quán)投資等原因喪失了對(duì)被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權(quán)改按可供出售金融資產(chǎn)核算，剩余股權(quán)在喪失共同控制或重大影響之日的公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。原股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的其他綜合收益，在終止采用權(quán)益法核算時(shí)采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
因處置部分長(zhǎng)期股權(quán)投資喪失了對(duì)被投資單位控制的，處置后的剩余股權(quán)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施共同控制或施加重大影響的，改按權(quán)益法核算，處置股權(quán)賬面價(jià)值和處置對(duì)價(jià)的差額計(jì)入投資收益，并對(duì)該剩余股權(quán)視同自取得時(shí)即采用權(quán)益法核算進(jìn)行調(diào)整；處置后的剩余股權(quán)不能對(duì)被投資單位實(shí)施共同控制或施加重大影響的，改按可供出售金融資產(chǎn)的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，處置股權(quán)賬面價(jià)值和處置對(duì)價(jià)的差額計(jì)入投資收益，剩余股權(quán)在喪失控制之日的公允價(jià)值與賬面價(jià)值間的差額計(jì)入當(dāng)期投資損益。
本集團(tuán)對(duì)于分步處置股權(quán)至喪失控股權(quán)的各項(xiàng)交易不屬于一攬子交易的，對(duì)每一項(xiàng)交易分別進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。屬于“一攬子交易”的，將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)處置子公司并喪失控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，但是，在喪失控制權(quán)之前每一次交易處置價(jià)款與所處置的股權(quán)對(duì)應(yīng)的長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值之間的差額，確認(rèn)為其他綜合收益，到喪失控制權(quán)時(shí)再一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)的當(dāng)期損益。
對(duì)子公司、合營(yíng)企業(yè)、聯(lián)營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資，當(dāng)其可收回金額低于其賬面價(jià)值時(shí)，賬面價(jià)值減記至可收回金額。
15、投資性房地產(chǎn)
投資性房地產(chǎn)計(jì)量模式
成本法計(jì)量
折舊或攤銷方法
本集團(tuán)投資性房地產(chǎn)主要為用于出租的房屋建筑物。本集團(tuán)對(duì)投資性房地產(chǎn)采用成本模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，按其預(yù)計(jì)使用壽命及凈殘值率計(jì)提折舊或攤銷。投資性房地產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用壽命、凈殘值率及年折舊(攤銷)率參見(jiàn)固定資產(chǎn)及無(wú)形資產(chǎn)相關(guān)會(huì)計(jì)政策。
16、固定資產(chǎn)
（1）確認(rèn)條件
本集團(tuán)固定資產(chǎn)是指同時(shí)具有以下特征，即為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)期間的，單位價(jià)值在2000元以上的單個(gè)或成套有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在與其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本集團(tuán)、且成本能夠可靠計(jì)量時(shí)予以確認(rèn)。本集團(tuán)固定資產(chǎn)包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子及辦公等。
（2）折舊方法
類別 折舊方法 折舊年限 殘值率 年折舊率
房屋及建筑物 年限平均法 11~20 0~5% 4.75%~9.09%
礦上建筑物、機(jī)器設(shè)備 工作量法 按其經(jīng)濟(jì)可采儲(chǔ)量年限（產(chǎn)量法）和20
年孰短 0.00% 0.05
其他非礦上資產(chǎn) 年限平均法 資產(chǎn)使用年限 0.00% 15%~37.5%
機(jī)器設(shè)備 其他 雙倍余額遞減法或
10 0%~5%
9.5%~10%
運(yùn)輸設(shè)備 年限平均法 5 0~5% 19%~20%
電子及其他 年限平均法 5 0.00% 0.2
土地 其他 0 0.00% 境外土地不攤銷
除已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)和土地（土地指文菲爾德公司于澳大利亞境內(nèi)的土地，擁有永久所有權(quán)，不需要攤銷）外，本集團(tuán)對(duì)所有固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。非礦上建筑物、機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)在預(yù)計(jì)使用壽命內(nèi)按照平均年限法計(jì)提折舊。
礦上建筑物、機(jī)器設(shè)備的年限按其經(jīng)濟(jì)可采儲(chǔ)量年限（產(chǎn)量法）和20年孰短作為該資產(chǎn)的折舊年限。
（3）融資租入固定資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)、計(jì)價(jià)和折舊方法
無(wú)。
17、在建工程
在建工程在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預(yù)算、造價(jià)或工程實(shí)際成本等，按估計(jì)的價(jià)值結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，次月起開(kāi)始計(jì)提折舊，待辦理了竣工決算手續(xù)后再對(duì)固定資產(chǎn)原值差異進(jìn)行調(diào)整。
當(dāng)在建工程的可收回金額低于其賬面價(jià)值時(shí)，賬面價(jià)值減記至可收回金額。
18、借款費(fèi)用
借款費(fèi)用，是指本集團(tuán)因借款而發(fā)生的利息及其他相關(guān)成本，包括借款利息、折價(jià)或者溢價(jià)的攤銷、輔助費(fèi)用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額等。
發(fā)生的可直接歸屬于需要經(jīng)過(guò)1年以上的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)才能達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等的借款費(fèi)用，在資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生、借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生、為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購(gòu)建或生產(chǎn)活動(dòng)已經(jīng)開(kāi)始時(shí)，開(kāi)始資本化；當(dāng)購(gòu)建或生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)時(shí)，停止資本化，其后發(fā)生的借款費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。如果符合資本化條件的資產(chǎn)在購(gòu)建或者生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時(shí)間連續(xù)超過(guò)3個(gè)月，暫停借款費(fèi)用的資本化，直至資產(chǎn)的購(gòu)建或生產(chǎn)活動(dòng)重新開(kāi)始。
在資本化期間內(nèi)，每一會(huì)計(jì)期間的利息資本化金額，按照下列方法確定：專門借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利息費(fèi)用，扣除尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過(guò)專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據(jù)一般借款加權(quán)平均利率計(jì)算確定。
19、生物資產(chǎn)
不適用。
20、油氣資產(chǎn)
不適用。
21、無(wú)形資產(chǎn)
（1）計(jì)價(jià)方法、使用壽命、減值測(cè)試
本公司無(wú)形資產(chǎn)包括專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、土地使用權(quán)、采礦權(quán)及剝采資產(chǎn)等，按取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)量，其中，購(gòu)入的無(wú)形資產(chǎn)，按實(shí)際支付的價(jià)款和相關(guān)的其他支出作為實(shí)際成本；投資者投入的無(wú)形資產(chǎn)，按投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值確定實(shí)際成本，但合同或協(xié)議約定價(jià)值不公允的，按公允價(jià)值確定實(shí)際成本。企業(yè)合并中取得的并且與商譽(yù)分開(kāi)確認(rèn)的礦區(qū)權(quán)益按其在購(gòu)買日的公允價(jià)值進(jìn)行初始確認(rèn)。
本集團(tuán)境外公司的無(wú)形資產(chǎn)主要是采礦權(quán)成本及剝采資產(chǎn)，按照澳大利亞2004年12月頒布的礦產(chǎn)資源和礦產(chǎn)儲(chǔ)量報(bào)告法規(guī)（theAustralianCodeforReportingofMineralResourceandOreReservesDecember2004，“JORC”）進(jìn)行礦產(chǎn)儲(chǔ)量的報(bào)告工作。采礦權(quán)成本攤銷以礦產(chǎn)儲(chǔ)量報(bào)告為基礎(chǔ)采用產(chǎn)量法。
露天礦表層土剝采成本指為達(dá)至礦層而發(fā)生的累計(jì)支出，包括直接剝離成本及機(jī)器設(shè)備的運(yùn)行成本。對(duì)能提升礦石的未來(lái)開(kāi)采能力的此類剝采成本在滿足特定標(biāo)準(zhǔn)時(shí)確認(rèn)為非流動(dòng)資產(chǎn)（剝采資產(chǎn)），其余剝采成本在發(fā)生當(dāng)期計(jì)入生產(chǎn)成本，結(jié)轉(zhuǎn)至存貨。對(duì)能提升礦石的未來(lái)開(kāi)采能力的生產(chǎn)剝采成本，僅在滿足以下全部條件時(shí)，被確認(rèn)為一項(xiàng)非流動(dòng)資產(chǎn)：未來(lái)的經(jīng)濟(jì)利益很有可能流入企業(yè)；企業(yè)可以識(shí)別出被改進(jìn)了開(kāi)采能力的礦體組成部分；該組成部分相關(guān)剝采活動(dòng)的成本能夠可靠計(jì)量。剝采活動(dòng)資產(chǎn)作為與其相關(guān)的礦業(yè)資產(chǎn)的一部分予以確認(rèn)。剝采資產(chǎn)入賬根據(jù)其所構(gòu)成的現(xiàn)有資產(chǎn)的性質(zhì)分類為有形資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)。當(dāng)剝采資產(chǎn)與存貨不能獨(dú)立識(shí)別時(shí)，剝采成本會(huì)根據(jù)相應(yīng)之生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)分配至剝采資產(chǎn)及存貨中。剝采資產(chǎn)將會(huì)在與其相關(guān)的已識(shí)別礦體組成部分的預(yù)期剩余使用壽命內(nèi)轉(zhuǎn)銷。
本集團(tuán)境內(nèi)無(wú)形資產(chǎn)攤銷方法為：采礦權(quán)，在采礦權(quán)特許經(jīng)營(yíng)期內(nèi)，按照產(chǎn)量法進(jìn)行攤銷；土地使用權(quán)從出讓起始日起，按其出讓年限平均攤銷；專利技術(shù)、非專利技術(shù)和其他無(wú)形資產(chǎn)按預(yù)計(jì)使用年限、合同規(guī)定的受益年限和法律規(guī)定的有效年限三者中最短者分期平均攤銷。攤銷金額按其受益對(duì)象計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本和當(dāng)期損益。
本集團(tuán)至少于每年年度終了，對(duì)使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進(jìn)行復(fù)核，必要時(shí)進(jìn)行調(diào)整。
（2）內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)支出會(huì)計(jì)政策
本公司的研究開(kāi)發(fā)支出根據(jù)其性質(zhì)以及研發(fā)活動(dòng)最終形成無(wú)形資產(chǎn)是否具有較大不確定性，分為研究階段支出和開(kāi)發(fā)階段支出。研究階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益；開(kāi)發(fā)階段的支出，同時(shí)滿足下列條件的，確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)：
（1）完成該無(wú)形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；
（2）具有完成該無(wú)形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；
（3）運(yùn)用該無(wú)形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場(chǎng)或無(wú)形資產(chǎn)自身存在市場(chǎng)；
（4）有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無(wú)形資產(chǎn)的開(kāi)發(fā)，并有能力使用或出售該無(wú)形資產(chǎn)；
（5）歸屬于該無(wú)形資產(chǎn)開(kāi)發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。
不滿足上述條件的開(kāi)發(fā)階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。前期已計(jì)入損益的開(kāi)發(fā)支出不在以后期間確認(rèn)為資產(chǎn)。已資本化的開(kāi)發(fā)階段的支出在資產(chǎn)負(fù)債表上列示為開(kāi)發(fā)支出，自該項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起轉(zhuǎn)為無(wú)形資產(chǎn)列報(bào)。
22、長(zhǎng)期資產(chǎn)減值
本集團(tuán)對(duì)除存貨、遞延所得稅、金融資產(chǎn)外的資產(chǎn)減值，按以下方法確定：
本集團(tuán)于每一資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資、采用成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)等項(xiàng)目進(jìn)行檢查，當(dāng)存在減值跡象時(shí)，本集團(tuán)進(jìn)行減值測(cè)試。對(duì)商譽(yù)和使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)，無(wú)論是否存在減值跡象，每年末均進(jìn)行減值測(cè)試。
可收回金額根據(jù)資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。本集團(tuán)以單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計(jì)其可收回金額；難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組的認(rèn)定，以資產(chǎn)組產(chǎn)生的主要現(xiàn)金流入是否獨(dú)立于其他資產(chǎn)或者資產(chǎn)組的現(xiàn)金流入為依據(jù)。
就商譽(yù)的減值測(cè)試而言，對(duì)于因企業(yè)合并形成的商譽(yù)的賬面價(jià)值，自購(gòu)買日起按照合理的方法分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組；難以分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組的，將其分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組組合。相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合，是能夠從企業(yè)合并的協(xié)同效應(yīng)中受益的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合，且不大于本集團(tuán)確定的報(bào)告分部。
對(duì)包含商譽(yù)的相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試時(shí)，如與商譽(yù)相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合存在減值跡象的，首先對(duì)不包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試，計(jì)算可收回金額，確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。然后對(duì)包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試，比較其賬面價(jià)值與可收回金額，如可收回金額低于賬面價(jià)值的，減值損失金額首先抵減分?jǐn)傊临Y產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合中商譽(yù)的賬面價(jià)值，再根據(jù)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合中除商譽(yù)之外的其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值所占比重，按比例抵減其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值。
減值測(cè)試后，若該資產(chǎn)的賬面價(jià)值超過(guò)其可收回金額，其差額確認(rèn)為減值損失，上述資產(chǎn)的減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不予轉(zhuǎn)回。
23、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
不適用。
24、職工薪酬
（1）短期薪酬的會(huì)計(jì)處理方法
短期薪酬主要包括職工工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼，職工福利費(fèi)，醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)和生育保險(xiǎn)費(fèi)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，住房公積金，工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)，短期帶薪缺勤，短期利潤(rùn)分享計(jì)劃，非貨幣性福利以及其他短期薪酬等。短期薪酬在職工提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將實(shí)際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并按照受益對(duì)象計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。其中,非貨幣性福利按照公允價(jià)值計(jì)量。
（2）離職后福利的會(huì)計(jì)處理方法
本集團(tuán)將離職后福利計(jì)劃分類為設(shè)定提存計(jì)劃和設(shè)定受益計(jì)劃。設(shè)定提存計(jì)劃是本集團(tuán)向獨(dú)立的基金繳存固定費(fèi)用后，不再承擔(dān)進(jìn)一步支付義務(wù)的離職后福利計(jì)劃；設(shè)定受益計(jì)劃是除設(shè)定提存計(jì)劃以外的離職后福利計(jì)劃。于報(bào)告期內(nèi)，本集團(tuán)的離職后福利主要是為員工繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)，均屬于設(shè)定提存計(jì)劃。本集團(tuán)職工參加了由當(dāng)?shù)貏趧?dòng)和社會(huì)保障部門組織實(shí)施的社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。本集團(tuán)以當(dāng)?shù)匾?guī)定的社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳納基數(shù)和比例，按月向當(dāng)?shù)厣鐣?huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。職工退休后，當(dāng)?shù)貏趧?dòng)及社會(huì)保障部門有責(zé)任向已退休員工支付社會(huì)基本養(yǎng)老金。本集團(tuán)在職工提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將根據(jù)上述社保規(guī)定計(jì)算應(yīng)繳納的金額確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
（3）辭退福利的會(huì)計(jì)處理方法
不適用。
（4）其他長(zhǎng)期職工福利的會(huì)計(jì)處理方法
其他長(zhǎng)期福利主要為職工長(zhǎng)期服務(wù)休假，在公司認(rèn)為很可能發(fā)生支出并且能夠可靠計(jì)量時(shí)予以計(jì)提，按其性質(zhì)分別記錄于應(yīng)付職工薪酬或預(yù)計(jì)負(fù)債中。預(yù)計(jì)在12個(gè)月內(nèi)支付的職工福利按照實(shí)際支付時(shí)所預(yù)期的報(bào)酬率計(jì)量。預(yù)計(jì)在12個(gè)月以后支付的職工福利按照預(yù)計(jì)現(xiàn)金流出的現(xiàn)值計(jì)量。
25、預(yù)計(jì)負(fù)債
當(dāng)與對(duì)外擔(dān)保、商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)、未決訴訟或仲裁、產(chǎn)品質(zhì)量保證等或有事項(xiàng)相關(guān)的業(yè)務(wù)同時(shí)符合以下條件時(shí)，本公司將其確認(rèn)為負(fù)債：該義務(wù)是本公司承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)；該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。
預(yù)計(jì)負(fù)債按照履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)進(jìn)行初始計(jì)量，并綜合考慮與或有事項(xiàng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)、不確定性和貨幣時(shí)間價(jià)值等因素。貨幣時(shí)間價(jià)值影響重大的，通過(guò)對(duì)相關(guān)未來(lái)現(xiàn)金流出進(jìn)行折現(xiàn)后確定最佳估計(jì)數(shù)。每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，如有改變則對(duì)賬面價(jià)值進(jìn)行調(diào)整以反映當(dāng)前最佳估計(jì)數(shù)。
26、股份支付
股份支付，分為以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。以權(quán)益結(jié)算的股份支付，是指集團(tuán)為獲取服務(wù)以股份或其他權(quán)益工具作為對(duì)價(jià)進(jìn)行結(jié)算的交易。本報(bào)告期內(nèi)，本集團(tuán)無(wú)以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。
本集團(tuán)以限制性股票進(jìn)行股份支付的，職工出資認(rèn)購(gòu)股票，股票在達(dá)到解鎖條件并解鎖前不得上市流通或轉(zhuǎn)讓；如果最終股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃規(guī)定的解鎖條件未能達(dá)到，則本集團(tuán)按照事先約定的價(jià)格回購(gòu)股票。本集團(tuán)取得職工認(rèn)購(gòu)限制性股票支付的款項(xiàng)時(shí)，按照取得的認(rèn)股款確認(rèn)股本和資本公積（股本溢價(jià)），同時(shí)就回購(gòu)義務(wù)全額確認(rèn)一項(xiàng)負(fù)債并確認(rèn)庫(kù)存股。如因職工離職或未達(dá)到規(guī)定業(yè)績(jī)條件回購(gòu)和注銷限制股票的，于回購(gòu)日，沖減股本及資本公積，并同時(shí)沖減負(fù)債及庫(kù)存股。在限售期內(nèi)的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，以對(duì)可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的最佳估計(jì)為基礎(chǔ)，按照權(quán)益工具授予日的公允價(jià)值，將當(dāng)期取得的服務(wù)計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加資本公積。
限制性股票按授予日本集團(tuán)的A股收市價(jià)與授予價(jià)的差額確定。
27、優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具
不適用。
28、收入
公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求
否
收入的金額按照本集團(tuán)在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中銷售商品和提供勞務(wù)時(shí)，已收或應(yīng)收合同或協(xié)議價(jià)款的公允價(jià)值確定。收入按扣除銷售折讓及銷售退回的凈額列示。
與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入本集團(tuán)，相關(guān)的收入能夠可靠計(jì)量且滿足下列各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)特定收入確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，確認(rèn)相關(guān)的收入。
（1）商品銷售收入：本集團(tuán)的商品銷售包括礦石、化工產(chǎn)品的銷售。銷售收入確認(rèn)原則為：已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方；既沒(méi)有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒(méi)有對(duì)已售出的商品實(shí)施有效控制；收入的金額能夠可靠地計(jì)量；相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入公司；相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。
（2）提供勞務(wù)收入：在勞務(wù)總收入和總成本能夠可靠地計(jì)量，與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入本集團(tuán)，勞務(wù)的完成程度能夠可靠地確定時(shí)，確認(rèn)勞務(wù)收入的實(shí)現(xiàn)。在資產(chǎn)負(fù)債表日，提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的，按完工百分比法確認(rèn)相關(guān)的勞務(wù)收入；提供勞務(wù)交易結(jié)果不能夠可靠估計(jì)、已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償?shù)模匆呀?jīng)發(fā)生的能夠得到補(bǔ)償?shù)膭趧?wù)成本金額確認(rèn)提供勞務(wù)收入，并結(jié)轉(zhuǎn)已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本；提供勞務(wù)交易結(jié)果不能夠可靠估計(jì)、已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)全部不能得到補(bǔ)償?shù)模瑢⒁呀?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本計(jì)入當(dāng)期損益，不確認(rèn)提供勞務(wù)收入。
本集團(tuán)與其他企業(yè)簽訂的合同或協(xié)議包括銷售商品和提供勞務(wù)時(shí)，如銷售商品部分和提供勞務(wù)部分能夠區(qū)分并單獨(dú)計(jì)
量的，將銷售商品部分和提供勞務(wù)部分分別處理；如銷售商品部分和提供勞務(wù)部分不能夠區(qū)分，或雖能區(qū)分但不能夠單獨(dú)計(jì)量的，將該合同全部作為銷售商品處理。
本集團(tuán)收入確認(rèn)的具體原則為：
1）境外鋰礦貿(mào)易全部為FOB，當(dāng)貨物在指定的裝船港越過(guò)船舷即完成交貨，本集團(tuán)將貨物報(bào)關(guān)裝船后獲得貨運(yùn)提單時(shí)作為確認(rèn)收入的時(shí)點(diǎn)；
2）境內(nèi)鋰礦貿(mào)易分為自提和送貨，在貨物移交給買方并取得簽收手續(xù)時(shí)為確認(rèn)收入的時(shí)點(diǎn)；
3）境內(nèi)鋰鹽產(chǎn)品在商品已經(jīng)發(fā)出，取得銷售出庫(kù)單、物流貨運(yùn)單及客戶的簽收依據(jù)時(shí)，確認(rèn)商品銷售收入的實(shí)現(xiàn)。
3、利息收入
按照他人使用本集團(tuán)貨幣資金的時(shí)間和實(shí)際利率計(jì)算確定。
4.租賃收入
經(jīng)營(yíng)租賃的租金收入在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法確認(rèn)，或有租金在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
29、政府補(bǔ)助
（1）與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法
政府補(bǔ)助為本集團(tuán)從政府無(wú)償取得的貨幣性資產(chǎn)或非貨幣性資產(chǎn)。
政府補(bǔ)助在本公司能夠滿足其所附的條件以及能夠收到時(shí)予以確認(rèn)。政府補(bǔ)助為貨幣性資產(chǎn)的，按照實(shí)際收到的金額計(jì)量；政府補(bǔ)助為非貨幣性資產(chǎn)的，按照公允價(jià)值計(jì)量，公允價(jià)值不能可靠取得的，按照名義金額(1元)計(jì)量。
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指企業(yè)取得的、用于購(gòu)建或以其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助。
以資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，沖減相關(guān)資產(chǎn)的賬面價(jià)值或確認(rèn)為遞延收益。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助確認(rèn)為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的方法分期計(jì)入損益。按照名義金額計(jì)量的政府補(bǔ)助，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
相關(guān)資產(chǎn)在使用壽命結(jié)束前被出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢或發(fā)生毀損的，應(yīng)當(dāng)將尚未分配的相關(guān)遞延收益余額轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置當(dāng)期的損益。
（2）與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法
與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助是指除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助之外的政府補(bǔ)助。
與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失的，確認(rèn)為遞延收益，并在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用或損失的期間計(jì)入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)成本；用于補(bǔ)償已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的，直接計(jì)入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)成本。
對(duì)于同時(shí)包含與資產(chǎn)相關(guān)部分和與收益相關(guān)部分的政府補(bǔ)助，區(qū)分不同部分分別進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，難以區(qū)分的，應(yīng)當(dāng)整體歸類為收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。
30、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債
本集團(tuán)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債根據(jù)資產(chǎn)和負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)與其賬面價(jià)值的差額(暫時(shí)性差異)計(jì)算確認(rèn)。對(duì)于按照稅法規(guī)定能夠于以后年度抵減應(yīng)納稅所得額的可抵扣虧損和稅款抵減，視同暫時(shí)性差異確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。于資產(chǎn)負(fù)債表日，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)量。
本集團(tuán)以很可能取得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)由可抵扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。
對(duì)已確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)，當(dāng)預(yù)計(jì)到未來(lái)期間很可能無(wú)法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時(shí)，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。
不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債的特殊情況包括：商譽(yù)的初始確認(rèn)；除企業(yè)合并以外的發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）的其他交易或事項(xiàng)。
當(dāng)擁有以凈額結(jié)算的法定權(quán)利，且意圖以凈額結(jié)算或取得資產(chǎn)、清償負(fù)債同時(shí)進(jìn)行時(shí)，當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列報(bào)。
當(dāng)擁有以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債的法定權(quán)利，且遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債是與同一稅收征管部門對(duì)同一納稅主體征收的所得稅相關(guān)或者是對(duì)不同的納稅主體相關(guān)，但在未來(lái)每一具有重要性的遞延所得稅資產(chǎn)及負(fù)債轉(zhuǎn)回的期間內(nèi)，涉及的納稅主體意圖以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)和負(fù)債或是同時(shí)取得資產(chǎn)、清償負(fù)債時(shí)，遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列報(bào)。
31、租賃
（1）經(jīng)營(yíng)租賃的會(huì)計(jì)處理方法
本集團(tuán)在租賃開(kāi)始日將租賃分為融資租賃和經(jīng)營(yíng)租賃。
融資租賃是指實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃。本集團(tuán)作為承租方時(shí)，在租賃開(kāi)始日，按租賃開(kāi)始日租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值與最低租賃付款額的現(xiàn)值兩者中較低者，作為融資租入固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值，將最低租賃付款額作為長(zhǎng)期應(yīng)付款的入賬價(jià)值，將兩者的差額記錄為未確認(rèn)融資費(fèi)用。
經(jīng)營(yíng)租賃是指除融資租賃以外的其他租賃。本集團(tuán)作為承租方的租金在租賃期內(nèi)的各個(gè)期間按直線法計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益，本集團(tuán)作為出租方的租金在租賃期內(nèi)的各個(gè)期間按直線法確認(rèn)為收入。
（2）融資租賃的會(huì)計(jì)處理方法
不適用。
32、其他重要的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)
不適用。
33、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更
（1）重要會(huì)計(jì)政策變更
√適用□不適用
會(huì)計(jì)政策變更的內(nèi)容和原因 審批程序 備注
財(cái)政部2017年5月10日發(fā)布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第第四屆董事會(huì)第八次會(huì)議及第四 增加報(bào)告期其他收益2,003,328.30元，
16號(hào)――政府補(bǔ)助》（財(cái)會(huì)（2017）15號(hào)） 屆監(jiān)事會(huì)第七次會(huì)議審議通過(guò) 減少報(bào)告期營(yíng)業(yè)外收入2,003,328.30元
財(cái)政部2017年5月10日發(fā)布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第16號(hào)――政府補(bǔ)助》（財(cái)會(huì)（2017）15號(hào)），公司對(duì)2017年1月1日存在的政府補(bǔ)助采用未來(lái)適用法處理，對(duì)2017年1月1日至本準(zhǔn)則施行日之間新增的政府補(bǔ)助根據(jù)本準(zhǔn)則進(jìn)行調(diào)整。
（2）重要會(huì)計(jì)估計(jì)變更
□適用√不適用
34、其他
不適用。
六、稅項(xiàng)
1、主要稅種及稅率
稅種 計(jì)稅依據(jù) 稅率
增值稅 銷售收入 17%
城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)交流轉(zhuǎn)稅額 5%、7%
企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額 15%、25%、30%、21%、16.50%
教育費(fèi)附加 應(yīng)交流轉(zhuǎn)稅額 3%、5%
地方教育附加 應(yīng)交流轉(zhuǎn)稅額 1%、2%
副食品調(diào)控基金 營(yíng)業(yè)收入 0.7‰、1‰、3‰（從2016年2月已停征）
商品服務(wù)稅 應(yīng)納稅增值額 10%、0（澳洲出口銷售）
員工福利稅 境外員工福利支出金額 49%
薪資稅 企業(yè)支付職工工資總額超過(guò)80萬(wàn)澳元的部分 5.50%
礦權(quán)特許使用費(fèi) 銷售凈額 5%
系按照澳大利亞《稅法2008》（“DutiesAct2008”）的
澳洲印花稅 規(guī)定繳納的本公司收購(gòu)控股股東持有的文菲爾德51%權(quán)5.15%
益需要繳納的印花稅。
存在不同企業(yè)所得稅稅率納稅主體的，披露情況說(shuō)明
納稅主體名稱 所得稅稅率
射洪天齊 15%
除上述外的境內(nèi)其他公司 25%
澳洲境內(nèi)公司（其中：文菲爾德及其澳大利亞境內(nèi)子公司合并納稅） 30%
天齊英國(guó) 21%
香港境內(nèi)企業(yè) 16.5%
天齊西班牙 25%
天齊芬可 0%
2、稅收優(yōu)惠
根據(jù)《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局、海關(guān)總署關(guān)于深入實(shí)施西部大開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略有關(guān)稅收政策問(wèn)題的通知》（財(cái)稅[2011]58號(hào)）、《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于深入實(shí)施實(shí)施西部大開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略有關(guān)企業(yè)所得稅問(wèn)題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第12號(hào)）規(guī)定，對(duì)西部地區(qū)的鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)企業(yè)自2011年1月1日至2020年12月31日減按15%征收企業(yè)所得稅，本公司取得2016年相關(guān)主管稅務(wù)局的所得稅按照15%稅率繳納的書(shū)面確認(rèn)；射洪天齊從2016年4月起承接了本公司原所有的生產(chǎn)職能，取得2016年相關(guān)主管稅務(wù)局的所得稅按照15%稅率繳納的書(shū)面確認(rèn)，本年業(yè)務(wù)在2016年基礎(chǔ)上未發(fā)生變化，故本期暫按照15%企業(yè)所得稅稅率執(zhí)行。
3、其他
七、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋
1、貨幣資金
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
庫(kù)存現(xiàn)金 2,969.16 31,317.48
銀行存款 1,997,248,398.84 1,468,336,445.66
其他貨幣資金 296,425,705.95 33,908,112.63
合計(jì) 2,293,677,073.95 1,502,275,875.77
其中：存放在境外的款項(xiàng)總額 1,031,746,380.41 708,778,360.44
其他說(shuō)明
注：期末其他貨幣資金包含：（1）遠(yuǎn)期結(jié)售匯保證金2,977.18萬(wàn)元，房租保證金924.15萬(wàn)元，存在使用上的限制；（2）定期存單3,500.00萬(wàn)美元，已用于借款，存在使用受限。
2、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
指定以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) 49,685,351.61 3,916,509.21
其中：債務(wù)工具投資 49,685,351.61 3,916,509.21
合計(jì) 49,685,351.61 3,916,509.21
其他說(shuō)明：
注：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)系本集團(tuán)購(gòu)買的人民幣對(duì)美元外匯看跌期權(quán)。
3、應(yīng)收票據(jù)
（1）應(yīng)收票據(jù)分類列示
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
銀行承兌票據(jù) 1,266,358,144.50 1,218,245,145.73
合計(jì) 1,266,358,144.50 1,218,245,145.73
（2）期末公司已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)
單位：元
項(xiàng)目 期末已質(zhì)押金額
銀行承兌票據(jù) 176,968,803.55
合計(jì) 176,968,803.55
（3）期末公司已背書(shū)或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)
單位：元
項(xiàng)目 期末終止確認(rèn)金額 期末未終止確認(rèn)金額
銀行承兌票據(jù) 214,301,539.58
合計(jì) 214,301,539.58
（4）期末公司因出票人未履約而將其轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款的票據(jù)
單位：元
項(xiàng)目 期末轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款金額
其他說(shuō)明
4、應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
計(jì)提比 賬面價(jià)值 計(jì)提比 賬面價(jià)值
金額 比例 金額 例 金額 比例 金額 例
單項(xiàng)金額重大并單 3,078,978.00 0.90%3,078,978.00100.00% 3,078,978.00 1.44%3,078,978.00100.00%
獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的
應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組
合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 335,624,311.05 98.71% 727,060.40 0.22%334,897,250.65208,975,900.87 97.92% 69,279.42 0.03%208,906,621.45
應(yīng)收賬款
單項(xiàng)金額不重大但
單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 1,310,123.30 0.39%1,310,123.30100.00% 1,369,123.30 0.64%1,369,123.30100.00%
的應(yīng)收賬款
合計(jì) 340,013,412.35100.00%5,116,161.70 334,897,250.65213,424,002.17100.00%4,517,380.72 208,906,621.45
期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
√適用□不適用
單位：元
期末余額
應(yīng)收賬款（按單位）
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 計(jì)提理由
DY有限公司 3,078,978.00 3,078,978.00 100.00% 預(yù)計(jì)無(wú)法收回
合計(jì) 3,078,978.00 3,078,978.00 -- --
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
√適用□不適用
單位：元
期末余額
賬齡
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1年以內(nèi)分項(xiàng)
1年以內(nèi)小計(jì) 12,026,830.06 601,341.50 5.00%
1至2年 14,225.60 1,422.56 10.00%
2至3年 91,737.80 27,521.34 30.00%
3至4年 193,550.00 96,775.00 50.00%
合計(jì) 12,326,343.46 727,060.40
確定該組合依據(jù)的說(shuō)明：
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
項(xiàng)目 期末金額 年初金額
金額 比例（%） 壞賬準(zhǔn)備 金額 比例（%） 壞賬準(zhǔn)備
120天以內(nèi) 323,297,967.59 100.00% 208,664,025.93 100.00%
合計(jì) 323,297,967.59 100.00% 208,664,025.93 100.00%
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額598,780.98元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額0.00元。
（3）本期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況
應(yīng)收賬款核銷說(shuō)明：無(wú)。
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
單位名稱 與本公司關(guān)系 金額 賬齡 占應(yīng)收賬款總額的比例
第一名 非關(guān)聯(lián)方 323,297,967.59 1年以內(nèi) 95.08%
第二名 非關(guān)聯(lián)方 8,031,518.20 1年以內(nèi) 2.36%
第三名 非關(guān)聯(lián)方 3,866,600.16 1年以內(nèi) 1.14%
DY有限公司 非關(guān)聯(lián)方 3,078,978.00 3年以上 0.91%
HZ有限公司 非關(guān)聯(lián)方 1,178,241.10 3-4年 0.35%
合計(jì) 339,453,305.05 99.84%
（5）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款
（6）轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額
其他說(shuō)明：
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
單位名稱 賬面余額 壞賬金額 計(jì)提比例（%） 計(jì)提原因
HZ有限公司 1,178,241.10 1,178,241.10 100.00 預(yù)計(jì)無(wú)法收回
KJ有限公司 67,844.75 67,844.75 100.00 預(yù)計(jì)無(wú)法收回
JL有限公司 63,493.50 63,493.50 100.00 預(yù)計(jì)無(wú)法收回
SHJS輕板廠 543.95 543.95 100.00 預(yù)計(jì)無(wú)法收回
合計(jì) 1,310,123.30 1,310,123.30―
5、預(yù)付款項(xiàng)
（1）預(yù)付款項(xiàng)按賬齡列示
單位：元
期末余額 期初余額
賬齡
金額 比例 金額 比例
1年以內(nèi) 61,593,627.43 91.87% 37,011,923.42 92.58%
1至2年 3,265,257.85 4.87% 1,388,130.00 3.47%
2至3年 1,384,930.00 2.07% 857,561.27 2.14%
3年以上 799,675.12 1.19% 723,457.32 1.81%
合計(jì) 67,043,490.40 -- 39,981,072.01 --
賬齡超過(guò)1年且金額重要的預(yù)付款項(xiàng)未及時(shí)結(jié)算原因的說(shuō)明：
主要系相關(guān)保險(xiǎn)服務(wù)尚未提供。
（2）按預(yù)付對(duì)象歸集的期末余額前五名的預(yù)付款情況
單位名稱 與本公司關(guān)系 賬面余額 賬齡 款項(xiàng)性質(zhì) 未結(jié)算原因
國(guó)內(nèi)某材料供應(yīng)商 非關(guān)聯(lián)方 12,580,000.00 一年以內(nèi) 設(shè)備預(yù)付款 設(shè)備尚未交付
國(guó)外某供應(yīng)商 非關(guān)聯(lián)方 10,985,497.37 1-4年 保險(xiǎn)費(fèi) 尚未實(shí)施
國(guó)內(nèi)某供應(yīng)商 非關(guān)聯(lián)方 4,780,081.93 一年以內(nèi) 海關(guān)增值稅 未收到發(fā)票
國(guó)內(nèi)某材料供應(yīng)商 非關(guān)聯(lián)方 4,590,313.10 一年以內(nèi) 設(shè)備預(yù)付款 設(shè)備尚未交付
國(guó)內(nèi)某軟件供應(yīng)商 非關(guān)聯(lián)方 2,952,675.58 一年以內(nèi) 軟件開(kāi)發(fā)預(yù)付款 尚未實(shí)施
合計(jì) 35,888,567.98
其他說(shuō)明：
6、應(yīng)收利息
（1）應(yīng)收利息分類
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
定期存款 15,367,247.93 2,149,239.99
合計(jì) 15,367,247.93 2,149,239.99
（2）重要逾期利息
借款單位 期末余額 逾期時(shí)間 逾期原因 是否發(fā)生減值及其判斷依據(jù)
其他說(shuō)明：
7、應(yīng)收股利
（1）應(yīng)收股利
單位：元
項(xiàng)目(或被投資單位) 期末余額 期初余額
SQM 31,521,074.60
合計(jì) 31,521,074.60
（2）重要的賬齡超過(guò)1年的應(yīng)收股利
單位：元
項(xiàng)目(或被投資單位) 期末余額 賬齡 未收回的原因 是否發(fā)生減值及其判斷依據(jù)
其他說(shuō)明：
注：SQM2016年11月23日宣告分紅，每股0.85487美元（含稅金額），2017年1月6日已實(shí)際收到該分紅款。
8、其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
計(jì)提比 賬面價(jià)值 計(jì)提比 賬面價(jià)值
金額 比例 金額 例 金額 比例 金額 例
單項(xiàng)金額重大
并單獨(dú)計(jì)提壞
賬準(zhǔn)備的其他20,000,000.00 41.17% 20,000,000.00
應(yīng)收款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特
征組合計(jì)提壞
賬準(zhǔn)備的其他28,546,021.85 58.76%1,342,280.73 4.70%27,203,741.1225,247,674.80 99.86%1,140,376.67 4.52% 24,107,298.13
應(yīng)收款
單項(xiàng)金額不重
大但單獨(dú)計(jì)提
壞賬準(zhǔn)備的其 35,276.00 0.07% 35,276.00100.00% 35,276.00 0.14% 35,276.00100.00%
他應(yīng)收款
合計(jì) 48,581,297.85100.00%1,377,556.73 47,203,741.1225,282,950.80100.00%1,175,652.67 24,107,298.13
期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
√適用□不適用
單位：元
期末余額
其他應(yīng)收款（按單位）
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 計(jì)提理由
昆瑜鋰業(yè) 20,000,000.00 0.00 0.00%詳見(jiàn)本財(cái)務(wù)報(bào)告十六、3
合計(jì) 20,000,000.00 -- --
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
√適用□不適用
單位：元
期末余額
賬齡
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1年以內(nèi)分項(xiàng)
1年以內(nèi)小計(jì) 1,777,359.50 86,842.15 5.00%
1至2年 950,689.61 95,068.96 10.00%
3至4年 380,000.00 190,000.00 50.00%
4至5年 188,149.83 150,519.86 80.00%
5年以上 819,849.76 819,849.76 100.00%
合計(jì) 4,116,048.70 1,342,280.73
確定該組合依據(jù)的說(shuō)明：
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
√適用□不適用
項(xiàng)目 年末金額 年初金額
金額 比例（%） 壞賬準(zhǔn)備 金額 比例（%） 壞賬準(zhǔn)備
120天以內(nèi) 24,429,973.15 100.00 21,641,630.56 100.00
合計(jì) 24,429,973.15 100.00 21,641,630.56 100.00
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額201,904.06元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額0.00元。
（3）本期實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款情況
其他應(yīng)收款核銷說(shuō)明：無(wú)。
（4）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況
單位：元
款項(xiàng)性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額
運(yùn)費(fèi) 24,440,641.15 21,652,298.56
服務(wù)費(fèi)與廢料款 59,103.50 59,103.50
備用金 1,039,636.30 568,283.26
保險(xiǎn)理賠款 980,000.00 980,000.00
保證金 1,313,850.77 1,430,511.00
其他 20,748,066.13 592,754.48
合計(jì) 48,581,297.85 25,282,950.80
（5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
單位：元
單位名稱 款項(xiàng)的性質(zhì) 期末余額 賬齡 占其他應(yīng)收款期末 壞賬準(zhǔn)備期末余額
余額合計(jì)數(shù)的比例
昆瑜鋰業(yè) 往來(lái)款 20,000,000.00 1年以內(nèi) 41.17%
國(guó)外某客戶 代墊運(yùn)費(fèi) 18,530,106.30 1年以內(nèi) 38.14%
國(guó)外某客戶 代墊運(yùn)費(fèi) 2,886,637.36 1年以內(nèi) 5.94%
國(guó)外某客戶 代墊運(yùn)費(fèi) 1,467,694.61 1年以內(nèi) 3.02%
國(guó)內(nèi)某個(gè)供應(yīng)商 保證金 1,000,000.00 3-5年 2.06% 850,000.00
合計(jì) -- 43,884,438.27 -- 90.33% 850,000.00
（6）涉及政府補(bǔ)助的應(yīng)收款項(xiàng)
（7）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的其他應(yīng)收款
（8）轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額
其他說(shuō)明：
9、存貨
公司是否需要遵守房地產(chǎn)行業(yè)的披露要求
否
（1）存貨分類
單位：元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
原材料 101,487,573.08 101,487,573.08 89,743,473.28 89,743,473.28
在產(chǎn)品 122,582,408.31 122,582,408.31 80,544,435.31 80,544,435.31
庫(kù)存商品 163,382,184.07 163,382,184.07 236,528,908.82 236,528,908.82
低值易耗品 72,098,431.92 3,611,740.93 68,486,690.99 65,496,228.77 3,611,740.93 61,884,487.84
委托加工物資 8,856,405.13 8,856,405.13 2,104,439.47 2,104,439.47
合計(jì) 468,407,002.51 3,611,740.93 464,795,261.58 474,417,485.65 3,611,740.93 470,805,744.72
公司是否需遵守《深圳證券交易所行業(yè)信息披露指引第4號(hào)―上市公司從事種業(yè)、種植業(yè)務(wù)》的披露要求
否
（2）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
單位：元
本期增加金額 本期減少金額
項(xiàng)目 期初余額 期末余額
計(jì)提 其他 轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷 其他
低值易耗品 3,611,740.93 3,611,740.93
合計(jì) 3,611,740.93 3,611,740.93
（3）存貨期末余額含有借款費(fèi)用資本化金額的說(shuō)明
（4）期末建造合同形成的已完工未結(jié)算資產(chǎn)情況
10、其他流動(dòng)資產(chǎn)
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
增值稅進(jìn)項(xiàng)留抵 8,173,958.44 2,575,714.36
銀行理財(cái)產(chǎn)品 100,000,000.00 393,000,000.00
境外企業(yè)商品稅 26,666,534.12 16,653,087.01
合計(jì) 134,840,492.56 412,228,801.37
其他說(shuō)明：
11、可供出售金融資產(chǎn)
（1）可供出售金融資產(chǎn)情況
單位：元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
可供出售權(quán)益工具： 1,496,387,039.46262,336,515.411,234,050,524.051,358,767,642.39 262,336,515.411,096,431,126.98
按公允價(jià)值計(jì)量的 1,496,387,039.46262,336,515.411,234,050,524.051,358,767,642.39 262,336,515.411,096,431,126.98
合計(jì) 1,496,387,039.46262,336,515.411,234,050,524.051,358,767,642.39 262,336,515.411,096,431,126.98
（2）期末按公允價(jià)值計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn)
單位：元
可供出售金融資產(chǎn)分類 可供出售權(quán)益工具 可供出售債務(wù)工具 合計(jì)
權(quán)益工具的成本/債務(wù)工具的攤余成本 1,419,999,398.17 1,419,999,398.17
公允價(jià)值 1,234,050,524.05 1,234,050,524.05
累計(jì)計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)金額 76,387,641.29 76,387,641.29
已計(jì)提減值金額 262,336,515.41 262,336,515.41
（3）期末按成本計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn)
無(wú)。
（4）報(bào)告期內(nèi)可供出售金融資產(chǎn)減值的變動(dòng)情況
無(wú)變動(dòng)。
（5）可供出售權(quán)益工具期末公允價(jià)值嚴(yán)重下跌或非暫時(shí)性下跌但未計(jì)提減值準(zhǔn)備的相關(guān)說(shuō)明
不適用。
12、長(zhǎng)期股權(quán)投資
單位：元
本期增減變動(dòng)
減值
減 其他其他宣告發(fā)計(jì)提 準(zhǔn)備
被投資單位 期初余額 少 權(quán)益法下確認(rèn)綜合 放現(xiàn)金 期末余額 期末
追加投資投 的投資損益 收益權(quán)益股利或減值 其他
變動(dòng) 準(zhǔn)備 余額
資 調(diào)整 利潤(rùn)
一、合營(yíng)企業(yè)
SALA* 151,308,822.731,438,463.37 -5,034,925.71147,712,360.39
小計(jì) 151,308,822.731,438,463.37 -5,034,925.71147,712,360.39
二、聯(lián)營(yíng)企業(yè)
航天電源 82,950,449.13 35,810.55 82,986,259.68
日喀則扎布耶 321,770,516.70 -479,803.16 321,290,713.54
小計(jì) 404,720,965.83 -443,992.61 404,276,973.22
合計(jì) 556,029,788.561,438,463.37 -443,992.61 -5,034,925.71551,989,333.61
其他說(shuō)明
*注：泰利森公司于2010年在加拿大上市時(shí)通過(guò)收購(gòu)SalaresLithiumInc公司（簡(jiǎn)稱"Salares"，現(xiàn)合并后名稱為泰利
森鋰業(yè)（加拿大）公司）全部股份的途徑收購(gòu)了智利7鹽湖資產(chǎn)，Salares的主要資產(chǎn)為其在智利的私有公司SalaresdeAtacama
SociedadContractualMinera("SALA")中持有的50%權(quán)益，SALA全資擁有位于智利的Salares7鹵水鋰探測(cè)項(xiàng)目（"智利7鹽
湖"或"Salares7"）。Salares享有進(jìn)一步收購(gòu)不超過(guò)SALA20%股份的期權(quán)，泰利森未行使該期權(quán)。智利7鹽湖項(xiàng)目是一個(gè)鋰
和鉀勘探項(xiàng)目，包括位于智利北部Atacama地區(qū)的7個(gè)鹽湖。
2014年9月泰利森和合營(yíng)方的合作協(xié)議到期，根據(jù)協(xié)議約定合作到期后雙方需要重新簽訂合作協(xié)議進(jìn)行共同開(kāi)發(fā)，雙方也可以選擇將所持SALA的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給對(duì)方，如果上述方案都未達(dá)成，那么任一方都有權(quán)委托投資銀行將SALA100%股權(quán)進(jìn)行出售。截至報(bào)告日，泰利森公司正在和合營(yíng)方商談下一步合作方式。管理層認(rèn)為截至報(bào)告日,對(duì)SALA的投資無(wú)減值風(fēng)險(xiǎn)。其他增加為外幣折算差異。
13、固定資產(chǎn)
（1）固定資產(chǎn)情況
單位：元
項(xiàng)目 土地 房屋建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸設(shè)備 電子設(shè)備及其他 合計(jì)
一、賬面原值：
1.期初余額 17,966,237.40 455,281,555.06 1,686,728,194.948,507,640.40 50,565,295.94 2,219,048,923.74
2.本期增加金額 695,624.40 18,749,588.37 60,420,712.12 201,299.31 2,503,459.73 82,570,683.93
（1）購(gòu)置 1,062,250.20 192,735.08 1,788,714.45 3,043,699.73
（2）在建工程轉(zhuǎn)入 17,464,229.61 33,261,268.11 620,535.86 51,346,033.58
（3）企業(yè)合并增加
（4）其他增加 695,624.40 1,285,358.76 26,097,193.81 8,564.23 94,209.42 28,180,950.62
3.本期減少金額 64,797.23 3,448,400.05 347,350.00 3,860,547.28
（1）處置或報(bào)廢 64,797.23 3,448,400.05 347,350.00 3,860,547.28
（2）企業(yè)合并減少
（3）其他減少
4.期末余額 18,661,861.80 473,966,346.20 1,743,700,507.018,361,589.71 53,068,755.67 2,297,759,060.39
二、累計(jì)折舊
1.期初余額 105,975,836.91 593,307,594.305,790,461.75 22,138,602.66 727,212,495.62
2.本期增加金額 12,595,755.19 73,243,037.12 424,028.80 2,874,676.06 89,137,497.17
（1）計(jì)提 12,082,370.58 64,301,250.50 423,675.30 2,874,133.50 79,681,429.88
（2）其他增加 513,384.61 8,941,786.62 353.50 542.56 9,456,067.29
3.本期減少金額 64,797.23 2,000,620.76 329,982.50 2,395,400.49
（1）處置或報(bào)廢 64,797.23 2,000,620.76 329,982.50 2,395,400.49
（2）其他減少
4.期末余額 118,506,794.87 664,550,010.665,884,508.05 25,013,278.72 813,954,592.30
三、減值準(zhǔn)備
1.期初余額 11,600,553.44 11,600,553.44
2.本期增加金額 293,828.52 293,828.52
（1）計(jì)提
（2）其他增加 293,828.52 293,828.52
3.本期減少金額 757,037.82 757,037.82
（1）處置或報(bào)廢 757,037.82 757,037.82
（2）其他減少
4.期末余額 11,137,344.14 11,137,344.14
四、賬面價(jià)值
1.期末賬面價(jià)值 18,661,861.80 355,459,551.33 1,068,013,152.212,477,081.66 28,055,476.95 1,472,667,123.95
2.期初賬面價(jià)值 17,966,237.40 349,305,718.15 1,081,820,047.202,717,178.65 28,426,693.28 1,480,235,874.68
（2）暫時(shí)閑置的固定資產(chǎn)情況
單位：元
項(xiàng)目 賬面原值 累計(jì)折舊 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 備注
（3）通過(guò)融資租賃租入的固定資產(chǎn)情況
單位：元
項(xiàng)目 賬面原值 累計(jì)折舊 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
（4）通過(guò)經(jīng)營(yíng)租賃租出的固定資產(chǎn)
單位：元
項(xiàng)目 期末賬面價(jià)值
（5）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書(shū)的固定資產(chǎn)情況
單位：元
項(xiàng)目 賬面價(jià)值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書(shū)的原因
房屋建筑物 28,196,006.35 正在辦理中
其他說(shuō)明：
（6）期末金額中用于抵押的情況詳見(jiàn)附注七“60、所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)”所述。
（7）期末金額中賬面價(jià)值為28,196,006.35元的房產(chǎn)權(quán)證手續(xù)正在辦理中。
14、在建工程
（1）在建工程情況
單位：元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
礦石轉(zhuǎn)化工廠 53,329,835.3853,329,835.38 51,341,955.7651,341,955.76
化學(xué)級(jí)鋰礦石工廠 96,460,225.94 96,460,225.94 32,961,679.61 32,961,679.61
雅江鋰輝石礦采選一期工程 140,266,551.85 140,266,551.85141,229,351.85 141,229,351.85
磷酸鐵鋰項(xiàng)目 7,275,116.39 7,275,116.39 7,275,116.39 7,275,116.39
年產(chǎn)2.4萬(wàn)噸電池級(jí)單水氫氧化鋰
項(xiàng)目 574,724,826.77 574,724,826.77162,593,764.08 162,593,764.08
鋰輝石轉(zhuǎn)型焙燒生產(chǎn)線提產(chǎn)降耗
技改工程 13,292,479.30 13,292,479.30
鋰輝石堆場(chǎng)頂棚項(xiàng)目 5,405,862.66 5,405,862.66
其他零星工程 28,030,255.75 28,030,255.75 14,945,348.32 14,945,348.32
合計(jì) 913,379,291.3860,604,951.77852,774,339.61415,753,078.6758,617,072.15357,136,006.52
（2）重要在建工程項(xiàng)目本期變動(dòng)情況
單位：元
利息
其中：本本期
工程累計(jì) 資本
本期轉(zhuǎn)入固定本期其他減 工程進(jìn) 期利息 利息資金來(lái)
項(xiàng)目名稱 預(yù)算數(shù) 期初余額 本期增加金額 期末余額 投入占預(yù) 化累
資產(chǎn)金額 少金額 度 資本化 資本源
算比例 計(jì)金
金額 化率
額
礦石轉(zhuǎn)化工廠 51,341,955.76 1,987,879.62 53,329,835.38 其他
化學(xué)級(jí)鋰礦石工廠 32,961,679.61 76,877,910.49 13,379,364.16 96,460,225.94 其他
雅江鋰輝石礦采選
398,727,200.00141,229,351.85 962,800.00140,266,551.85 35.18%35.18% 其他
一期工程
磷酸鐵鋰項(xiàng)目 7,275,116.39 7,275,116.39 其他
年產(chǎn)2.4萬(wàn)噸電池
級(jí)單水氫氧化鋰項(xiàng)2,016,578,339.54162,593,764.08412,131,062.69 574,724,826.77 28.50%28.50% 其他
目
鋰輝石轉(zhuǎn)型焙燒生
產(chǎn)線提產(chǎn)降耗技改 13,292,479.30 13,292,479.30 其他
工程
鋰輝石堆場(chǎng)頂棚項(xiàng)
5,405,862.66 10,499,748.23 15,905,610.89 其他
目
其他零星工程 14,945,348.32 38,151,490.77 22,061,058.533,005,524.81 28,030,255.75 其他
合計(jì) 2,415,305,539.54415,753,078.67552,940,571.1051,346,033.583,968,324.81913,379,291.38 -- -- --
（3）本期計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備情況
單位：元
項(xiàng)目 本期計(jì)提金額 計(jì)提原因
其他說(shuō)明：
（4）在建工程其他增加主要系文菲爾德外幣折算差異形成。
（5）雅江鋰輝石礦采選一期工程本期其他減少系與建設(shè)承包商結(jié)算差額。
（6）2015年9月22日，文菲爾德董事會(huì)決定停止建設(shè)礦石轉(zhuǎn)換工廠項(xiàng)目，并對(duì)該工程相關(guān)的在建工程以及固定資產(chǎn)計(jì)提了減值準(zhǔn)備。根據(jù)澳大利亞稅法相關(guān)規(guī)定，此等減值可以在2015年度稅前扣除，故無(wú)需就此減值準(zhǔn)備確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，本報(bào)告期減值準(zhǔn)備的增加，系外幣報(bào)表折算差異形成。
15、無(wú)形資產(chǎn)
（1）無(wú)形資產(chǎn)情況
單位：元
項(xiàng)目 土地使用權(quán) 專利權(quán) 非專利技術(shù) 采礦權(quán) 合計(jì)
一、賬面原值
1.期初余額 58,692,099.26 176,524,715.51 9,130,175.56 2,963,564,703.31 3,207,911,693.64
2.本期增加金額 20,273,965.66 4,476,480.10 135,982,497.36 160,732,943.12
（1）購(gòu)置 20,273,965.66 4,046,131.77 24,320,097.43
（2）內(nèi)部研發(fā)
（3）企業(yè)合并增加
(4)復(fù)墾費(fèi)增加 2,103,776.39 2,103,776.39
(5)遞延撥采成本 22,083,761.37 22,083,761.37
(6)其他增加 430,348.33 111,794,959.60 112,225,307.93
3.本期減少金額
（1）處置
4.期末余額 78,966,064.92 176,524,715.51 13,606,655.66 3,099,547,200.67 3,368,644,636.76
二、累計(jì)攤銷
1.期初余額 10,369,115.71 24,176,227.56 3,157,519.03 173,163,683.14 210,866,545.44
2.本期增加金額 626,502.40 375,584.94 871,303.20 35,317,526.49 37,190,917.03
（1）計(jì)提 626,502.40 375,584.94 735,088.58 28,079,625.93 29,816,801.85
（2）其他增加 136,214.62 7,237,900.56 7,374,115.18
3.本期減少金額
（1）處置
（2）其他減少
4.期末余額 10,995,618.11 24,551,812.50 4,028,822.23 208,481,209.63 248,057,462.47
三、減值準(zhǔn)備
1.期初余額 142,439,413.43 142,439,413.43
2.本期增加金額
（1）計(jì)提
3.本期減少金額
（1）處置
4.期末余額 142,439,413.43 142,439,413.43
四、賬面價(jià)值
1.期末賬面價(jià)值 67,970,446.81 9,533,489.58 9,577,833.43 2,891,065,991.04 2,978,147,760.86
2.期初賬面價(jià)值 48,322,983.55 9,909,074.52 5,972,656.53 2,790,401,020.17 2,854,605,734.77
本期末通過(guò)公司內(nèi)部研發(fā)形成的無(wú)形資產(chǎn)占無(wú)形資產(chǎn)余額的比例0.32%。
（2）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書(shū)的土地使用權(quán)情況
單位：元
項(xiàng)目 賬面價(jià)值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書(shū)的原因
其他說(shuō)明：
1）本期無(wú)形資產(chǎn)其他增加系外幣折算差異。
2）期末金額中用于抵押的采礦權(quán)情況詳見(jiàn)附注七“31、長(zhǎng)期借款”、“60、所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)”所述。
16、商譽(yù)
（1）商譽(yù)賬面原值
單位：元
本期增加 本期減少
被投資單位名稱或形成商譽(yù)的事項(xiàng) 期初余額 期末余額
企業(yè)合并形成的 其他 處置 其他
江蘇天齊 416,100,700.47 416,100,700.47
合計(jì) 416,100,700.47 416,100,700.47
（2）商譽(yù)減值準(zhǔn)備
單位：元
被投資單位名稱或形成商譽(yù)的事項(xiàng) 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
說(shuō)明商譽(yù)減值測(cè)試過(guò)程、參數(shù)及商譽(yù)減值損失的確認(rèn)方法：
本公司商譽(yù)系本公司于2015年度非同一控制下的企業(yè)合并形成。
資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司對(duì)商譽(yù)進(jìn)行減值測(cè)試，在預(yù)計(jì)投入成本可回收金額時(shí)，采用了與商譽(yù)有關(guān)的資產(chǎn)組合來(lái)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值。即依據(jù)管理層制定的未來(lái)五年財(cái)務(wù)預(yù)算和11.05%折現(xiàn)率預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值。超過(guò)五年財(cái)務(wù)預(yù)算之后年份的現(xiàn)金流量均保持穩(wěn)定。
商譽(yù)減值測(cè)試采用未來(lái)現(xiàn)金流量折現(xiàn)方法的主要假設(shè)如下：
江蘇天齊預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值的計(jì)算采用了58%～13%遞減的毛利率及10%～-10%的營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率作為關(guān)鍵假設(shè)。管
理層根據(jù)預(yù)算期間之前的歷史情況及對(duì)市場(chǎng)發(fā)展的預(yù)測(cè)確定這些假設(shè)。
經(jīng)測(cè)試，與商譽(yù)相關(guān)的資產(chǎn)組的賬面價(jià)值小于其可收回金額，商譽(yù)無(wú)需計(jì)提減值準(zhǔn)備。
其他說(shuō)明
17、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債
（1）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)
單位：元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn)
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 375,173,106.48 91,538,098.57 383,061,784.26 93,430,224.56
內(nèi)部交易未實(shí)現(xiàn)利潤(rùn) 279,203,808.32 53,048,723.58 143,356,442.64 45,174,147.96
可抵扣虧損 6,849,979.53 2,054,993.86 157,523,496.14 39,714,700.71
未實(shí)現(xiàn)匯兌損失 9,224,450.86 2,767,335.25
金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng) 16,849,723.32 4,129,901.87 61,231,755.78 15,307,938.95
預(yù)提費(fèi)用 13,302,134.17 3,481,387.00 72,201,559.30 16,997,123.78
復(fù)墾費(fèi)及員工服務(wù)費(fèi)用 171,832,495.30 51,549,748.59 171,314,765.90 51,394,429.77
資本性支出其他費(fèi)用抵扣 514,132.53 154,239.76 6,164,280.06 1,849,284.02
遞延收益 47,094,238.91 8,440,472.21 44,097,621.21 8,000,161.07
股權(quán)激勵(lì)費(fèi)用 22,577,041.63 3,775,195.41 16,384,641.80 2,967,407.94
合計(jì) 933,396,660.19 218,172,760.85 1,064,560,797.95 277,602,754.01
（2）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負(fù)債
單位：元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 遞延所得稅負(fù)債 應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 遞延所得稅負(fù)債
公允價(jià)值變動(dòng) 76,387,580.48 19,096,895.12 3,916,509.21 979,127.31
低值易耗品 26,307,453.60 7,892,236.08 22,024,224.80 6,607,267.44
固定資產(chǎn) 128,966,896.33 38,690,068.90 98,953,785.24 29,686,135.57
無(wú)形資產(chǎn) 698,928,042.20 209,678,412.66 798,661,776.64 239,598,532.97
未實(shí)現(xiàn)匯兌損益 30,118,127.00 9,035,438.10 4,703,833.81 1,411,150.14
可抵扣燃油稅和員工賠
償預(yù)付款 203,696,654.77 61,108,996.43 584,941.57 175,482.47
合計(jì) 1,164,404,754.38 345,502,047.29 928,845,071.27 278,457,695.90
（3）以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債
單位：元
項(xiàng)目 遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債 抵銷后遞延所得稅資產(chǎn) 遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債 抵銷后遞延所得稅資產(chǎn)
期末互抵金額 或負(fù)債期末余額 期初互抵金額 或負(fù)債期初余額
遞延所得稅資產(chǎn) 218,172,760.85 277,602,754.01
遞延所得稅負(fù)債 345,502,047.29 278,457,695.90
（4）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
可抵扣虧損 118,987,610.22 95,495,696.28
合計(jì) 118,987,610.22 95,495,696.28
（5）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期
單位：元
年份 期末金額 期初金額 備注
其他說(shuō)明：
注1：泰利森公司計(jì)提的復(fù)墾費(fèi)和員工長(zhǎng)期服務(wù)假、年假以及長(zhǎng)短期激勵(lì)計(jì)劃費(fèi)用，根據(jù)當(dāng)?shù)囟惙ㄒ?guī)定在實(shí)際支出時(shí)才
能抵扣。
注2：按照澳大利亞稅法S40-880規(guī)定可以在發(fā)生時(shí)點(diǎn)后5年內(nèi)抵扣的費(fèi)用支出，主要系企業(yè)發(fā)生的并購(gòu)重組費(fèi)用。
18、其他非流動(dòng)資產(chǎn)
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
定期存單 253,654,950.57
合計(jì) 253,654,950.57
其他說(shuō)明：
本期減少系定期存單于2018年4月到期，將該質(zhì)押存單重分類到貨幣資金-其他貨幣資金中。
19、短期借款
（1）短期借款分類
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
質(zhì)押借款 200,000,000.00 607,420,709.50
保證借款 1,081,220,339.90 756,271,306.71
合計(jì) 1,281,220,339.90 1,363,692,016.21
短期借款分類的說(shuō)明：
1）期末保證借款中，90,122.03萬(wàn)元為成都天齊保證借款，18,000.00萬(wàn)元為射洪天齊保證借款，保證人均為本公司；20,000.00萬(wàn)元為票據(jù)質(zhì)押借款。
（2）已逾期未償還的短期借款情況
本期末已逾期未償還的短期借款總額為0.00元。
其他說(shuō)明：
20、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
其中：債務(wù)工具投資 64,885,178.93
合計(jì) 64,885,178.93
其他說(shuō)明：
注：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債系本集團(tuán)購(gòu)買的人民幣對(duì)美元外匯看漲期權(quán)。
21、應(yīng)付票據(jù)
單位：元
種類 期末余額 期初余額
銀行承兌匯票 71,508,433.83 72,808,157.04
合計(jì) 71,508,433.83 72,808,157.04
本期末已到期未支付的應(yīng)付票據(jù)總額為0.00元。
22、應(yīng)付賬款
（1）應(yīng)付賬款列示
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
1年以內(nèi) 346,235,293.79 223,647,309.67
1到2年 1,787,761.92 1,921,957.54
2到3年 186,920.19 340,692.88
3年以上 628,816.57 288,123.69
合計(jì) 348,838,792.47 226,198,083.78
（2）賬齡超過(guò)1年的重要應(yīng)付賬款
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
其他說(shuō)明：
23、預(yù)收款項(xiàng)
（1）預(yù)收款項(xiàng)列示
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
預(yù)收賬款 185,854,383.39 151,734,375.50
合計(jì) 185,854,383.39 151,734,375.50
（2）賬齡超過(guò)1年的重要預(yù)收款項(xiàng)
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
（3）期末建造合同形成的已結(jié)算未完工項(xiàng)目情況
單位：元
項(xiàng)目 金額
其他說(shuō)明：
24、應(yīng)付職工薪酬
（1）應(yīng)付職工薪酬列示
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
一、短期薪酬 60,627,918.96 110,205,041.16 122,859,276.72 47,973,683.40
二、離職后福利-設(shè)定提存計(jì)劃 4,812,566.71 3,639,542.56 2,978,458.49 5,473,650.78
三、辭退福利 347,032.93 347,032.93
四、一年內(nèi)到期的其他福利 12,883,608.58 2,544,600.33 1,043,344.08 14,384,864.83
合計(jì) 78,324,094.25 116,736,216.98 127,228,112.22 67,832,199.01
（2）短期薪酬列示
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼 45,427,934.42 97,886,125.07 112,373,511.21 30,940,548.28
2、職工福利費(fèi) 1,562,599.55 1,562,599.55
3、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 646,721.51 3,342,094.50 3,507,837.82 480,978.19
其中：醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 627,276.74 2,951,604.57 3,164,846.33 414,034.98
工傷保險(xiǎn)費(fèi) 18,723.77 295,438.38 264,956.88 49,205.27
生育保險(xiǎn)費(fèi) 721.00 95,051.55 78,034.61 17,737.94
4、住房公積金 9,486.56 1,474,319.00 1,170,914.00 312,891.56
5、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi) 4,286,863.09 1,281,109.03 1,433,850.18 4,134,121.94
6、短期帶薪缺勤 10,256,913.38 4,658,794.01 2,810,563.96 12,105,143.43
合計(jì) 60,627,918.96 110,205,041.16 122,859,276.72 47,973,683.40
（3）設(shè)定提存計(jì)劃列示
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、基本養(yǎng)老保險(xiǎn) 4,789,301.47 3,539,045.92 2,892,402.20 5,435,945.19
2、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 23,265.24 100,496.64 86,056.29 37,705.59
合計(jì) 4,812,566.71 3,639,542.56 2,978,458.49 5,473,650.78
其他說(shuō)明：
25、應(yīng)交稅費(fèi)
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
增值稅 22,079,089.12 18,862,337.90
企業(yè)所得稅 159,023,512.63 198,711,905.99
個(gè)人所得稅 5,372,067.24 1,680,459.63
城市維護(hù)建設(shè)稅 1,257,517.18 989,501.83
印花稅 2,863,232.68 111,336,202.45
教育費(fèi)附加 665,120.31 559,655.51
地方教育附加 443,413.52 373,103.66
殘疾人保障金 252,000.00 500,223.63
房產(chǎn)稅 225,326.12 180,295.15
副調(diào)基金及其他 199,476.44 289,383.54
合計(jì) 192,380,755.24 333,483,069.29
其他說(shuō)明：
26、應(yīng)付利息
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
分期付息到期還本的長(zhǎng)期借款利息 14,567,731.56 1,377,550.07
短期借款應(yīng)付利息 4,138,906.77 4,525,865.32
短期融資券利息 11,099,452.04 3,190,000.00
分期付息到期還本應(yīng)付債券利息 14,498,630.14 4,084,931.51
合計(jì) 44,304,720.51 13,178,346.90
重要的已逾期未支付的利息情況：
單位：元
借款單位 逾期金額 逾期原因
其他說(shuō)明：
27、應(yīng)付股利
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
普通股股利 2,150,442.00 609,525.00
合計(jì) 2,150,442.00 609,525.00
其他說(shuō)明，包括重要的超過(guò)1年未支付的應(yīng)付股利，應(yīng)披露未支付原因：
股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃中尚未解鎖的股權(quán)對(duì)應(yīng)的分紅款，按照公司《首期限制性股票激勵(lì)計(jì)劃》的規(guī)定，由公司代管，股份解鎖時(shí)一并支付。
28、其他應(yīng)付款
（1）按款項(xiàng)性質(zhì)列示其他應(yīng)付款
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
限制性股票回購(gòu)義務(wù) 81,472,950.00 81,472,950.00
保證金押金及其他 9,178,834.34 5,079,768.41
訴訟賠償及訴訟費(fèi) 54,220,749.00
合計(jì) 144,872,533.34 86,552,718.41
（2）賬齡超過(guò)1年的重要其他應(yīng)付款
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
限制性股票回購(gòu)義務(wù) 63,146,790.00首期股權(quán)激勵(lì)未解鎖對(duì)應(yīng)的部分
合計(jì) 63,146,790.00 --
其他說(shuō)明
29、一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期借款 371,998,601.37 139,962,435.15
遞延收益 3,110,515.91 3,833,015.71
合計(jì) 375,109,117.28 143,795,450.86
其他說(shuō)明：
注1：一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期借款中，2,000.00萬(wàn)美元為文菲爾德抵押借款，3,500萬(wàn)美元為成都天齊以等額美元存單質(zhì)押借款（借款期限為2015年4月1日-2018年4月1日，在此期限內(nèi)，每半年償還本金10.00萬(wàn)美元）。
注2：遞延收益詳見(jiàn)附注七“35、遞延收益”所述。
30、其他流動(dòng)負(fù)債
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
短期融資券 499,193,424.66 498,400,000.00
待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅 5,162,204.03
合計(jì) 504,355,628.69 498,400,000.00
短期應(yīng)付債券的增減變動(dòng)：
單位：元
債券名稱 面值 發(fā)行日期 債券 發(fā)行金額 期初余額 本期按面值計(jì)提利 溢折價(jià)攤 本期 期末余額
期限 發(fā)行 息 銷 償還
16天齊鋰 1年
業(yè)CP001 500,000,000.002016-10-18 498,000,000.00498,400,000.00 7,909,452.04793,424.66 499,193,424.66
合計(jì) -- -- -- 498,000,000.00498,400,000.00 7,909,452.04793,424.66 499,193,424.66
其他說(shuō)明：
注：2016年10月18日，本公司發(fā)行了2016年度第一期短期融資券（簡(jiǎn)稱“16天齊鋰業(yè)CP001”），發(fā)行總額5億元，期限1年，起息日2016年10月19日，兌付日2017年10月19日，發(fā)行利率3.19%，扣除承銷費(fèi)后的募集資金凈額已經(jīng)于2016年10月19日全額到賬。
31、長(zhǎng)期借款
（1）長(zhǎng)期借款分類
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
質(zhì)押借款 239,326,500.00
抵押借款 1,006,248,482.07 1,096,528,805.66
合計(jì) 1,006,248,482.07 1,335,855,305.66
長(zhǎng)期借款分類的說(shuō)明：
注1：文菲爾德與匯豐銀行牽頭的銀行團(tuán)體簽訂了《銀團(tuán)借款協(xié)議》（SyndicatedFacilityAgreement），向銀團(tuán)借款114,145.51
萬(wàn)元（2億美元），借款期限為3年，由泰利森、泰利森礦業(yè)有限公司、泰利森服務(wù)有限公司、泰利森鋰業(yè)澳大利亞有限公司以及泰利森鋰業(yè)（MCP）澳大利亞有限公司作為擔(dān)保人，借款人以及擔(dān)保人將其持有的資產(chǎn)作為擔(dān)保，以泰利森礦業(yè)有限公司的采礦權(quán)作為抵押物。
其他說(shuō)明，包括利率區(qū)間：
本集團(tuán)長(zhǎng)期借款的利率區(qū)間說(shuō)明詳見(jiàn)附注十“（一）、2、利率風(fēng)險(xiǎn)”所述。
32、應(yīng)付債券
（1）應(yīng)付債券
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
中期票據(jù) 598,603,300.29 598,312,601.61
合計(jì) 598,603,300.29 598,312,601.61
（2）應(yīng)付債券的增減變動(dòng)（不包括劃分為金融負(fù)債的優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具）
單位：元
本
債券名稱 面值 發(fā)行日期 債券 發(fā)行金額 期初余額期 按面值計(jì)提 溢折價(jià)攤 本期 期末余額
期限 發(fā) 利息 銷 償還
行
16天齊鋰 3年
業(yè)MTN001 600,000,000.002016-10-20 598,200,000.00598,312,601.61 10,413,698.63290,698.68 598,603,300.29
合計(jì) -- -- -- 598,200,000.00598,312,601.61 10,413,698.63290,698.68 598,603,300.29
注：2016年10月20日，本公司發(fā)行了2016年度第一期中期票據(jù)（簡(jiǎn)稱“16天齊鋰業(yè)MTN001”），發(fā)行總額6億元，期限3年，起息日2016年10月21日，兌付日2019年10月21日，發(fā)行利率3.5%，扣除承銷費(fèi)后的募集資金凈額已經(jīng)于2016年10月21日全額到賬。
（3）可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股條件、轉(zhuǎn)股時(shí)間說(shuō)明
（4）劃分為金融負(fù)債的其他金融工具說(shuō)明
期末發(fā)行在外的優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具基本情況
期末發(fā)行在外的優(yōu)先股、永續(xù)債等金融工具變動(dòng)情況表
單位：元
發(fā)行在外的 期初 本期增加 本期減少 期末
金融工具 數(shù)量 賬面價(jià)值 數(shù)量 賬面價(jià)值 數(shù)量 賬面價(jià)值 數(shù)量 賬面價(jià)值
其他金融工具劃分為金融負(fù)債的依據(jù)說(shuō)明
其他說(shuō)明
33、長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬
（1）長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬表
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
三、其他長(zhǎng)期福利 3,208,869.00 3,148,940.97
合計(jì) 3,208,869.00 3,148,940.97
（2）設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)情況
設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)現(xiàn)值：
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
計(jì)劃資產(chǎn)：
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債（凈資產(chǎn)）
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
設(shè)定受益計(jì)劃的內(nèi)容及與之相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)、對(duì)公司未來(lái)現(xiàn)金流量、時(shí)間和不確定性的影響說(shuō)明：
設(shè)定受益計(jì)劃重大精算假設(shè)及敏感性分析結(jié)果說(shuō)明：
其他說(shuō)明：
34、預(yù)計(jì)負(fù)債
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額 形成原因
未決訴訟 10,185,064.97 62,909,669.97注2
其他 119,089,096.12 112,861,598.18
其中：復(fù)墾費(fèi) 119,089,096.12 112,861,598.18注1
合計(jì) 129,274,161.09 175,771,268.15 --
其他說(shuō)明，包括重要預(yù)計(jì)負(fù)債的相關(guān)重要假設(shè)、估計(jì)說(shuō)明：
注1：泰利森根據(jù)澳大利亞法律法規(guī)對(duì)礦區(qū)有復(fù)墾和棄置義務(wù)，在該義務(wù)的金額能夠可靠計(jì)量時(shí)，確認(rèn)為一項(xiàng)復(fù)墾環(huán)保義務(wù)。復(fù)墾和棄置義務(wù)由管理層考慮現(xiàn)有的相關(guān)法規(guī)后根據(jù)其以往經(jīng)驗(yàn)及對(duì)未來(lái)支出的最佳估計(jì)而確定，并考慮貨幣時(shí)間價(jià)值和折現(xiàn)率等因素的影響，對(duì)預(yù)期未來(lái)現(xiàn)金流出折現(xiàn)至其凈現(xiàn)值。泰利森的長(zhǎng)期復(fù)墾費(fèi)的金額會(huì)根據(jù)折現(xiàn)利率的變化以及各期折現(xiàn)利息費(fèi)用的計(jì)入而變動(dòng)。泰利森期末用于對(duì)預(yù)計(jì)的“復(fù)墾/復(fù)原及環(huán)境恢復(fù)”金額折現(xiàn)的折現(xiàn)利率為15年期的無(wú)風(fēng)險(xiǎn)澳大利亞國(guó)債利率3.22%。
注2：訴訟賠償事項(xiàng)詳見(jiàn)“十五、1、（1）期后訴訟判決情況說(shuō)明”所述。
35、遞延收益
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
政府補(bǔ)助 40,264,605.50 5,000,000.00 1,280,882.50 43,983,723.00
合計(jì) 40,264,605.50 5,000,000.00 1,280,882.50 43,983,723.00 --
涉及政府補(bǔ)助的項(xiàng)目：
單位：元
負(fù)債項(xiàng)目 期初余額 本期新增補(bǔ)助 本期計(jì)入其他收益 其他 期末余額 與資產(chǎn)相關(guān)/與
金額 金額 變動(dòng) 收益相關(guān)
年產(chǎn)200噸金屬鋰項(xiàng)目專項(xiàng)資金 2,115,000.00 352,500.00 1,762,500.00與資產(chǎn)相關(guān)
動(dòng)力鋰離子電池正級(jí)材料產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目 與資產(chǎn)相關(guān)
專項(xiàng)資金 3,000,000.00 3,000,000.00
5000噸電池級(jí)碳酸鋰和1500噸無(wú)水 與資產(chǎn)相關(guān)
氯化鋰技改擴(kuò)能項(xiàng)目 4,965,663.05 412,999.98 4,552,663.07
復(fù)分解冷凍析鈉法制備高純級(jí)單水氫 與資產(chǎn)相關(guān)
氧化鋰技術(shù)及應(yīng)用研究 400,000.00 400,000.00
礦石提鋰工業(yè)廢渣資源綜合利用項(xiàng)目 670,000.00 670,000.00與資產(chǎn)相關(guān)
年產(chǎn)5000噸電池級(jí)氫氧化鋰項(xiàng)目 473,055.98 123,983.58 349,072.40與資產(chǎn)相關(guān)
液相化制備納米級(jí)磷酸鐵鋰新工藝技 與資產(chǎn)相關(guān)
術(shù)及產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目 500,000.00 500,000.00
年產(chǎn)2000噸高性能大容量鋰電池正 1,000,000.00 1,000,000.00與資產(chǎn)相關(guān)
極材料磷酸鐵鋰項(xiàng)目
安全環(huán)保現(xiàn)場(chǎng)整改項(xiàng)目（高效節(jié)能鍋 與資產(chǎn)相關(guān)
爐改造項(xiàng)目） 3,165,707.59 299,583.76 2,866,123.83
年產(chǎn)3000噸低成本、高性能納米級(jí)磷 與資產(chǎn)相關(guān)
酸鐵鋰 400,000.00 400,000.00
鋰鋁合金技術(shù)開(kāi)發(fā) 5,100,000.00 5,000,000.00 10,100,000.00與資產(chǎn)相關(guān)
鋰原材料加工工業(yè)尾水零排放技術(shù)研 與資產(chǎn)相關(guān)
發(fā)項(xiàng)目 5,500,000.00 5,500,000.00
土地補(bǔ)助款 8,355,178.88 91,815.18 8,263,363.70與資產(chǎn)相關(guān)
從磷酸亞鐵鋰廢料中回收氯化鋰的方 與資產(chǎn)相關(guān)
法 1,100,000.00 1,100,000.00
射洪美豐工業(yè)城管理委員會(huì)專項(xiàng)資金 1,000,000.00 1,000,000.00與資產(chǎn)相關(guān)
淘汰落后生產(chǎn)線 1,720,000.00 1,720,000.00與資產(chǎn)相關(guān)
年產(chǎn)5000噸電池級(jí)氫氧化鋰項(xiàng)目 800,000.00 800,000.00與資產(chǎn)相關(guān)
合計(jì) 40,264,605.50 5,000,000.00 1,280,882.50 43,983,723.00 --
其他說(shuō)明：
36、其他非流動(dòng)負(fù)債
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
長(zhǎng)期借款應(yīng)付利息（到期還本付息） 10,822,086.20
合計(jì) 10,822,086.20
其他說(shuō)明：
37、股本
單位：元
本次變動(dòng)增減（+、-）
期初余額 期末余額
發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計(jì)
股份總數(shù) 994,422,200.00 994,422,200.00
其他說(shuō)明：
38、資本公積
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
資本溢價(jià)（股本溢價(jià)） 2,626,537,597.86 2,626,537,597.86
其他資本公積 14,460,951.10 12,667,096.74 27,128,047.84
合計(jì) 2,640,998,548.96 12,667,096.74 2,653,665,645.70
其他說(shuō)明，包括本期增減變動(dòng)情況、變動(dòng)原因說(shuō)明：
注1：其他資本公積增加系確認(rèn)股份支付費(fèi)用增加1,266.70萬(wàn)元。
39、庫(kù)存股
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
庫(kù)存股 81,472,950.00 81,472,950.00
合計(jì) 81,472,950.00 81,472,950.00
其他說(shuō)明，包括本期增減變動(dòng)情況、變動(dòng)原因說(shuō)明：
40、其他綜合收益
單位：元
本期發(fā)生額
減：前期計(jì)入
項(xiàng)目 期初余額 本期所得稅前 其他綜合收 減：所得稅費(fèi) 稅后歸屬于母 稅后歸屬于少 期末余額
發(fā)生額 益當(dāng)期轉(zhuǎn)入 用 公司 數(shù)股東
損益
二、以后將重分類進(jìn)
損益的其他綜合收益 -723,987,908.71 247,824,709.84 34,404,834.07 163,402,181.52 50,017,694.25-560,585,727.19
可供出售金融資產(chǎn)公
允價(jià)值變動(dòng)損益 -45,923,816.83 137,619,397.07 34,404,834.07 103,214,563.00 57,290,746.17
外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差
額 -678,064,091.88 110,205,312.77 60,187,618.52 50,017,694.25-617,876,473.36
其他綜合收益合計(jì) -723,987,908.71 247,824,709.84 34,404,834.07 163,402,181.52 50,017,694.25-560,585,727.19
其他說(shuō)明，包括對(duì)現(xiàn)金流量套期損益的有效部分轉(zhuǎn)為被套期項(xiàng)目初始確認(rèn)金額調(diào)整：
41、專項(xiàng)儲(chǔ)備
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
安全生產(chǎn)費(fèi) 6,047,149.73 2,219,875.98 174,561.84 8,092,463.87
合計(jì) 6,047,149.73 2,219,875.98 174,561.84 8,092,463.87
其他說(shuō)明，包括本期增減變動(dòng)情況、變動(dòng)原因說(shuō)明：
42、盈余公積
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
法定盈余公積 59,775,601.98 59,775,601.98
合計(jì) 59,775,601.98 59,775,601.98
盈余公積說(shuō)明，包括本期增減變動(dòng)情況、變動(dòng)原因說(shuō)明：
43、未分配利潤(rùn)
單位：元
項(xiàng)目 本期 上期
調(diào)整前上期末未分配利潤(rùn) 1,695,532,166.01 282,163,612.56
調(diào)整后期初未分配利潤(rùn) 1,695,532,166.01 282,163,612.56
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) 923,990,680.03 1,512,050,934.72
減：提取法定盈余公積 20,241,681.27
應(yīng)付普通股股利 178,995,996.00 78,440,700.00
期末未分配利潤(rùn) 2,440,526,850.04 1,695,532,166.01
調(diào)整期初未分配利潤(rùn)明細(xì)：
1)、由于《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及其相關(guān)新規(guī)定進(jìn)行追溯調(diào)整，影響期初未分配利潤(rùn)0.00元。
2)、由于會(huì)計(jì)政策變更，影響期初未分配利潤(rùn)0.00元。
3)、由于重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正，影響期初未分配利潤(rùn)0.00元。
4)、由于同一控制導(dǎo)致的合并范圍變更，影響期初未分配利潤(rùn)0.00元。
5)、其他調(diào)整合計(jì)影響期初未分配利潤(rùn)0.00元。
44、營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本
單位：元
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項(xiàng)目
收入 成本 收入 成本
主營(yíng)業(yè)務(wù) 2,402,234,509.71 757,065,727.77 1,697,624,901.84 470,918,684.76
其他業(yè)務(wù) 12,320,245.93 10,376.14 7,969,864.69 202,930.98
合計(jì) 2,414,554,755.64 757,076,103.91 1,705,594,766.53 471,121,615.74
45、稅金及附加
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
城市維護(hù)建設(shè)稅 9,580,469.13 5,477,353.08
教育費(fèi)附加 5,263,932.05 3,055,887.31
房產(chǎn)稅 1,281,446.02
土地使用稅 426,307.44
印花稅 2,371,308.06
營(yíng)業(yè)稅 61,285.83
地方教育費(fèi)附加 3,509,287.99 2,037,258.23
主副食品調(diào)控基金及其他 212,030.54 149,208.16
合計(jì) 22,644,781.23 10,780,992.61
其他說(shuō)明：
46、銷售費(fèi)用
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
職工薪酬 2,161,955.16 1,704,387.32
運(yùn)雜及車輛費(fèi) 7,765,547.29 6,575,483.70
倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi) 2,753,972.16 1,676,993.40
資產(chǎn)攤銷 2,069.03 9,787.74
辦公與差旅費(fèi) 530,938.94 969,450.95
廣告與業(yè)務(wù)費(fèi) 615,727.14 1,154,012.49
中介及其他 3,072,619.90 1,997,572.98
合計(jì) 16,902,829.62 14,087,688.58
其他說(shuō)明：
47、管理費(fèi)用
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
職工薪酬 33,336,752.77 20,630,333.06
稅費(fèi) 4,236,028.47
資產(chǎn)攤銷 4,505,292.11 4,795,467.11
運(yùn)雜及車輛費(fèi) 284,282.67 217,561.49
辦公費(fèi) 16,356,402.16 5,950,364.08
差旅費(fèi) 2,029,903.18 1,674,206.26
業(yè)務(wù)招待費(fèi) 470,799.34 478,546.45
會(huì)務(wù)費(fèi) 1,419,226.47 772,077.21
廣告宣傳費(fèi) 332,941.97 365,763.70
環(huán)保、綠化及安全費(fèi)用 837,797.42 908,968.71
研發(fā)費(fèi)用 5,542,891.29 2,409,864.21
中介咨詢費(fèi) 11,797,285.61 10,531,147.25
其他費(fèi)用 1,856,076.67 1,096,191.86
股份支付費(fèi) 12,667,096.74 16,545,217.50
停工損失費(fèi) 8,816,697.97
合計(jì) 100,253,446.37 70,611,737.36
其他說(shuō)明：
48、財(cái)務(wù)費(fèi)用
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息支出 58,776,421.42 35,319,373.59
其中：復(fù)墾費(fèi)貼現(xiàn)利息 1,823,052.13 1,641,220.06
借款利息費(fèi)用 56,953,369.29 33,678,153.53
減：利息收入 14,132,103.28 8,828,693.14
加：匯兌損益 -39,595,540.22 -1,900,237.28
其他 2,182,301.95 1,080,526.30
合計(jì) 7,231,079.87 25,670,969.47
其他說(shuō)明：
49、資產(chǎn)減值損失
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、壞賬損失 800,685.04 -32,765.62
七、固定資產(chǎn)減值損失 4,782,999.31
合計(jì) 800,685.04 4,750,233.69
其他說(shuō)明：
50、公允價(jià)值變動(dòng)收益
單位：元
產(chǎn)生公允價(jià)值變動(dòng)收益的來(lái)源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
以公允價(jià)值計(jì)量的且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) -19,116,336.53 5,102,076.84
其中：衍生金融工具產(chǎn)生的公允價(jià)值變動(dòng)收益 -19,116,336.53 5,102,076.84
合計(jì) -19,116,336.53 5,102,076.84
其他說(shuō)明：
51、投資收益
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益 -443,992.61 11,089,405.95
可供出售金融資產(chǎn)在持有期間的投資收益 22,728,336.67
交割衍生金融工具取得的投資收益 1,267,573.89 1,545,084.11
保本型理財(cái)產(chǎn)品收益 4,030,197.26 865,467.64
合計(jì) 27,582,115.21 13,499,957.70
其他說(shuō)明：
被投資單位 本期金額 上期金額
航天電源 35,810.55 305,679.79
日喀則扎布耶 -479,803.16 10,783,726.16
合計(jì) -443,992.61 11,089,405.95
52、其他收益
單位：元
產(chǎn)生其他收益的來(lái)源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助攤銷 2,003,328.30
53、營(yíng)業(yè)外收入
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金額
非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得合計(jì) 127,473.64 27,131.50 127,473.64
其中：固定資產(chǎn)處置利得 127,473.64 27,131.50 127,473.64
政府補(bǔ)助 21,921,100.00 1,985,910.00 21,921,100.00
罰款、違約金收入 14,650.00 6,800.00 14,650.00
遞延收益攤銷 1,982,329.66
其他 6,394.01 244,642.23 6,394.01
合計(jì) 22,069,617.65 4,246,813.39 22,069,617.65
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助：
單位：元
補(bǔ)助項(xiàng) 發(fā)放 補(bǔ)貼是否 是否特 本期發(fā)生金 上期發(fā)生金 與資產(chǎn)相
目 發(fā)放主體 原因 性質(zhì)類型 影響當(dāng)年 殊補(bǔ)貼 額 額 關(guān)/與收益
盈虧 相關(guān)
企業(yè)發(fā) 股份公司 因研究開(kāi)發(fā)、技術(shù)更新及改造等獲得 與收益相
展扶持 （母公司）補(bǔ)助的補(bǔ)助 否 否 8,304,600.00 1,736,010.00關(guān)
資金
企業(yè)發(fā) 股份公司 因符合地方政府招商引資等地方性扶 與收益相
展扶持 （母公司）補(bǔ)助持政策而獲得的補(bǔ)助 否 否 200,000.00 關(guān)
資金
出口獎(jiǎng) 股份公司 獎(jiǎng)勵(lì)因符合地方政府招商引資等地方性扶否 否 與收益相
勵(lì) （母公司） 持政策而獲得的補(bǔ)助 2,000.00 關(guān)
其他補(bǔ) 股份公司 補(bǔ)助因研究開(kāi)發(fā)、技術(shù)更新及改造等獲得否 否 與收益相
助 （母公司） 的補(bǔ)助 140,000.00 關(guān)
企業(yè)發(fā) 因符合地方政府招商引資等地方性扶 與收益相
展扶持 成都天齊 補(bǔ)助持政策而獲得的補(bǔ)助 否 否 8,416,500.00 關(guān)
資金
出口獎(jiǎng) 因從事國(guó)家鼓勵(lì)和扶持特定行業(yè)、產(chǎn) 與收益相
勵(lì) 成都天齊 獎(jiǎng)勵(lì)業(yè)而獲得的補(bǔ)助（按國(guó)家級(jí)政策規(guī)定否 否 2,000,000.00 249,900.00關(guān)
依法取得）
其他補(bǔ) 江蘇天齊 獎(jiǎng)勵(lì)因符合地方政府招商引資等地方性扶否 否 與收益相
助 持政策而獲得的補(bǔ)助 2,858,000.00 關(guān)
合計(jì) -- -- -- -- -- 21,921,100.00 1,985,910.00 --
其他說(shuō)明：
54、營(yíng)業(yè)外支出
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金
額
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失合計(jì) 266,586.06 2,519,013.65 266,586.06
其中：固定資產(chǎn)處置損失 266,586.06 2,519,013.65 266,586.06
債務(wù)重組損失 606,748.39
對(duì)外捐贈(zèng) 52,163.14 195,516.05 52,163.14
罰款、違約金支出 516,000.00 609,920.00 516,000.00
訴訟賠償 15,687,984.00 15,687,984.00
合計(jì) 16,522,733.20 3,931,198.09 16,522,733.20
其他說(shuō)明：
訴訟賠償主要系銀河資源及銀河鋰業(yè)澳大利亞訴公司股權(quán)交易價(jià)款糾紛案，2017年4月26日，銀河資源與天齊鋰業(yè)達(dá)
成《和解協(xié)議》，由天齊鋰業(yè)向銀河資源支付210萬(wàn)美元和解款；其余為湖南杉杉訴訟案件的賠償，詳見(jiàn)本財(cái)務(wù)報(bào)告十五、
1、（1）和本報(bào)告的“第五節(jié)、八訴訟事項(xiàng)所述”。
55、所得稅費(fèi)用
（1）所得稅費(fèi)用表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
當(dāng)期所得稅費(fèi)用 342,987,209.81 152,253,483.19
遞延所得稅費(fèi)用 38,699,389.81 113,702,415.73
合計(jì) 381,686,599.62 265,955,898.92
（2）會(huì)計(jì)利潤(rùn)與所得稅費(fèi)用調(diào)整過(guò)程
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額
利潤(rùn)總額 1,525,661,821.03
按法定/適用稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用 228,849,273.15
子公司適用不同稅率的影響 115,645,803.34
不可抵扣的成本、費(fèi)用和損失的影響 3,102,806.82
使用前期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響 34,088,716.31
所得稅費(fèi)用 381,686,599.62
其他說(shuō)明
56、其他綜合收益
詳見(jiàn)附注七、40。
57、現(xiàn)金流量表項(xiàng)目
（1）收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收到往來(lái)款 6,083,447.37 5,307,254.08
銀行存款利息收入等 8,258,974.06 6,339,662.44
與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助 21,921,100.00 2,099,415.00
其他 1,160,259.96
合計(jì) 37,423,781.39 13,746,331.52
收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金說(shuō)明：
（2）支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
運(yùn)雜及車輛費(fèi) 3,139,255.22 6,717,613.43
倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi) 2,466,867.06 711,733.96
辦公費(fèi)、差旅費(fèi)及招待費(fèi) 14,555,685.93 7,899,481.86
租賃費(fèi) 2,652,573.77 1,074,439.28
保險(xiǎn)費(fèi) 7,351,372.71 5,650,424.21
中介咨詢費(fèi) 17,787,666.80 10,529,743.34
其他付現(xiàn)費(fèi)用 2,664,719.91 3,733,291.80
支付往來(lái)款 2,176,339.31 2,497,178.61
合計(jì) 52,794,480.71 38,813,906.49
支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金說(shuō)明：
（3）收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助 5,000,000.00 3,520,000.00
其他 9,250.00
合計(jì) 5,000,000.00 3,529,250.00
收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金說(shuō)明：
（4）支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
中介機(jī)構(gòu)咨詢費(fèi) 18,686,397.54 2,791,511.85
裁員離職補(bǔ)償 677,589.21
支付收購(gòu)文菲爾德的印花稅 111,279,926.42
銀河資源訴訟和解款 14,480,760.00
分紅預(yù)扣稅 10,011,244.62
其他付現(xiàn)費(fèi)用 749,187.01 6,764.00
合計(jì) 155,885,104.80 2,798,275.85
支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金說(shuō)明：
（5）收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收回遠(yuǎn)期結(jié)售匯、承兌保證金 6,120,594.20 33,068,944.31
合計(jì) 6,120,594.20 33,068,944.31
收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金說(shuō)明：
（6）支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
支付遠(yuǎn)期結(jié)售匯、承兌保證金 10,990,000.00 6,609,022.27
支付借款融資手續(xù)費(fèi)、咨詢費(fèi) 248,200.00 309,466.13
償還集團(tuán)借款及利息 131,212,350.00
合計(jì) 11,238,200.00 138,130,838.40
支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金說(shuō)明：
58、現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
（1）現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
單位：元
補(bǔ)充資料 本期金額 上期金額
1．將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量： -- --
凈利潤(rùn) 1,143,975,221.41 861,533,280.00
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 800,685.04 4,750,233.69
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 79,681,429.88 78,985,756.68
無(wú)形資產(chǎn)攤銷 29,816,801.85 14,728,952.78
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失（收益以“－”號(hào)填列） 139,112.42 -27,131.50
固定資產(chǎn)報(bào)廢損失（收益以“－”號(hào)填列） 2,519,013.65
公允價(jià)值變動(dòng)損失（收益以“－”號(hào)填列） 19,116,336.53 -5,102,076.84
財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“－”號(hào)填列） 19,181,588.96 33,510,834.31
投資損失（收益以“－”號(hào)填列） -27,582,115.21 -13,499,957.70
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號(hào)填列） 59,429,993.16 71,665,180.29
遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“－”號(hào)填列） 67,044,351.39 49,697,183.77
存貨的減少（增加以“－”號(hào)填列） 6,010,483.14 -44,462,768.73
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以“－”號(hào)填列） -210,518,355.19 -231,251,138.77
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以“－”號(hào)填列） -15,437,436.80 89,088,291.80
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 1,171,658,096.58 912,135,653.43
2．不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動(dòng)： -- --
3．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況： -- --
現(xiàn)金的期末余額 2,015,830,783.22 868,894,150.83
減：現(xiàn)金的期初余額 1,468,367,763.14 545,257,830.16
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 547,463,020.08 323,636,320.67
（2）本期支付的取得子公司的現(xiàn)金凈額
其他說(shuō)明：無(wú)。
（3）本期收到的處置子公司的現(xiàn)金凈額
其他說(shuō)明：無(wú)。
（4）現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的構(gòu)成
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
一、現(xiàn)金 2,015,830,783.22 1,468,367,763.14
其中：庫(kù)存現(xiàn)金 2,969.16 31,317.48
可隨時(shí)用于支付的銀行存款 2,015,827,814.06 1,468,336,445.66
三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 2,015,830,783.22 1,468,367,763.14
其他說(shuō)明：
59、所有者權(quán)益變動(dòng)表項(xiàng)目注釋
說(shuō)明對(duì)上年期末余額進(jìn)行調(diào)整的“其他”項(xiàng)目名稱及調(diào)整金額等事項(xiàng)：
60、所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)
單位：元
項(xiàng)目 期末賬面價(jià)值 受限原因
貨幣資金 277,846,290.73詳見(jiàn)附注七“1、貨幣資金”所述
應(yīng)收票據(jù) 176,968,803.55質(zhì)押用于應(yīng)付票據(jù)的開(kāi)具及短期借款
5,148,290,348.82
除上述資產(chǎn)外的其他所有澳大利亞資產(chǎn) 為文菲爾德美元循環(huán)貸款提供擔(dān)保
合計(jì) 5,603,105,443.10 --
其他說(shuō)明：
61、外幣貨幣性項(xiàng)目
（1）外幣貨幣性項(xiàng)目
單位：元
項(xiàng)目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
貨幣資金 - -
其中：美元 105,728,543.04 6.7744 716,247,441.97
歐元 115,321.60 7.7496 893,696.27
港幣 440,076.73 0.8679 381,942.59
澳元 155,682,880.58 5.2099 811,092,239.53
智利比索 95,355.94 0.0102 972.63
應(yīng)收賬款 - -
其中：美元 48,597,862.36 6.7744 329,221,358.75
歐元 7.7496
港幣 0.8679
長(zhǎng)期借款 - -
其中：美元 148,489,351.90 6.7744 1,005,926,265.51
歐元 7.7496
港幣 0.8679
澳元 97,732.33 5.2099 509,175.67
預(yù)付賬款 -
澳元 2,151,216.10 5.2099 11,207,620.76
應(yīng)收利息 -
澳元 319,258.01 5.2099 1,663,302.31
美元 2,008,257.22 6.7744 13,604,737.71
其他應(yīng)收款 -
澳元 6,726,708.75 5.2099 35,045,479.92
港幣 0.8679
短期借款 -
美元 67,589,955.73 6.7744 461,220,339.90
應(yīng)付賬款 -
美元 26,250,593.10 6.7744 177,832,017.90
澳元 23,079,380.12 5.2099 120,241,262.49
加元 7,421.89 5.2144 38,700.70
預(yù)收賬款 -
美元 6.7744
其他應(yīng)付款 -
美元 54,474.87 6.7744 369,034.56
港幣 32,200.00 0.8679 27,946.38
澳元 5.2099
英鎊 5,100.00 8.8144 44,953.44
應(yīng)付利息 -
美元 2,296,426.98 6.7744 15,556,914.93
澳元 178,703.99 5.2099 931,029.92
應(yīng)付職工薪酬 -
澳元 9,874,345.22 5.2099 51,444,351.16
長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬 -
澳元 615,917.58 5.2099 3,208,869.00
應(yīng)交稅費(fèi) -
澳元 17,317,334.18 5.2099 90,221,579.34
一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債 -
美元 54,609,933.00 6.7744 371,998,601.37
其他說(shuō)明：
（2）境外經(jīng)營(yíng)實(shí)體說(shuō)明，包括對(duì)于重要的境外經(jīng)營(yíng)實(shí)體，應(yīng)披露其境外主要經(jīng)營(yíng)地、記賬本位幣及選擇依據(jù)，記賬本位幣發(fā)生變化的還應(yīng)披露原因。
√適用□不適用
境外經(jīng)營(yíng)實(shí)體 主要經(jīng)營(yíng)地 記賬本位幣及選擇依據(jù) 備注
文菲爾德及其子公司 澳大利亞 以當(dāng)?shù)貒?guó)家貨幣澳元作為記賬本位幣 投資性與礦石探測(cè)、開(kāi)采、銷售
天齊澳大利亞 澳大利亞 以當(dāng)?shù)貒?guó)家貨幣澳元作為記賬本位幣 目前主要從事氫氧化鋰項(xiàng)目建設(shè)
62、套期
按照套期類別披露套期項(xiàng)目及相關(guān)套期工具、被套期風(fēng)險(xiǎn)的定性和定量信息：
套期工具 套期本金金額 交割匯率下交割匯率上 被套期風(fēng)險(xiǎn) 本期確認(rèn)套期工套保開(kāi)始日期 到期交割 備注
（美元/澳元） 限/擊出匯率 限 具公允價(jià)值變動(dòng) 日期
損益
普通遠(yuǎn)期 USD5,141,248.80 6.8715 6.8715 人民幣對(duì)美元 -497,634.08 2016/11/28 2017/5/31 已交割
普通遠(yuǎn)期 USD5,086,862.40 6.8715 6.8715 人民幣對(duì)美元 -492,369.89 2016/11/28 2017/5/31 已交割
普通遠(yuǎn)期 USD2,044,106.20 6.8059 6.8059 人民幣對(duì)美元 -325,707.11 2016/11/28 2017/6/7 已交割
普通遠(yuǎn)期 USD2,545,785.00 6.8159 6.8159 人民幣對(duì)美元 -381,867.75 2016/11/28 2017/6/8 已交割
普通遠(yuǎn)期 USD2,549,244.50 6.8159 6.8159 人民幣對(duì)美元 -382,386.68 2016/11/28 2017/6/8 已交割
加蓋遠(yuǎn)期 AUD59,400,000.00 0.66 0.699 澳元對(duì)美元 1,413,577.36 2016/11/21 2017/6/26 已交割
加蓋遠(yuǎn)期 USD7,959,283.40 6.8 6.702 人民幣對(duì)美元 735,858.27 2016/9/1 2017/2/22 已交割
加蓋遠(yuǎn)期 USD2,043,578.00 6.8 6.6975 人民幣對(duì)美元 197,610.14 2016/9/14 2017/3/20 已交割
加蓋遠(yuǎn)期 USD2,571,624.00 6.85 6.78 人民幣對(duì)美元 169,824.23 2016/10/26 2017/2/21 已交割
加蓋遠(yuǎn)期 USD5,419,958.77 6.85 6.76 人民幣對(duì)美元 306,790.12 2016/10/26 2017/3/20 已交割
加蓋遠(yuǎn)期 USD6,427,116.14 6.85 6.7945 人民幣對(duì)美元 336,514.10 2016/10/26 2017/4/6 已交割
加蓋遠(yuǎn)期 USD10,800,000.00 7.14 6.967 人民幣對(duì)美元 -648,000.00 2017/5/10 2017/5/10 已交割
加蓋遠(yuǎn)期 AUD19,920,000.00 0.68 0.733 澳元對(duì)美元 430,999.57 2017/3/9 2017/6/22 已交割
加蓋遠(yuǎn)期 AUD3,500,000.00 0.68 0.739 澳元對(duì)美元 404,365.61 2017/3/24 2017/4/26 已交割
已交割小計(jì) 1,267,573.89
美式擊出 AUD5,000,000.00 0.71 0.783 澳元對(duì)美元 162,942.40 2017/1/17 2017/12/27 未交割
美式擊出 AUD5,000,000.00 0.71 0.791 澳元對(duì)美元 436,575.56 2017/2/2 2017/12/27 未交割
美式擊出 AUD3,000,000.00 0.715 0.7915 澳元對(duì)美元 225,771.69 2017/2/15 2017/12/27 未交割
普通遠(yuǎn)期 USD4,587,907.50 6.9712 6.9712 人民幣對(duì)美元 -405,782.08 2016/12/8 2017/6/29 未交割
普通遠(yuǎn)期 USD5,112,000.00 6.9784 6.9784 人民幣對(duì)美元 -459,993.10 2016/11/28 2017/7/14 未交割
普通遠(yuǎn)期 USD9,372,000.00 6.981 6.981 人民幣對(duì)美元 -693,153.12 2016/11/28 2017/8/9 未交割
普通遠(yuǎn)期 USD1,733,506.00 6.9852 6.9852 人民幣對(duì)美元 -167,773.91 2017/1/6 2017/7/14 未交割
普通遠(yuǎn)期 USD1,459,750.20 6.9858 6.9858 人民幣對(duì)美元 -132,967.19 2017/1/6 2017/7/18 未交割
普通遠(yuǎn)期 USD5,169,408.00 6.9777 6.9777 人民幣對(duì)美元 -429,004.00 2017/1/18 2017/7/18 未交割
普通遠(yuǎn)期 USD4,199,808.00 6.9741 6.9741 人民幣對(duì)美元 -224,576.33 2017/1/18 2017/9/7 未交割
普通遠(yuǎn)期 USD4,079,008.00 6.9755 6.9755 人民幣對(duì)美元 -142,638.83 2017/1/18 2017/11/9 未交割
普通遠(yuǎn)期 USD2,877,200.00 6.982 6.982 人民幣對(duì)美元 -91,152.57 2017/1/18 2017/12/18 未交割
加蓋遠(yuǎn)期 USD67,245,696.00 6.9374 7.3 人民幣對(duì)美元 -5,561,747.33 2017/1/5 2017/12/20 未交割
加蓋遠(yuǎn)期 USD54,200,000.00 6.972 7.25 人民幣對(duì)美元 -5,782,117.38 2017/5/10 2017/11/15 未交割
加蓋遠(yuǎn)期 USD23,500,000.00 6.943 7.23 人民幣對(duì)美元 -2,199,865.86 2017/1/18 2017/12/6 未交割
加蓋遠(yuǎn)期 AUD17,500,000.00 0.739 0.68 澳元對(duì)美元 89,969.82 2017/3/24 2018/3/13 未交割
加蓋遠(yuǎn)期 USD19,000,000.00 0.713 0.68 澳元對(duì)美元 175,684.91 2017/5/9 2018/5/10 未交割
未交割小計(jì) -15,199,827.32
合計(jì) -13,932,253.43
八、合并范圍的變更
1、其他原因的合并范圍變動(dòng)
說(shuō)明其他原因?qū)е碌暮喜⒎秶儎?dòng)（如，新設(shè)子公司、清算子公司等）及其相關(guān)情況：
與上年度相比，本報(bào)告期增加子公司天齊西班牙、天齊鑫隆、重慶天齊和天齊芬可，納入合并報(bào)表范圍。
九、在其他主體中的權(quán)益
1、在子公司中的權(quán)益
（1）企業(yè)集團(tuán)的構(gòu)成
持股比例
子公司名稱 主要經(jīng)營(yíng)地 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 取得方式
直接 間接
射洪天齊 四川射洪縣 四川省射洪縣 化工制造 100.00% 投資設(shè)立
射洪華匯 四川射洪縣 四川省射洪縣 化工制造 100.00% 同一控制下企業(yè)合并
盛合鋰業(yè) 四川省雅江縣 四川省雅江縣 礦產(chǎn)資源采選 100.00% 投資設(shè)立
天齊香港 中國(guó)香港 中國(guó)香港 投資、貿(mào)易 100.00% 投資設(shè)立
成都天齊 四川省成都市 四川省成都市 進(jìn)出口貿(mào)易 100.00% 投資設(shè)立
天齊英國(guó) 英國(guó) 英國(guó) 投資、貿(mào)易 100.00% 投資設(shè)立
文菲爾德 澳大利亞 澳大利亞 投資控股 51.00%同一控制下企業(yè)合并
泰利森 澳大利亞 澳大利亞 采礦業(yè) 51.00%同一控制下企業(yè)合并
文菲爾德芬可 澳大利亞 澳大利亞 投資 51.00%同一控制下企業(yè)合并
泰利森礦業(yè) 澳大利亞 澳大利亞 礦產(chǎn)勘探、開(kāi)發(fā)和開(kāi)采 51.00%同一控制下企業(yè)合并
泰利森鋰業(yè)（加拿大）澳大利亞 澳大利亞 礦產(chǎn)勘探 51.00%同一控制下企業(yè)合并
泰利森服務(wù) 澳大利亞 澳大利亞 礦產(chǎn)勘探、開(kāi)發(fā)和開(kāi)采 51.00%同一控制下企業(yè)合并
泰利森鋰業(yè)澳大利亞 澳大利亞 澳大利亞 礦產(chǎn)勘探、開(kāi)發(fā)和開(kāi)采 51.00%同一控制下企業(yè)合并
SLI 智利 智利 礦產(chǎn)勘探 51.00%同一控制下企業(yè)合并
泰利森鋰業(yè)(MCP) 澳大利亞 澳大利亞 礦產(chǎn)勘探、開(kāi)發(fā)和開(kāi)采 51.00%同一控制下企業(yè)合并
天齊鋰業(yè)香港 中國(guó)香港 中國(guó)香港 投資、貿(mào)易 100.00%投資設(shè)立
天齊鋰業(yè)國(guó)際 中國(guó)香港 中國(guó)香港 投資、貿(mào)易 100.00%非同一控制下企業(yè)合并
江蘇天齊 江蘇省張家港市江蘇省張家港市化工制造 100.00%非同一控制下企業(yè)合并
天齊澳大利亞 澳大利亞珀斯 澳大利亞珀斯 化工制造 100.00%投資設(shè)立
天齊芬可 英屬維爾京群島英屬維爾京群島投資、貿(mào)易 100.00%投資設(shè)立
天齊鑫隆 四川省成都市 四川省成都市 鋰材料研發(fā)與銷售 100.00%投資設(shè)立
重慶天齊 重慶市 重慶市 化工制造 100.00%投資設(shè)立
天齊西班牙 西班牙馬德里 西班牙馬德里 投資控股 100.00%投資設(shè)立
在子公司的持股比例不同于表決權(quán)比例的說(shuō)明：
持有半數(shù)或以下表決權(quán)但仍控制被投資單位、以及持有半數(shù)以上表決權(quán)但不控制被投資單位的依據(jù)：
對(duì)于納入合并范圍的重要的結(jié)構(gòu)化主體，控制的依據(jù)：
確定公司是代理人還是委托人的依據(jù)：
其他說(shuō)明：
（2）重要的非全資子公司
單位：元
子公司名稱 少數(shù)股東持股比例 本期歸屬于少數(shù)股東的損益 本期向少數(shù)股東宣告分派的股利 期末少數(shù)股東權(quán)益余額
文菲爾德 49.00% 219,984,541.38 1,473,213,405.97
子公司少數(shù)股東的持股比例不同于表決權(quán)比例的說(shuō)明：
其他說(shuō)明：
（3）重要非全資子公司的主要財(cái)務(wù)信息
單位：元
子公 期末余額 期初余額
司名 流動(dòng) 非流動(dòng) 流動(dòng)負(fù) 非流動(dòng)負(fù) 流動(dòng)資 非流動(dòng)資 流動(dòng)負(fù) 非流動(dòng)負(fù)
稱 資產(chǎn) 資產(chǎn) 資產(chǎn)合計(jì)債 債 負(fù)債合計(jì)產(chǎn) 產(chǎn) 資產(chǎn)合計(jì)債 債 負(fù)債合計(jì)
文菲 1,481,
3,667,135,148,290, 411,265,1,453,503,1,864,769, 802,750,3,431,028,4,233,779, 422,275,1,466,268,1,888,543,
爾德 156,49
3,849.87 348.82 771.92 789.76 561.68 896.98 876.67 773.65 741.89 022.03 763.92
8.95
單位：元
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
子公司名
稱 營(yíng)業(yè)收入 凈利潤(rùn) 綜合收益總額經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金 營(yíng)業(yè)收入 凈利潤(rùn) 綜合收益總額經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金
流量 流量
文菲爾德 1,060,965,6
507,368,424.44609,445,351.50417,238,879.48701,444,911.60289,529,272.26401,957,652.80196,087,036.73
73.89
其他說(shuō)明：
（4）使用企業(yè)集團(tuán)資產(chǎn)和清償企業(yè)集團(tuán)債務(wù)的重大限制
（5）向納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的結(jié)構(gòu)化主體提供的財(cái)務(wù)支持或其他支持
其他說(shuō)明：
2、在合營(yíng)安排或聯(lián)營(yíng)企業(yè)中的權(quán)益
（1）重要的合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)
合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng) 持股比例 對(duì)合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)
企業(yè)名稱 主要經(jīng)營(yíng)地 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 營(yíng)企業(yè)投資的會(huì)
直接 間接 計(jì)處理方法
SALA 智利 智利 鋰礦開(kāi)發(fā) 50.00%權(quán)益法核算
航天電源 上海 上海 鋰電產(chǎn)品開(kāi)發(fā) 18.63% 權(quán)益法核算
日喀則扎布耶 西藏日喀則 西藏日喀則 鋰礦、硼礦、鹽湖等 權(quán)益法核算
資源開(kāi)發(fā)利用 20.00%
在合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)的持股比例不同于表決權(quán)比例的說(shuō)明：
持有20%以下表決權(quán)但具有重大影響，或者持有20%或以上表決權(quán)但不具有重大影響的依據(jù)：
本公司原持有航天電源20%的股權(quán)，2015年度因其他股東增資導(dǎo)致持股比例下降至18.63%，但該公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)人員席位未發(fā)生變動(dòng)，本公司仍然能夠?qū)υ摴井a(chǎn)生重大影響，故仍按權(quán)益法進(jìn)行核算。
（2）重要合營(yíng)企業(yè)的主要財(cái)務(wù)信息
單位：元
期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額
非流動(dòng)資產(chǎn) 2,011,254.23 2,080,446.35
資產(chǎn)合計(jì) 2,011,254.23 2,080,446.35
歸屬于母公司股東權(quán)益 1,005,627.14 2,080,446.35
按持股比例計(jì)算的凈資產(chǎn)份額 502,813.57 1,040,223.18
調(diào)整事項(xiàng) 146,706,733.28 143,516,614.92
--其他 146,706,733.28 143,516,614.92
對(duì)合營(yíng)企業(yè)權(quán)益投資的賬面價(jià)值 147,209,546.85 144,509,387.21
其他說(shuō)明
期末余額/本期發(fā)生額 年初余額/上年同期發(fā)生額
項(xiàng)目
航天電源 日喀則扎布耶 航天電源 日喀則扎布耶
流動(dòng)資產(chǎn) 464,808,396.21 419,907,995.23 463,308,529.20 438,303,643.07
非流動(dòng)資產(chǎn) 149,645,414.01 380,166,712.02 117,360,157.76 382,259,454.99
資產(chǎn)合計(jì) 614,453,810.22 800,074,707.25 580,668,686.96 820,563,098.06
流動(dòng)負(fù)債 165,171,575.46 25,987,498.14 123,554,170.34 43,661,043.65
非流動(dòng)負(fù)債 24,306,009.74 2,031,964.80 30,972,610.39 2,252,946.30
負(fù)債合計(jì) 189,477,585.20 28,019,462.94 154,526,780.73 45,913,989.95
少數(shù)股東權(quán)益 143,810.62 148,176.02
歸屬于母公司股東權(quán)益 424,976,225.02 771,911,433.69 426,141,906.23 774,500,932.09
按持股比例計(jì)算的凈資產(chǎn)份額 79,173,070.72 154,382,286.74 85,254,166.16 146,453,138.73
對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)權(quán)益投資的賬面價(jià)值 82,986,259.68 321,290,713.54 82,950,449.13 321,770,516.70
營(yíng)業(yè)收入 188,623,339.60 630,277.49 212,376,023.11 115,260,905.61
凈利潤(rùn) 192,170.19 -10,456,631.61 1,637,648.34 50,519,465.20
綜合收益總額 192,170.19 -10,456,631.61 1,637,648.34 50,519,465.20
本年度收到的來(lái)自聯(lián)營(yíng)企業(yè)的股利 - 1,567,400.58
（3）重要聯(lián)營(yíng)企業(yè)的主要財(cái)務(wù)信息
單位：元
期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額
流動(dòng)資產(chǎn) 884,716,391.44 901,612,172.27
非流動(dòng)資產(chǎn) 529,812,126.03 499,619,612.75
資產(chǎn)合計(jì) 1,414,528,517.47 1,401,231,785.02
流動(dòng)負(fù)債 191,159,073.60 167,215,213.99
非流動(dòng)負(fù)債 26,337,974.54 33,225,556.69
負(fù)債合計(jì) 217,497,048.14 200,440,770.68
少數(shù)股東權(quán)益 143,810.62 148,176.02
歸屬于母公司股東權(quán)益 1,196,887,658.71 1,200,642,838.32
按持股比例計(jì)算的凈資產(chǎn)份額 233,555,357.46 231,707,304.89
對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)權(quán)益投資的賬面價(jià)值 404,276,973.22 404,720,965.83
營(yíng)業(yè)收入 189,253,617.09 327,636,928.72
凈利潤(rùn) -10,264,461.42 52,157,113.54
綜合收益總額 -10,264,461.42 52,157,113.54
本年度收到的來(lái)自聯(lián)營(yíng)企業(yè)的股利 1,567,400.58
其他說(shuō)明
項(xiàng)目 期末余額/本期發(fā)生額 年初余額/上年同期發(fā)生額
航天電源 日喀則扎布耶 航天電源 日喀則扎布耶
流動(dòng)資產(chǎn) 464,808,396.21 419,907,995.23 463,308,529.20 438,303,643.07
非流動(dòng)資產(chǎn) 149,645,414.01 380,166,712.02 117,360,157.76 382,259,454.99
資產(chǎn)合計(jì) 614,453,810.22 800,074,707.25 580,668,686.96 820,563,098.06
流動(dòng)負(fù)債 165,171,575.46 25,987,498.14 123,554,170.34 43,661,043.65
非流動(dòng)負(fù)債 24,306,009.74 2,031,964.80 30,972,610.39 2,252,946.30
負(fù)債合計(jì) 189,477,585.20 28,019,462.94 154,526,780.73 45,913,989.95
少數(shù)股東權(quán)益 143,810.62 148,176.02
歸屬于母公司股東權(quán)益 424,976,225.02 771,911,433.69 426,141,906.23 774,500,932.09
按持股比例計(jì)算的凈資產(chǎn)份額 79,173,070.72 154,382,286.74 85,254,166.16 146,453,138.73
對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)權(quán)益投資的賬面價(jià)值 82,986,259.68 321,290,713.54 82,950,449.13 321,770,516.70
營(yíng)業(yè)收入 188,623,339.60 630,277.49 212,376,023.11 115,260,905.61
凈利潤(rùn) 192,170.19 -10,456,631.61 1,637,648.34 50,519,465.20
綜合收益總額 192,170.19 -10,456,631.61 1,637,648.34 50,519,465.20
本年度收到的來(lái)自聯(lián)營(yíng)企業(yè)的股利 1,567,400.58
（4）不重要的合營(yíng)企業(yè)和聯(lián)營(yíng)企業(yè)的匯總財(cái)務(wù)信息
單位：元
期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額
合營(yíng)企業(yè)： -- --
下列各項(xiàng)按持股比例計(jì)算的合計(jì)數(shù) -- --
聯(lián)營(yíng)企業(yè)： -- --
下列各項(xiàng)按持股比例計(jì)算的合計(jì)數(shù) -- --
其他說(shuō)明
（5）合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)向本公司轉(zhuǎn)移資金的能力存在重大限制的說(shuō)明
（6）合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)發(fā)生的超額虧損
單位：元
合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)名稱 累積未確認(rèn)前期累計(jì)認(rèn)的損 本期未確認(rèn)的損失（或本期分 本期末累積未確認(rèn)的損失
失 享的凈利潤(rùn)）
其他說(shuō)明
（7）與合營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的未確認(rèn)承諾
（8）與合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的或有負(fù)債
十、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)
本集團(tuán)的主要金融工具包括借款、應(yīng)收款項(xiàng)、應(yīng)付款項(xiàng)、交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債等，各項(xiàng)金融工具的詳細(xì)情況說(shuō)明見(jiàn)本附注七。與這些金融工具有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，以及本集團(tuán)為降低這些風(fēng)險(xiǎn)所采取的風(fēng)險(xiǎn)管理政策是在風(fēng)險(xiǎn)和收益之間取得適當(dāng)?shù)钠胶猓瑢L(fēng)險(xiǎn)對(duì)本集團(tuán)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的負(fù)面影響降低到最低水平，使股東及其它權(quán)益投資者的利益最大化并確保將風(fēng)險(xiǎn)控制在限定的范圍之內(nèi)。
（一）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
1、匯率風(fēng)險(xiǎn)
本集團(tuán)承受匯率風(fēng)險(xiǎn)主要與美元、澳元有關(guān)，除本集團(tuán)境外天齊澳大利亞、文菲爾德及其下屬子公司以澳元記賬、采用美元進(jìn)行銷售和融入美元貸款，以及本集團(tuán)境內(nèi)公司出口鋰產(chǎn)品采用美元計(jì)價(jià)外，本集團(tuán)的其它主要業(yè)務(wù)活動(dòng)以人民幣計(jì)價(jià)結(jié)算。至2017年06月30日，本集團(tuán)以外幣計(jì)價(jià)的資產(chǎn)及負(fù)債余額情況如下表所述，該等外幣余額的資產(chǎn)和負(fù)債產(chǎn)生的匯率風(fēng)險(xiǎn)可能對(duì)本集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)產(chǎn)生影響。
項(xiàng)目 期末金額 期初金額
貨幣資金美元 105,728,543.04 56,349,034.57
貨幣資金歐元 115,321.60
貨幣資金港幣 440,076.73 521,431.98
貨幣資金澳元 155,682,880.58 123,604,879.29
貨幣資金智利比索 95,355.94 14,523,864.00
交易性金融資產(chǎn)美元 1,945,744.10 7,973.24
可供出售金融資產(chǎn)美元 224,918,785.44 209,637,327.00
其他非流動(dòng)資產(chǎn)美元 36,565,511.11
其他流動(dòng)資產(chǎn)澳元 673,256.16
應(yīng)收賬款美元 48,597,862.36 30,072,181.58
預(yù)付賬款澳元 2,151,216.10 1,346,318.54
應(yīng)收利息澳元 319,258.01 374,561.08
應(yīng)收股利美元 2,008,257.22 4,543,905.81
其他應(yīng)收款美元 6,726,708.75
其他應(yīng)收款澳元 4,314,777.13
其他應(yīng)收款港幣 11.73
存貨澳元 26,251,335.81 25,063,247.40
長(zhǎng)期股權(quán)投資澳元 28,352,244.84 30,167,040.04
固定資產(chǎn)澳元 107,029,496.42 107,666,005.74
在建工程澳元 130,399,343.25 7,384,359.63
無(wú)形資產(chǎn)澳元 539,856,631.20 539,970,276.36
遞延所得稅資產(chǎn)澳元 10,505,238.21 11,819,629.45
預(yù)收賬款美元 190,680.00
應(yīng)付賬款美元 26,250,593.10 614,884.66
應(yīng)付賬款澳元 23,079,380.12 33,458,716.95
應(yīng)付賬款港幣 7,421.89 14,975,980.56
其他應(yīng)付款美元 54,474.87 17,559.80
其他應(yīng)付款港幣 32,200.00 406,256.66
其他應(yīng)付款澳元 5,100.00 5,194.05
其他應(yīng)付款英鎊 24,335.69
應(yīng)付利息美元 2,296,426.98 1,774,841.65
應(yīng)付利息澳元 178,703.99 274,647.62
應(yīng)付職工薪酬澳元 9,874,345.22 11,276,824.96
短期借款美元 67,589,955.73 42,654,175.61
應(yīng)交稅費(fèi)澳元 17,317,334.18 46,989,074.92
應(yīng)交稅費(fèi)美元 851,673.35
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債美元 54,609,933.00 20,000,000.00
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債澳元 330,074.31
長(zhǎng)期借款美元 148,489,351.90 192,523,704.33
長(zhǎng)期借款澳元 97,732.33 233,856.62
長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬澳元 615,917.58 627,816.85
預(yù)計(jì)負(fù)債澳元 22,858,230.70 22,501,664.41
遞延所得稅負(fù)債澳元 62,373,047.96 55,322,002.63
本集團(tuán)密切關(guān)注匯率變動(dòng)對(duì)本集團(tuán)的影響。
2、利率風(fēng)險(xiǎn)
本集團(tuán)的利率風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于銀行借款的帶息債務(wù)。浮動(dòng)利率的金融負(fù)債使本集團(tuán)面臨現(xiàn)金流量利率風(fēng)險(xiǎn)，固定利率的金融負(fù)債使本集團(tuán)面臨公允價(jià)值利率風(fēng)險(xiǎn)。本集團(tuán)根據(jù)當(dāng)時(shí)的市場(chǎng)環(huán)境來(lái)決定固定利率及浮動(dòng)利率合同的相對(duì)比例。于2017年06月30日，本集團(tuán)的帶息債務(wù)主要為人民幣、澳元和美元計(jì)價(jià)的浮動(dòng)利率借款合同，明細(xì)情況如下：
利率 報(bào)表科目 幣種 利率區(qū)間 原幣 本幣金額
短期借款 人民幣 4.35%~4.785% 820,000,000.00 820,000,000.00
短期借款 美元 1.82%~2.00% 67,589,955.73 461,220,339.90
固定 其他流動(dòng)負(fù)債 人民幣 3.19% 500,000,000.00 500,000,000.00
利率
應(yīng)付債券 人民幣 3.50% 600,000,000.00 600,000,000.00
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 美元 2.52% 34,600,000.00 236,103,480.00
長(zhǎng)期借款 美元 1.25%~2.25% 148,489,351.90 1,005,739,306.40
浮動(dòng) 長(zhǎng)期借款 澳元 1.25%~2.25% 97,732.33 509,175.67
利率
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 美元 1.25%~2.25% 20,009,933.00 135,895,121.37
合計(jì) 3,759,467,423.34
3、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)
本集團(tuán)以市場(chǎng)價(jià)格銷售鋰礦、鋰制品，因此受到此等價(jià)格波動(dòng)的影響。
（二）信用風(fēng)險(xiǎn)
于2017年06月30日，可能引起本集團(tuán)財(cái)務(wù)損失的最大信用風(fēng)險(xiǎn)敞口主要來(lái)自于合同另一方未能履行義務(wù)而導(dǎo)致本集團(tuán)金融資產(chǎn)產(chǎn)生的損失，具體包括：
1、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物
本集團(tuán)為了降低違約風(fēng)險(xiǎn)，將現(xiàn)金存放在信用評(píng)級(jí)較高的銀行，故流動(dòng)資金的信用風(fēng)險(xiǎn)較低。
2、應(yīng)收款項(xiàng)
本集團(tuán)面臨因客戶存在不同特性以及客戶所在國(guó)家不同導(dǎo)致的信用風(fēng)險(xiǎn)。本集團(tuán)收入構(gòu)成主要是與單一的、不同國(guó)家客戶的銷售交易。本集團(tuán)分析每個(gè)新客戶的信譽(yù)情況，包括，外部信用評(píng)級(jí)的評(píng)估。如果本集團(tuán)對(duì)某一客戶的信譽(yù)不滿意，則需要提供信用證或采取預(yù)付貨款再發(fā)貨的方式。此外，本集團(tuán)于每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日審核每一單項(xiàng)應(yīng)收款的回收情況，以確保就無(wú)法回收的款項(xiàng)計(jì)提充分的壞賬準(zhǔn)備。因此，本集團(tuán)管理層認(rèn)為本集團(tuán)所承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)大為降低。2017年6月30日應(yīng)收賬款前五名單位余額為339,453,305.05元。
（三）流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)
流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)為本集團(tuán)在到期日無(wú)法履行其財(cái)務(wù)義務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。本集團(tuán)管理流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的方法是確保有足夠的資金流動(dòng)性來(lái)履行到期債務(wù)，而不至于造成不可接受的損失或?qū)ζ髽I(yè)信譽(yù)造成損害。本集團(tuán)定期分析負(fù)債結(jié)構(gòu)和期限，以確保有充裕的資金。本集團(tuán)管理層對(duì)銀行借款的使用情況進(jìn)行監(jiān)控并確保遵守借款協(xié)議。同時(shí)與金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行融資磋商，以保持一定的授信額度，減低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。
十一、公允價(jià)值的披露
1、以公允價(jià)值計(jì)量的資產(chǎn)和負(fù)債的期末公允價(jià)值
單位：元
期末公允價(jià)值
項(xiàng)目 第一層次公允價(jià)值計(jì) 第二層次公允價(jià) 第三層次公允價(jià)
量 值計(jì)量 值計(jì)量 合計(jì)
一、持續(xù)的公允價(jià)值計(jì)量 -- -- -- --
（一）以公允價(jià)值計(jì)量且變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金
融資產(chǎn) 49,685,351.61 49,685,351.61
（3）衍生金融資產(chǎn) 49,685,351.61 49,685,351.61
（二）可供出售金融資產(chǎn) 1,234,050,524.05 1,234,050,524.05
（2）權(quán)益工具投資 1,234,050,524.05 1,234,050,524.05
（六）指定為以公允價(jià)值計(jì)量且變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損
益的金融負(fù)債 64,885,178.93 64,885,178.93
（3）衍生金融資產(chǎn) 64,885,178.93 64,885,178.93
二、非持續(xù)的公允價(jià)值計(jì)量 -- -- -- --
2、持續(xù)和非持續(xù)第一層次公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目市價(jià)的確定依據(jù)
本公司以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)的市價(jià)根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表日銀行遠(yuǎn)期結(jié)售匯掛牌價(jià)確定；可供出售金融資產(chǎn)的市價(jià)根據(jù)該股權(quán)投資資產(chǎn)負(fù)債表日在證券交易所收市價(jià)格確定。
3、持續(xù)和非持續(xù)第二層次公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目，采用的估值技術(shù)和重要參數(shù)的定性及定量信息
4、持續(xù)和非持續(xù)第三層次公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目，采用的估值技術(shù)和重要參數(shù)的定性及定量信息
5、持續(xù)的第三層次公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目，期初與期末賬面價(jià)值間的調(diào)節(jié)信息及不可觀察參數(shù)敏感性分析6、持續(xù)的公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目，本期內(nèi)發(fā)生各層級(jí)之間轉(zhuǎn)換的，轉(zhuǎn)換的原因及確定轉(zhuǎn)換時(shí)點(diǎn)的政策
7、本期內(nèi)發(fā)生的估值技術(shù)變更及變更原因
8、不以公允價(jià)值計(jì)量的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值情況
9、其他
十二、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
1、本企業(yè)的母公司情況
母公司名稱 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊(cè)資本 母公司對(duì)本企業(yè)的 母公司對(duì)本企業(yè)的
持股比例 表決權(quán)比例
天齊集團(tuán) 成都市高朋東路10 貿(mào)易;項(xiàng)目投資;投
號(hào) 資咨詢 50,000,000.00 35.81% 35.81%
本企業(yè)的母公司情況的說(shuō)明
本企業(yè)最終控制方是蔣衛(wèi)平。
其他說(shuō)明：
2、本企業(yè)的子公司情況
本企業(yè)子公司的情況詳見(jiàn)附注九、1。
3、本企業(yè)合營(yíng)和聯(lián)營(yíng)企業(yè)情況
本企業(yè)重要的合營(yíng)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)詳見(jiàn)附注九、2。
本期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易，或前期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易形成余額的其他合營(yíng)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)情況如下：
合營(yíng)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)名稱 與本企業(yè)關(guān)系
其他說(shuō)明
4、其他關(guān)聯(lián)方情況
其他關(guān)聯(lián)方名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本企業(yè)關(guān)系
天齊五礦 受同一母公司及最終控制方控制的其他企業(yè)
天齊水暖 同上
天齊礦業(yè) 同上
成都天齊金屬制品有限公司 同上
成都優(yōu)材科技有限公司 同上
成都天齊縱橫投資有限公司 同上
甘孜州天齊硅業(yè)有限公司 同上
成都鑫道成農(nóng)牧機(jī)械有限公司 同上
TIANQIGROUPHKCO.,LIMITED（天齊集團(tuán)香港） 同上
TQCEquipmentInc.Canada 同上
TQCGroup(Netherlands)CoperatiefU.A. 同上
TQCCanadaCompany 同上
NemaskaExplorationInc. 其他關(guān)聯(lián)關(guān)系
張靜（最終控制人配偶，本公司股東） 其他關(guān)聯(lián)關(guān)系
其他說(shuō)明
5、關(guān)聯(lián)交易情況
（1）購(gòu)銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易
采購(gòu)商品/接受勞務(wù)情況表
單位：元
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 獲批的交易額度 是否超過(guò)交易額度 上期發(fā)生額
天齊集團(tuán) 物管、餐飲等服務(wù) 590,507.62 1,050,000.00否 312,453.12
TQC加拿大 業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi) 否 131,184.28
出售商品/提供勞務(wù)情況表
單位：元
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
購(gòu)銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易說(shuō)明
（2）關(guān)聯(lián)受托管理/承包及委托管理/出包情況
本公司受托管理/承包情況表：
單位：元
委托方/出包方名受托方/承包方名受托/承包資產(chǎn)類受托/承包起始日受托/承包終止日托管收益/承包收本期確認(rèn)的托管
稱 稱 型 益定價(jià)依據(jù) 收益/承包收益
關(guān)聯(lián)托管/承包情況說(shuō)明
本公司委托管理/出包情況表：
單位：元
委托方/出包方名受托方/承包方名委托/出包資產(chǎn)類委托/出包起始日委托/出包終止日托管費(fèi)/出包費(fèi)定本期確認(rèn)的托管
稱 稱 型 價(jià)依據(jù) 費(fèi)/出包費(fèi)
關(guān)聯(lián)管理/出包情況說(shuō)明
（3）關(guān)聯(lián)租賃情況
本公司作為出租方：
單位：元
承租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 本期確認(rèn)的租賃收入 上期確認(rèn)的租賃收入
天齊集團(tuán) 房屋 305,024.91
本公司作為承租方：
單位：元
出租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 本期確認(rèn)的租賃費(fèi) 上期確認(rèn)的租賃費(fèi)
天齊集團(tuán) 房屋 50,400.00 48,000.00
天齊礦業(yè) 房屋 873,505.71
關(guān)聯(lián)租賃情況說(shuō)明
（4）關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況
本公司作為擔(dān)保方
單位：元
被擔(dān)保方 擔(dān)保金額 擔(dān)保起始日 擔(dān)保到期日 擔(dān)保是否已經(jīng)履行完畢
本公司作為被擔(dān)保方
單位：元
擔(dān)保方 擔(dān)保金額 擔(dān)保起始日 擔(dān)保到期日 擔(dān)保是否已經(jīng)履行完畢
關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況說(shuō)明
（5）關(guān)聯(lián)方資金拆借
單位：元
關(guān)聯(lián)方 拆借金額 起始日 到期日 說(shuō)明
拆入
拆出
（6）關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、債務(wù)重組情況
單位：元
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
（7）關(guān)鍵管理人員報(bào)酬
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
薪酬合計(jì) 2,371,535.33 2,032,000.00
（8）其他關(guān)聯(lián)交易
6、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)
（1）應(yīng)收項(xiàng)目
單位：元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目名稱 關(guān)聯(lián)方
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
其他應(yīng)收款 天齊集團(tuán) 5.00
（2）應(yīng)付項(xiàng)目
單位：元
項(xiàng)目名稱 關(guān)聯(lián)方 期末賬面余額 期初賬面余額
其他應(yīng)付款 天齊集團(tuán) 153,842.31
7、關(guān)聯(lián)方承諾
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付總體情況
√適用□不適用
單位：元
公司本期授予的各項(xiàng)權(quán)益工具總額 0.00
公司本期行權(quán)的各項(xiàng)權(quán)益工具總額 0.00
公司本期失效的各項(xiàng)權(quán)益工具總額 0.00
公司期末發(fā)行在外的股票期權(quán)行權(quán)價(jià)格的范圍和合同剩余期限 0
公司期末發(fā)行在外的其他權(quán)益工具行權(quán)價(jià)格的范圍和合同剩余期限 31.08元/3年、22.30元/3年、19.63元/3年
其他說(shuō)明
公司2015年8月28日首次授予的限制性股票授予價(jià)格為31.08元/股，2016年5月實(shí)施資本公積轉(zhuǎn)增股本后，該授予價(jià)格調(diào)整為8.18元/股。
2、以權(quán)益結(jié)算的股份支付情況
√適用□不適用
單位：元
授予日權(quán)益工具公允價(jià)值的確定方法 授予日收盤(pán)價(jià)格
可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的確定依據(jù) 按各解鎖期的業(yè)績(jī)條件估計(jì)確定
本期估計(jì)與上期估計(jì)有重大差異的原因 無(wú)
以權(quán)益結(jié)算的股份支付計(jì)入資本公積的累計(jì)金額 63,006,578.68
本期以權(quán)益結(jié)算的股份支付確認(rèn)的費(fèi)用總額 12,667,096.74
其他說(shuō)明
3、以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付情況
□適用√不適用
4、股份支付的修改、終止情況
無(wú)。
5、其他
十四、承諾及或有事項(xiàng)
1、重要承諾事項(xiàng)
資產(chǎn)負(fù)債表日存在的重要承諾
（一）資本性支出承諾事項(xiàng)
于2017年06月30日，本集團(tuán)已簽署但尚未發(fā)生的資本性支出列示如下：
項(xiàng)目 金額
勘探和評(píng)估支出 25,899.87
房屋建筑物、機(jī)器和設(shè)備 91,891,559.75
合計(jì) 91,917,459.62
（二）不可撤銷的經(jīng)營(yíng)性租賃的最低租賃付款
（1）至2017年06月30日，本集團(tuán)下屬泰利森不可撤銷的經(jīng)營(yíng)性租賃的最低租賃付款情況：
期間 金額
低于1年 2,211,998.81
1-2年 1,373,986.40
2-3年 357,315.99
3年以上
合計(jì) 3,943,301.20
（2）至2017年06月30日，本集團(tuán)下屬天齊澳大利亞不可撤銷的經(jīng)營(yíng)性租賃的最低租賃付款情況：
期間 金額
低于1年 6,665,538.60
1-2年 8,437,526.44
2-3年 8,437,526.44
3年以上 185,625,581.64
合計(jì) 209,166,173.12
（三）不可撤銷的維持采礦權(quán)的最低投入
至2017年06月30日，本集團(tuán)下屬泰利森不可撤銷的維持采礦權(quán)的最低投入情況:
期間 金額
低于1年 6,168,834.19
1-2年 6,648,999.57
2-3年 6,648,999.57
3年以上 43,235,397.81
合計(jì) 62,702,231.14
除上述承諾事項(xiàng)外，截至本期末本集團(tuán)無(wú)其他重大承諾事項(xiàng)。
2、或有事項(xiàng)
（1）資產(chǎn)負(fù)債表日存在的重要或有事項(xiàng)
2017年3月9日，成都天齊收到湖南長(zhǎng)沙市岳麓區(qū)中級(jí)人民法院（2016）湘0104民初994號(hào)民事判決書(shū)，判定成都天齊于
判決生效日起7日內(nèi)賠償杉杉能源、杉杉新能源經(jīng)濟(jì)損失10,079,546.47元。
成都天齊已就上述判決提起上訴，最終生效判決的結(jié)果可能與一審判決不同。僅基于謹(jǐn)慎性原則考慮，成都天齊按照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定暫按上述民事判決書(shū)判決賠償金額10,079,546.47元、相關(guān)訴訟費(fèi)用105,518.5元，合計(jì)10,185,064.97元確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債，計(jì)入2016年度損益。
截止審計(jì)報(bào)告出具日，上述案件二審正在審理中。
除存在上述或有事項(xiàng)披露事項(xiàng)外，本集團(tuán)無(wú)其他重大或有事項(xiàng)。
（2）公司沒(méi)有需要披露的重要或有事項(xiàng)，也應(yīng)予以說(shuō)明
公司不存在需要披露的重要或有事項(xiàng)。
3、其他
十五、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)
1、其他資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)說(shuō)明
（1）訴訟事項(xiàng)
2017年1月25日，湖南省長(zhǎng)沙市中級(jí)人民法院向成都天齊送達(dá)（2016）湘01民初831號(hào)、832號(hào)民事判決書(shū)，判
定成都天齊于判決生效日起7日內(nèi)返還湖南杉杉能源科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱杉杉能源）、湖南杉杉新能源有限公司
（以下簡(jiǎn)稱杉杉新能源）預(yù)付款500萬(wàn)元及資金占用利息（以500萬(wàn)元為基數(shù)，按中國(guó)人民銀行同期貸款利率標(biāo)準(zhǔn)從2015
年12月31日起計(jì)算至成都天齊實(shí)際返還之日止）；于判決生效日起7日內(nèi)賠償杉杉能源、杉杉新能源經(jīng)濟(jì)損失29,295,240
元（831號(hào)民事判決書(shū)）、20,016,686元（832號(hào)民事判決書(shū)）。
成都天齊基于謹(jǐn)慎性原則考慮，成都天齊按照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定暫按兩份民事判決書(shū)判決賠償金額49,311,926.00元、相關(guān)訴訟費(fèi)用和賠償利息等3,412,697.00元，合計(jì)52,724,605.00元確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債，計(jì)入2016年度損益。
2017年7月14日，湖南省高級(jí)人民法院向成都天齊送達(dá)（2017）湘民終241號(hào)、242號(hào)民事判決書(shū)，對(duì)上述案件進(jìn)行了終審判決，成都天齊已于2017年8月7日支付相關(guān)的賠償金。
（2）天齊西班牙于2017年7月完成注銷。
除存在上述資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)披露事項(xiàng)外，本集團(tuán)無(wú)其他重大資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)。
十六、其他重要事項(xiàng)
1、分部信息
（1）報(bào)告分部的確定依據(jù)與會(huì)計(jì)政策
根據(jù)本集團(tuán)的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、管理要求及內(nèi)部報(bào)告制度確定了2個(gè)報(bào)告分部，分別為：鋰化合物及衍生品、鋰精礦。本集團(tuán)的各個(gè)報(bào)告分部分別提供不同的產(chǎn)品或服務(wù)。由于每個(gè)分部需要不同的技術(shù)或市場(chǎng)策略，本集團(tuán)管理層分別單獨(dú)管理各個(gè)報(bào)告分部的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，定期評(píng)價(jià)這些報(bào)告分部的經(jīng)營(yíng)成果，以決定向其分配資源及評(píng)價(jià)其業(yè)績(jī)。
資產(chǎn)根據(jù)分部的經(jīng)營(yíng)以及資產(chǎn)的所在位置進(jìn)行分配，分部負(fù)債包括分部經(jīng)營(yíng)活動(dòng)形成的可歸屬于該分部的負(fù)債。
（2）報(bào)告分部的財(cái)務(wù)信息
單位：元
項(xiàng)目 鋰化合物及衍生品 鋰精礦 分部間抵銷 合計(jì)
營(yíng)業(yè)收入 3,468,313,808.55 1,060,965,673.89 2,114,724,726.80 2,414,554,755.64
其中：對(duì)外交易收入 1,851,725,111.65 562,829,643.99 2,414,554,755.64
分部間交易收入 1,616,588,696.90 498,136,029.90 2,114,724,726.80
營(yíng)業(yè)總成本 2,622,258,016.50 338,534,941.18 2,055,884,031.64 904,908,926.04
營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損） 846,055,792.05 722,430,732.71 58,840,695.16 1,509,645,829.60
資產(chǎn)總額 17,604,394,941.45 7,610,235,865.47 12,816,860,209.22 12,397,770,597.70
負(fù)債總額 3,695,784,644.42 1,879,873,360.12 165,524,897.21 5,410,133,107.33
補(bǔ)充信息：
折舊和攤銷費(fèi)用 66,762,066.39 42,736,165.34 109,498,231.73
資本性支出 497,392,446.38 80,924,042.26 578,316,488.64
（3）公司無(wú)報(bào)告分部的，或者不能披露各報(bào)告分部的資產(chǎn)總額和負(fù)債總額的，應(yīng)說(shuō)明原因
（4）其他說(shuō)明
分部利潤(rùn)與財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)利潤(rùn)總額的銜接
項(xiàng)目 本年金額
分部營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 1,509,645,829.60
加：投資收益 27,582,115.21
加：公允價(jià)值變動(dòng)凈收益 -19,116,336.53
財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 1,518,111,608.28
2、其他對(duì)投資者決策有影響的重要交易和事項(xiàng)
（1）鉭業(yè)務(wù)分離后GAM保留的權(quán)利
2009年10月，泰利森礦業(yè)公司(TalisonMinerals)決定重組其業(yè)務(wù)，分離鋰業(yè)務(wù)及非鋰業(yè)務(wù)的不同公司實(shí)體。其中，鋰礦
業(yè)務(wù)由新成立的泰利森公司開(kāi)采經(jīng)營(yíng)，鉭礦業(yè)務(wù)由GAM開(kāi)采經(jīng)營(yíng)。此后泰利森公司和GAM格林布什簽署了《鋰業(yè)務(wù)出售協(xié)議》、《保留礦權(quán)協(xié)議》、《服務(wù)分享協(xié)議》等一系列協(xié)議，就重組后格林布什礦區(qū)的勘探和采礦作業(yè)的權(quán)利義務(wù)關(guān)系進(jìn)行約定。其中主要包括：
1）《保留礦權(quán)協(xié)議》：雙方同意保留GAM對(duì)于根據(jù)該《鋰業(yè)出售協(xié)議》轉(zhuǎn)讓給泰利森澳大利亞公司的礦權(quán)地上除鋰礦以外的所有礦物享有的權(quán)利。如果未取得GAM格林布什公司的同意，不得對(duì)可采礦許可證進(jìn)行處分。采礦許可證受制于為GAM格林布什而登記的絕對(duì)附加說(shuō)明。
2）《服務(wù)分享協(xié)議》：2009年10月13日，泰利森及下屬各子公司分別與GAM格林布什簽訂了一份《服務(wù)分享協(xié)議》，各方同意確定分享的服務(wù)包括行政及辦公大樓、培訓(xùn)設(shè)施和公共設(shè)施等。截至目前，泰利森及下屬各子公司已分別與GAM格林布什簽訂如下最終協(xié)議：《尾礦、廢物處理場(chǎng)及道路協(xié)議》、《格林布什場(chǎng)地服務(wù)協(xié)議》、《格林布什實(shí)驗(yàn)室服務(wù)協(xié)議》、《水權(quán)利協(xié)議》、及《電力供應(yīng)協(xié)議》；約定了各方分享的服務(wù)范圍。
3）《碎石機(jī)許可協(xié)議》：約定由GAM格林布什授予泰利森澳大利亞公司使用一臺(tái)GAM格林布什擁有的碎石機(jī)的非獨(dú)家許可。
4）2017年3月15日公司召開(kāi)第四屆董事會(huì)第三次會(huì)議審議通過(guò)了《關(guān)于同意泰利森鋰精礦擴(kuò)產(chǎn)的議案》，同意子公司泰利森正式啟動(dòng)“化學(xué)級(jí)鋰精礦擴(kuò)產(chǎn)項(xiàng)目”的建設(shè)工作。本項(xiàng)目實(shí)施主體為泰利森，主要內(nèi)容是建造第二個(gè)獨(dú)立的、專用的大型化學(xué)級(jí)鋰精礦生產(chǎn)設(shè)施和新的礦石破碎設(shè)施，項(xiàng)目選址位于西澳大利亞州格林布什。
2017年7月18日，泰利森向西澳大利亞高級(jí)法院起訴，要求法院判令GAM按照格林布什部分場(chǎng)地轉(zhuǎn)租協(xié)議之約定履行擔(dān)保義務(wù)，涉及金額為298.7萬(wàn)澳元；2017年7月25日，泰利森向西澳大利亞高級(jí)法院起訴，要求法院判令GAM違背了《保留礦權(quán)協(xié)議》、《碎石機(jī)許可協(xié)議》等協(xié)議的有關(guān)條款并賠償相關(guān)損失（未提及具體的金額）。2017年7月25日，GAM向西澳大利亞高級(jí)法院起訴，要求法院判令泰利森本次擴(kuò)產(chǎn)應(yīng)事先取得GAM的書(shū)面同意，申請(qǐng)禁令禁止泰利森在事先未取得GAM的書(shū)面同意的情況下實(shí)施本次擴(kuò)產(chǎn)，將已建成或正在建設(shè)的工程區(qū)域恢復(fù)原狀并賠償相關(guān)損失（未提及具體的金額）。截止目前，上述事項(xiàng)尚無(wú)進(jìn)一步進(jìn)展。
根據(jù)天齊鋰業(yè)和泰利森聘用的澳大利亞法律顧問(wèn)的意見(jiàn)，基于泰利森對(duì)格林布什礦的充分了解和多年的開(kāi)采經(jīng)驗(yàn)，以及格林布什鋰資源儲(chǔ)量情況，泰利森認(rèn)為：按照《鋰業(yè)務(wù)出售協(xié)議》、《保留礦權(quán)協(xié)議》，本次擴(kuò)產(chǎn)不需要事先取得GAM的書(shū)面同意。上述糾紛系雙方就相關(guān)協(xié)議內(nèi)容持續(xù)交流的延續(xù)，不會(huì)影響目前正在進(jìn)行的采礦生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，不會(huì)實(shí)質(zhì)影響化學(xué)級(jí)鋰精礦擴(kuò)產(chǎn)計(jì)劃的實(shí)施。
（2）四川省雅江縣措拉鋰輝石礦取得采礦許可證及其建設(shè)
甘孜州國(guó)土資源局2008年10月17日在四川省樂(lè)山市土地礦權(quán)交易市場(chǎng)組織“四川省雅江縣措拉鋰輝石礦詳查”探礦權(quán)拍賣會(huì)。盛合鋰業(yè)作為競(jìng)買人以3,500萬(wàn)元價(jià)格競(jìng)得“四川省雅江縣措拉鋰輝石礦詳查”探礦權(quán)后，委托的四川省地質(zhì)礦產(chǎn)勘查開(kāi)發(fā)局一○八地質(zhì)隊(duì)已完成了該項(xiàng)目的地質(zhì)勘查工作，并于2011年10月提交了《四川省雅江縣措拉鋰輝石礦區(qū)勘探地質(zhì)報(bào)告》，共提交礦石量1,941.4萬(wàn)噸，折合氧化鋰資源量255,744噸。
2012年4月23日，盛合鋰業(yè)收到四川省國(guó)土資源廳頒發(fā)的《采礦許可證》（證號(hào)：C5100002012045210124005），開(kāi)采礦種為：鋰礦、鈹?shù)V、鈮礦、鉭礦；開(kāi)采方式露天/地下開(kāi)采；生產(chǎn)規(guī)模：120萬(wàn)噸/年；礦區(qū)面積：2.0696平方公里；采礦許可證有效期20年，自2012年4月6日至2032年4月6日止。
雅江縣措拉鋰輝石礦采選礦一期工程項(xiàng)目，于2013年2月26日取得四川省環(huán)境保護(hù)廳《關(guān)于四川天齊盛合鋰業(yè)有限公司雅江鋰輝石礦采選一期工程環(huán)境影響報(bào)告書(shū)的批復(fù)》（川環(huán)審批[2013]132號(hào)）；2013年7月16日取得四川省發(fā)展和改革委員會(huì)《關(guān)于核準(zhǔn)四川天齊盛合鋰業(yè)有限公司雅江鋰輝石采選一期工程項(xiàng)目的批復(fù)》（川發(fā)改產(chǎn)業(yè)[2013]788號(hào)）。
2015年11月，四川省人民政府“川府土{2015}903號(hào)”文批復(fù)項(xiàng)目建設(shè)用地。
2016年度、2017年1-6月，受多重因素影響，雅江縣措拉鋰輝石礦采選礦一期工程項(xiàng)目進(jìn)展緩慢。
3、其他
（1）對(duì)外投資項(xiàng)目的進(jìn)展
公司全資子公司成都天齊于2017年1月26日與昆瑜鋰業(yè)簽署了《投資協(xié)議》，成都天齊擬使用自有資金、昆瑜鋰業(yè)擬使用其經(jīng)營(yíng)性凈資產(chǎn)出資設(shè)立新公司，交易完成后，成都天齊為新公司的控股股東。截止本公告日，公司全資子公司重慶天齊已成立，昆瑜鋰業(yè)全部不動(dòng)產(chǎn)過(guò)戶重慶天齊名下，相關(guān)機(jī)器設(shè)備、存貨等經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)已辦妥資產(chǎn)移交手續(xù)，重慶天齊承接并償還了昆瑜鋰業(yè)向民生銀行重慶分行的貸款2,000萬(wàn)元。其余債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移手續(xù)及審計(jì)、評(píng)估、工商變更登記等相關(guān)事宜正在辦理過(guò)程中。
十七、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
1、應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面 賬面價(jià)值
金額 比例 金額 計(jì)提比 價(jià)值 金額 比例 金額 計(jì)提比
例 例
單項(xiàng)金額重大并單
獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的3,078,978.00 97.96%3,078,978.00100.00% 0.003,078,978.00 97.96%3,078,978.00100.00% 0.00
應(yīng)收賬款
單項(xiàng)金額不重大但
單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 64,037.45 2.04% 64,037.45100.00% 0.00 64,037.45 2.04% 64,037.45100.00% 0.00
的應(yīng)收賬款
合計(jì) 3,143,015.45100.00%3,143,015.45100.00% 3,143,015.45100.00%3,143,015.45100.00%
期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
√適用□不適用
單位：元
期末余額
應(yīng)收賬款（按單位）
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 計(jì)提理由
DY有限公司 3,078,978.00 3,078,978.00 100.00%預(yù)計(jì)無(wú)法收回
合計(jì) 3,078,978.00 3,078,978.00 -- --
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
□適用√不適用
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
單位名稱 賬面余額
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 預(yù)計(jì)無(wú)法收回
JL有限公司 63,493.50 63,493.50 100.00預(yù)計(jì)無(wú)法收回
SHJS輕板廠 543.95 543.95 100.00預(yù)計(jì)無(wú)法收回
合計(jì) 64,037.45 64,037.45 ―
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額0.00元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額0.00元。
（3）本期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況
應(yīng)收賬款核銷說(shuō)明：無(wú)。
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
單位名稱 與本公司關(guān)系 金額 賬齡 占應(yīng)收賬款總額的比例(%)
DY有限公司 非關(guān)聯(lián)方 3,078,978.004-5年 97.96
JL有限公司 非關(guān)聯(lián)方 63,493.503-4年 2.02
SHJS廠 非關(guān)聯(lián)方 543.953-4年 0.02
合計(jì) 3,143,015.45 100.00
（5）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款
（6）轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額
其他說(shuō)明：
2、其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
計(jì)提 賬面價(jià)值 計(jì)提 賬面價(jià)值
金額 比例 金額 比例 金額 比例 金額 比例
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征
組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)1,169,577,717.74100.00%304,979.240.03%1,169,272,738.501,170,463,840.37100.00%342,241.000.03%1,170,121,599.37
備的其他應(yīng)收款
合計(jì) 1,169,577,717.74100.00%304,979.240.03%1,169,272,738.501,170,463,840.37100.00%342,241.000.03%1,170,121,599.37
期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□適用√不適用
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
√適用□不適用
單位：元
賬齡 期末余額
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1年以內(nèi)分項(xiàng)
1年以內(nèi)小計(jì) 551,550.37 25,551.69 5.00%
1至2年 944,689.61 94,468.96 10.00%
3年以上 236,235.80 184,958.59 78.00%
3至4年 80,000.00 40,000.00 50.00%
4至5年 56,386.04 45,108.83 80.00%
5年以上 99,849.76 99,849.76 100.00%
合計(jì) 1,732,475.78 304,979.24 18.00%
確定該組合依據(jù)的說(shuō)明：
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□適用√不適用
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額-37,261.76元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額0.00元。
（3）本期實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款情況
其他應(yīng)收款核銷說(shuō)明：無(wú)。
（4）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況
單位：元
款項(xiàng)性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額
合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方 1,167,845,241.96 1,168,497,314.26
職工備用金 1,322,647.60 1,380,821.86
保證金 13,850.77 184,011.00
運(yùn)費(fèi) 10,668.00 10,668.00
其他 385,309.41 391,025.25
合計(jì) 1,169,577,717.74 1,170,463,840.37
（5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
單位：元
單位名稱 款項(xiàng)的性質(zhì) 期末余額 賬齡 占其他應(yīng)收款期末 壞賬準(zhǔn)備期末
余額合計(jì)數(shù)的比例 余額
成都天齊 統(tǒng)借統(tǒng)貸 850,000,000.001年以內(nèi) 72.68%
江蘇天齊 資金拆借、貨款 1年以內(nèi)
及往來(lái)款 153,367,757.83 13.11%
射洪天齊 統(tǒng)借統(tǒng)貸 102,224,790.421年以內(nèi) 8.74%
盛合鋰業(yè) 資金拆借、貨款 1年以內(nèi)
及往來(lái)款 62,252,693.71 5.32%
射洪縣財(cái)政局政府非稅收入專戶 其他 234,825.600-2年 0.02%
合計(jì) -- 1,168,080,067.56 -- 99.87%
（6）涉及政府補(bǔ)助的應(yīng)收款項(xiàng)
單位：元
單位名稱 政府補(bǔ)助項(xiàng)目名稱 期末余額 期末賬齡 預(yù)計(jì)收取的時(shí)間、金額
及依據(jù)
（7）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的其他應(yīng)收款
（8）轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額
其他說(shuō)明：
3、長(zhǎng)期股權(quán)投資
單位：元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
對(duì)子公司投資 6,082,939,782.31 6,082,939,782.31 4,085,058,490.36 4,085,058,490.36
對(duì)聯(lián)營(yíng)、合營(yíng)企業(yè)投資 404,276,973.22 404,276,973.22 404,720,965.83 404,720,965.83
合計(jì) 6,487,216,755.53 6,487,216,755.53 4,489,779,456.19 4,489,779,456.19
（1）對(duì)子公司投資
單位：元
被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 本期計(jì)提減值準(zhǔn) 減值準(zhǔn)備期末余
備 額
射洪華匯 79,000,000.00 79,000,000.00
盛合鋰業(yè) 180,000,000.00 180,000,000.00
天齊香港 2,099,615,120.66 2,099,615,120.66
成都天齊 1,031,503,086.86 5,207,090.28 1,036,710,177.14
射洪天齊 694,940,282.84 3,935,172.00 698,875,454.84
天齊英國(guó) 1,988,739,029.67 1,988,739,029.67
合計(jì) 4,085,058,490.361,997,881,291.95 6,082,939,782.31
（2）對(duì)聯(lián)營(yíng)、合營(yíng)企業(yè)投資
單位：元
本期增減變動(dòng)
投資單 期初余額 宣告發(fā)放現(xiàn) 期末余額 減值準(zhǔn)備
位 追加 減少 權(quán)益法下確認(rèn)的 其他綜合其他權(quán) 金股利或利 計(jì)提減其 期末余額
投資 投資 投資損益 收益調(diào)整益變動(dòng) 潤(rùn) 值準(zhǔn)備他
一、合營(yíng)企業(yè)
航天電
源 82,950,449.13 35,810.55 82,986,259.68
日喀則
扎布耶 321,770,516.70 -479,803.16 321,290,713.54
小計(jì) 404,720,965.83 -443,992.61 404,276,973.22
二、聯(lián)營(yíng)企業(yè)
合計(jì) 404,720,965.83 -443,992.61 404,276,973.22
（3）其他說(shuō)明
4、營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本
單位：元
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項(xiàng)目
收入 成本 收入 成本
主營(yíng)業(yè)務(wù) 332,327,828.45 124,844,998.37
其他業(yè)務(wù) 19,569,450.03 7,091,078.48 7,051,761.87
合計(jì) 19,569,450.03 339,418,906.93 131,896,760.24
其他說(shuō)明：
5、投資收益
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益 425,000,000.00
權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益 -443,992.61 11,089,405.95
保本型理財(cái)產(chǎn)品收益 319,649.31 88,365.76
交割衍生金融工具取得的投資收益 764,327.63
合計(jì) 424,875,656.70 11,942,099.34
6、其他
十八、補(bǔ)充資料
1、當(dāng)期非經(jīng)常性損益明細(xì)表
√適用□不適用
單位：元
項(xiàng)目 金額 說(shuō)明
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損益 -139,112.42
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助（與企業(yè)業(yè)務(wù)密切相關(guān)，按照國(guó)家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)定額或
定量享受的政府補(bǔ)助除外） 23,924,428.30
委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益 4,030,197.26
除同公司正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)務(wù)外，持有交易性金融資產(chǎn)、
交易性金融負(fù)債產(chǎn)生的公允價(jià)值變動(dòng)損益，以及處置交易性金融資產(chǎn)、交易 -17,848,762.64
性金融負(fù)債和可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益
除上述各項(xiàng)之外的其他營(yíng)業(yè)外收入和支出 -16,235,103.13
其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項(xiàng)目 主要系本公司為項(xiàng)目
3,885,353.86并購(gòu)發(fā)生的費(fèi)用
減：所得稅影響額 1,497,112.47
少數(shù)股東權(quán)益影響額 -26,031.11
合計(jì) -3,854,080.13 --
對(duì)公司根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號(hào)――非經(jīng)常性損益》定義界定的非經(jīng)常性損益項(xiàng)目，以及把《公
開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號(hào)――非經(jīng)常性損益》中列舉的非經(jīng)常性損益項(xiàng)目界定為經(jīng)常性損益的項(xiàng)目，應(yīng)
說(shuō)明原因。
□適用√不適用
2、凈資產(chǎn)收益率及每股收益
加權(quán)平均凈資 每股收益
報(bào)告期利潤(rùn) 產(chǎn)收益率
基本每股收益（元/股） 稀釋每股收益（元/股）
歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn) 18.07% 0.94 0.93
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn) 18.14% 0.94 0.93
3、境內(nèi)外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)差異
（1）同時(shí)按照國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與按中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則披露的財(cái)務(wù)報(bào)告中凈利潤(rùn)和凈資產(chǎn)差異情況
□適用√不適用
（2）同時(shí)按照境外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與按中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則披露的財(cái)務(wù)報(bào)告中凈利潤(rùn)和凈資產(chǎn)差異情況
□適用√不適用
（3）境內(nèi)外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)差異原因說(shuō)明，對(duì)已經(jīng)境外審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)的數(shù)據(jù)進(jìn)行差異調(diào)節(jié)的，應(yīng)注明該境外機(jī)構(gòu)的名稱
4、其他
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