*ST烯碳:2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 1 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告 2017 年 08 月 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 2 財(cái)務(wù)報(bào)告 一、審計(jì)報(bào)告 半年度報(bào)告是否經(jīng)過審計(jì) □ 是 √ 否 公司半年度財(cái)務(wù)報(bào)告未經(jīng)審計(jì)。 二、財(cái)務(wù)報(bào)表 財(cái)務(wù)附注中報(bào)表的單位為：人民幣元 1、合并資產(chǎn)負(fù)債表 編制單位：銀基烯碳新材料股份有限公司 單位：元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 流動(dòng)資產(chǎn)： 貨幣資金 18,104,775.15 55,856,091.83 結(jié)算備付金 拆出資金 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng) 期損益的金融資產(chǎn) 456,678,785.50 衍生金融資產(chǎn) 應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)收賬款 340,628,311.05 13,180,148.41 預(yù)付款項(xiàng) 811,423,569.85 490,509,822.48 應(yīng)收保費(fèi) 應(yīng)收分保賬款 應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金 應(yīng)收利息 應(yīng)收股利 其他應(yīng)收款 607,063,815.71 888,790,991.79 買入返售金融資產(chǎn) 存貨 1,408,178,262.42 1,403,480,820.72 劃分為持有待售的資產(chǎn) 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 3 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) 其他流動(dòng)資產(chǎn) 13,651,722.69 9,434,121.41 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 3,199,050,456.87 3,317,930,782.14 非流動(dòng)資產(chǎn)： 發(fā)放貸款及墊款 可供出售金融資產(chǎn) 持有至到期投資 長期應(yīng)收款 長期股權(quán)投資 288,247,933.05 290,055,800.01 投資性房地產(chǎn) 固定資產(chǎn) 22,717,763.11 4,876,950.33 在建工程 467,154.35 工程物資 固定資產(chǎn)清理 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 油氣資產(chǎn) 無形資產(chǎn) 136,925.65 82,194.31 開發(fā)支出 商譽(yù) 長期待攤費(fèi)用 2,599,751.31 385,607.93 遞延所得稅資產(chǎn) 18,753,415.63 18,564,299.18 其他非流動(dòng)資產(chǎn) 506,712.08 10,000,000.00 非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 333,429,655.18 323,964,851.76 資產(chǎn)總計(jì) 3,532,480,112.05 3,641,895,633.90 流動(dòng)負(fù)債： 短期借款 962,651,615.85 976,685,514.10 向中央銀行借款 吸收存款及同業(yè)存放 拆入資金 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng) 期損益的金融負(fù)債 衍生金融負(fù)債 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付賬款 152,321,487.48 151,644,408.01 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 4 預(yù)收款項(xiàng) 134,323,329.27 69,191,914.27 賣出回購金融資產(chǎn)款 應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金 應(yīng)付職工薪酬 1,968,688.50 2,593,122.27 應(yīng)交稅費(fèi) 177,209,409.36 185,248,155.14 應(yīng)付利息 91,528,932.58 50,449,460.27 應(yīng)付股利 407,991.53 407,991.53 其他應(yīng)付款 645,822,740.45 765,350,872.68 應(yīng)付分保賬款 保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金 代理買賣證券款 代理承銷證券款 劃分為持有待售的負(fù)債 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 其他流動(dòng)負(fù)債 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 2,166,234,195.02 2,201,571,438.27 非流動(dòng)負(fù)債： 長期借款 應(yīng)付債券 其中：優(yōu)先股 永續(xù)債 長期應(yīng)付款 長期應(yīng)付職工薪酬 專項(xiàng)應(yīng)付款 140,000.00 預(yù)計(jì)負(fù)債 95,482,521.28 80,937,225.31 遞延收益 遞延所得稅負(fù)債 37,503.93 9,068,992.17 其他非流動(dòng)負(fù)債 非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 95,660,025.21 90,006,217.48 負(fù)債合計(jì) 2,261,894,220.23 2,291,577,655.75 所有者權(quán)益： 股本 1,154,832,011.00 1,154,832,011.00 其他權(quán)益工具 其中：優(yōu)先股 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 5 永續(xù)債 資本公積 296,553,256.21 296,553,256.21 減：庫存股 其他綜合收益 70,528,800.00 70,528,800.00 專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積 116,131,245.94 116,131,245.94 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 未分配利潤 -578,976,264.05 -508,367,283.82 歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì) 1,059,069,049.10 1,129,678,029.33 少數(shù)股東權(quán)益 211,516,842.72 220,639,948.82 所有者權(quán)益合計(jì) 1,270,585,891.82 1,350,317,978.15 負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 3,532,480,112.05 3,641,895,633.90 法定代表人：熊茂俊 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：謝征宇 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：陳鵬 2、母公司資產(chǎn)負(fù)債表 單位：元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 流動(dòng)資產(chǎn)： 貨幣資金 298,207.97 8,237,571.77 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng) 期損益的金融資產(chǎn) 衍生金融資產(chǎn) 應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)收賬款 0.00 960,000.00 預(yù)付款項(xiàng) 應(yīng)收利息 應(yīng)收股利 其他應(yīng)收款 1,557,522,106.68 1,813,045,171.68 存貨 179,384.50 179,384.50 劃分為持有待售的資產(chǎn) 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) 其他流動(dòng)資產(chǎn) 9,139,505.93 9,139,505.93 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 1,567,139,205.08 1,831,561,633.88 非流動(dòng)資產(chǎn)： 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 6 可供出售金融資產(chǎn) 持有至到期投資 長期應(yīng)收款 長期股權(quán)投資 1,083,194,795.26 983,194,795.26 投資性房地產(chǎn) 固定資產(chǎn) 468,807.40 499,367.74 在建工程 工程物資 固定資產(chǎn)清理 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 油氣資產(chǎn) 無形資產(chǎn) 開發(fā)支出 商譽(yù) 長期待攤費(fèi)用 遞延所得稅資產(chǎn) 10,977,483.88 11,329,776.35 其他非流動(dòng)資產(chǎn) 非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 1,094,641,086.54 995,023,939.35 資產(chǎn)總計(jì) 2,661,780,291.62 2,826,585,573.23 流動(dòng)負(fù)債： 短期借款 772,266,197.02 803,685,514.10 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng) 期損益的金融負(fù)債 衍生金融負(fù)債 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付賬款 預(yù)收款項(xiàng) 310,000.00 310,000.00 應(yīng)付職工薪酬 123,808.44 264,559.21 應(yīng)交稅費(fèi) 134,197,111.67 139,299,807.79 應(yīng)付利息 91,211,287.08 50,215,989.44 應(yīng)付股利 407,991.53 407,991.53 其他應(yīng)付款 441,911,001.63 567,376,112.18 劃分為持有待售的負(fù)債 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 7 其他流動(dòng)負(fù)債 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 1,440,427,397.37 1,561,559,974.25 非流動(dòng)負(fù)債： 長期借款 應(yīng)付債券 其中：優(yōu)先股 永續(xù)債 長期應(yīng)付款 長期應(yīng)付職工薪酬 專項(xiàng)應(yīng)付款 預(yù)計(jì)負(fù)債 95,482,521.28 80,247,225.31 遞延收益 遞延所得稅負(fù)債 37,503.93 2,685,201.62 其他非流動(dòng)負(fù)債 非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 95,520,025.21 82,932,426.93 負(fù)債合計(jì) 1,535,947,422.58 1,644,492,401.18 所有者權(quán)益： 股本 1,154,832,011.00 1,154,832,011.00 其他權(quán)益工具 其中：優(yōu)先股 永續(xù)債 資本公積 33,317,940.76 33,317,940.76 減：庫存股 其他綜合收益 專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積 116,131,245.94 116,131,245.94 未分配利潤 -178,448,328.66 -122,188,025.65 所有者權(quán)益合計(jì) 1,125,832,869.04 1,182,093,172.05 負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 2,661,780,291.62 2,826,585,573.23 3、合并利潤表 單位：元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 一、營業(yè)總收入 524,071,002.54 240,506,096.34 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 8 其中：營業(yè)收入 524,071,002.54 240,506,096.34 利息收入 已賺保費(fèi) 手續(xù)費(fèi)及傭金收入 二、營業(yè)總成本 636,620,921.87 310,185,122.77 其中：營業(yè)成本 524,107,206.56 239,640,889.68 利息支出 手續(xù)費(fèi)及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金凈額 保單紅利支出 分保費(fèi)用 稅金及附加 1,344,718.99 338,455.95 銷售費(fèi)用 2,251,447.48 685,195.07 管理費(fèi)用 25,187,334.12 17,443,122.25 財(cái)務(wù)費(fèi)用 82,973,748.92 47,327,678.57 資產(chǎn)減值損失 756,465.80 4,749,781.25 加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以 “－”號(hào)填列） -46,951.39 投資收益（損失以“－”號(hào)填 列） 35,328,547.47 14,286,405.23 其中：對(duì)聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè) 的投資收益 -1,807,866.96 14,286,405.23 匯兌收益（損失以“-”號(hào)填列） 其他收益 三、營業(yè)利潤（虧損以“－”號(hào)填列） -77,221,371.86 -55,439,572.59 加：營業(yè)外收入 870,432.36 1,017,503.33 其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 244,405.30 減：營業(yè)外支出 12,601,751.52 1,235,271.55 其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 39,000.00 四、利潤總額（虧損總額以“－”號(hào)填列） -88,952,691.02 -55,657,340.81 減：所得稅費(fèi)用 -9,220,604.69 -1,172,621.13 五、凈利潤（凈虧損以“－”號(hào)填列） -79,732,086.33 -54,484,719.68 歸屬于母公司所有者的凈利潤 -70,608,980.23 -54,484,719.68 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 9 少數(shù)股東損益 -9,123,106.10 六、其他綜合收益的稅后凈額 42,400,000.00 歸屬母公司所有者的其他綜合收益 的稅后凈額 42,400,000.00 （一）以后不能重分類進(jìn)損益的其 他綜合收益 42,400,000.00 1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈 負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動(dòng) 2.權(quán)益法下在被投資單位不 能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中享 有的份額 42,400,000.00 （二）以后將重分類進(jìn)損益的其他 綜合收益 1.權(quán)益法下在被投資單位以 后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中 享有的份額 2.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià) 值變動(dòng)損益 3.持有至到期投資重分類為 可供出售金融資產(chǎn)損益 4.現(xiàn)金流量套期損益的有效 部分 5.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額 6.其他 歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的 稅后凈額 七、綜合收益總額 -79,732,086.33 -12,084,719.68 歸屬于母公司所有者的綜合收益 總額 -70,608,980.23 -12,084,719.68 歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 -9,123,106.10 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.06 -0.05 （二）稀釋每股收益 -0.06 -0.05 本期發(fā)生同一控制下企業(yè)合并的，被合并方在合并前實(shí)現(xiàn)的凈利潤為：元，上期被合并方實(shí)現(xiàn)的凈利潤為：元。 法定代表人：熊茂俊 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：謝征宇 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：陳鵬 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 10 4、母公司利潤表 單位：元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 一、營業(yè)收入 0.00 0.00 減：營業(yè)成本 0.00 0.00 稅金及附加 107.90 銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用 7,460,885.78 6,420,159.31 財(cái)務(wù)費(fèi)用 40,336,439.42 34,963,508.33 資產(chǎn)減值損失 -1,409,169.89 297,940.18 加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以 “－”號(hào)填列） 投資收益（損失以“－”號(hào)填 列） 其中：對(duì)聯(lián)營企業(yè)和合營企 業(yè)的投資收益 其他收益 二、營業(yè)利潤（虧損以“－”號(hào)填列） -46,388,263.21 -41,681,607.82 加：營業(yè)外收入 39,000.00 0.04 其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 39,000.00 減：營業(yè)外支出 12,206,445.02 1,706.95 其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 39,000.00 三、利潤總額（虧損總額以“－”號(hào)填 列） -58,555,708.23 -41,683,314.73 減：所得稅費(fèi)用 -2,295,405.22 -74,485.05 四、凈利潤（凈虧損以“－”號(hào)填列） -56,260,303.01 -41,608,829.68 五、其他綜合收益的稅后凈額 （一）以后不能重分類進(jìn)損益的 其他綜合收益 1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃 凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動(dòng) 2.權(quán)益法下在被投資單位 不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中 享有的份額 （二）以后將重分類進(jìn)損益的其 他綜合收益 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 11 1.權(quán)益法下在被投資單位 以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益 中享有的份額 2.可供出售金融資產(chǎn)公允 價(jià)值變動(dòng)損益 3.持有至到期投資重分類 為可供出售金融資產(chǎn)損益 4.現(xiàn)金流量套期損益的有 效部分 5.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額 6.其他 六、綜合收益總額 -56,260,303.01 -41,608,829.68 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀釋每股收益 5、合并現(xiàn)金流量表 單位：元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 352,240,343.91 280,166,800.50 客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加 額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加 額 收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金 收到再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額 保戶儲(chǔ)金及投資款凈增加額 處置以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì) 入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)凈增加額 收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金 拆入資金凈增加額 回購業(yè)務(wù)資金凈增加額 收到的稅費(fèi)返還 625,697.06 1,014,501.73 收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 744,287,425.95 652,852,451.18 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 12 經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 1,097,153,466.92 934,033,753.41 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 740,812,662.71 417,438,337.17 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加 額 支付原保險(xiǎn)合同賠付款項(xiàng)的現(xiàn)金 支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金 支付保單紅利的現(xiàn)金 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn) 金 10,311,164.91 5,714,432.90 支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 11,475,628.05 8,288,989.43 支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 662,683,797.64 1,093,483,301.64 經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 1,425,283,253.31 1,524,925,061.14 經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -328,129,786.39 -590,891,307.73 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資收到的現(xiàn)金 456,283,733.14 770,000,000.00 取得投資收益收到的現(xiàn)金 37,136,414.86 4,000,000.00 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他 長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 11,000.00 處置子公司及其他營業(yè)單位收到 的現(xiàn)金凈額 收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 385,000,000.00 投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 493,431,148.00 1,159,000,000.00 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他 長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 63,435,275.38 780,844.51 投資支付的現(xiàn)金 385,010,000.00 質(zhì)押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業(yè)單位支付 的現(xiàn)金凈額 支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 385,000,000.00 投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 63,435,275.38 770,790,844.51 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 429,995,872.62 388,209,155.49 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資收到的現(xiàn)金 其中：子公司吸收少數(shù)股東投資 收到的現(xiàn)金 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 13 取得借款收到的現(xiàn)金 17,385,418.83 491,000,000.00 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 17,385,418.83 491,000,000.00 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 131,231,734.00 312,045,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付 的現(xiàn)金 21,904,895.48 31,395,206.29 其中：子公司支付給少數(shù)股東的 股利、利潤 支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 1,000,000.00 9,536,800.00 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 154,136,629.48 352,977,006.29 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -136,751,210.65 138,022,993.71 四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的 影響 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -34,885,124.42 -64,659,158.53 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 52,908,100.21 83,168,538.71 六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 18,022,975.79 18,509,380.18 6、母公司現(xiàn)金流量表 單位：元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 1,920,000.00 收到的稅費(fèi)返還 收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 413,926,434.99 500,688,869.21 經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 415,846,434.99 500,688,869.21 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 994,119.48 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn) 金 1,378,166.53 634,327.13 支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 5,001,147.88 12,799.67 支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 170,541,560.54 721,942,178.87 經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 176,920,874.95 723,583,425.15 經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 238,925,560.04 -222,894,555.94 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資收到的現(xiàn)金 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 14 取得投資收益收到的現(xiàn)金 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他 長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 11,000.00 處置子公司及其他營業(yè)單位收到 的現(xiàn)金凈額 收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 11,000.00 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他 長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 11,000.00 投資支付的現(xiàn)金 100,000,000.00 取得子公司及其他營業(yè)單位支付 的現(xiàn)金凈額 支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 100,011,000.00 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -100,000,000.00 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資收到的現(xiàn)金 取得借款收到的現(xiàn)金 486,000,000.00 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 486,000,000.00 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 131,231,734.00 302,045,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付 的現(xiàn)金 14,559,226.91 18,738,171.76 支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 1,000,000.00 1,086,800.00 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 146,790,960.91 321,869,971.76 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -146,790,960.91 164,130,028.24 四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的 影響 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -7,865,400.87 -58,764,527.70 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 8,082,556.02 59,230,586.46 六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 217,155.15 466,058.76 7、 合并所有者權(quán)益變動(dòng)表 本期金額 單位：元 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 15 項(xiàng)目 本期 歸屬于母公司所有者權(quán)益 少數(shù)股 東權(quán)益 所有者 權(quán)益合 股本 計(jì) 其他權(quán)益工具 資本公 積 減：庫 存股 其他綜 合收益 專項(xiàng)儲(chǔ) 備 盈余公 積 一般風(fēng) 險(xiǎn)準(zhǔn)備 未分配 優(yōu)先 利潤 股 永續(xù) 債 其他 一、上年期末余額 1,154, 832,01 1.00 296,553 ,256.21 70,528, 800.00 116,131 ,245.94 -508,36 7,283.8 2 220,639 ,948.82 1,350,3 17,978. 15 加：會(huì)計(jì)政策 變更 前期差 錯(cuò)更正 同一控 制下企業(yè)合并 其他 二、本年期初余額 1,154, 832,01 1.00 296,553 ,256.21 70,528, 800.00 116,131 ,245.94 -508,36 7,283.8 2 220,639 ,948.82 1,350,3 17,978. 15 三、本期增減變動(dòng) 金額（減少以“－” 號(hào)填列） -70,608, 980.23 -9,123,1 06.10 -79,732, 086.33 （一）綜合收益總 額 -70,608, 980.23 -9,123,1 06.10 -79,732, 086.33 （二）所有者投入 和減少資本 1．股東投入的普 通股 2．其他權(quán)益工具 持有者投入資本 3．股份支付計(jì)入 所有者權(quán)益的金 額 4 ．其他 （三）利潤分配 1．提取盈余公積 2．提取一般風(fēng)險(xiǎn) 準(zhǔn)備 3．對(duì)所有者（或 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 16 股東）的分配 4．其他 （四）所有者權(quán)益 內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1．資本公積轉(zhuǎn)增 資本（或股本） 2．盈余公積轉(zhuǎn)增 資本（或股本） 3．盈余公積彌補(bǔ) 虧損 4．其他 （五）專項(xiàng)儲(chǔ)備 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 1,154, 832,01 1.00 296,553 ,256.21 70,528, 800.00 116,131 ,245.94 -578,97 6,264.0 5 211,516 ,842.72 1,270,5 85,891. 82 上年金額 單位：元 項(xiàng)目 上期 歸屬于母公司所有者權(quán)益 少數(shù)股 東權(quán)益 所有者 權(quán)益合 股本 計(jì) 其他權(quán)益工具 資本公 積 減：庫 存股 其他綜 合收益 專項(xiàng)儲(chǔ) 備 盈余公 積 一般風(fēng) 險(xiǎn)準(zhǔn)備 未分配 優(yōu)先 利潤 股 永續(xù) 債 其他 一、上年期末余額 1,154, 832,01 1.00 63,614, 764.95 28,128, 800.00 116,131 ,245.94 52,734, 020.86 1,415,4 40,842. 75 加：會(huì)計(jì)政策 變更 前期差 錯(cuò)更正 -86,841, 982.11 -86,841, 982.11 同一控 制下企業(yè)合并 其他 二、本年期初余額 1,154, 832,01 1.00 63,614, 764.95 28,128, 800.00 116,131 ,245.94 -34,107, 961.25 1,328,5 98,860. 64 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 17 三、本期增減變動(dòng) 金額（減少以“－” 號(hào)填列） 232,938 ,491.26 42,400, 000.00 -474,25 9,322.5 7 220,639 ,948.82 21,719, 117.51 （一）綜合收益總 額 42,400, 000.00 -474,25 9,322.5 7 -699,97 8.66 -432,55 9,301.2 3 （二）所有者投入 和減少資本 232,189 ,672.52 221,339 ,927.48 453,529 ,600.00 1．股東投入的普 通股 640,000 .00 640,000 .00 2．其他權(quán)益工具 持有者投入資本 3．股份支付計(jì)入 所有者權(quán)益的金 額 4 ．其他 232,189 ,672.52 220,699 ,927.48 452,889 ,600.00 （三）利潤分配 1．提取盈余公積 2．提取一般風(fēng)險(xiǎn) 準(zhǔn)備 3．對(duì)所有者（或 股東）的分配 4．其他 （四）所有者權(quán)益 內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1．資本公積轉(zhuǎn)增 資本（或股本） 2．盈余公積轉(zhuǎn)增 資本（或股本） 3．盈余公積彌補(bǔ) 虧損 4．其他 （五）專項(xiàng)儲(chǔ)備 748,818 .74 748,818 .74 1．本期提取 748,818 .74 748,818 .74 2．本期使用 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 18 （六）其他 四、本期期末余額 1,154, 832,01 1.00 296,553 ,256.21 70,528, 800.00 116,131 ,245.94 -508,36 7,283.8 2 220,639 ,948.82 1,350,3 17,978. 15 8、母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表 本期金額 單位：元 項(xiàng)目 本期 股本 其他權(quán)益工具 資本公積 減：庫存 股 其他綜合 收益 專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積 未分配 利潤 所有者權(quán) 優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 益合計(jì) 一、上年期末余額 1,154,83 2,011.00 33,317,94 0.76 116,131,2 45.94 -122,18 8,025.6 5 1,182,093 ,172.05 加：會(huì)計(jì)政策 變更 前期差 錯(cuò)更正 其他 二、本年期初余額 1,154,83 2,011.00 33,317,94 0.76 116,131,2 45.94 -122,18 8,025.6 5 1,182,093 ,172.05 三、本期增減變動(dòng) 金額（減少以“－” 號(hào)填列） -56,260, 303.01 -56,260,3 03.01 （一）綜合收益總 額 -56,260, 303.01 -56,260,3 03.01 （二）所有者投入 和減少資本 1．股東投入的普 通股 2．其他權(quán)益工具 持有者投入資本 3．股份支付計(jì)入 所有者權(quán)益的金 額 4 ．其他 （三）利潤分配 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 19 1．提取盈余公積 2．對(duì)所有者（或 股東）的分配 3．其他 （四）所有者權(quán)益 內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1．資本公積轉(zhuǎn)增 資本（或股本） 2．盈余公積轉(zhuǎn)增 資本（或股本） 3．盈余公積彌補(bǔ) 虧損 4．其他 （五）專項(xiàng)儲(chǔ)備 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 1,154,83 2,011.00 33,317,94 0.76 116,131,2 45.94 -178,44 8,328.6 6 1,125,832 ,869.04 上年金額 單位：元 項(xiàng)目 上期 股本 其他權(quán)益工具 資本公積 減：庫存 股 其他綜合 收益 專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積 未分配 利潤 所有者權(quán) 優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 益合計(jì) 一、上年期末余額 1,154,83 2,011.00 33,317,94 0.76 116,131,2 45.94 -149,84 1,515.8 0 1,154,439 ,681.90 加：會(huì)計(jì)政策 變更 前期差 錯(cuò)更正 -82,800, 089.82 -82,800,0 89.82 其他 二、本年期初余額 1,154,83 2,011.00 33,317,94 0.76 116,131,2 45.94 -232,64 1,605.6 2 1,071,639 ,592.08 三、本期增減變動(dòng) 金額（減少以“－” 110,453 110,453,5 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 20 號(hào)填列） ,579.97 79.97 （一）綜合收益總 額 110,453 ,579.97 110,453,5 79.97 （二）所有者投入 和減少資本 1．股東投入的普 通股 2．其他權(quán)益工具 持有者投入資本 3．股份支付計(jì)入 所有者權(quán)益的金 額 4 ．其他 （三）利潤分配 1．提取盈余公積 2．對(duì)所有者（或 股東）的分配 3．其他 （四）所有者權(quán)益 內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1．資本公積轉(zhuǎn)增 資本（或股本） 2．盈余公積轉(zhuǎn)增 資本（或股本） 3．盈余公積彌補(bǔ) 虧損 4．其他 （五）專項(xiàng)儲(chǔ)備 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 1,154,83 2,011.00 33,317,94 0.76 116,131,2 45.94 -122,18 8,025.6 5 1,182,093 ,172.05 三、公司基本情況 （ 1）公司基本情況 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 21 銀基烯碳新材料股份有限公司（以下簡稱“公司”、 “本公司”或“烯碳新材”）原名為沈陽物資開發(fā)股份 有限公司，系經(jīng)沈陽市大中型企業(yè)股份制試點(diǎn)聯(lián)合辦公室以沈股辦發(fā)[1988]3號(hào)文件批準(zhǔn)，在沈陽市物資回 收總公司的基礎(chǔ)上改制組建的股份制企業(yè)，并經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)以證監(jiān)發(fā)審字[1993]3號(hào)文件批準(zhǔn)，公司股票于 1993年5月18日在深交所掛牌上市流通，股票代碼： 000511。 1998年6月3日，根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)證監(jiān)上字[1998]26號(hào)文件的規(guī)定，經(jīng)沈陽市人民政府沈政[1998]43號(hào)文 件和沈陽證監(jiān)局沈證監(jiān)發(fā)[1998]29號(hào)文件批準(zhǔn)，沈陽銀基集團(tuán)股份有限公司（現(xiàn)更名為沈陽銀基集團(tuán)有限 責(zé)任公司，以下簡稱“銀基集團(tuán)”）與沈陽物資開發(fā)股份有限公司協(xié)商，雙方于1998年8月1日簽署了資產(chǎn)置 換協(xié)議書。按協(xié)議規(guī)定：以1998年8月1日為基準(zhǔn)日，銀基集團(tuán)以其擁有的沈陽皇城商務(wù)酒店有限公司、沈 陽銀基置業(yè)裝飾工程有限公司和沈陽市海外旅游總公司三家子公司經(jīng)評(píng)估后的全部凈資產(chǎn)，與沈陽物資開 發(fā)股份有限公司經(jīng)評(píng)估后的全部凈資產(chǎn)進(jìn)行100%的資產(chǎn)置換，并變更了主營業(yè)務(wù)。 2013年4月13日，海城 市鎂和貿(mào)易有限公司與本公司簽訂資產(chǎn)置換協(xié)議。海城市鎂和貿(mào)易有限公司以其經(jīng)評(píng)估后的海城市鎂興貿(mào) 易有限公司（以下簡稱“海城鎂興”） 100%股權(quán)及海城三巖礦業(yè)有限公司（以下簡稱“海城三巖”） 40%股權(quán)， 與本公司全資子公司海城三巖鎂金科技有限公司100%股權(quán)及經(jīng)評(píng)估后的銀基發(fā)展（上海）投資控股有限公 司60%股權(quán)進(jìn)行資產(chǎn)置換。 2013年8月15日，鑫宇密封材料有限公司與本公司簽訂資產(chǎn)置換協(xié)議。鑫宇密封 材料有限公司以其經(jīng)評(píng)估后的雞東奧宇烯碳石墨投資有限公司100%股權(quán)及奧宇石墨集團(tuán)有限公司、黑龍江 省牡丹江農(nóng)墾奧宇石墨深加工有限公司51%股權(quán)，與本公司經(jīng)評(píng)估后的銀基發(fā)展（上海）投資控股有限公 司40%股權(quán)進(jìn)行資產(chǎn)置換。 2014年1月10日，本公司變更了主營業(yè)務(wù)，并將名稱由沈陽銀基發(fā)展股份有限公 司變更為銀基烯碳新材料股份有限公司。 注冊(cè)地址：遼寧省沈陽市沈河區(qū)青年大街109號(hào)。辦公地址：沈陽市沈河區(qū)沈水路600-15甲觀瀾庭營 銷中心三樓。注冊(cè)資本為人民幣1,154,832,011.00元。 （ 2）經(jīng)營范圍 石墨類產(chǎn)品，石墨烯及納米烯，碳素類產(chǎn)品，耐火材料，活性碳類產(chǎn)品，烯碳新材料，稀土碳基復(fù)合 材料，礦產(chǎn)品，金屬和非金屬材料銷售（不含危險(xiǎn)化學(xué)品），烯碳新材料技術(shù)開發(fā)和技術(shù)轉(zhuǎn)讓，城市基礎(chǔ) 設(shè)施投資（旅游服務(wù)，餐飲服務(wù)，住宿，房地產(chǎn)開發(fā)，裝修裝飾，建筑工程設(shè)計(jì)施工限分公司持證經(jīng)營）。 （ 3）財(cái)務(wù)報(bào)表的批準(zhǔn)報(bào)出 本財(cái)務(wù)報(bào)表業(yè)經(jīng)公司董事會(huì)于2017年8月30日批準(zhǔn)報(bào)出。 （ 1）本期末納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的子公司/分公司具體包括： 子公司名稱 類型 注冊(cè)資本 持股比例 表決權(quán)比例 沈陽銀基發(fā)展股份有限公司皇城酒店公寓 分公司 沈陽銀基置業(yè)有限公司 控股子公司 17,000.00萬元 70.00% 70.00% 沈陽銀基東方威尼斯房產(chǎn)銷售有限公司 控股子公司 300.00萬元 70.00% 70.00% 沈陽銀基新材料科技有限公司 全資子公司 1,000.00萬元 100.00% 100.00% 寧波杭州灣新區(qū)炭基新材料有限公司 全資子公司 1,000.00萬元 100.00% 100.00% 碳基（上海）供應(yīng)鏈有限公司 全資子公司 5,000.00萬元 100.00% 100.00% 北京銀新投資有限公司 全資子公司 1,000.00萬元 100.00% 100.00% 北京烯碳石墨烯科技研究院有限公司 全資子公司 8,000.00萬元 100.00% 100.00% 沈陽銀基礦業(yè)有限公司 全資子公司 1,000.00萬元 100.00% 100.00% 海城市鎂興貿(mào)易有限公司 全資子公司 48,100.00萬元 100.00% 100.00% 盤錦銀基烯碳新能源科技有限公司 控股子公司 10,000.00萬元 51.00% 51.00% 江蘇銀基烯碳科技有限公司 全資子公司 5,000.00萬元 100.00% 100.00% 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 22 江蘇銀基碳新材料研究院有限公司 全資子公司 1,000.00萬元 100.00% 100.00% 烯碳石墨烯科技服務(wù)有限公司 全資子公司 10,000.00萬元 100.00% 100.00% 深圳銀基烯碳能源科技有限公司 全資子公司 10,000.00萬元 100.00% 100.00% 江蘇銀基烯碳能源科技有限公司 控股子公司 10,000.00萬元 90.00% 90.00% （ 2）變動(dòng)說明： 1）新設(shè)子公司：無。 2）非同一控制下企業(yè)合并：無。 3）合并范圍減少：無。 4）其他受讓與轉(zhuǎn)讓：無。 5）增資：無。 6）名稱變更：無。 四、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ) 1、編制基礎(chǔ) 本公司以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)，按照財(cái)政部于2006年及以后期間頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則――基本準(zhǔn)則》、 各項(xiàng)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)定(以下合稱“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”)、以及中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)《公開發(fā)行證券 的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第15號(hào)――財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定》的披露規(guī)定編制。 2、持續(xù)經(jīng)營 本公司2014年度、 2015年度連續(xù)兩年虧損， 2016年度歸屬于母公司股東的凈利潤仍為負(fù)數(shù)： -474,259,322.57元。截止2016年12月31日，烯碳新材短期借款余額976,685,514.10元；應(yīng)交稅費(fèi)余額 185,248,155.14元；因訴訟、稅收滯納金等原因形成的預(yù)計(jì)負(fù)債80,937,225.31元，隨著2017年借款到期、稅 費(fèi)繳納以及預(yù)計(jì)負(fù)債的支付將減少公司可供支配的現(xiàn)金。同時(shí)，烯碳新材涉及或有事項(xiàng)尚未解決。綜上所 述，公司持續(xù)經(jīng)營能力存在重大不確定性，公司對(duì)影響持續(xù)經(jīng)營能力提出改善措施如下： （ 1）主營業(yè)務(wù)：公司控股子公司江蘇銀基能源有限公司，截止目前，生產(chǎn)設(shè)備已基本到位并安裝調(diào) 試完畢，相關(guān)技術(shù)、管理人員配備完善，供應(yīng)鏈建設(shè)完成并持續(xù)優(yōu)化，預(yù)計(jì)近期可以正式投產(chǎn)。項(xiàng)目建設(shè) 期間，公司主動(dòng)的開發(fā)了部分客戶，對(duì)接了部分項(xiàng)目，為公司產(chǎn)品正式投產(chǎn)及量產(chǎn)提供了支撐。公司控股 子公司銀基置業(yè)有限公司，目前主要從事房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)，銷售收入主要來源于存量房產(chǎn)銷售。公司 將梳理現(xiàn)有資產(chǎn)的具體情況，制定出符合公司實(shí)際情況和利益的積極有效的措施，提高公司的主營業(yè)務(wù)能 力。公司2017年7月23日召開第十屆董事會(huì)第一次會(huì)議，審議通過了《關(guān)于對(duì)外投資設(shè)立全資子公司的議 案》，公司擬通過設(shè)立子公司，主要經(jīng)營礦產(chǎn)品、金屬材料、貴金屬、化工產(chǎn)品（不含危險(xiǎn)化學(xué)品及一類 易制毒化學(xué)品）、建筑材料、木材、機(jī)動(dòng)車、機(jī)械電器設(shè)備等，充分利用天津?yàn)I海新區(qū)的優(yōu)惠政策，擴(kuò)充 貿(mào)易品種，有效整合公司的市場(chǎng)資源，培養(yǎng)新的業(yè)績?cè)鲩L點(diǎn)。 （ 2）妥善處理應(yīng)收賬款：公司已與鑫宇密封材料有限公司、韓玉鳳、陳瑞、陳庚簽署了《股權(quán)回購 協(xié)議》。截至目前，公司已收到首期股權(quán)回購款22,480.60萬元。 2017年7月25日，公司已向鑫宇密封材料 有限公司發(fā)出《催款函》，要求其盡快向我公司支付將該筆款項(xiàng)，否則我公司將根據(jù)《股權(quán)回購協(xié)議》約 定履行相關(guān)權(quán)利。 （ 3）努力改善公司財(cái)務(wù)情況，緩解資金壓力：加強(qiáng)成本費(fèi)用控制，積極與借款單位協(xié)商降低融資成 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 23 本；改善管理機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)子公司的管控，降低管理費(fèi)用。 （ 4）積極通過法律等有效途徑，對(duì)因擔(dān)保及訴訟支付的代償款及時(shí)行使追償權(quán)，及時(shí)彌補(bǔ)因擔(dān)保及 訴訟給公司帶來的損失。 本公司董事會(huì)認(rèn)為隨著公司采取的后續(xù)改善措施的實(shí)施，公司的盈利能力和現(xiàn)金流量將得到顯著改善，自 本報(bào)告期末起至少12個(gè)月內(nèi)具備持續(xù)經(jīng)營能力。 五、重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì) 具體會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)提示： 本公司根據(jù)公司實(shí)際情況針對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提、固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷、收入確認(rèn)等交 易或事項(xiàng)制定了具體會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)。 1、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明 本公司聲明，本公司編制的2017年中期合并財(cái)務(wù)報(bào)表符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的要求，真實(shí)、完整地反 映了本公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。 2、會(huì)計(jì)期間 本公司采用公歷年度，即從每年1月1日至12月31日止為一個(gè)會(huì)計(jì)期間。 3、營業(yè)周期 本公司以12個(gè)月作為一個(gè)營業(yè)周期，并以其作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動(dòng)性劃分標(biāo)準(zhǔn)。 4、記賬本位幣 本公司以人民幣為記賬本位幣。 本公司各下屬子公司根據(jù)其經(jīng)營所處的主要經(jīng)濟(jì)環(huán)境自行決定其記賬本位幣，編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)折算為 人民幣。 5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法 企業(yè)合并，是指將兩個(gè)或兩個(gè)以上單獨(dú)的企業(yè)合并形成一個(gè)報(bào)告主體的交易或事項(xiàng)。企業(yè)合并分為同 一控制下企業(yè)合并和非同一控制下企業(yè)合并。 （ 1）同一控制下企業(yè)合并 同一控制下企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資合并方以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)債務(wù)方式作為合 并對(duì)價(jià)的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的凈資產(chǎn)的賬面價(jià)值的份 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 24 額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。合并方以發(fā)行權(quán)益性工具作為合并對(duì)價(jià)的，按發(fā)行股份的面值總額 作為股本。長期股權(quán)投資的初始投資成本與合并對(duì)價(jià)賬面價(jià)值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，應(yīng)當(dāng)調(diào)整 資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。 （ 2）非同一控制下的企業(yè)合并 對(duì)于非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本為購買方在購買日為取得對(duì)被購買方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā) 生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值之和。非同一控制下企業(yè)合并中所取得的被購買方符合 確認(rèn)條件的可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債，在購買日以公允價(jià)值計(jì)量。購買方對(duì)合并成本大于合并中取得 的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，體現(xiàn)為商譽(yù)價(jià)值。購買方對(duì)合并成本小于合并中取得的被 購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，經(jīng)復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允 價(jià)值份額的差額，計(jì)入當(dāng)期營業(yè)外收入。 6、合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法 （ 1）合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍 本公司將全部子公司（包括本公司所控制的單獨(dú)主體）納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍，包括被本公司控制的 企業(yè)、被投資單位中可分割的部分以及結(jié)構(gòu)化主體。 （ 2）統(tǒng)一母子公司的會(huì)計(jì)政策、統(tǒng)一母子公司的資產(chǎn)負(fù)債表日及會(huì)計(jì)期間 子公司與本公司采用的會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)期間不一致的，在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，按照本公司的會(huì)計(jì)政 策或會(huì)計(jì)期間對(duì)子公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行必要的調(diào)整。 （ 3）合并財(cái)務(wù)報(bào)表抵銷事項(xiàng) 合并財(cái)務(wù)報(bào)表以母公司和子公司的資產(chǎn)負(fù)債表為基礎(chǔ)，已抵銷了母公司與子公司、子公司相互之間發(fā) 生的內(nèi)部交易。子公司所有者權(quán)益中不屬于母公司的份額，作為少數(shù)股東權(quán)益，在合并資產(chǎn)負(fù)債表中所有 者權(quán)益項(xiàng)目下以“少數(shù)股東權(quán)益”項(xiàng)目列示。子公司持有母公司的長期股權(quán)投資，視為企業(yè)集團(tuán)的庫存股， 作為所有者權(quán)益的減項(xiàng)，在合并資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益項(xiàng)目下以“減：庫存股”項(xiàng)目列示。 （ 4）合并取得子公司會(huì)計(jì)處理 對(duì)于同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，視同該企業(yè)合并于自最終控制方開始實(shí)時(shí)控制時(shí)已經(jīng)發(fā)生，從合 并當(dāng)期的期初起將其資產(chǎn)、負(fù)債、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表；對(duì)于非同一控制下企業(yè)合并取 得的子公司，在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，以購買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為基礎(chǔ)對(duì)其個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整。 7、合營安排分類及共同經(jīng)營會(huì)計(jì)處理方法 （ 1）合營安排的分類 合營安排分為共同經(jīng)營和合營企業(yè)。未通過單獨(dú)主體達(dá)成的合營安排，劃分為共同經(jīng)營。單獨(dú)主體， 是指具有單獨(dú)可辨認(rèn)的財(cái)務(wù)架構(gòu)的主體，包括單獨(dú)的法人主體和不具備法人主體資格但法律認(rèn)可的主體。 通過單獨(dú)主體達(dá)成的合營安排，通常劃分為合營企業(yè)。相關(guān)事實(shí)和情況變化導(dǎo)致合營方在合營安排中享有 的權(quán)利和承擔(dān)的義務(wù)發(fā)生變化的，合營方對(duì)合營安排的分類進(jìn)行重新評(píng)估。 （ 2）共同經(jīng)營的會(huì)計(jì)處理 共同經(jīng)營參與方應(yīng)當(dāng)確認(rèn)其與共同經(jīng)營中利益份額相關(guān)的下列項(xiàng)目，并按照相關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定 進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：確認(rèn)單獨(dú)所持有的資產(chǎn)或負(fù)債，以及按其份額確認(rèn)共同持有的資產(chǎn)或負(fù)債；確認(rèn)出售其享 有的共同經(jīng)營產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入；按其份額確認(rèn)共同經(jīng)營因出售產(chǎn)出所產(chǎn)生的收入；確認(rèn)單獨(dú)所發(fā)生 的費(fèi)用，以及按其份額確認(rèn)共同經(jīng)營發(fā)生的費(fèi)用。 對(duì)共同經(jīng)營不享有共同控制的參與方，如果享有該共同經(jīng)營相關(guān)資產(chǎn)且承擔(dān)該共同經(jīng)營相關(guān)負(fù)債的， 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 25 參照共同經(jīng)營參與方的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；否則，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。 （ 3）合營企業(yè)的會(huì)計(jì)處理 合營企業(yè)參與方應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第2號(hào)―長期股權(quán)投資》的規(guī)定對(duì)合營企業(yè)的投資進(jìn)行會(huì)計(jì)處理， 不享有共同控制的參與方應(yīng)當(dāng)根據(jù)其對(duì)該合營企業(yè)的影響程度進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。 8、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn) 本公司在編制現(xiàn)金流量表時(shí)所確定的現(xiàn)金，是指本公司庫存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款。在編 制現(xiàn)金流量表時(shí)所確定的現(xiàn)金等價(jià)物，是指持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變 動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。 9、外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算 （ 1）外幣業(yè)務(wù) 本公司對(duì)發(fā)生的外幣交易，采用與交易發(fā)生日折合本位幣入賬。資產(chǎn)負(fù)債表日外幣貨幣性項(xiàng)目按資產(chǎn) 負(fù)債表日即期匯率折算，因該日的即期匯率與初始確認(rèn)時(shí)或者前一資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯 兌差額，除符合資本化條件的外幣專門借款的匯兌差額在資本化期間予以資本化計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)的成本外， 均計(jì)入當(dāng)期損益。以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其記 賬本位幣金額。以公允價(jià)值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用公允價(jià)值確定日的即期匯率折算，折算后的記 賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價(jià)值變動(dòng)(含匯率變動(dòng))處理，計(jì)入當(dāng)期損益或確認(rèn)為 其他綜合收益。 （ 2）外幣財(cái)務(wù)報(bào)表的折算 本公司的控股子公司、合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)等，若采用與本公司不同的記賬本位幣，需對(duì)其外幣財(cái)務(wù) 報(bào)表折算后，再進(jìn)行會(huì)計(jì)核算及合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編報(bào)。資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表 日的即期匯率折算，所有者權(quán)益項(xiàng)目除“未分配利潤”項(xiàng)目外，其他項(xiàng)目采用發(fā)生時(shí)的即期匯率折算。利潤 表中的收入和費(fèi)用項(xiàng)目，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。折算產(chǎn)生的外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額，在資產(chǎn)負(fù) 債表中所有者權(quán)益項(xiàng)目其他綜合收益下列示。外幣現(xiàn)金流量按照系統(tǒng)合理方法確定的，采用交易發(fā)生日的 即期匯率折算。匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響額，在現(xiàn)金流量表中單獨(dú)列示。處置境外經(jīng)營時(shí)，與該境外經(jīng)營有 關(guān)的外幣報(bào)表折算差額，全部或按處置該境外經(jīng)營的比例轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益。 10、金融工具 金融工具，是指形成一個(gè)企業(yè)的金融資產(chǎn)，并形成其他單位的金融負(fù)債或權(quán)益工具的合同。 （ 1）金融工具的分類及確認(rèn) 金融工具劃分為金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。本公司成為金融工具合同的一方時(shí)，確認(rèn)為一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金 融負(fù)債。 金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時(shí)分類為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資、 應(yīng)收款項(xiàng)、可供出售金融資產(chǎn)。除應(yīng)收款項(xiàng)以外的金融資產(chǎn)的分類取決于本公司及其子公司對(duì)金融資產(chǎn)的 持有意圖和持有能力等。金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù) 債以及其他金融負(fù)債。 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)包括持有目的為短期內(nèi)出售的金融資產(chǎn)；應(yīng)收款項(xiàng) 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 26 是指在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)；可供出售金融資產(chǎn)包括初始確認(rèn) 時(shí)即被指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)及未被劃分為其他類的金融資產(chǎn)；持有至到期投資是指到期日固 定、回收金額固定或可確定，且管理層有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)。 （ 2）金融工具的計(jì)量 本公司金融資產(chǎn)或金融負(fù)債初始確認(rèn)按公允價(jià)值計(jì)量。后續(xù)計(jì)量分類為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì) 入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、可供出售金融資產(chǎn)及以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債按公允價(jià) 值計(jì)量；持有到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)以及其他金融負(fù)債按攤余成本計(jì)量；在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)且其 公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融 資產(chǎn)或者衍生金融負(fù)債，按照成本計(jì)量。本公司金融資產(chǎn)或金融負(fù)債后續(xù)計(jì)量中公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得 或損失，除與套期保值有關(guān)外，按照如下方法處理：①以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) 或金融負(fù)債公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失，計(jì)入公允價(jià)值變動(dòng)損益。②可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變 動(dòng)計(jì)入其他綜合收益。 （ 3）本公司對(duì)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值的確認(rèn)方法 如存在活躍市場(chǎng)的金融工具，以活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值；如不存在活躍市場(chǎng)的金融工具， 采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。估值技術(shù)主要包括市場(chǎng)法、收益法和成本法。 （ 4）金融資產(chǎn)負(fù)債轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法 金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移時(shí)，或既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所 有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，但放棄了對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，應(yīng)當(dāng)終止確認(rèn)該項(xiàng)金融資產(chǎn)。金融資產(chǎn)滿足終止確認(rèn)條 件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值與因轉(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià)和原直接計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累 計(jì)額之和的差額部分，計(jì)入當(dāng)期損益。部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià)值， 在終止確認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分之間，按照各自的相對(duì)公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)偂? 金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，則應(yīng)終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分。 （ 5）金融資產(chǎn)減值 以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，按預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量(不包括尚未發(fā)生的未來信用損失)現(xiàn)值 低于賬面價(jià)值的差額，計(jì)提減值準(zhǔn)備。如果有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價(jià)值已恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損 失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計(jì)入當(dāng)期損益。 以成本計(jì)量的金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，應(yīng)當(dāng)將該權(quán)益工具投資或衍生金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值與按照類似金 融資產(chǎn)當(dāng)時(shí)市場(chǎng)收益率對(duì)未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，計(jì)提減值準(zhǔn)備。發(fā)生的減值損失，一 經(jīng)確認(rèn)，不再轉(zhuǎn)回。 當(dāng)有客觀證據(jù)表明可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，原直接計(jì)入股東權(quán)益的因公允價(jià)值下降形成的累計(jì) 損失予以轉(zhuǎn)出并計(jì)入減值損失。對(duì)已確認(rèn)減值損失的可供出售債務(wù)工具投資，在期后公允價(jià)值上升且客觀 上與確認(rèn)原減值損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)的，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回并計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)已確認(rèn)減值損 失的可供出售權(quán)益工具投資，期后公允價(jià)值上升直接計(jì)入股東權(quán)益。 對(duì)于權(quán)益工具投資，本公司判斷其公允價(jià)值發(fā)生“嚴(yán)重”或“非暫時(shí)性”下跌的具體量化標(biāo)準(zhǔn)、成本的計(jì) 算方法、期末公允價(jià)值的確定方法，以及持續(xù)下跌期間的確定依據(jù)為： 公允價(jià)值發(fā)生“嚴(yán)重”下跌的具體量化標(biāo)準(zhǔn) 期末公允價(jià)值相對(duì)于成本的下跌幅度已達(dá)到或超過50%。 公允價(jià)值發(fā)生“非暫時(shí)性”下跌的具體量化標(biāo)準(zhǔn) 連續(xù)12個(gè)月出現(xiàn)下跌。 成本的計(jì)算方法 取得時(shí)按支付對(duì)價(jià)（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或 已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）和相關(guān)交易費(fèi)用之和 作為投資成本。 期末公允價(jià)值的確定方法 存在活躍市場(chǎng)的金融工具，以活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)確定其公 允價(jià)值；如不存在活躍市場(chǎng)的金融工具，采用估值技術(shù)確 定其公允價(jià)值。 持續(xù)下跌期間的確定依據(jù) 連續(xù)下跌或在下跌趨勢(shì)持續(xù)期間反彈上揚(yáng)幅度低于20%，反彈 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 27 持續(xù)時(shí)間未超過6個(gè)月的均作為持續(xù)下跌期間。 11、應(yīng)收款項(xiàng) （ 1）單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng) 單項(xiàng)金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn) 單項(xiàng)金額超過 100 萬元的應(yīng)收款項(xiàng) 單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法 根據(jù)其賬面價(jià)值與預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值之間差額確認(rèn) （ 2）按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng) 組合名稱 壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法 對(duì)于單項(xiàng)金額不重大的應(yīng)收款項(xiàng)與單項(xiàng)金額重大但不用單項(xiàng) 計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的款項(xiàng) 賬齡分析法 組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的： √ 適用 □ 不適用 賬齡 應(yīng)收賬款計(jì)提比例 其他應(yīng)收款計(jì)提比例 1 年以內(nèi)（含 1 年） 0.50% 0.50% 1－2 年 1.00% 1.00% 2－3 年 5.00% 5.00% 3－4 年 10.00% 10.00% 4－5 年 50.00% 50.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的： □ 適用 √ 不適用 組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的： □ 適用 √ 不適用 （ 3）單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng) 單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的理由 單項(xiàng)金額不重大但因特殊情況不能反映其風(fēng)險(xiǎn)特征的應(yīng)收款 項(xiàng)，需要單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試的應(yīng)收款項(xiàng)。 壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法 根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，確認(rèn)減值 損失，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。 12、存貨 公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求 否 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 28 （ 1）存貨的分類及初始計(jì)量 存貨是指本公司在日常活動(dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程 或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。主要包括開發(fā)成本、開發(fā)產(chǎn)品、原材料、周轉(zhuǎn)材料、委托加工材 料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品等。 （ 2）發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法 存貨發(fā)出時(shí)，開發(fā)產(chǎn)品之外的其他存貨采取加權(quán)平均法確定其發(fā)出的實(shí)際成本。 開發(fā)產(chǎn)品的實(shí)際成本包括土地出讓金、基礎(chǔ)配套設(shè)施支出、建筑安裝工程支出、開發(fā)項(xiàng)目完工之前所 發(fā)生的借款費(fèi)用及開發(fā)過程中的其他相關(guān)費(fèi)用。開發(fā)產(chǎn)品發(fā)出時(shí)，采用個(gè)別計(jì)價(jià)法確定其實(shí)際成本。 開發(fā)用土地的核算：購買時(shí)的支出計(jì)入“開發(fā)成本”，按成本核算對(duì)象和成本項(xiàng)目進(jìn)行分?jǐn)偤秃怂恪９? 司購買土地使用權(quán)的土地出讓金一般采用分期付款方式支付，在滿足合同約定付款條件時(shí)確認(rèn)為公司資產(chǎn)， 記入開發(fā)成本。對(duì)于滿足合同約定付款條件而尚未支付的土地出讓金，在滿足合同約定付款條件當(dāng)日列入 應(yīng)付賬款,對(duì)于合同約定未到支付期但未來需要支付的土地出讓金則在會(huì)計(jì)報(bào)表附注中作為承諾事項(xiàng)披露； 公共設(shè)施配套費(fèi)的核算：發(fā)生時(shí)的支出計(jì)入“開發(fā)成本”，按成本核算對(duì)象和成本項(xiàng)目進(jìn)行分?jǐn)偤秃怂悖? 開發(fā)成本按實(shí)際成本入賬，項(xiàng)目完工并驗(yàn)收合格，但尚未決算的，按預(yù)計(jì)成本計(jì)入開發(fā)產(chǎn)品成本； 開發(fā)產(chǎn)品按實(shí)際成本入賬，結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)按銷售面積和單位成本結(jié)轉(zhuǎn)開發(fā)產(chǎn)品； 出租開發(fā)產(chǎn)品：比照同類固定資產(chǎn)的折舊方法攤銷；期末對(duì)于以出售為目的但暫時(shí)出租的開發(fā)產(chǎn)品的 賬面價(jià)值，在“存貨”項(xiàng)目中列示。 （ 3）存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提方法 資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量，并按單個(gè)存貨項(xiàng)目計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，但對(duì)于 數(shù)量繁多、單價(jià)較低的存貨，按照存貨類別計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。 產(chǎn)成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，以該存貨的估 計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定其可變現(xiàn)凈值。 需要經(jīng)過加工的材料存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì) 將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值。 為執(zhí)行銷售合同或者勞務(wù)合同而持有的存貨，其可變現(xiàn)凈值以合同價(jià)格為計(jì)算基礎(chǔ)，若持有存貨的數(shù) 量多于銷售合同訂購數(shù)量，超出部分的存貨可變現(xiàn)凈值以一般銷售價(jià)格為計(jì)算基礎(chǔ)；沒有銷售合同約定的 存貨（不包括用于出售的材料），其可變現(xiàn)凈值以一般銷售價(jià)格（即市場(chǎng)銷售價(jià)格）作為計(jì)算基礎(chǔ)；用于 出售的材料等通常以市場(chǎng)價(jià)格作為其可變現(xiàn)凈值的計(jì)算基礎(chǔ)。 （ 4）存貨的盤存制度 存貨的盤存制度采用永續(xù)盤存制。 （ 5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法 低值易耗品和包裝物采用五五攤銷法攤銷。 13、劃分為持有待售資產(chǎn) 本公司將同時(shí)滿足下列條件的非流動(dòng)資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)劃分為持有待售：一是企業(yè)已經(jīng)就處置該非流動(dòng)資產(chǎn)作 出決議；二是企業(yè)已經(jīng)與受讓方簽訂了不可撤銷的轉(zhuǎn)讓協(xié)議；三是該項(xiàng)轉(zhuǎn)讓將在一年內(nèi)完成。 14、長期股權(quán)投資 本公司長期股權(quán)投資包括對(duì)被投資單位實(shí)施控制、重大影響的權(quán)益性投資；以及對(duì)合營企業(yè)的權(quán)益性 投資。 （ 1）初始投資成本的確定 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 29 對(duì)于企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，如為同一控制下的企業(yè)合并，應(yīng)當(dāng)按照取得被合并方所有者權(quán)益 在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額確認(rèn)為初始成本；非同一控制下的企業(yè)合并，應(yīng)當(dāng)按購買 日確定的合并成本確認(rèn)為初始成本；以支付現(xiàn)金取得的長期股權(quán)投資，初始投資成本為實(shí)際支付的購買價(jià) 款；以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長期股權(quán)投資，初始投資成本為發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值；通過債務(wù)重組 取得的長期股權(quán)投資，其初始投資成本應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第12號(hào)―債務(wù)重組》的有關(guān)規(guī)定確定；非 貨幣性資產(chǎn)交換取得的長期股權(quán)投資，初始投資成本根據(jù)準(zhǔn)則相關(guān)規(guī)定確定。 （ 2）后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn) 投資方能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施控制的長期股權(quán)投資應(yīng)當(dāng)采用成本法核算，對(duì)聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長 期股權(quán)投資采用權(quán)益法核算。投資方對(duì)聯(lián)營企業(yè)的權(quán)益性投資，其中一部分通過風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)、共同基金、 信托公司或包括投連險(xiǎn)基金在內(nèi)的類似主體間接持有的，無論以上主體是否對(duì)這部分投資具有重大影響， 投資方都應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)――金融工具確認(rèn)和計(jì)量》的有關(guān)規(guī)定，對(duì)間接持有的該部分投 資選擇以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入損益，并對(duì)其余部分采用權(quán)益法核算。 （ 3）確定對(duì)被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù) 對(duì)被投資單位具有共同控制，是指對(duì)某項(xiàng)安排的回報(bào)產(chǎn)生重大影響的活動(dòng)必須經(jīng)過分享控制權(quán)的參與 方一致同意后才能決策，包括商品或勞務(wù)的銷售和購買、金融資產(chǎn)的管理、資產(chǎn)的購買和處置、研究與開 發(fā)活動(dòng)以及融資活動(dòng)等；對(duì)被投資單位具有重大影響，是指當(dāng)持有被投資單位20%以上至50%的表決權(quán)資 本時(shí)，具有重大影響。或雖不足20%，但符合下列條件之一時(shí)，具有重大影響：在被投資單位的董事會(huì)或 類似的權(quán)力機(jī)構(gòu)中派有代表；參與被投資單位的政策制定過程；向被投資單位派出管理人員；被投資單位 依賴投資公司的技術(shù)或技術(shù)資料；與被投資單位之間發(fā)生重要交易。 15、投資性房地產(chǎn) 投資性房地產(chǎn)計(jì)量模式 成本法計(jì)量 折舊或攤銷方法 本公司投資性房地產(chǎn)的類別，包括出租的土地使用權(quán)、出租的建筑物、持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地 使用權(quán)。投資性房地產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量，采用成本模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。 本公司投資性房地產(chǎn)中出租的建筑物采用年限平均法計(jì)提折舊，具體核算政策與固定資產(chǎn)部分相同。 投資性房地產(chǎn)中出租的土地使用權(quán)、持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)采用直線法攤銷，具體核算政策 與無形資產(chǎn)部分相同。 16、固定資產(chǎn) （ 1）確認(rèn)條件 固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。同時(shí)滿足以下條件 時(shí)予以確認(rèn)：與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量。 （ 2）折舊方法 類別 折舊方法 折舊年限 殘值率 年折舊率 房屋及建筑物 年限平均法 30-40 5 2.38-3.17 機(jī)器設(shè)備 年限平均法 5-15 5 6.33-19.00 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 30 運(yùn)輸設(shè)備 年限平均法 5-10 5 9.5-19 其他設(shè)備 年限平均法 5 5 19 （ 3）融資租入固定資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)、計(jì)價(jià)和折舊方法 融資租入固定資產(chǎn)為實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃。融資租入固定資產(chǎn)初始計(jì)價(jià)為租賃 期開始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值較低者作為入賬價(jià)值；融資租入固定資產(chǎn)后續(xù)計(jì)價(jià)采用與自有固定資產(chǎn)相 一致的折舊政策計(jì)提折舊及減值準(zhǔn)備。 17、在建工程 本公司建工程按實(shí)際成本計(jì)量，按立項(xiàng)項(xiàng)目分類核算。在建工程在工程完工達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)， 結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。預(yù)定可使用狀態(tài)的判斷標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)符合下列情況之一：固定資產(chǎn)的實(shí)體建造（包括安裝）工 作已經(jīng)全部完成或?qū)嵸|(zhì)上已經(jīng)全部完成；已經(jīng)試生產(chǎn)或試運(yùn)行，并且其結(jié)果表明資產(chǎn)能夠正常運(yùn)行或能夠 穩(wěn)定地生產(chǎn)出合格產(chǎn)品，或者試運(yùn)行結(jié)果表明其能夠正常運(yùn)轉(zhuǎn)或營業(yè)；該項(xiàng)建造的固定資產(chǎn)上的支出金額 很少或者幾乎不再發(fā)生；所購建的固定資產(chǎn)已經(jīng)達(dá)到設(shè)計(jì)或合同要求，或與設(shè)計(jì)或合同要求基本相符。 18、借款費(fèi)用 （ 1）借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則 本公司發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計(jì)入 相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。符合資本化條件的資 產(chǎn)，是指需要經(jīng)過相當(dāng)長時(shí)間的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)才能達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資 性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。 （ 2）借款費(fèi)用資本化金額計(jì)算方法 資本化期間，是指從借款費(fèi)用開始資本化時(shí)點(diǎn)到停止資本化時(shí)點(diǎn)的期間。借款費(fèi)用暫停資本化的期間 不包括在內(nèi)。在購建或生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時(shí)間連續(xù)超過3個(gè)月的，應(yīng)當(dāng)暫停借款費(fèi)用的 資本化。 借入專門借款，按照專門借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利息費(fèi)用，減去將尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的 利息收入或進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益后的金額確定；占用一般借款按照累計(jì)資產(chǎn)支出超過專門借款 部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率計(jì)算確定，資本化率為一般借款的加權(quán)平均利 率；借款存在折價(jià)或溢價(jià)的，按照實(shí)際利率法確定每一會(huì)計(jì)期間應(yīng)攤銷的折價(jià)或溢價(jià)金額，調(diào)整每期利息 金額。 實(shí)際利率法是根據(jù)借款實(shí)際利率計(jì)算其攤余折價(jià)或溢價(jià)或利息費(fèi)用的方法。其中實(shí)際利率是借款在預(yù)期存 續(xù)期間的未來現(xiàn)金流量，折現(xiàn)為該借款當(dāng)前賬面價(jià)值所使用的利率。 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 31 19、生物資產(chǎn) 20、油氣資產(chǎn) 21、無形資產(chǎn) （ 1）計(jì)價(jià)方法、使用壽命、減值測(cè)試 （ 1）無形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)方法 本公司無形資產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量。購入的無形資產(chǎn)，按實(shí)際支付的價(jià)款和相關(guān)支出作為實(shí)際成 本。投資者投入的無形資產(chǎn)，按投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值確定實(shí)際成本，但合同或協(xié)議約定價(jià)值不公允 的，按公允價(jià)值確定實(shí)際成本。自行開發(fā)的無形資產(chǎn)，其成本為達(dá)到預(yù)定用途前所發(fā)生的支出總額。 本公司無形資產(chǎn)后續(xù)計(jì)量方法分別為：使用壽命有限無形資產(chǎn)采用直線法攤銷，并在年度終了，對(duì)無 形資產(chǎn)的使用壽命和攤銷方法進(jìn)行復(fù)核，如與原先估計(jì)數(shù)存在差異的，進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整；使用壽命不確定 的無形資產(chǎn)不攤銷，但在年度終了，對(duì)使用壽命進(jìn)行復(fù)核，當(dāng)有確鑿證據(jù)表明其使用壽命是有限的，則估 計(jì)其使用壽命，按直線法進(jìn)行攤銷。 （ 2）使用壽命不確定的判斷依據(jù) 本公司將無法預(yù)見該資產(chǎn)為公司帶來經(jīng)濟(jì)利益的期限，或使用期限不確定等無形資產(chǎn)確定為使用壽命 不確定的無形資產(chǎn)。使用壽命不確定的判斷依據(jù)為：來源于合同性權(quán)利或其他法定權(quán)利，但合同規(guī)定或法 律規(guī)定無明確使用年限；綜合同行業(yè)情況或相關(guān)專家論證等，仍無法判斷無形資產(chǎn)為公司帶來經(jīng)濟(jì)利益的 期限。 每年年末，對(duì)使用壽命不確定無形資產(chǎn)使用壽命進(jìn)行復(fù)核，主要采取自下而上的方式，由無形資產(chǎn)使 用相關(guān)部門進(jìn)行基礎(chǔ)復(fù)核，評(píng)價(jià)使用壽命不確定判斷依據(jù)是否存在變化等。 （ 3）研究階段與開發(fā)階段 內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目研究階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益；開發(fā)階段的支出，滿足確認(rèn)為無形資產(chǎn)條件 的轉(zhuǎn)入無形資產(chǎn)核算。 （ 2）內(nèi)部研究開發(fā)支出會(huì)計(jì)政策 22、長期資產(chǎn)減值 長期股權(quán)投資、采用成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)、商譽(yù)等長期資 產(chǎn)于資產(chǎn)負(fù)債表日存在減值跡象的，進(jìn)行減值測(cè)試。減值測(cè)試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值 的，按其差額計(jì)提減值準(zhǔn)備并計(jì)入減值損失。 可收回金額為資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較 高者。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)計(jì)算并確認(rèn)，如果難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該 資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨(dú)立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合。 在財(cái)務(wù)報(bào)表中單獨(dú)列示的商譽(yù)，無論是否存在減值跡象，至少每年進(jìn)行減值測(cè)試。減值測(cè)試時(shí)，商譽(yù) 的賬面價(jià)值分?jǐn)傊令A(yù)期從企業(yè)合并的協(xié)同效應(yīng)中受益的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合。測(cè)試結(jié)果表明包含分?jǐn)偟纳? 譽(yù)的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。減值損失金額先抵減分 攤至該資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的商譽(yù)的賬面價(jià)值，再根據(jù)資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合中除商譽(yù)以外的其他各項(xiàng)資產(chǎn) 的賬面價(jià)值所占比重，按比例抵減其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值。 上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，以后期間不予轉(zhuǎn)回價(jià)值得以恢復(fù)的部分。 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 32 23、長期待攤費(fèi)用 本公司長期待攤費(fèi)用是指已經(jīng)支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各項(xiàng)費(fèi)用。長期待攤費(fèi)用 按費(fèi)用項(xiàng)目的受益期限分期攤銷。若長期待攤的費(fèi)用項(xiàng)目不能使以后會(huì)計(jì)期間受益，則將尚未攤銷的該項(xiàng) 目的攤余價(jià)值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。 24、職工薪酬 （ 1）短期薪酬的會(huì)計(jì)處理方法 在職工為本公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將實(shí)際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益，其他會(huì) 計(jì)準(zhǔn)則要求或允許計(jì)入資產(chǎn)成本的除外。本公司發(fā)生的職工福利費(fèi)，在實(shí)際發(fā)生時(shí)根據(jù)實(shí)際發(fā)生額計(jì)入當(dāng) 期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。職工福利費(fèi)為非貨幣性福利的，按照公允價(jià)值計(jì)量。企業(yè)為職工繳納的醫(yī)療保險(xiǎn) 費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)、生育保險(xiǎn)費(fèi)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金，以及按規(guī)定提取的工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)， 在職工提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，根據(jù)規(guī)定的計(jì)提基礎(chǔ)和計(jì)提比例計(jì)算確定相應(yīng)的職工薪酬金額，并確認(rèn)相應(yīng) 負(fù)債，計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。 （ 2）離職后福利的會(huì)計(jì)處理方法 本公司在職工提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，根據(jù)設(shè)定提存計(jì)劃計(jì)算的應(yīng)繳存金額確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損 益或相關(guān)資產(chǎn)成本。根據(jù)預(yù)期累計(jì)福利單位法確定的公式將設(shè)定受益計(jì)劃產(chǎn)生的福利義務(wù)歸屬于職工提供 服務(wù)的期間，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。 （ 3）辭退福利的會(huì)計(jì)處理方法 企業(yè)向職工提供辭退福利時(shí)，在下列兩者孰早日確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益： 企業(yè)不能單方面撤回因解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁減建議所提供的辭退福利時(shí)；企業(yè)確認(rèn)與涉及支付辭退福利 的重組相關(guān)的成本或費(fèi)用時(shí)。 （ 4）其他長期職工福利的會(huì)計(jì)處理方法 本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設(shè)定提存計(jì)劃條件的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)設(shè)定提存計(jì)劃的規(guī) 定進(jìn)行處理；除此外，根據(jù)設(shè)定受益計(jì)劃的有關(guān)規(guī)定，確認(rèn)和計(jì)量其他長期職工福利凈負(fù)債或凈資產(chǎn)。 25、預(yù)計(jì)負(fù)債 當(dāng)與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)是公司承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)，且履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出，同時(shí)其金 額能夠可靠地計(jì)量時(shí)確認(rèn)該義務(wù)為預(yù)計(jì)負(fù)債。本公司按照履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)進(jìn)行初 始計(jì)量，如所需支出存在一個(gè)連續(xù)范圍，且該范圍內(nèi)各種結(jié)果發(fā)生的可能性相同，最佳估計(jì)數(shù)按照該范圍 內(nèi)的中間值確定；如涉及多個(gè)項(xiàng)目，按照各種可能結(jié)果及相關(guān)概率計(jì)算確定最佳估計(jì)數(shù)。 資產(chǎn)負(fù)債表日應(yīng)當(dāng)對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)債賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，有確鑿證據(jù)表明該賬面價(jià)值不能真實(shí)反映當(dāng)前最佳估計(jì) 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 33 數(shù)，應(yīng)當(dāng)按照當(dāng)前最佳估計(jì)數(shù)對(duì)該賬面價(jià)值進(jìn)行調(diào)整。 26、股份支付 本公司股份支付包括以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。以權(quán)益結(jié)算的股份支付換取職 工提供服務(wù)的，以授予職工權(quán)益工具的公允價(jià)值計(jì)量。存在活躍市場(chǎng)的，按照活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)確定；不 存在活躍市場(chǎng)的，采用估值技術(shù)確定，包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進(jìn)行的市場(chǎng)交易中使用的 價(jià)格、參照實(shí)質(zhì)上相同的其他金融工具的當(dāng)前公允價(jià)值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價(jià)模型等。 在各個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，根據(jù)最新取得的可行權(quán)人數(shù)變動(dòng)、業(yè)績指標(biāo)完成情況等后續(xù)信息，修正預(yù)計(jì)可行權(quán) 的股票期權(quán)數(shù)量，并以此為依據(jù)確認(rèn)各期應(yīng)分?jǐn)偟馁M(fèi)用。對(duì)于跨越多個(gè)會(huì)計(jì)期間的期權(quán)費(fèi)用，一般可以按 照該期權(quán)在某會(huì)計(jì)期間內(nèi)等待期長度占整個(gè)等待期長度的比例進(jìn)行分?jǐn)偂? 27、優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具 （ 1）金融負(fù)債和權(quán)益工具的劃分 本公司發(fā)行的優(yōu)先股、永續(xù)債（例如長期限含權(quán)中期票據(jù)）、認(rèn)股權(quán)、可轉(zhuǎn)換公司債券等，按照以下 原則換分為金融負(fù)債或權(quán)益工具： ①通過交付現(xiàn)金、其他金融資產(chǎn)或交換金融資產(chǎn)或金融負(fù)債結(jié)算的情況。如果企業(yè)不能無條件地避免 以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)來履行一項(xiàng)合同義務(wù)，則該合同義務(wù)符合金融負(fù)債的定義。 ②通過自身權(quán)益工具結(jié)算的情況。如果發(fā)行的金融工具須用或可用企業(yè)自身權(quán)益工具結(jié)算，作為現(xiàn)金 或其他金融資產(chǎn)的替代品，該工具是發(fā)行方的金融負(fù)債；如果為了使該工具持有人享有在發(fā)行方扣除所有 負(fù)債后的資產(chǎn)中的剩余權(quán)益，則該工具是發(fā)行方的權(quán)益工具。 ③對(duì)于將來須用或可用企業(yè)自身權(quán)益工具結(jié)算的金融工具的分類，應(yīng)當(dāng)區(qū)分衍生工具還是非衍生工具。 對(duì)于非衍生工具，如果發(fā)行方未來沒有義務(wù)交付可變數(shù)量的自身權(quán)益工具進(jìn)行結(jié)算，則該非衍生工具是權(quán) 益工具；否則，該非衍生工具是金融負(fù)債。對(duì)于衍生工具，如果發(fā)行方只能通過以固定數(shù)量的自身權(quán)益工 具交換固定金額的現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)進(jìn)行結(jié)算，則該衍生工具是權(quán)益工具；如果發(fā)行方以固定數(shù)量自身 權(quán)益工具交換可變金額現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)，或以可變數(shù)量自身權(quán)益工具交換固定金額現(xiàn)金或其他金融資 產(chǎn)，或在轉(zhuǎn)換價(jià)格不固定的情況下以可變數(shù)量自身權(quán)益工具交換可變金額現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)，則該衍生 工具應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為金融負(fù)債或金融資產(chǎn)。 （ 2）優(yōu)先股、永續(xù)債的會(huì)計(jì)處理 發(fā)行方對(duì)于歸類為金融負(fù)債的金融工具在“應(yīng)付債券”科目核算，在該工具存續(xù)期間，計(jì)提利息并對(duì)賬面的 利息調(diào)整進(jìn)行調(diào)整等的會(huì)計(jì)處理，按照金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則中有關(guān)金融負(fù)債按攤余成本后續(xù)計(jì)量的規(guī) 定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。發(fā)行方對(duì)于歸類為權(quán)益工具的在“其他權(quán)益工具”科目核算，在存續(xù)期間分派股利（含分 類為權(quán)益工具的工具所產(chǎn)生的利息）的，作為利潤分配處理。 28、收入 公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求 否 （ 1）銷售商品 銷售商品收入，同時(shí)滿足下列條件時(shí)予以確認(rèn)：已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購買方； 既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對(duì)已售出的商品實(shí)施有效控制；相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很 可能流入本公司；相關(guān)的收入和成本能夠可靠的計(jì)量。 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 34 商品房銷售在同時(shí)滿足收到30%房款、完成網(wǎng)簽備案并開具入住通知單時(shí)確認(rèn)收入。 （ 2）提供勞務(wù) 在資產(chǎn)負(fù)債表日提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的，采用完工百分比法確認(rèn)。按照從接受勞務(wù)方已 收或應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款確定提供勞務(wù)收入總額，但已收或應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款不公允的除外。 在資產(chǎn)負(fù)債表日提供勞務(wù)交易結(jié)果不能夠可靠估計(jì)的，分別下列情況處理： ①已發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償?shù)模凑找呀?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認(rèn)提供勞務(wù)收入，并按相 同金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本。 ②已發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)不能夠得到補(bǔ)償?shù)模瑢⒁呀?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本計(jì)入當(dāng)期損益，不確認(rèn)提供勞務(wù) 收入。 （ 3）讓渡資產(chǎn)使用權(quán) 與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本公司，收入的金額能夠可靠地計(jì)量時(shí)，分別下列情況確定讓渡資 產(chǎn)使用權(quán)收入金額： ①利息收入金額，按照他人使用本公司貨幣資金的時(shí)間和實(shí)際利率計(jì)算確定。 ②使用費(fèi)收入金額，按照有關(guān)合同或協(xié)議約定的收費(fèi)時(shí)間和方法計(jì)算確定。 （ 4）按完工百分比法確認(rèn)建造合同收入時(shí)，確定合同完工進(jìn)度的依據(jù)和方法 ①建造合同的結(jié)果在資產(chǎn)負(fù)債表日能夠可靠估計(jì)的，根據(jù)完工百分比法確認(rèn)合同收入和合同費(fèi)用。 建造合同的結(jié)果在資產(chǎn)負(fù)債表日不能夠可靠估計(jì)的，若合同成本能夠收回的，合同收入根據(jù)能夠收回 的實(shí)際合同成本予以確認(rèn)，合同成本在其發(fā)生的當(dāng)期確認(rèn)為合同費(fèi)用；若合同成本不可能收回的，在發(fā)生 時(shí)立即確認(rèn)為合同費(fèi)用，不確認(rèn)合同收入。 ②固定造價(jià)合同同時(shí)滿足下列條件表明其結(jié)果能夠可靠估計(jì)：合同總收入能夠可靠計(jì)量、與合同相關(guān) 的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、實(shí)際發(fā)生的合同成本能夠清楚地區(qū)分和可靠地計(jì)量、合同完工進(jìn)度和為完成合同 尚需發(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。成本加成合同同時(shí)滿足下列條件表明其結(jié)果能夠可靠估計(jì)：與合同相關(guān) 的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入；實(shí)際發(fā)生的合同成本能夠清楚地區(qū)分和可靠地計(jì)量。 ③確定合同完工進(jìn)度的方法為累計(jì)實(shí)際發(fā)生的合同成本占合同預(yù)計(jì)總成本的比例。 ④資產(chǎn)負(fù)債表日，合同預(yù)計(jì)總成本超過合同總收入的，將預(yù)計(jì)損失確認(rèn)為當(dāng)期費(fèi)用。執(zhí)行中的建造合 同，按其差額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備；待執(zhí)行的虧損合同，按其差額確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債。 29、政府補(bǔ)助 （ 1）與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法 本公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，與 資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，自相關(guān)資產(chǎn)可供使用時(shí)起，按照相關(guān)資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用期限，將遞 延收益平均分?jǐn)傓D(zhuǎn)入當(dāng)期損益。 （ 2）與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法 除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助之外的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。分別下列情況處理：用于 補(bǔ)償企業(yè)以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失的，確認(rèn)為遞延收益，并在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期間，計(jì)入當(dāng)期損益；用 于補(bǔ)償企業(yè)已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。 區(qū)分與資產(chǎn)相關(guān)政府補(bǔ)助和與收益相關(guān)政府補(bǔ)助的具體標(biāo)準(zhǔn)若政府文件未明確規(guī)定補(bǔ)助對(duì)象，將該政 府補(bǔ)助劃分為與資產(chǎn)相關(guān)或與收益相關(guān)的判斷依據(jù)：①政府文件明確了補(bǔ)助所針對(duì)的特定項(xiàng)目的，根據(jù)該 特定項(xiàng)目的預(yù)算中將形成資產(chǎn)的支出金額和計(jì)入費(fèi)用的支出金額的相對(duì)比例進(jìn)行劃分，對(duì)該劃分比例需在 每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日進(jìn)行復(fù)核，必要時(shí)進(jìn)行變更；②政府文件中對(duì)用途僅作一般性表述，沒有指明特定項(xiàng)目 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 35 的，作為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。 30、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債 根據(jù)資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額（未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)的項(xiàng)目按照稅法規(guī)定可 以確定其計(jì)稅基礎(chǔ)的，確定該計(jì)稅基礎(chǔ)為其差額），按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì) 算確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債。 遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限。資產(chǎn)負(fù)債表日， 有確鑿證據(jù)表明未來期間很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的，確認(rèn)以前會(huì)計(jì)期 間未確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)。如未來期間很可能無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的， 則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值。 對(duì)與子公司及聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，除非本公司能夠控制暫 時(shí)性差異轉(zhuǎn)回的時(shí)間且該暫時(shí)性差異在可預(yù)見的未來很可能不會(huì)轉(zhuǎn)回。對(duì)與子公司及聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的 可抵扣暫時(shí)性差異，當(dāng)該暫時(shí)性差異在可預(yù)見的未來很可能轉(zhuǎn)回且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性 差異的應(yīng)納稅所得額時(shí)，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。 31、租賃 （ 1）經(jīng)營租賃的會(huì)計(jì)處理方法 經(jīng)營租賃的租金支出在租賃期內(nèi)按照直線法計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益。 （ 2）融資租賃的會(huì)計(jì)處理方法 以租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值與最低租賃付款額的現(xiàn)值兩者中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值，租入資產(chǎn)的 入賬價(jià)值與最低租賃付款額之間的差額作為未確認(rèn)融資費(fèi)用，在租賃期內(nèi)按實(shí)際利率法攤銷。最低租賃付 款額扣除未確認(rèn)融資費(fèi)用后的余額作為長期應(yīng)付款列示。 32、其他重要的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì) 33、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更 （ 1）重要會(huì)計(jì)政策變更 □ 適用 √ 不適用 （ 2）重要會(huì)計(jì)估計(jì)變更 □ 適用 √ 不適用 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 36 34、其他 六、稅項(xiàng) 1、主要稅種及稅率 稅種 計(jì)稅依據(jù) 稅率 增值稅 銷項(xiàng)稅額減可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 5%（注：本公司子公司銀基置業(yè) 2016 年 5 月“營改增”之后按照簡易辦法適用 增值稅 5%稅率。）、 6%、 17% 城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額 7% 企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額 25%、 20% 營業(yè)稅 營業(yè)額 5%（注：為本公司子公司銀基置業(yè)“營改 增”之前銷售商品房及提供房屋租賃適 用稅率。） 房產(chǎn)稅 自用房產(chǎn)按房產(chǎn)原值的 70%，出租房產(chǎn) 按出租收入 自用房產(chǎn) 1.2%，出租房產(chǎn) 12% 土地增值稅 轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)的增值額 超率累進(jìn)稅率 教育費(fèi)附加 應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額 3% 地方教育費(fèi)附加 應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額 2% 存在不同企業(yè)所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明 納稅主體名稱 所得稅稅率 北京烯碳石墨烯研究院有限公司 20% 2、稅收優(yōu)惠 根據(jù)《企業(yè)所得稅法》第二十八條及《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第九十二條規(guī)定：從事國家非限制和禁止行業(yè)，并符 合條件的小型微利企業(yè)實(shí)行20%稅率。依據(jù)國家稅務(wù)總局公告2015年第61號(hào)規(guī)定：符合規(guī)定條件的小型微利企業(yè)，無論采取 查賬征收還是核定征收方式，均可以享受財(cái)稅〔 2015〕 99號(hào)文件規(guī)定的小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策。符合規(guī)定條件的小型 微利企業(yè)自行申報(bào)享受減半征稅政策。本公司子公司北京烯碳石墨烯研究院有限公司符合上述政策。 3、其他 依據(jù)《財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》財(cái)稅〔 2016〕 36號(hào)，自2016 年5月1日起，全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)。 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 37 七、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋 1、貨幣資金 單位： 元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 庫存現(xiàn)金 94,344.65 142,523.89 銀行存款 18,004,809.58 55,707,947.02 其他貨幣資金 5,620.92 5,620.92 合計(jì) 18,104,775.15 55,856,091.83 其他說明 截至2017年6月30日，貨幣資金中使用受到限制的貨幣資金為81,799.36元（銀行存款）。 2、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) 單位： 元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 交易性金融資產(chǎn) 456,678,785.50 其他 456,678,785.50 合計(jì) 456,678,785.50 其他說明： 3、衍生金融資產(chǎn) □ 適用 √ 不適用 4、應(yīng)收票據(jù) （ 1）應(yīng)收票據(jù)分類列示 單位： 元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 （ 2）期末公司已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù) 單位： 元 項(xiàng)目 期末已質(zhì)押金額 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 38 （ 3）期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù) 單位： 元 項(xiàng)目 期末終止確認(rèn)金額 期末未終止確認(rèn)金額 （ 4）期末公司因出票人未履約而將其轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款的票據(jù) 單位： 元 項(xiàng)目 期末轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款金額 其他說明 5、應(yīng)收賬款 （ 1）應(yīng)收賬款分類披露 單位： 元 類別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 金額 比例 金額 計(jì)提比 例 金額 比例 金額 計(jì)提比例 按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組 合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 應(yīng)收賬款 346,462, 643.19 100.00% 5,834,33 2.14 2.00% 340,628,3 11.05 16,881, 007.64 100.00% 3,700,859 .23 21.92% 13,180,148. 41 合計(jì) 346,462, 643.19 100.00% 5,834,33 2.14 2.00% 340,628,3 11.05 16,881, 007.64 100.00% 3,700,859 .23 21.92% 13,180,148. 41 期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： □ 適用 √ 不適用 組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： √ 適用 □ 不適用 單位： 元 賬齡 期末余額 應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 1 年以內(nèi)分項(xiàng) 1 年以內(nèi)小計(jì) 335,574,197.50 1,677,870.98 0.50% 1 至 2 年 2,726,294.15 27,262.94 1.00% 2 至 3 年 3,211,024.55 160,551.23 5.00% 3 至 4 年 500,270.00 50,027.00 10.00% 4 至 5 年 1,064,474.00 532,237.00 50.00% 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 39 5 年以上 3,386,382.99 3,386,382.99 100.00% 合計(jì) 346,462,643.19 5,834,332.14 1.68% 確定該組合依據(jù)的說明： 組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： □ 適用 √ 不適用 組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： （ 2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況 本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 4,064,161.56 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額 1,930,688.65 元。 其中本期壞賬準(zhǔn)備收回或轉(zhuǎn)回金額重要的： 單位： 元 單位名稱 收回或轉(zhuǎn)回金額 收回方式 （ 3）本期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況 單位： 元 項(xiàng)目 核銷金額 其中重要的應(yīng)收賬款核銷情況： 單位： 元 單位名稱 應(yīng)收賬款性質(zhì) 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 款項(xiàng)是否由關(guān)聯(lián)交 易產(chǎn)生 應(yīng)收賬款核銷說明： （ 4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況 單位：元 單位名稱 款項(xiàng)的性質(zhì) 期末余額 賬齡 占應(yīng)收賬款期末余 額合計(jì)數(shù)的比例 壞賬準(zhǔn)備 期末余額 寧波杭州灣新區(qū)吉瑪投資 管理咨詢有限公司 貿(mào)易款 181,549,538.00 1年以內(nèi) 52.40% 907,747.69 上海錦臻盛國際貿(mào)易有限 公司 貿(mào)易款 99,852,250.00 1年以內(nèi) 28.82% 499,261.25 上海格益實(shí)業(yè)有限公司 貿(mào)易款 50,107,778.50 1年以內(nèi) 14.46% 250,538.89 個(gè)人購房款 房款 2,960,000.00 5年以上 0.85% 2,960,000.00 個(gè)人購房款 房款 2,770,900.00 1-2年470,900.00元 2-3年2,300,000.00元 0.80% 117,354.50 合計(jì) 337,240,466.50 97.34% 4,734,902.33 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 40 （ 5）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款 （ 6）轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額 其他說明： 6、預(yù)付款項(xiàng) （ 1）預(yù)付款項(xiàng)按賬齡列示 單位： 元 賬齡 期末余額 期初余額 金額 比例 金額 比例 1 年以內(nèi) 805,493,999.85 99.27% 489,585,714.48 99.81% 1 至 2 年 5,815,462.00 0.72% 810,000.00 0.17% 2 至 3 年 104,700.00 0.01% 104,700.00 0.02% 3 年以上 9,408.00 0.00% 9,408.00 0.00% 合計(jì) 811,423,569.85 -- 490,509,822.48 -- 賬齡超過 1 年且金額重要的預(yù)付款項(xiàng)未及時(shí)結(jié)算原因的說明： 賬齡超過1年的預(yù)付賬款為本公司向供應(yīng)商預(yù)付的貨款累計(jì)形成的余額。 （ 2）按預(yù)付對(duì)象歸集的期末余額前五名的預(yù)付款情況 單位：元 單位名稱 期末余額 占預(yù)付賬款期末余額合計(jì)數(shù)的比例 冀中中冀黃金銷售（天津）有限公司 400,000,000.00 49.30% 寧波杭州灣新區(qū)吉瑪投資管理咨詢有限公司 148,215,972.92 18.27% 深圳華控賽格科技有限公司 119,969,404.85 14.79% 北京時(shí)代天拓通訊技術(shù)有限公司 81,250,000.00 10.01% 盤錦天旭建筑安裝工程有限公司 17,400,000.00 2.14% 合計(jì) 766,835,377.77 94.50% 其他說明： 7、應(yīng)收利息 （ 1）應(yīng)收利息分類 單位： 元 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 41 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 （ 2）重要逾期利息 借款單位 期末余額 逾期時(shí)間 逾期原因 是否發(fā)生減值及其判斷 依據(jù) 其他說明： 8、應(yīng)收股利 （ 1）應(yīng)收股利 單位： 元 項(xiàng)目(或被投資單位) 期末余額 期初余額 （ 2）重要的賬齡超過 1 年的應(yīng)收股利 單位： 元 項(xiàng)目(或被投資單位) 期末余額 賬齡 未收回的原因 是否發(fā)生減值及其判斷 依據(jù) 其他說明： 9、其他應(yīng)收款 （ 1）其他應(yīng)收款分類披露 單位： 元 類別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 金額 比例 金額 計(jì)提比 例 金額 比例 金額 計(jì)提比例 單項(xiàng)金額重大并單 獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 其他應(yīng)收款 130,347, 995.58 19.80% 43,293,4 95.59 32.21% 87,054,49 9.99 130,252 ,995.58 13.84% 43,198,49 5.59 33.17% 87,054,499. 99 按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組 合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 其他應(yīng)收款 523,328, 046.98 79.51% 5,540,02 5.50 1.06% 517,788,0 21.48 807,862 ,115.90 85.82% 7,012,032 .61 0.87% 800,850,08 3.29 單項(xiàng)金額不重大但 單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 的其他應(yīng)收款 4,527,46 9.18 0.69% 2,306,17 4.94 50.94% 2,221,294 .24 3,192,5 83.45 0.34% 2,306,174 .94 72.24% 886,408.51 合計(jì) 658,203, 100.00% 51,139,6 7.77% 607,063,8 941,307 100.00% 52,516,70 5.58% 888,790,99 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 42 511.74 96.03 15.71 ,694.93 3.14 1.79 期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： √ 適用 □ 不適用 單位： 元 其他應(yīng)收款（按單位） 期末余額 其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 計(jì)提理由 連云港市麗港稀土實(shí)業(yè) 有限公司 125,668,698.58 38,614,198.59 30.73% 根據(jù)律師意見及代償、 往來可收回情況綜合判 斷計(jì)提 遼寧天辰物流有限公司 3,634,297.00 3,634,297.00 100.00% 實(shí)際控制人已被司法控 制 周茜 1,045,000.00 1,045,000.00 100.00% 員工已離職，多次催收 未果，故全額計(jì)提壞賬。 合計(jì) 130,347,995.58 43,293,495.59 -- -- 組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： √ 適用 □ 不適用 單位： 元 賬齡 期末余額 其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 1 年以內(nèi)分項(xiàng) 1 年以內(nèi)小計(jì) 508,960,056.22 2,544,800.29 0.50% 1 至 2 年 7,347,650.71 73,476.51 1.00% 2 至 3 年 1,440,742.05 72,037.10 5.00% 3 至 4 年 549,596.00 54,959.60 10.00% 4 至 5 年 4,470,500.00 2,235,250.00 50.00% 5 年以上 559,502.00 559,502.00 100.00% 合計(jì) 523,328,046.98 5,540,025.50 1.06% 確定該組合依據(jù)的說明： 組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： □ 適用 √ 不適用 組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： □ 適用 √ 不適用 （ 2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況 本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 513,425.18 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額 1,890,432.29 元。 其中本期壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回或收回金額重要的： 單位： 元 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 43 單位名稱 轉(zhuǎn)回或收回金額 收回方式 （ 3）本期實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款情況 單位： 元 項(xiàng)目 核銷金額 其中重要的其他應(yīng)收款核銷情況： 單位： 元 單位名稱 其他應(yīng)收款性質(zhì) 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 款項(xiàng)是否由關(guān)聯(lián)交 易產(chǎn)生 其他應(yīng)收款核銷說明： （ 4）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況 單位： 元 款項(xiàng)性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額 往來款 105,183,526.12 362,086,393.43 代償款 107,744,387.17 107,649,387.17 資金占用費(fèi) 159,016.67 36,086,243.79 股權(quán)回購款 183,932,100.00 183,932,100.00 股權(quán)轉(zhuǎn)讓款 222,889,600.00 222,889,600.00 備用金 1,684,581.44 1,503,875.11 保證金、押金 8,097,362.00 3,224,411.00 其他 28,512,938.34 23,935,684.43 合計(jì) 658,203,511.74 941,307,694.93 （ 5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況 單位： 元 單位名稱 款項(xiàng)的性質(zhì) 期末余額 賬齡 占其他應(yīng)收款期末 余額合計(jì)數(shù)的比例 壞賬準(zhǔn)備期末余額 首都京投資產(chǎn)管理 有限公司 股權(quán)轉(zhuǎn)讓款 222,889,600.00 1-2 年 33.86% 1,114,448.00 鑫宇密封材料有限 公司 股權(quán)回購款 183,932,100.00 1-2 年 27.94% 919,660.50 連云港麗港稀土實(shí) 業(yè)有限公司 往來及代償款 125,668,698.58 1 年以內(nèi) 95,000.00 元； 1-2 年 52,649,387.17 元； 2-3 年 55,000,000.00 19.09% 38,614,198.59 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 44 元； 3-4 年 17,924,311.41 元 中建四局第六建筑 工程有限公司 往來款 60,000,000.00 1 年以內(nèi) 9.12% 300,000.00 遼寧信華建筑工程 有限公司 往來款 20,159,016.67 1 年以內(nèi) 3.06% 100,795.08 合計(jì) -- 612,649,415.25 -- 93.08% 41,049,102.17 （ 6）涉及政府補(bǔ)助的應(yīng)收款項(xiàng) 單位： 元 單位名稱 政府補(bǔ)助項(xiàng)目名稱 期末余額 期末賬齡 預(yù)計(jì)收取的時(shí)間、金額 及依據(jù) （ 7）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的其他應(yīng)收款 （ 8）轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額 其他說明： 10、存貨 公司是否需要遵守房地產(chǎn)行業(yè)的披露要求 否 （ 1）存貨分類 單位： 元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 原材料 1,450,289.17 1,450,289.17 庫存商品 46,784.31 46,784.31 開發(fā)成本 731,013,057.06 731,013,057.06 724,802,748.77 724,802,748.77 開發(fā)產(chǎn)品 667,249,670.10 682,395.71 666,567,274.39 677,318,687.16 682,395.71 676,636,291.45 工程施工 8,909,042.87 8,909,042.87 1,862,396.00 1,862,396.00 低值易耗品 191,814.62 191,814.62 179,384.50 179,384.50 合計(jì) 1,408,860,658.13 682,395.71 1,408,178,262.42 1,404,163,216.43 682,395.71 1,403,480,820.72 公司是否需遵守《深圳證券交易所行業(yè)信息披露指引第 4 號(hào)―上市公司從事種業(yè)、種植業(yè)務(wù)》的披露要求 否 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 45 （ 2）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 單位： 元 項(xiàng)目 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額 計(jì)提 其他 轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷 其他 開發(fā)產(chǎn)品 682,395.71 682,395.71 合計(jì) 682,395.71 682,395.71 （ 3）存貨期末余額含有借款費(fèi)用資本化金額的說明 （ 4）期末建造合同形成的已完工未結(jié)算資產(chǎn)情況 單位： 元 項(xiàng)目 金額 其他說明： 11、劃分為持有待售的資產(chǎn) 單位： 元 項(xiàng)目 期末賬面價(jià)值 公允價(jià)值 預(yù)計(jì)處置費(fèi)用 預(yù)計(jì)處置時(shí)間 其他說明： 12、一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) 單位： 元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 其他說明： 13、其他流動(dòng)資產(chǎn) 單位： 元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 留抵房產(chǎn)稅 9,139,505.93 9,139,505.93 待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 4,280,284.30 294,615.48 預(yù)繳地方教育附加 231,932.46 合計(jì) 13,651,722.69 9,434,121.41 其他說明： 注：留抵房產(chǎn)稅系2013年本公司對(duì)地王國際花園和東方威尼斯項(xiàng)目以前年度轉(zhuǎn)讓車位征收的房產(chǎn)稅進(jìn)行匯算清繳，應(yīng)退 回房產(chǎn)稅9,139,505.93元，公司繳清土地增值稅前將申請(qǐng)稅務(wù)局返還上述留抵房產(chǎn)稅。 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 46 14、可供出售金融資產(chǎn) （ 1）可供出售金融資產(chǎn)情況 單位： 元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 （ 2）期末按公允價(jià)值計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn) 單位： 元 可供出售金融資產(chǎn)分類 可供出售權(quán)益工具 可供出售債務(wù)工具 合計(jì) （ 3）期末按成本計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn) 單位： 元 被投資單 位 賬面余額 減值準(zhǔn)備 在被投資 單位持股 比例 本期現(xiàn)金 期初 本期增加 本期減少 期末 期初 本期增加 本期減少 期末 紅利 （ 4）報(bào)告期內(nèi)可供出售金融資產(chǎn)減值的變動(dòng)情況 單位： 元 可供出售金融資產(chǎn)分類 可供出售權(quán)益工具 可供出售債務(wù)工具 合計(jì) （ 5）可供出售權(quán)益工具期末公允價(jià)值嚴(yán)重下跌或非暫時(shí)性下跌但未計(jì)提減值準(zhǔn)備的相關(guān)說明 單位： 元 可供出售權(quán)益工 具項(xiàng)目 投資成本 期末公允價(jià)值 公允價(jià)值相對(duì)于 成本的下跌幅度 持續(xù)下跌時(shí)間 （個(gè)月） 已計(jì)提減值金額 未計(jì)提減值原因 其他說明 15、持有至到期投資 （ 1）持有至到期投資情況 單位： 元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 47 （ 2）期末重要的持有至到期投資 單位： 元 債券項(xiàng)目 面值 票面利率 實(shí)際利率 到期日 （ 3）本期重分類的持有至到期投資 其他說明 16、長期應(yīng)收款 （ 1）長期應(yīng)收款情況 單位： 元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 折現(xiàn)率區(qū)間 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 （ 2）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的長期應(yīng)收款 （ 3）轉(zhuǎn)移長期應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額 其他說明 17、長期股權(quán)投資 單位： 元 被投資單 位 期初余額 本期增減變動(dòng) 期末余額 減值準(zhǔn)備 追加投資 減少投資 期末余額 權(quán)益法下 確認(rèn)的投 資損益 其他綜合 收益調(diào)整 其他權(quán)益 變動(dòng) 宣告發(fā)放 現(xiàn)金股利 或利潤 計(jì)提減值 準(zhǔn)備 其他 一、合營企業(yè) 二、聯(lián)營企業(yè) 海城三巖 礦業(yè)有限 公司 290,055,8 00.01 -1,807,86 6.96 288,247,9 33.05 380,366,3 84.68 小計(jì) 290,055,8 00.01 -1,807,86 6.96 288,247,9 33.05 380,366,3 84.68 合計(jì) 290,055,8 00.01 -1,807,86 6.96 288,247,9 33.05 380,366,3 84.68 其他說明 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 48 18、投資性房地產(chǎn) （ 1）采用成本計(jì)量模式的投資性房地產(chǎn) □ 適用 √ 不適用 （ 2）采用公允價(jià)值計(jì)量模式的投資性房地產(chǎn) □ 適用 √ 不適用 （ 3）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的投資性房地產(chǎn)情況 單位： 元 項(xiàng)目 賬面價(jià)值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書原因 其他說明 19、固定資產(chǎn) （ 1）固定資產(chǎn)情況 單位： 元 項(xiàng)目 房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸設(shè)備 其它 合計(jì) 一、賬面原值： 1.期初余額 1,513,968.29 161,500.00 7,655,696.95 1,125,835.50 10,457,000.74 2.本期增加金額 19,546,580.69 491,690.62 215,860.77 20,254,132.08 （ 1）購置 19,546,580.69 491,690.62 215,860.77 20,254,132.08 （ 2）在建工程 轉(zhuǎn)入 （ 3）企業(yè)合并 增加 3.本期減少金額 1,513,968.29 11,000.00 1,524,968.29 （ 1）處置或報(bào) 廢 1,513,968.29 11,000.00 1,524,968.29 4.期末余額 0.00 19,708,080.69 8,136,387.57 1,341,696.27 29,186,164.53 二、累計(jì)折舊 1.期初余額 27,966.36 10,228.33 5,201,185.48 340,670.24 5,580,050.41 2.本期增加金額 3,995.19 491,747.18 259,584.74 164,985.45 920,312.56 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 49 （ 1）計(jì)提 3,995.19 491,747.18 259,584.74 164,985.45 920,312.56 3.本期減少金額 31,961.55 31,961.55 （ 1）處置或報(bào) 廢 31,961.55 31,961.55 4.期末余額 0.00 501,975.51 5,460,770.22 505,655.69 6,468,401.42 三、減值準(zhǔn)備 1.期初余額 2.本期增加金額 （ 1）計(jì)提 3.本期減少金額 （ 1）處置或報(bào) 廢 4.期末余額 四、賬面價(jià)值 1.期末賬面價(jià)值 0.00 19,206,105.18 2,675,617.35 836,040.58 22,717,763.11 2.期初賬面價(jià)值 1,486,001.93 151,271.67 2,454,511.47 785,165.26 4,876,950.33 （ 2）暫時(shí)閑置的固定資產(chǎn)情況 單位： 元 項(xiàng)目 賬面原值 累計(jì)折舊 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 備注 （ 3）通過融資租賃租入的固定資產(chǎn)情況 單位： 元 項(xiàng)目 賬面原值 累計(jì)折舊 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 （ 4）通過經(jīng)營租賃租出的固定資產(chǎn) 單位： 元 項(xiàng)目 期末賬面價(jià)值 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 50 （ 5）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況 單位： 元 項(xiàng)目 賬面價(jià)值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因 其他說明 20、在建工程 （ 1）在建工程情況 單位： 元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 10000 噸超細(xì)活 性碳項(xiàng)目 149,679.24 149,679.24 149,679.24 149,679.24 3000 噸碳基催化 載體材料項(xiàng)目 149,679.25 149,679.25 149,679.25 149,679.25 年產(chǎn) 10000 噸高 純超細(xì)活性碳材 料建設(shè)項(xiàng)目 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 江蘇烯碳新材料 研究院建設(shè)項(xiàng)目 52,769.81 52,769.81 52,769.81 52,769.81 江蘇銀基烯碳能 源科技輔助設(shè)備 安裝項(xiàng)目 467,154.35 467,154.35 合計(jì) 919,282.65 452,128.30 467,154.35 452,128.30 452,128.30 （ 2）重要在建工程項(xiàng)目本期變動(dòng)情況 單位： 元 項(xiàng)目名 稱 預(yù)算數(shù) 期初余 額 本期增 加金額 本期轉(zhuǎn) 入固定 資產(chǎn)金 額 本期其 他減少 金額 期末余 額 工程累 計(jì)投入 占預(yù)算 比例 工程進(jìn) 度 利息資 本化累 計(jì)金額 其中：本 期利息 資本化 金額 本期利 息資本 化率 資金來 源 10000 噸 超細(xì)活 性碳項(xiàng) 目 184,270, 000.00 0.08% 項(xiàng)目已 完成環(huán) 評(píng)及設(shè) 計(jì)，目前 項(xiàng)目停 止。 其他 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 51 3000 噸 碳基催 化載體 材料項(xiàng) 目 220,150, 000.00 0.07% 項(xiàng)目已 完成環(huán) 評(píng)及設(shè) 計(jì)，目前 項(xiàng)目停 止。 其他 年產(chǎn) 10000 噸 高純超 細(xì)活性 碳材料 建設(shè)項(xiàng) 目 184,270, 000.00 0.05% 項(xiàng)目已 完成環(huán) 評(píng)及設(shè) 計(jì)，目前 項(xiàng)目停 止。 其他 江蘇烯 碳新材 料研究 院建設(shè) 項(xiàng)目 84,100,0 00.00 0.06% 項(xiàng)目已 完成環(huán) 評(píng)及設(shè) 計(jì)，目前 項(xiàng)目停 止。 其他 江蘇銀 基烯碳 能源科 技輔助 設(shè)備安 裝項(xiàng)目 518,130. 00 467,154. 35 467,154. 35 90.16% 設(shè)備已 到場(chǎng)安 裝完畢， 待驗(yàn)收。 其他 合計(jì) 673,308, 130.00 467,154. 35 467,154. 35 -- -- -- （ 3）本期計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備情況 單位： 元 項(xiàng)目 本期計(jì)提金額 計(jì)提原因 其他說明 21、工程物資 單位： 元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 其他說明： 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 52 22、固定資產(chǎn)清理 單位： 元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 其他說明： 23、生產(chǎn)性生物資產(chǎn) （ 1）采用成本計(jì)量模式的生產(chǎn)性生物資產(chǎn) □ 適用 √ 不適用 （ 2）采用公允價(jià)值計(jì)量模式的生產(chǎn)性生物資產(chǎn) □ 適用 √ 不適用 24、油氣資產(chǎn) □ 適用 √ 不適用 25、無形資產(chǎn) （ 1）無形資產(chǎn)情況 單位： 元 項(xiàng)目 土地使用權(quán) 專利權(quán) 非專利技術(shù) 計(jì)算機(jī)軟件 合計(jì) 一、賬面原值 1.期初余額 164,668.67 164,668.67 2.本期增加金 額 73,759.19 73,759.19 （ 1）購置 73,759.19 73,759.19 （ 2）內(nèi)部研 發(fā) （ 3）企業(yè)合 并增加 3.本期減少金額 （ 1）處置 4.期末余額 238,427.86 238,427.86 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 53 二、累計(jì)攤銷 1.期初余額 82,474.36 82,474.36 2.本期增加金 額 19,027.85 19,027.85 （ 1）計(jì)提 19,027.85 19,027.85 3.本期減少金 額 （ 1）處置 4.期末余額 101,502.21 101,502.21 三、減值準(zhǔn)備 1.期初余額 2.本期增加金 額 （ 1）計(jì)提 3.本期減少金 額 （ 1）處置 4.期末余額 四、賬面價(jià)值 1.期末賬面價(jià) 值 136,925.65 136,925.65 2.期初賬面價(jià) 值 82,194.31 82,194.31 本期末通過公司內(nèi)部研發(fā)形成的無形資產(chǎn)占無形資產(chǎn)余額的比例。 （ 2）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的土地使用權(quán)情況 單位： 元 項(xiàng)目 賬面價(jià)值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因 其他說明： 26、開發(fā)支出 單位： 元 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 54 項(xiàng)目 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額 其他說明 27、商譽(yù) （ 1）商譽(yù)賬面原值 單位： 元 被投資單位名稱 或形成商譽(yù)的事 項(xiàng) 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 （ 2）商譽(yù)減值準(zhǔn)備 單位： 元 被投資單位名稱 或形成商譽(yù)的事 項(xiàng) 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 說明商譽(yù)減值測(cè)試過程、參數(shù)及商譽(yù)減值損失的確認(rèn)方法： 其他說明 28、長期待攤費(fèi)用 單位： 元 項(xiàng)目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 期末余額 辦公室裝修款 385,607.93 2,272,915.24 58,771.86 2,599,751.31 合計(jì) 385,607.93 2,272,915.24 58,771.86 2,599,751.31 其他說明 29、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債 （ 1）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn) 單位： 元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 75,013,662.52 18,753,415.63 74,257,196.72 18,564,299.18 合計(jì) 75,013,662.52 18,753,415.63 74,257,196.72 18,564,299.18 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 55 （ 2）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負(fù)債 單位： 元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 遞延所得稅負(fù)債 應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 遞延所得稅負(fù)債 應(yīng)收利息 150,015.72 37,503.93 34,043,626.22 8,510,906.56 遞延所得稅負(fù)債-公允 價(jià)值變動(dòng)損益 2,232,342.42 558,085.61 合計(jì) 150,015.72 37,503.93 36,275,968.64 9,068,992.17 （ 3）以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債 單位： 元 項(xiàng)目 遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債 期末互抵金額 抵銷后遞延所得稅資產(chǎn) 或負(fù)債期末余額 遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債 期初互抵金額 抵銷后遞延所得稅資產(chǎn) 或負(fù)債期初余額 遞延所得稅資產(chǎn) 18,753,415.63 18,564,299.18 遞延所得稅負(fù)債 37,503.93 9,068,992.17 （ 4）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì) 單位： 元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 （ 5）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期 單位： 元 年份 期末金額 期初金額 備注 其他說明： 30、其他非流動(dòng)資產(chǎn) 單位： 元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 預(yù)付工程、設(shè)備款 506,712.08 10,000,000.00 合計(jì) 506,712.08 10,000,000.00 其他說明： 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 56 31、短期借款 （ 1）短期借款分類 單位： 元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 抵押借款 304,768,266.00 336,000,000.00 保證借款 657,883,349.85 640,685,514.10 合計(jì) 962,651,615.85 976,685,514.10 短期借款分類的說明： 抵押貸款： 2016年12月28日，本公司從葫蘆島銀行股份有限公司沈陽皇姑支行取得借款220,000,000.00元，系抵押借款，借款期限 為2016年12月28日至2018年1月10日，月利率0.75%。本貸款由銀基置業(yè)提供在建工程的抵押擔(dān)保。截至2017年6月30日，此 筆貸款余額188,768,266.00元。 2016年11月10日，本公司從盛京銀行股份有限公司大連星海支行取得借款38,000,000.00元，系抵押借款，借款期限自2016 年11月10日至2017年11月9日，年利率6.09%。本貸款由沈陽皇盛酒店管理有限公司提供資產(chǎn)抵押，由盤錦中躍光電科技有 限公司提供保證擔(dān)保。 2016年，本公司子公司銀基科技取得廣發(fā)銀行股份有限公司沈陽分行發(fā)放的借款78,000,000.00元；已簽署了編號(hào)“ （ 2016） 沈銀短貸字第000009號(hào)”《人民幣短期貸款合同》，借款期限自2016年11月23日至2017年11月22日，年利率為6.525%，該借 款由銀基置業(yè)提供位于沈陽市渾北天壇地區(qū)的158603.89平方米土地（土地證號(hào)沈陽國用（ 2010）第0198號(hào)）的抵押擔(dān)保， 由本公司提供保證擔(dān)保。 保證借款： 本公司2015年從華夏銀行股份有限公司沈陽南塔支行取得貸款80,000,000.00元，系擔(dān)保貸款，貸款期限為2015年11月20 日至2016年11月20日，年利率5.0025%。本筆貸款由銀基發(fā)展（上海）投資控股有限公司提供最高額保證擔(dān)保，并簽訂編號(hào) 為ST22（高保） 20150011-1號(hào)《最高額保證合同》； 2016年11月18日，由于資金緊張本公司與華夏銀行股份有限公司沈陽南 塔支行簽訂了編號(hào)為sy2210120160007號(hào)《展期協(xié)議》，展期至2017年9月22日，展期后由沈陽銀基置業(yè)有限公司、沈陽銀基 集團(tuán)有限責(zé)任公司、沈陽銀基國際商務(wù)投資有限公司提供擔(dān)保，貸款利率調(diào)整為7%（年利率）。 2016年1月7日，本公司取得貸款50,000,000.00元，系任子杰委托中國民生銀行股份有限公司成都分行向本公司發(fā)放；已 簽署了編號(hào)“公委貸字第ZH1600000001158號(hào)”《委托貸款借款合同》，借款期限自2016年1月8日至2016年10月8日，年利率 為10%。本貸款由銀基置業(yè)、范志明提供擔(dān)保；截至報(bào)告出具日此貸款余額49,730,514.10元。 本公司取得深圳前海海潤國際并購基金管理有限公司委托廣東華興銀行股份有限公司深圳分行向本公司發(fā)放的貸款 50,000,000.00元；已簽署了編號(hào)“華興深分戰(zhàn)一委貸字第20151216001001號(hào)”《委托貸款借款合同》，借款期限自2015年12月 17日至2016年10月8日，年利率為6%，本貸款由范志明提供擔(dān)保。截至2017年6月30日，此筆貸款余額為49,767,416.92元， 公司已于2017年7月7日全額償還該筆貸款。 2015年，本公司取得北京潤豐財(cái)富投資中心（有限合伙）（以下簡稱“北京潤豐”）發(fā)放的借款400,000,000.00元；已簽 署了編號(hào)“潤豐財(cái)富（借） 2015-11-001字號(hào)”《借款合同》，借款期限自2015年11月4日至2016年5月4日，年利率為10%（展 期后為20%）。 2016年5月4日，銀基集團(tuán)代本公司償還了50,000,000.00元；截至2016年12月31日貸款余額350,000,000.00元， 由銀基集團(tuán)、范志明、王大明、劉成文提供了擔(dān)保。同時(shí)借款合同約定： “沈陽國用（ 2010）第0198號(hào)”土地解押后，應(yīng)利用 該解押土地進(jìn)行融資或轉(zhuǎn)讓，融資或轉(zhuǎn)讓獲得的款項(xiàng)有限償還本借款；公司在取得借款5個(gè)月內(nèi)未能利用上述土地進(jìn)行有效 融資或轉(zhuǎn)讓，北京潤豐有權(quán)作為該土地的抵押權(quán)人進(jìn)行登記，雙方將就抵押事宜另行簽訂抵押合同。本公司已向北京潤豐財(cái) 富投資中心（有限合伙）提出“延期還款（承諾）申請(qǐng)書”并獲得同意，借款延期至2017年5月30日前償還，截至報(bào)告出具日， 借款尚未歸還。 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 57 2016年，本公司取得中金商業(yè)保理有限公司（以下簡稱“中金保理”）發(fā)放的借款10,000,000.00元；已簽署了編號(hào) “RZ2016080502”《融資借款合同》，借款期限自2016年8月5日至2017年8月4日，年利率為15%，該借款由范志明提供擔(dān)保。 2016年，本公司取得中金保理發(fā)放的借款6,000,000.00元；已簽署了編號(hào)“RZ2016031601”《融資借款合同》，借款期限 自2016年3月18日至2016年6月18日，年利率為10%，該借款由范志明提供擔(dān)保。 2016年8月5日，由于資金緊張本公司與中金 保理簽訂了編號(hào)為JKZQ2016061801號(hào)《借款展期合同》，展期至2017年6月17日，借款利率為10%（年利率）。截止報(bào)告出 具日，借款尚未歸還。 2016年，本公司子公司江蘇銀基烯碳科技有限公司取得江蘇�y行股份有限公司連云港隴海支行發(fā)放的借款23,000,000.00 元，已簽署了編號(hào)“JK121216000404”和“JK121216000406”的《流動(dòng)資金借款合同》，借款期限自2016年8月31日至2017年8 月20日，年利率5.8725%，該借款由本公司提供擔(dān)保。截至2017年6月30日，貸款余額23,000,000.00元。公司已于2017年8月 18日償還該筆貸款。 2016年，本公司子公司江蘇銀基碳新材料研究院有限公司取得江蘇�y行股份有限公司連云港隴海支行發(fā)放的借款 10,000,000.00元，已簽署了編號(hào)“JK121216000405”《流動(dòng)資金借款合同》，借款期限自2016年8月31日至2017年8月20日，年 利率5.8725%，該借款由本公司提供擔(dān)保。截至2017年6月30日，貸款余額10,000,000.00元，公司已于2017年8月17日償還該 筆貸款。 2016年，本公司子公司盤錦銀基烯碳新能源科技有限公司取得盤錦市商業(yè)銀行發(fā)放的借款50,000,000.00，已簽署了編號(hào) “2016年盤商油貸第058號(hào)”《流動(dòng)資金借款合同》，借款期限自2016年12月30日至2017年11月10日，年利率6.89%，該借款由 沈陽銀基置業(yè)有限公司提供擔(dān)保。 2016年，本公司子公司沈陽銀基新材料科技有限公司（以下簡稱“銀基科技”）取得中金保理發(fā)放的借款12,000,000.00元； 已簽署了編號(hào)“RZ2016101901”《融資借款合同》，借款期限自2016年10月19日至2017年4月18日，年利率為15%，該借款由 王大明提供擔(dān)保。截止報(bào)告出具日，此貸款余額12,000,000.00元。 2017年3月1日，本公司子公司沈陽銀基新材料科技有限公司取得中金商業(yè)保理有限公司（以下簡稱“中金保理”）發(fā)放的 借款10,000,000.00元；已簽署了編號(hào)“RZ2017030101”《融資借款合同》，借款期限自2017年3月1日至2018年2月28日，年利 率為15%。 2017年3月15日，本公司子公司沈陽銀基新材料科技有限公司取得中金商業(yè)保理有限公司（以下簡稱“中金保理”）發(fā)放的借 款7,385,418.83元；已簽署了編號(hào)“RZ2017031501”《融資借款合同》，借款期限自2017年3月15日至2017年9月14日，年利率 為15%。 （ 2）已逾期未償還的短期借款情況 本期末已逾期未償還的短期借款總額為元，其中重要的已逾期未償還的短期借款情況如下： 單位： 元 借款單位 期末余額 借款利率 逾期時(shí)間 逾期利率 廣東華興銀行深圳分行 （深圳前海海潤國際并 購基金管理有限公司委 托貸款） 49,767,416.92 6.00% 2016 年 06 月 18 日 6.00% 民生銀行成都分行（任 子杰委托貸款） 49,730,514.10 10.00% 2016 年 10 月 09 日 15.00% 北京潤豐財(cái)富投資中心 （有限合伙） 350,000,000.00 10.00% 2016 年 05 月 05 日 20.00% 中金商業(yè)保理有限公司 6,000,000.00 10.00% 2016 年 06 月 19 日 10.00% 中金商業(yè)保理有限公司 12,000,000.00 15.00% 2017 年 04 月 19 日 15.00% 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 58 合計(jì) 467,497,931.02 -- -- -- 其他說明： 廣東華興銀行深圳分行（深圳前海海潤國際并購基金管理有限公司委托貸款）短期借款――期后已償還 32、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債 單位： 元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 其他說明： 33、衍生金融負(fù)債 □ 適用 √ 不適用 34、應(yīng)付票據(jù) 單位： 元 種類 期末余額 期初余額 本期末已到期未支付的應(yīng)付票據(jù)總額為元。 35、應(yīng)付賬款 （ 1）應(yīng)付賬款列示 單位： 元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 工程采購款 73,948,996.06 73,299,549.18 貨款 78,042,490.84 77,789,264.25 咨詢費(fèi) 75,000.00 75,000.00 其他 255,000.58 480,594.58 合計(jì) 152,321,487.48 151,644,408.01 （ 2）賬齡超過 1 年的重要應(yīng)付賬款 單位： 元 項(xiàng)目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因 香溢通聯(lián)（上海）有限公司 77,081,628.12 未結(jié)算 南通光華建筑工程有限公司 9,879,600.91 未結(jié)算 中建四局第六建筑工程有限公司 4,260,605.92 未結(jié)算 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 59 廈門華麗新建筑裝飾集團(tuán)有限公司 2,000,000.00 未結(jié)算 合計(jì) 93,221,834.95 -- 其他說明： 賬齡超過一年的大額應(yīng)付賬款主要是尚未支付工程采購款、貨款及咨詢費(fèi)。 36、預(yù)收款項(xiàng) （ 1）預(yù)收款項(xiàng)列示 單位： 元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 1 年以內(nèi) 71,744,208.63 18,054,269.63 1 至 2 年 11,441,476.00 24,413,523.64 2 至 3 年 24,413,523.64 11,239,079.00 3 年以上 26,724,121.00 15,485,042.00 合計(jì) 134,323,329.27 69,191,914.27 （ 2）賬齡超過 1 年的重要預(yù)收款項(xiàng) 單位： 元 項(xiàng)目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因 個(gè)人購房款 9,996,400.00 未達(dá)到確認(rèn)收入條件 個(gè)人購房款 5,000,000.00 未達(dá)到確認(rèn)收入條件 個(gè)人購房款 5,000,000.00 未達(dá)到確認(rèn)收入條件 公司購房款 3,403,544.30 未達(dá)到確認(rèn)收入條件 個(gè)人購房款 3,245,625.00 未達(dá)到確認(rèn)收入條件 合計(jì) 26,645,569.30 -- （ 3）期末建造合同形成的已結(jié)算未完工項(xiàng)目情況 單位： 元 項(xiàng)目 金額 其他說明： 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 60 37、應(yīng)付職工薪酬 （ 1）應(yīng)付職工薪酬列示 單位： 元 項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、短期薪酬 2,527,124.96 9,950,422.80 10,551,042.67 1,926,505.09 二、離職后福利-設(shè)定提 存計(jì)劃 40,997.31 525,028.02 548,841.92 17,183.41 三、辭退福利 25,000.00 63,200.00 63,200.00 25,000.00 合計(jì) 2,593,122.27 10,538,650.82 11,163,084.59 1,968,688.50 （ 2）短期薪酬列示 單位： 元 項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 1、工資、獎(jiǎng)金、津貼和 補(bǔ)貼 2,460,966.17 9,295,068.63 9,898,010.15 1,858,024.65 2、職工福利費(fèi) 4,000.00 4,000.00 3、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 23,562.26 242,388.98 256,688.77 9,262.47 其中：醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 21,642.37 207,474.00 220,426.70 8,689.67 工傷保險(xiǎn)費(fèi) 1,309.05 16,425.36 17,677.23 57.18 生育保險(xiǎn)費(fèi) 610.84 18,489.62 18,584.84 515.62 4、住房公積金 7,807.00 379,566.27 362,944.83 24,428.44 5、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育 經(jīng)費(fèi) 34,393.53 29,398.92 29,398.92 34,393.53 8、其他短期薪酬 396.00 396.00 合計(jì) 2,527,124.96 9,950,422.80 10,551,042.67 1,926,505.09 （ 3）設(shè)定提存計(jì)劃列示 單位： 元 項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 1、基本養(yǎng)老保險(xiǎn) 38,768.14 505,808.75 528,201.63 16,375.26 2、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 2,229.17 19,219.27 20,640.29 808.15 合計(jì) 40,997.31 525,028.02 548,841.92 17,183.41 其他說明： 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 61 38、應(yīng)交稅費(fèi) 單位： 元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 增值稅 1,905,710.00 2,246,952.20 企業(yè)所得稅 51,066,582.49 53,371,071.44 個(gè)人所得稅 6,832,319.81 6,861,041.56 城市維護(hù)建設(shè)稅 762,498.80 796,184.47 營業(yè)稅 8,784,992.14 9,031,096.60 教育費(fèi)附加 653,864.47 370,073.98 地方教育費(fèi)附加 56,920.14 171,651.94 印花稅 72,621.20 124,886.04 土地使用稅 2,962,053.88 18,428.92 土地增值稅 81,382,059.71 89,524,927.16 房產(chǎn)稅 4,081,009.34 4,083,043.45 契稅 18,648,757.38 18,648,757.38 其他 20.00 40.00 合計(jì) 177,209,409.36 185,248,155.14 其他說明： 39、應(yīng)付利息 單位： 元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 短期借款應(yīng)付利息 91,528,932.58 50,449,460.27 合計(jì) 91,528,932.58 50,449,460.27 重要的已逾期未支付的利息情況： 單位： 元 借款單位 逾期金額 逾期原因 北京潤豐財(cái)富投資中心（有限合伙） 81,861,111.11 到期未償還借款產(chǎn)生的逾期未支付利息 廣東華興銀行深圳分行 2,295,916.41 到期未償還借款產(chǎn)生的逾期未支付利息 民生銀行成都分行 5,270,833.33 到期未償還借款產(chǎn)生的逾期未支付利息 合計(jì) 89,427,860.85 -- 其他說明： 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 62 40、應(yīng)付股利 單位： 元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 普通股股利 407,991.53 407,991.53 合計(jì) 407,991.53 407,991.53 其他說明，包括重要的超過 1 年未支付的應(yīng)付股利，應(yīng)披露未支付原因： 公司2014年第三次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過對(duì)全體股東派發(fā)股利，股利金額合計(jì)為23,165,930.14元，截至2017年6月30日， 尚有407,991.53元由于無法找到股東未發(fā)放。 41、其他應(yīng)付款 （ 1）按款項(xiàng)性質(zhì)列示其他應(yīng)付款 單位： 元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 往來款 124,278,450.55 151,343,905.56 服務(wù)費(fèi) 581,330.00 1,581,330.00 借款 245,312,001.00 342,312,001.00 借款利息 37,355,666.69 22,711,819.45 車位款 29,189,465.00 29,189,465.00 裝修費(fèi) 594,826.78 378,567.44 補(bǔ)償款 177,970,000.00 177,970,000.00 代償款 11,632,293.49 20,015,529.09 其他 18,908,706.94 19,848,255.14 合計(jì) 645,822,740.45 765,350,872.68 （ 2）賬齡超過 1 年的重要其他應(yīng)付款 單位： 元 項(xiàng)目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因 沈河區(qū)國有土地房屋征收管理辦公室 177,000,000.00 未結(jié)算 連云港市麗港稀土實(shí)業(yè)有限公司 88,996,700.00 未結(jié)算 蘭其彬 30,312,001.00 已訴訟，雙方簽訂和解協(xié)議，目前尚未 還清 車位款 28,891,497.00 未結(jié)算 沈陽綠城物業(yè)服務(wù)有限公司 15,650,842.78 未結(jié)算 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 63 合計(jì) 340,851,040.78 -- 其他說明 42、劃分為持有待售的負(fù)債 單位： 元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 其他說明： 43、一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 單位： 元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 其他說明： 44、其他流動(dòng)負(fù)債 單位： 元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 短期應(yīng)付債券的增減變動(dòng)： 單位： 元 債券名稱 面值 發(fā)行日期 債券期限 發(fā)行金額 期初余額 本期發(fā)行 按面值計(jì) 提利息 溢折價(jià)攤 銷 本期償還 期末余額 其他說明： 45、長期借款 （ 1）長期借款分類 單位： 元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 長期借款分類的說明： 其他說明，包括利率區(qū)間： 46、應(yīng)付債券 （ 1）應(yīng)付債券 單位： 元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 64 （ 2）應(yīng)付債券的增減變動(dòng)（不包括劃分為金融負(fù)債的優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具） 單位： 元 （ 3）可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股條件、轉(zhuǎn)股時(shí)間說明 （ 4）劃分為金融負(fù)債的其他金融工具說明 期末發(fā)行在外的優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具基本情況 期末發(fā)行在外的優(yōu)先股、永續(xù)債等金融工具變動(dòng)情況表 單位： 元 發(fā)行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期減少 期末 數(shù)量 賬面價(jià)值 數(shù)量 賬面價(jià)值 數(shù)量 賬面價(jià)值 數(shù)量 賬面價(jià)值 其他金融工具劃分為金融負(fù)債的依據(jù)說明 其他說明 47、長期應(yīng)付款 （ 1）按款項(xiàng)性質(zhì)列示長期應(yīng)付款 單位： 元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 其他說明： 48、長期應(yīng)付職工薪酬 （ 1）長期應(yīng)付職工薪酬表 單位： 元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 （ 2）設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)情況 設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)現(xiàn)值： 單位： 元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計(jì)劃資產(chǎn)： 單位： 元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債（凈資產(chǎn)） 單位： 元 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 65 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 設(shè)定受益計(jì)劃的內(nèi)容及與之相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)、對(duì)公司未來現(xiàn)金流量、時(shí)間和不確定性的影響說明： 設(shè)定受益計(jì)劃重大精算假設(shè)及敏感性分析結(jié)果說明： 其他說明： 49、專項(xiàng)應(yīng)付款 單位： 元 項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因 2016 年先進(jìn)碳材料 科技創(chuàng)新項(xiàng)目 0.00 140,000.00 0.00 140,000.00 科技局項(xiàng)目補(bǔ)貼 合計(jì) 140,000.00 0.00 140,000.00 -- 其他說明： 50、預(yù)計(jì)負(fù)債 單位： 元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 形成原因 對(duì)外提供擔(dān)保 7,755,000.00 7,755,000.00 根據(jù)律師詢證函復(fù)函：銀基烯 碳為本案的擔(dān)保人，擔(dān)保合同 有效，即會(huì)被判決全額承擔(dān)擔(dān) 保責(zé)任。 未決訴訟 26,255,983.13 23,175,582.40 任子杰案件根據(jù)四川省成都 市中級(jí)人民法院（ 2017）川 01 民初 864 號(hào)應(yīng)訴通知書，調(diào)整 公司逾期未還借款違約金及 罰息；蘭其彬案件根據(jù)四川省 成都市中級(jí)人民法院（ 2017） 川 01 民初 184 號(hào)應(yīng)訴通知書 調(diào)整蘭其彬借款利息及律師 費(fèi)。 其他 61,471,538.15 50,006,642.91 根據(jù)沈陽市地方稅務(wù)局第三 稽查局（ 2016） 20002 號(hào)稅務(wù) 處理決定書，調(diào)整滯納金 合計(jì) 95,482,521.28 80,937,225.31 -- 其他說明，包括重要預(yù)計(jì)負(fù)債的相關(guān)重要假設(shè)、估計(jì)說明： 51、遞延收益 單位： 元 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 66 項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因 涉及政府補(bǔ)助的項(xiàng)目： 單位： 元 負(fù)債項(xiàng)目 期初余額 本期新增補(bǔ)助金 額 本期計(jì)入營業(yè)外 收入金額 其他變動(dòng) 期末余額 與資產(chǎn)相關(guān)/與收 益相關(guān) 其他說明： 52、其他非流動(dòng)負(fù)債 單位： 元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 其他說明： 53、股本 單位：元 期初余額 本次變動(dòng)增減（ +、 -） 期末余額 發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計(jì) 股份總數(shù) 1,154,832,011. 00 1,154,832,011. 00 其他說明： 54、其他權(quán)益工具 （ 1）期末發(fā)行在外的優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具基本情況 （ 2）期末發(fā)行在外的優(yōu)先股、永續(xù)債等金融工具變動(dòng)情況表 單位： 元 發(fā)行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期減少 期末 數(shù)量 賬面價(jià)值 數(shù)量 賬面價(jià)值 數(shù)量 賬面價(jià)值 數(shù)量 賬面價(jià)值 其他權(quán)益工具本期增減變動(dòng)情況、變動(dòng)原因說明，以及相關(guān)會(huì)計(jì)處理的依據(jù)： 其他說明： 55、資本公積 單位： 元 項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 資本溢價(jià)（股本溢價(jià)） 300,475,033.60 300,475,033.60 其他資本公積 -3,921,777.39 -3,921,777.39 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 67 合計(jì) 296,553,256.21 296,553,256.21 其他說明，包括本期增減變動(dòng)情況、變動(dòng)原因說明： 56、庫存股 單位： 元 項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 其他說明，包括本期增減變動(dòng)情況、變動(dòng)原因說明： 57、其他綜合收益 單位： 元 項(xiàng)目 期初余額 本期發(fā)生額 本期所得 期末余額 稅前發(fā)生 額 減：前期計(jì)入 其他綜合收益 當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益 減：所得稅 費(fèi)用 稅后歸屬 于母公司 稅后歸屬 于少數(shù)股 東 一、以后不能重分類進(jìn)損益的其他 綜合收益 70,528,800.0 0 70,528,80 0.00 權(quán)益法下在被投資單位不能 重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中享 有的份額 70,528,800.0 0 70,528,80 0.00 其他綜合收益合計(jì) 70,528,800.0 0 70,528,80 0.00 其他說明，包括對(duì)現(xiàn)金流量套期損益的有效部分轉(zhuǎn)為被套期項(xiàng)目初始確認(rèn)金額調(diào)整： 58、專項(xiàng)儲(chǔ)備 單位： 元 項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 其他說明，包括本期增減變動(dòng)情況、變動(dòng)原因說明： 59、盈余公積 單位： 元 項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 法定盈余公積 116,131,245.94 116,131,245.94 合計(jì) 116,131,245.94 116,131,245.94 盈余公積說明，包括本期增減變動(dòng)情況、變動(dòng)原因說明： 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 68 60、未分配利潤 單位： 元 項(xiàng)目 本期 上期 調(diào)整前上期末未分配利潤 -508,367,283.82 52,734,020.86 調(diào)整期初未分配利潤合計(jì)數(shù)（調(diào)增+，調(diào)減-） -86,841,982.11 調(diào)整后期初未分配利潤 -508,367,283.82 -34,107,961.25 加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 -70,608,980.23 -474,259,322.57 期末未分配利潤 -578,976,264.05 -508,367,283.82 調(diào)整期初未分配利潤明細(xì)： 1)、由于《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及其相關(guān)新規(guī)定進(jìn)行追溯調(diào)整，影響期初未分配利潤元。 2)、由于會(huì)計(jì)政策變更，影響期初未分配利潤元。 3)、由于重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正，影響期初未分配利潤元。 4)、由于同一控制導(dǎo)致的合并范圍變更，影響期初未分配利潤元。 5)、其他調(diào)整合計(jì)影響期初未分配利潤元。 61、營業(yè)收入和營業(yè)成本 單位： 元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 收入 成本 收入 成本 主營業(yè)務(wù) 524,061,070.92 524,099,086.90 240,506,096.34 239,640,889.68 其他業(yè)務(wù) 9,931.62 8,119.66 合計(jì) 524,071,002.54 524,107,206.56 240,506,096.34 239,640,889.68 62、稅金及附加 單位： 元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 城市維護(hù)建設(shè)稅 34,500.28 5,494.55 教育費(fèi)附加 15,119.24 3,924.68 房產(chǎn)稅 14,716.45 土地使用稅 1,271,903.90 車船使用稅 2,280.00 印花稅 88,757.66 營業(yè)稅 -282,464.20 78,493.60 地方教育費(fèi)附加 10,079.49 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 69 土地增值稅 189,726.17 250,543.12 其他 100.00 合計(jì) 1,344,718.99 338,455.95 其他說明： 63、銷售費(fèi)用 單位： 元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 職工薪酬 1,022,972.56 95,780.00 交通費(fèi) 15,672.00 通訊費(fèi) 1,925.00 招待費(fèi) 4,157.00 辦公費(fèi) 74,796.00 廣告費(fèi) 431,921.64 印刷費(fèi) 50,000.00 策劃費(fèi) 23,112.00 服務(wù)費(fèi) 420,208.06 促銷活動(dòng)費(fèi) 143,800.00 過戶費(fèi) 37,622.72 其他 25,260.50 589,415.07 合計(jì) 2,251,447.48 685,195.07 其他說明： 64、管理費(fèi)用 單位： 元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 辦公及招待費(fèi) 2,530,127.69 1,983,008.29 職工薪酬 10,359,074.72 3,590,117.07 水電及物業(yè)及租賃費(fèi) 3,952,459.52 1,473,237.23 稅費(fèi) 15,726.42 1,158,194.74 維修費(fèi) 462,373.47 中介費(fèi) 1,148,000.00 3,543,292.26 折舊與攤銷 1,002,567.72 338,068.67 交通費(fèi) 615,138.37 221,496.40 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 70 訴訟費(fèi) 138,520.11 1,647,169.13 宣傳設(shè)計(jì)費(fèi) 32,108.22 研發(fā)支出 163,632.43 券商服務(wù)費(fèi) 38,400.00 咨詢服務(wù)費(fèi) 3,049,211.74 通訊費(fèi) 85,827.94 差旅費(fèi) 1,041,841.58 其他 552,324.19 3,488,538.46 合計(jì) 25,187,334.12 17,443,122.25 其他說明： 65、財(cái)務(wù)費(fèi)用 單位： 元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 利息支出 81,577,822.96 52,175,877.79 減：利息收入 -63,605.24 -4,980,422.31 手續(xù)費(fèi)支出 459,531.20 132,223.09 其他 1,000,000.00 合計(jì) 82,973,748.92 47,327,678.57 其他說明： 66、資產(chǎn)減值損失 單位： 元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 一、壞賬損失 756,465.80 4,749,781.25 合計(jì) 756,465.80 4,749,781.25 其他說明： 67、公允價(jià)值變動(dòng)收益 單位： 元 產(chǎn)生公允價(jià)值變動(dòng)收益的來源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 以公允價(jià)值計(jì)量的且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損 益的金融資產(chǎn) 0.00 -46,951.39 合計(jì) -46,951.39 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 71 其他說明： 68、投資收益 單位： 元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 -1,807,866.96 14,286,405.23 處置交易性金融資產(chǎn)取得的投資收益 37,136,414.43 合計(jì) 35,328,547.47 14,286,405.23 其他說明： 69、其他收益 單位： 元 產(chǎn)生其他收益的來源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 70、營業(yè)外收入 單位： 元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金 額 非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得合計(jì) 244,405.30 244,405.30 其中：固定資產(chǎn)處置利得 244,405.30 244,405.30 政府補(bǔ)助 625,697.06 1,017,501.73 625,697.06 其他 330.00 1.60 330.00 合計(jì) 870,432.36 1,017,503.33 870,432.36 計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助： 單位： 元 補(bǔ)助項(xiàng)目 發(fā)放主體 發(fā)放原因 性質(zhì)類型 補(bǔ)貼是否影 響當(dāng)年盈虧 是否特殊補(bǔ) 貼 本期發(fā)生金 額 上期發(fā)生金 額 與資產(chǎn)相關(guān)/ 與收益相關(guān) 水利基金返 還 中華人民共 和國國家金 庫慈溪市支 庫 補(bǔ)助 因符合地方 政府招商引 資等地方性 扶持政策而 獲得的補(bǔ)助 是 否 625,697.06 1,014,501.73 與收益相關(guān) 合計(jì) -- -- -- -- -- 625,697.06 1,014,501.73 -- 其他說明： 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 72 71、營業(yè)外支出 單位： 元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金 額 非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失合計(jì) 39,000.00 39,000.00 其中：固定資產(chǎn)處置損失 39,000.00 39,000.00 賠償支出 356,630.50 1,231,591.00 356,630.50 滯納金 12,042,761.98 212.51 12,042,761.98 罰款支出 7,231.75 1,808.04 7,231.75 違約金 62,845.25 62,845.25 其他 93,282.04 1,660.00 93,282.04 合計(jì) 12,601,751.52 1,235,271.55 12,601,751.52 其他說明： 72、所得稅費(fèi)用 （ 1）所得稅費(fèi)用表 單位： 元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 當(dāng)期所得稅費(fèi)用 26,562.03 遞延所得稅費(fèi)用 -9,220,604.69 -1,199,183.16 合計(jì) -9,220,604.69 -1,172,621.13 （ 2）會(huì)計(jì)利潤與所得稅費(fèi)用調(diào)整過程 單位： 元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 利潤總額 -88,952,691.02 使用前期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響 -955,280.24 本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異或可抵扣虧 損的影響 10,175,884.93 所得稅費(fèi)用 -9,220,604.69 其他說明 73、其他綜合收益 詳見附注七-28。 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 73 74、現(xiàn)金流量表項(xiàng)目 （ 1）收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 單位： 元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 往來款 670,863,433.81 646,327,532.68 利息收入 35,990,832.36 4,895,423.31 補(bǔ)助收入 766,027.06 1,017,501.73 其他 36,667,132.72 611,993.46 合計(jì) 744,287,425.95 652,852,451.18 收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金說明： （ 2）支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 單位： 元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 往來款 637,064,879.67 1,034,032,507.96 銷售費(fèi) 1,149,521.92 589,415.07 辦公費(fèi)及招待費(fèi) 2,609,080.69 1,983,008.29 水電費(fèi)租賃費(fèi)及物業(yè)費(fèi) 3,952,459.52 1,473,237.23 審計(jì)等中介費(fèi) 4,197,211.74 13,243,292.26 訴訟費(fèi) 138,520.11 1,647,169.13 銀行手續(xù)費(fèi) 459,231.82 132,222.33 其他 13,112,892.17 40,382,449.37 合計(jì) 662,683,797.64 1,093,483,301.64 支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金說明： （ 3）收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 單位： 元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 385,000,000.00 合計(jì) 385,000,000.00 收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金說明： 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 74 （ 4）支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 單位： 元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 385,000,000.00 合計(jì) 385,000,000.00 支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金說明： （ 5）收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 單位： 元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金說明： （ 6）支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 單位： 元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 融資服務(wù)費(fèi) 1,000,000.00 9,536,800.00 合計(jì) 1,000,000.00 9,536,800.00 支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金說明： 75、現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料 （ 1）現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料 單位： 元 補(bǔ)充資料 本期金額 上期金額 1．將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量： -- -- 凈利潤 -79,732,086.33 -54,484,719.68 加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 756,465.80 4,749,781.25 固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生 物資產(chǎn)折舊 920,312.56 475,995.09 無形資產(chǎn)攤銷 19,027.85 16,562.47 長期待攤費(fèi)用攤銷 58,771.86 51,496.52 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn) 的損失（收益以“－”號(hào)填列） -244,405.30 固定資產(chǎn)報(bào)廢損失（收益以“－”號(hào)填列） 39,000.00 公允價(jià)值變動(dòng)損失（收益以“－”號(hào)填列） 46,951.39 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 75 財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“－”號(hào)填列） 82,577,822.96 47,327,678.57 投資損失（收益以“－”號(hào)填列） -35,328,547.47 -14,286,405.23 遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號(hào)填列） -189,116.45 -1,186,683.16 遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“－”號(hào)填列） -9,031,488.24 存貨的減少（增加以“－”號(hào)填列） -4,697,441.70 58,094,339.05 經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以“－”號(hào)填 列） 2,193,619,726.47 -887,662,364.46 經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以“－”號(hào)填 列） -2,476,897,828.40 255,966,060.46 經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -328,129,786.39 -590,891,307.73 2．不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活 動(dòng)： -- -- 3．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況： -- -- 現(xiàn)金的期末余額 18,022,975.79 18,509,380.18 減：現(xiàn)金的期初余額 52,908,100.21 83,168,538.71 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -34,885,124.42 -64,659,158.53 （ 2）本期支付的取得子公司的現(xiàn)金凈額 單位： 元 金額 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他說明： （ 3）本期收到的處置子公司的現(xiàn)金凈額 單位： 元 金額 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他說明： （ 4）現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的構(gòu)成 單位： 元 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 76 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 一、現(xiàn)金 18,022,975.79 52,908,100.21 其中：庫存現(xiàn)金 94,344.65 142,523.89 可隨時(shí)用于支付的銀行存款 17,923,010.22 52,759,955.40 可隨時(shí)用于支付的其他貨幣資金 5,620.92 5,620.92 三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 18,022,975.79 52,908,100.21 其他說明： 76、所有者權(quán)益變動(dòng)表項(xiàng)目注釋 說明對(duì)上年期末余額進(jìn)行調(diào)整的“其他”項(xiàng)目名稱及調(diào)整金額等事項(xiàng)： 77、所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn) 單位： 元 項(xiàng)目 期末賬面價(jià)值 受限原因 貨幣資金 81,799.36 因賬戶凍結(jié)、止付使用受限 存貨 451,981,651.01 因抵押、擔(dān)保、查封受限 合計(jì) 452,063,450.37 -- 其他說明： 78、外幣貨幣性項(xiàng)目 （ 1）外幣貨幣性項(xiàng)目 單位： 元 項(xiàng)目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額 其他說明： （ 2）境外經(jīng)營實(shí)體說明，包括對(duì)于重要的境外經(jīng)營實(shí)體，應(yīng)披露其境外主要經(jīng)營地、記賬本位幣及選擇 依據(jù)，記賬本位幣發(fā)生變化的還應(yīng)披露原因。 □ 適用 √ 不適用 79、套期 按照套期類別披露套期項(xiàng)目及相關(guān)套期工具、被套期風(fēng)險(xiǎn)的定性和定量信息： 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 77 80、其他 八、合并范圍的變更 1、非同一控制下企業(yè)合并 （ 1）本期發(fā)生的非同一控制下企業(yè)合并 單位： 元 被購買方名 稱 股權(quán)取得時(shí) 點(diǎn) 股權(quán)取得成 本 股權(quán)取得比 例 股權(quán)取得方 式 購買日 購買日的確 定依據(jù) 購買日至期 末被購買方 的收入 購買日至期 末被購買方 的凈利潤 其他說明： （ 2）合并成本及商譽(yù) 單位： 元 合并成本 合并成本公允價(jià)值的確定方法、或有對(duì)價(jià)及其變動(dòng)的說明： 大額商譽(yù)形成的主要原因： 其他說明： （ 3）被購買方于購買日可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債 單位： 元 購買日公允價(jià)值 購買日賬面價(jià)值 可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債公允價(jià)值的確定方法： 企業(yè)合并中承擔(dān)的被購買方的或有負(fù)債： 其他說明： （ 4）購買日之前持有的股權(quán)按照公允價(jià)值重新計(jì)量產(chǎn)生的利得或損失 是否存在通過多次交易分步實(shí)現(xiàn)企業(yè)合并且在報(bào)告期內(nèi)取得控制權(quán)的交易 □ 是 √ 否 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 78 （ 5）購買日或合并當(dāng)期期末無法合理確定合并對(duì)價(jià)或被購買方可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債公允價(jià)值的相關(guān)說明 （ 6）其他說明 2、同一控制下企業(yè)合并 （ 1）本期發(fā)生的同一控制下企業(yè)合并 單位： 元 被合并方名 稱 企業(yè)合并中 取得的權(quán)益 比例 構(gòu)成同一控 制下企業(yè)合 并的依據(jù) 合并日 合并日的確 定依據(jù) 合并當(dāng)期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并當(dāng)期期 初至合并日 被合并方的 凈利潤 比較期間被 合并方的收 入 比較期間被 合并方的凈 利潤 其他說明： （ 2）合并成本 單位： 元 合并成本 或有對(duì)價(jià)及其變動(dòng)的說明： 其他說明： （ 3）合并日被合并方資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值 單位： 元 合并日 上期期末 企業(yè)合并中承擔(dān)的被合并方的或有負(fù)債： 其他說明： 3、反向購買 交易基本信息、交易構(gòu)成反向購買的依據(jù)、上市公司保留的資產(chǎn)、負(fù)債是否構(gòu)成業(yè)務(wù)及其依據(jù)、合并成本的確定、按照權(quán)益 性交易處理時(shí)調(diào)整權(quán)益的金額及其計(jì)算： 4、處置子公司 是否存在單次處置對(duì)子公司投資即喪失控制權(quán)的情形 □ 是 √ 否 是否存在通過多次交易分步處置對(duì)子公司投資且在本期喪失控制權(quán)的情形 □ 是 √ 否 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 79 5、其他原因的合并范圍變動(dòng) 說明其他原因?qū)е碌暮喜⒎秶儎?dòng)（如，新設(shè)子公司、清算子公司等）及其相關(guān)情況： 6、其他 九、在其他主體中的權(quán)益 1、在子公司中的權(quán)益 （ 1）企業(yè)集團(tuán)的構(gòu)成 子公司名稱 主要經(jīng)營地 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 持股比例 取得方式 直接 間接 沈陽銀基置業(yè)有 限公司 沈陽 沈陽 房地產(chǎn)開發(fā)、銷 售 70.00% 投資設(shè)立 沈陽銀基東方威 尼斯房產(chǎn)銷售有 限公司 沈陽 沈陽 房地產(chǎn)銷售 70.00% 投資設(shè)立 沈陽銀基新材料 科技有限公司 沈陽 沈陽 新材料開發(fā)、銷 售、技術(shù)咨詢等 100.00% 投資設(shè)立 寧波杭州灣新區(qū) 炭基新材料有限 公司 寧波 寧波 貴金屬貿(mào)易等 100.00% 投資設(shè)立 碳基（上海）供 應(yīng)鏈有限公司 上海 上海 未開展經(jīng)營活動(dòng) 100.00% 投資設(shè)立 北京銀新投資有 限公司 北京 北京 項(xiàng)目投資；投資 管理；資產(chǎn)管理； 企業(yè)管理咨詢； 投資咨詢。 100.00% 投資設(shè)立 北京烯碳石墨烯 研究院有限公司 北京 北京 工程和技術(shù)研究 和試驗(yàn)發(fā)展 100.00% 投資設(shè)立 海城市鎂興貿(mào)易 有限公司 海城 海城 耐火材料、滑石、 礦產(chǎn)品、建材、 鋼材 100.00% 非同一控制下企 業(yè)合并 江蘇銀基烯碳科 技有限公司 連云港 連云港 碳新材料技術(shù)研 發(fā)、轉(zhuǎn)讓等 80.00% 20.00% 投資設(shè)立 江蘇銀基碳新材 料研究院有限公 司 連云港 連云港 碳新材料技術(shù)研 發(fā)、技術(shù)咨詢及 技術(shù)轉(zhuǎn)讓。 90.00% 10.00% 投資設(shè)立 烯碳石墨烯科技 常州 常州 石墨烯及產(chǎn)品、 90.00% 10.00% 投資設(shè)立 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 80 服務(wù)有限公司 碳材料的技術(shù)開 發(fā)等 沈陽銀基礦業(yè)有 限公司 沈陽 沈陽 礦產(chǎn)資源勘查開 采；礦產(chǎn)信息咨 詢 100.00% 投資設(shè)立 盤錦銀基烯碳新 能源科技有限公 司 盤錦 盤錦 動(dòng)力電池、石墨 烯新材料、碳纖 維新材料的研 發(fā)、制造、銷售 51.00% 投資設(shè)立 深圳銀基烯碳能 源科技有限公司 深圳 深圳 先進(jìn)碳材料、石 墨新材料的技術(shù) 研發(fā)等 100.00% 投資設(shè)立 江蘇銀基烯碳能 源科技有限公司 常州 常州 鋰電池的研發(fā)、 生產(chǎn)和銷售；石 墨烯電池的研發(fā) 等 90.00% 投資設(shè)立 在子公司的持股比例不同于表決權(quán)比例的說明： 持有半數(shù)或以下表決權(quán)但仍控制被投資單位、以及持有半數(shù)以上表決權(quán)但不控制被投資單位的依據(jù)： 對(duì)于納入合并范圍的重要的結(jié)構(gòu)化主體，控制的依據(jù)： 確定公司是代理人還是委托人的依據(jù)： 其他說明： （ 2）重要的非全資子公司 單位： 元 子公司名稱 少數(shù)股東持股比例 本期歸屬于少數(shù)股東的 損益 本期向少數(shù)股東宣告分 派的股利 期末少數(shù)股東權(quán)益余額 盤錦銀基烯碳新能源科 技有限公司 49.00% -5,285,761.63 -5,254,083.64 江蘇銀基烯碳能源科技 有限公司 10.00% 沈陽銀基置業(yè)有限公司 30.00% -3,837,344.47 216,770,926.36 子公司少數(shù)股東的持股比例不同于表決權(quán)比例的說明： 其他說明： （ 3）重要非全資子公司的主要財(cái)務(wù)信息 單位： 元 子公司 名稱 期末余額 期初余額 流動(dòng)資 非流動(dòng) 資產(chǎn)合 流動(dòng)負(fù) 非流動(dòng) 負(fù)債合 流動(dòng)資 非流動(dòng) 資產(chǎn)合 流動(dòng)負(fù) 非流動(dòng) 負(fù)債合 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 81 產(chǎn) 資產(chǎn) 計(jì) 債 負(fù)債 計(jì) 產(chǎn) 資產(chǎn) 計(jì) 債 負(fù)債 計(jì) 盤錦銀 基烯碳 新能源 科技有 限公司 52,088,7 65.24 19,382,8 97.82 71,471,6 63.06 76,725,7 46.70 0.00 76,725,7 46.70 40,194,9 83.44 10,000,0 00.00 50,194,9 83.44 50,163,3 05.45 0.00 50,163,3 05.45 江蘇銀 基烯碳 能源科 技有限 公司 142,899, 501.21 3,000,47 9.37 145,899, 980.58 132,692, 637.82 140,000. 00 132,832, 637.82 20,712,8 96.11 36,524.8 3 20,749,4 20.94 21,665,9 87.48 21,665,9 87.48 沈陽銀 基置業(yè) 有限公 司 1,547,18 7,601.35 13,242,8 14.36 1,560,43 0,415.71 828,289, 890.88 0.00 828,289, 890.88 1,465,68 0,734.09 5,216,25 5.70 1,470,89 6,989.79 734,540, 564.84 690,000. 00 735,230, 564.84 單位： 元 子公司名稱 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 營業(yè)收入 凈利潤 綜合收益總 額 經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn) 金流量 營業(yè)收入 凈利潤 綜合收益總 額 經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn) 金流量 盤錦銀基烯 碳新能源科 技有限公司 -5,285,761.63 -5,285,761.63 -18,187,641.5 9 江蘇銀基烯 碳能源科技 有限公司 9,931.62 -3,846,264.22 -3,846,264.22 26,271,130.7 1 沈陽銀基置 業(yè)有限公司 9,301,557.90 -12,791,148.2 4 -12,791,148.2 4 11,670,048.0 1 1,569,872.00 -9,523,226.50 -9,523,226.50 -19,217,294.8 4 其他說明： （ 4）使用企業(yè)集團(tuán)資產(chǎn)和清償企業(yè)集團(tuán)債務(wù)的重大限制 （ 5）向納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的結(jié)構(gòu)化主體提供的財(cái)務(wù)支持或其他支持 其他說明： 2、在子公司的所有者權(quán)益份額發(fā)生變化且仍控制子公司的交易 （ 1）在子公司所有者權(quán)益份額發(fā)生變化的情況說明 （ 2）交易對(duì)于少數(shù)股東權(quán)益及歸屬于母公司所有者權(quán)益的影響 單位： 元 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 82 其他說明 3、在合營安排或聯(lián)營企業(yè)中的權(quán)益 （ 1）重要的合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè) 合營企業(yè)或聯(lián)營 企業(yè)名稱 主要經(jīng)營地 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 持股比例 對(duì)合營企業(yè)或聯(lián) 營企業(yè)投資的會(huì) 直接 間接 計(jì)處理方法 海城三巖礦業(yè)有 限公司 海城 海城 鎂礦石開采、耐 火材料生產(chǎn) 40.00% 權(quán)益法 在合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)的持股比例不同于表決權(quán)比例的說明： 持有 20%以下表決權(quán)但具有重大影響，或者持有 20%或以上表決權(quán)但不具有重大影響的依據(jù)： （ 2）重要合營企業(yè)的主要財(cái)務(wù)信息 單位： 元 期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額 其他說明 （ 3）重要聯(lián)營企業(yè)的主要財(cái)務(wù)信息 單位： 元 期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額 其他說明 （ 4）不重要的合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)的匯總財(cái)務(wù)信息 單位： 元 期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額 合營企業(yè)： -- -- 下列各項(xiàng)按持股比例計(jì)算的合計(jì)數(shù) -- -- 聯(lián)營企業(yè)： -- -- 下列各項(xiàng)按持股比例計(jì)算的合計(jì)數(shù) -- -- 其他說明 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 83 （ 5）合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)向本公司轉(zhuǎn)移資金的能力存在重大限制的說明 （ 6）合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)發(fā)生的超額虧損 單位： 元 合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)名稱 累積未確認(rèn)前期累計(jì)認(rèn)的損 失 本期未確認(rèn)的損失（或本期分 享的凈利潤） 本期末累積未確認(rèn)的損失 其他說明 （ 7）與合營企業(yè)投資相關(guān)的未確認(rèn)承諾 （ 8）與合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的或有負(fù)債 4、重要的共同經(jīng)營 共同經(jīng)營名稱 主要經(jīng)營地 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 持股比例/享有的份額 直接 間接 在共同經(jīng)營中的持股比例或享有的份額不同于表決權(quán)比例的說明： 共同經(jīng)營為單獨(dú)主體的，分類為共同經(jīng)營的依據(jù)： 其他說明 5、在未納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的結(jié)構(gòu)化主體中的權(quán)益 未納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的結(jié)構(gòu)化主體的相關(guān)說明： 6、其他 十、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn) 十一、公允價(jià)值的披露 1、以公允價(jià)值計(jì)量的資產(chǎn)和負(fù)債的期末公允價(jià)值 單位： 元 項(xiàng)目 期末公允價(jià)值 第一層次公允價(jià)值計(jì) 量 第二層次公允價(jià)值計(jì)量 第三層次公允價(jià)值計(jì)量 合計(jì) 一、持續(xù)的公允價(jià)值計(jì)量 -- -- -- -- 二、非持續(xù)的公允價(jià)值計(jì) 量 -- -- -- -- 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 84 2、持續(xù)和非持續(xù)第一層次公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目市價(jià)的確定依據(jù) 3、持續(xù)和非持續(xù)第二層次公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目，采用的估值技術(shù)和重要參數(shù)的定性及定量信息 4、持續(xù)和非持續(xù)第三層次公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目，采用的估值技術(shù)和重要參數(shù)的定性及定量信息 5、持續(xù)的第三層次公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目，期初與期末賬面價(jià)值間的調(diào)節(jié)信息及不可觀察參數(shù)敏感性分析 6、持續(xù)的公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目，本期內(nèi)發(fā)生各層級(jí)之間轉(zhuǎn)換的，轉(zhuǎn)換的原因及確定轉(zhuǎn)換時(shí)點(diǎn)的政策 7、本期內(nèi)發(fā)生的估值技術(shù)變更及變更原因 8、不以公允價(jià)值計(jì)量的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值情況 9、其他 十二、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易 1、本企業(yè)的母公司情況 母公司名稱 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊(cè)資本 母公司對(duì)本企業(yè)的 持股比例 母公司對(duì)本企業(yè)的 表決權(quán)比例 沈陽銀基集團(tuán)有限 責(zé)任公司 沈陽 投資管理 11,470.00 11.27% 11.27% 本企業(yè)的母公司情況的說明 銀基集團(tuán)成立于1996年11月18日，法定代表人劉成文，其經(jīng)營范圍為：實(shí)業(yè)投資（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門 批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動(dòng)）。 銀基集團(tuán)股東中青城投控股有限公司（以下簡稱“中青城投”）與實(shí)際控制人劉成文為一致行動(dòng)人，一致行動(dòng)協(xié)議有效 期至2017年1月26日止。 2017年3月13日，本公司發(fā)布“2017-011《銀基烯碳新材料股份有限公司關(guān)于控股股東的實(shí)際控制人擬變更的提示性公告》 ” 公告， 2017年3月13日公司收到控股股東銀基集團(tuán)《告知函》，銀基集團(tuán)正在商議變更公司實(shí)際控制人及相關(guān)事宜；銀基集 團(tuán)目前持有本公司11.27%股權(quán)，是公司第一大股東，其實(shí)際控制人的變更將可能導(dǎo)致本公司實(shí)際控制人的變更。 本企業(yè)最終控制方是劉成文。 其他說明： 2、本企業(yè)的子公司情況 本企業(yè)子公司的情況詳見附注九、在其他主體中的權(quán)益”之“1、在子公司中的權(quán)益。 3、本企業(yè)合營和聯(lián)營企業(yè)情況 本企業(yè)重要的合營或聯(lián)營企業(yè)詳見附注。 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 85 本期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易，或前期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易形成余額的其他合營或聯(lián)營企業(yè)情況如下： 合營或聯(lián)營企業(yè)名稱 與本企業(yè)關(guān)系 海城三巖礦業(yè)有限公司 聯(lián)營企業(yè) 奧宇石墨集團(tuán)有限公司 原聯(lián)營企業(yè) 黑龍江省牡丹江農(nóng)墾奧宇石墨深加工有限公司 原聯(lián)營企業(yè) 沈陽國科金能新材料有限公司 原聯(lián)營企業(yè) 常州烯容新能源科技有限公司 聯(lián)營企業(yè)（注銷中） 其他說明 公司的聯(lián)營企業(yè)情況的說明： 2016年9月，本公司將持有的沈陽國科金能新材料有限公司（以下簡稱“國科金能”） 20%股權(quán)轉(zhuǎn)讓予遼寧科創(chuàng)中小企業(yè) 創(chuàng)業(yè)投資基金（有限合伙），由于國科金能需要將股東變更和增資事項(xiàng)一并辦理工商變更手續(xù)，截至2017年6月30日本公司 仍為國科金能的工商登記股東。 常州烯容新能源科技有限公司成立于2015年10月22日，注冊(cè)資本1000萬元，未實(shí)際經(jīng)營，未實(shí)繳出資，正在辦理注銷 手續(xù)。 4、其他關(guān)聯(lián)方情況 其他關(guān)聯(lián)方名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本企業(yè)關(guān)系 沈陽銀基投資管理有限公司 最終控制人的配偶控制的企業(yè) 沈陽銀基物資供應(yīng)有限公司 最終控制人親屬控制的企業(yè) 沈陽錦興投資管理有限公司 最終控制人的配偶控制的企業(yè) 連云港市麗港稀土實(shí)業(yè)有限公司 原聯(lián)營企業(yè) 江蘇麗港稀土材料有限公司（原名：江蘇麗港科技有限公司） 原聯(lián)營企業(yè)連云港市麗港稀土實(shí)業(yè)有限公司對(duì)其有重大影響 海城碩益耐火材料經(jīng)貿(mào)有限公司 海城三巖子公司 雞西奧宇廣廈建材有限公司 原聯(lián)營企業(yè)黑龍江省牡丹江農(nóng)墾奧宇石墨深加工有限公司子 公司 深圳市立基盛科技有限公司 烯碳新材執(zhí)行副總裁張小猛哥哥張小雄控制的公司 北京黃金交易中心有限公司 與銀基集團(tuán)股東“中青城投”受“中青旅實(shí)業(yè)”同一控制（注） 中金商業(yè)保理有限公司 與銀基集團(tuán)股東“中青城投”受“中青旅實(shí)業(yè)”同一控制（注） 沈陽銀基國際商務(wù)投資有限公司 受同一控制人控制 沈陽銀基控股有限公司 受同一控制人控制 凱賓斯基飯店 受同一控制人控制 盤錦中躍光電科技有限公司 對(duì)子公司盤錦銀基有重大影響的少數(shù)股東 王利群 公司代理董事長、執(zhí)行副總裁 范志明 公司董事、總裁 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 86 范挺 曾任公司副總裁（ 2016 年 2 月 22 日辭去副總裁職務(wù)）、曾任 寧波杭州灣新區(qū)炭基新材料有限公司總經(jīng)理（ 2016 年 2 月 22 日辭去總經(jīng)理職務(wù)）、曾任監(jiān)事、寧波杭州灣新區(qū)炭基新材料 有限公司實(shí)際業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人 香溢通聯(lián)（上海）供應(yīng)鏈有限公司 范挺任該公司董事、經(jīng)理 北京時(shí)代天拓通訊技術(shù)有限公司 公司現(xiàn)任董事為該公司控股股東的法定代表人 深圳華控賽格科技有限公司 公司現(xiàn)任董事任該公司法定代表人 張小猛 公司董事、執(zhí)行副總裁 劉成武 公司實(shí)際控制人劉成文弟弟 其他說明 注：北京黃金交易中心有限公司控股股東為：中國青旅實(shí)業(yè)發(fā)展有限責(zé)任公司。 中金商業(yè)保理有限公司股東為：中青旅商貿(mào)（天津）有限公司，最終受中國青旅實(shí)業(yè)發(fā)展有限責(zé)任公司控制。 5、關(guān)聯(lián)交易情況 （ 1）購銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易 采購商品/接受勞務(wù)情況表 單位： 元 關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 獲批的交易額度 是否超過交易額度 上期發(fā)生額 出售商品/提供勞務(wù)情況表 單位： 元 關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 購銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易說明 （ 2）關(guān)聯(lián)受托管理/承包及委托管理/出包情況 本公司受托管理/承包情況表： 單位： 元 委托方/出包方名 稱 受托方/承包方名 稱 受托/承包資產(chǎn)類 型 受托/承包起始日 受托/承包終止日 托管收益/承包收 益定價(jià)依據(jù) 本期確認(rèn)的托管 收益/承包收益 關(guān)聯(lián)托管/承包情況說明 本公司委托管理/出包情況表： 單位： 元 委托方/出包方名 稱 受托方/承包方名 稱 委托/出包資產(chǎn)類 型 委托/出包起始日 委托/出包終止日 托管費(fèi)/出包費(fèi)定 價(jià)依據(jù) 本期確認(rèn)的托管 費(fèi)/出包費(fèi) 關(guān)聯(lián)管理/出包情況說明 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 87 （ 3）關(guān)聯(lián)租賃情況 本公司作為出租方： 單位： 元 承租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 本期確認(rèn)的租賃收入 上期確認(rèn)的租賃收入 本公司作為承租方： 單位： 元 出租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 本期確認(rèn)的租賃費(fèi) 上期確認(rèn)的租賃費(fèi) 關(guān)聯(lián)租賃情況說明 （ 4）關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況 本公司作為擔(dān)保方 單位： 元 被擔(dān)保方 擔(dān)保金額 擔(dān)保起始日 擔(dān)保到期日 擔(dān)保是否已經(jīng)履行完畢 連云港市麗港稀土實(shí)業(yè) 有限公司 20,000,000.00 2014 年 09 月 04 日 2017 年 03 月 03 日 否 連云港市麗港稀土實(shí)業(yè) 有限公司 10,000,000.00 2014 年 09 月 23 日 2017 年 09 月 22 日 否 云港市麗港稀土實(shí)業(yè)有 限公司 5,000,000.00 2013 年 12 月 30 日 否 海城三巖礦業(yè)有限公司 16,500,000.00 2016 年 09 月 29 日 2019 年 04 月 08 日 是 海城三巖礦業(yè)有限公司 30,000,000.00 2016 年 02 月 06 日 2019 年 02 月 03 日 是 海城三巖礦業(yè)有限公司 19,000,000.00 2016 年 02 月 29 日 2019 年 01 月 28 日 是 海城三巖礦業(yè)有限公司 13,000,000.00 2016 年 03 月 01 日 2019 年 01 月 28 日 是 海城三巖礦業(yè)有限公司 20,000,000.00 2016 年 01 月 15 日 2019 年 01 月 14 日 是 海城三巖礦業(yè)有限公司 16,500,000.00 2017 年 04 月 09 日 2019 年 04 月 08 日 否 海城三巖礦業(yè)有限公司 30,000,000.00 2017 年 03 月 17 日 2019 年 03 月 16 日 否 奧宇石墨集團(tuán)有限公司 5,000,000.00 2016 年 02 月 04 日 2019 年 02 月 03 日 是 黑龍江省牡丹江農(nóng)墾奧 宇石墨深加工有限公司 10,000,000.00 2016 年 02 月 04 日 2019 年 02 月 03 日 是 江蘇銀基烯碳科技有限 公司 23,000,000.00 2016 年 08 月 31 日 2019 年 08 月 19 日 否 沈陽銀基新材料科技有 限公司 78,000,000.00 2016 年 11 月 23 日 2019 年 11 月 21 日 否 沈陽銀基集團(tuán)有限責(zé)任 公司、沈陽銀基國際商 務(wù)投資有限公司 80,000,000.00 2016 年 11 月 23 日 2019 年 09 月 22 日 是 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 88 盤錦銀基烯碳新能源科 技有限公司（擔(dān)保方為 沈陽銀基置業(yè)有限公 司） 50,000,000.00 2016 年 12 月 30 日 2019 年 11 月 09 日 否 沈陽銀基集團(tuán)有限責(zé)任 公司 50,000,000.00 2016 年 04 月 07 日 2019 年 04 月 06 日 是 沈陽銀基集團(tuán)有限責(zé)任 公司 50,000,000.00 2016 年 04 月 07 日 2019 年 04 月 06 日 是 沈陽銀基集團(tuán)有限責(zé)任 公司 50,000,000.00 2016 年 04 月 14 日 2019 年 04 月 13 日 是 沈陽銀基集團(tuán)有限責(zé)任 公司 10,000,000.00 2016 年 06 月 29 日 2019 年 06 月 28 日 是 本公司作為被擔(dān)保方 單位： 元 擔(dān)保方 擔(dān)保金額 擔(dān)保起始日 擔(dān)保到期日 擔(dān)保是否已經(jīng)履行完畢 沈陽銀基置業(yè)有限公司 （抵押擔(dān)保） 220,000,000.00 2016 年 12 月 30 日 2018 年 01 月 10 日 否 沈陽銀基置業(yè)有限公 司、沈陽銀基集團(tuán)有限 責(zé)任公司、沈陽銀基國 際商務(wù)投資有限公司 80,000,000.00 2016 年 11 月 23 日 2019 年 09 月 22 日 否 盤錦中躍光電科技有限 公司（被擔(dān)保方為沈陽 銀基置業(yè)有限公司） 50,000,000.00 2016 年 12 月 30 日 2019 年 11 月 09 日 否 沈陽銀基置業(yè)有限公 司、范志明 50,000,000.00 2016 年 01 月 08 日 2018 年 10 月 08 日 否 沈陽銀基集團(tuán)有限責(zé)任 公司 50,000,000.00 2016 年 04 月 07 日 2019 年 04 月 06 日 否 沈陽銀基集團(tuán)有限責(zé)任 公司 50,000,000.00 2016 年 04 月 07 日 2019 年 04 月 06 日 否 沈陽銀基集團(tuán)有限責(zé)任 公司 50,000,000.00 2016 年 03 月 29 日 2018 年 09 月 28 日 否 沈陽銀基集團(tuán)有限責(zé)任 公司 50,000,000.00 2016 年 04 月 14 日 2019 年 04 月 13 日 否 沈陽銀基集團(tuán)有限責(zé)任 公司 10,000,000.00 2016 年 06 月 29 日 2019 年 06 月 28 日 否 盤錦中躍光電科技有限 公司 38,000,000.00 2016 年 11 月 10 日 2019 年 11 月 08 日 否 范志明 6,000,000.00 2016 年 06 月 18 日 2019 年 06 月 16 日 否 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 89 王大明（被擔(dān)保方是沈 陽銀基新材料科技有限 公司） 12,000,000.00 2016 年 10 月 19 日 2019 年 04 月 17 日 否 范志明 50,000,000.00 2015 年 12 月 17 日 2018 年 06 月 16 日 否 范志明 10,000,000.00 2016 年 08 月 05 日 2019 年 08 月 03 日 否 范志明、王大明、劉成 文、沈陽銀基集團(tuán)有限 責(zé)任公司 40,000.00 2015 年 11 月 04 日 2018 年 05 月 04 日 否 沈陽銀基集團(tuán)有限責(zé)任 公司（被擔(dān)保方為寧波 杭州灣新區(qū)炭基新材料 有限公司） 20,000.00 2016 年 04 月 14 日 2020 年 04 月 13 日 否 關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況說明 注1：本公司與華夏銀行股份有限公司沈陽南塔支行簽訂了《展期協(xié)議》，銀基置業(yè)、銀基集團(tuán)、沈陽銀基國際商務(wù) 投資有限公司（以下簡稱“銀基國際”）就《展期協(xié)議》約定為本公司向華夏銀行股份有限公司沈陽南塔支行借入的1年期人 民幣8,000萬元的短期借款承擔(dān)連帶責(zé)任保證，擔(dān)保總額為人民幣8,000萬元，本公司及本公司子公司銀基置業(yè)為銀基集團(tuán)及 銀基國際提供了反擔(dān)保， 2017年6月13日，銀基置業(yè)、銀基烯碳、銀基集團(tuán)、銀基國際簽訂《解除反擔(dān)保協(xié)議》。 注2：銀基集團(tuán)與杭州林嵐投資合伙企業(yè)（有限合伙）（以下簡稱“杭州林嵐”）簽訂了編號(hào)為2016040701B的《保證擔(dān) 保合同》，合同約定銀基集團(tuán)為本公司向杭州林嵐申請(qǐng)的1年期人民幣5,000萬元的借款承擔(dān)連帶責(zé)任保證，擔(dān)保總額為人民 幣5,000萬元，本公司及本公司子公司銀基置業(yè)為銀基集團(tuán)提供反擔(dān)保， 2017年6月13日，銀基置業(yè)、銀基烯碳、銀基集團(tuán)簽 訂《解除反擔(dān)保協(xié)議》。 注3：銀基集團(tuán)與杭州福遠(yuǎn)投資合伙企業(yè)（普通合伙）（以下簡稱“杭州福遠(yuǎn)”）簽訂了編號(hào)為2016040702B的《保證擔(dān) 保合同》，合同約定銀基集團(tuán)為本公司向杭州福遠(yuǎn)申請(qǐng)的1年期人民幣5,000萬元的借款承擔(dān)連帶責(zé)任保證，擔(dān)保總額為人民 幣5,000萬元，本公司及本公司子公司銀基置業(yè)為銀基集團(tuán)提供了反擔(dān)保， 2017年6月13日，銀基置業(yè)、銀基烯碳、銀基集團(tuán) 簽訂《解除反擔(dān)保協(xié)議》。 注4：銀基集團(tuán)與杭州福遠(yuǎn)簽訂了編號(hào)為20160414B的《保證擔(dān)保合同》，合同約定銀基集團(tuán)為本公司向杭州福遠(yuǎn)借入 的1年期人民幣5,000萬元的借款承擔(dān)連帶責(zé)任保證，擔(dān)保總額為人民幣5,000萬元，本公司及本公司子公司銀基置業(yè)為銀基集 團(tuán)提供了反擔(dān)保， 2017年6月13日，銀基置業(yè)、銀基烯碳、銀基集團(tuán)簽訂《解除反擔(dān)保協(xié)議》。 注5：銀基集團(tuán)與杭州福遠(yuǎn)簽訂了編號(hào)為20160629-擔(dān)保的《保證擔(dān)保合同》，合同約定銀基集團(tuán)為本公司向杭州福遠(yuǎn) 借入的1年期人民幣1,000萬元的借款承擔(dān)連帶責(zé)任保證，擔(dān)保總額為人民幣1,000萬元，本公司及本公司子公司銀基置業(yè)為銀 基集團(tuán)提供了反擔(dān)保， 2017年6月13日，銀基置業(yè)、銀基烯碳、銀基集團(tuán)簽訂《解除反擔(dān)保協(xié)議》。 （ 5）關(guān)聯(lián)方資金拆借 單位： 元 關(guān)聯(lián)方 拆借金額 起始日 到期日 說明 拆入 中金商業(yè)保理有限公司 10,000,000.00 2017 年 03 月 01 日 2018 年 02 月 28 日 中金商業(yè)保理有限公司 7,385,418.83 2017 年 03 月 15 日 2017 年 09 月 14 日 拆出 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 90 （ 6）關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、債務(wù)重組情況 單位： 元 關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 （ 7）關(guān)鍵管理人員報(bào)酬 單位： 元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 （ 8）其他關(guān)聯(lián)交易 單位：元 關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 北京黃金交易中心有限公司 代理購買黃金交易費(fèi) 395,051.93 沈陽銀基國際商務(wù)投資有限公司 沈陽辦公室物業(yè)費(fèi)、租金 680,077.66 544,865.80 沈陽銀基控股有限公司 沈陽辦公室租金 296,884.80 凱賓斯基飯店 停車費(fèi)、員工餐費(fèi) 238,871.80 6、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng) （ 1）應(yīng)收項(xiàng)目 單位： 元 項(xiàng)目名稱 關(guān)聯(lián)方 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 預(yù)付賬款 奧宇石墨集團(tuán)有限 公司 9,408.00 9,408.00 預(yù)付賬款 海城三巖礦業(yè)有限 公司 104,700.00 104,700.00 預(yù)付賬款 北京時(shí)代天拓通訊 技術(shù)有限公司 81,250,000.00 預(yù)付賬款 深圳華控賽格科技 有限公司 119,969,404.85 其他應(yīng)收款 海城三巖礦業(yè)有限 公司 5,200,000.00 100,000.00 5,200,000.00 25,000.00 其他應(yīng)收款 香溢通聯(lián)（上海）供 應(yīng)鏈有限公司 6,000,000.00 60,000.00 6,000,000.00 30,000.00 其他應(yīng)收款 深圳市立基盛科技 5,000,000.00 25,000.00 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 91 有限公司 其他應(yīng)收款 江蘇麗港稀土材料 有限公司 580,996.00 58,099.60 580,996.00 5,809.96 其他應(yīng)收款 連云港市麗港稀土 實(shí)業(yè)有限公司 125,668,698.58 38,614,198.59 125,573,698.58 38,519,198.59 其他應(yīng)收款 雞東奧宇烯碳石墨 投資有限公司 96,700.00 96,700.00 （ 2）應(yīng)付項(xiàng)目 單位： 元 項(xiàng)目名稱 關(guān)聯(lián)方 期末賬面余額 期初賬面余額 應(yīng)付賬款 香溢通聯(lián)（上海）供應(yīng)鏈有限 公司 77,081,628.12 77,208,994.25 其他應(yīng)付款 連云港市麗港稀土實(shí)業(yè)有限 公司 88,996,700.00 88,996,700.00 其他應(yīng)付款 海城三巖礦業(yè)有限公司 500,000.00 500,000.00 其他應(yīng)付款 王利群 954,473.00 954,473.00 其他應(yīng)付款 范志明 71,149.10 其他應(yīng)付款 李壽兵 450.00 其他應(yīng)付款 劉成武 13,245.90 13,245.90 其他應(yīng)付款 沈陽銀基國際商務(wù)投資有限 公司 573,276.24 294,081.24 其他應(yīng)付款 沈陽銀基控股有限公司 890,654.40 593,769.60 其他應(yīng)付款 沈陽銀基集團(tuán)有限責(zé)任公司 4,458,980.00 143,915,819.93 其他應(yīng)付款 深圳市立基盛科技有限公司 5,000,000.00 5,563,000.00 短期借款 中金商業(yè)保理有限公司 45,385,418.83 28,000,000.00 應(yīng)付利息 中金商業(yè)保理有限公司 180,772.59 119,166.00 7、關(guān)聯(lián)方承諾 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付總體情況 □ 適用 √ 不適用 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 92 2、以權(quán)益結(jié)算的股份支付情況 □ 適用 √ 不適用 3、以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付情況 □ 適用 √ 不適用 4、股份支付的修改、終止情況 5、其他 十四、承諾及或有事項(xiàng) 1、重要承諾事項(xiàng) 資產(chǎn)負(fù)債表日存在的重要承諾 2016年12月14日，本公司子公司盤錦銀基與盤錦東躍鋼結(jié)構(gòu)彩板有限公司簽訂了《建設(shè)工程施工合同》，工程內(nèi)容為：車間 結(jié)構(gòu)及采暖改造工程，合同金額為12,307,609.98元，于2017年4月28日竣工，截至2017年6月30日已支付盤錦東躍鋼結(jié)構(gòu)彩板 有限公司10,000,000.00元工程款。 2016年12月20日，盤錦銀基與盤錦興凱隆電子科技有限公司簽訂了設(shè)備采購合同，合同金額為22,033,287.92元， 2017年月6 日生產(chǎn)設(shè)備開始入庫， 2017年2月28日入庫完畢，于2017年4月19日設(shè)備安裝調(diào)試完工，截至2017年6月30日已支付盤錦興凱 隆電子科技有限公司設(shè)備款22,033,287.92元。 2016年12月26日，盤錦銀基與盤錦天旭建筑安裝工程有限公司簽訂了《潔凈恒溫車間改造工程項(xiàng)目合同》，工程內(nèi)容為：盤 錦銀基無塵車間工程項(xiàng)目，合同金額為19,460,000.00元，合同簽訂后由盤錦銀基規(guī)定時(shí)間材料進(jìn)場(chǎng)開始安裝，于2017年4月 19日竣工，截至2017年6月30日已支付盤錦天旭建筑安裝工程有限公司17,400,000.00 元工程款。 2013年12月18日，本公司子公司銀基置業(yè)與沈陽市沈河區(qū)國有土地房屋征收管理辦公室簽訂了土地征收補(bǔ)償協(xié)議，征收富民 橋西《國有土地使用權(quán)證》沈陽國用（ 2010）第0198號(hào)地塊，如果該宗土地?zé)o論何種原因不能在沈陽市土地交易市場(chǎng)成功交 易，則該協(xié)議自動(dòng)解除。公司已收到1.9億元， 2015年退還1300萬元；截至2016年12月31日余額為1.77億元列入其他應(yīng)付款。 由于此次擬被征收地塊其中包含占地面積158603.89平方米的地塊為沈陽銀基新材料科技有限公司廣發(fā)銀行股份有限公司沈 陽分行7800萬元貸款抵押物，銀基置業(yè)承諾：在沈陽市土地儲(chǔ)備中心與沈河區(qū)政府就該宗土地簽訂征收協(xié)議前，本公司解除 全部該宗土地上的抵押，取得該宗土地完整權(quán)利。 2、或有事項(xiàng) （ 1）資產(chǎn)負(fù)債表日存在的重要或有事項(xiàng) 2013年，公司（當(dāng)時(shí)名稱為“沈陽銀基發(fā)展股份有限公司”）為連云港潤財(cái)創(chuàng)業(yè)投資發(fā)展有限公司（以下簡稱“連云港潤財(cái) 公司”）以債權(quán)方式投入麗港公司人民幣500萬的3年期的本金及利息提供擔(dān)保，擔(dān)保總額為500萬元人民幣，保證期間為自麗 港公司與連云港潤財(cái)公司簽訂之日起至麗港公司履行歸還連云港潤財(cái)公司投資本金及發(fā)生利息義務(wù)時(shí)為止。截至2017年6月 30日，麗港公司未歸還上述款項(xiàng)。連云港潤財(cái)公司已提起訴訟，原定于2017年3月17日上午9點(diǎn)于海州區(qū)人民法院北區(qū)18號(hào)法 庭一審開庭，因麗港公司提出管轄權(quán)異議，未能如期開庭審理。本案最終于2017年7月14日上午9點(diǎn)開庭審理， 2017年7月31 日海州區(qū)人民法院作出（ 2017）蘇0706民初408號(hào)民事判決書，判決如下：一、被告連云港市麗港稀土應(yīng)于本判決發(fā)生法律 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 93 效力之日起十日內(nèi)向原告連云港潤財(cái)創(chuàng)業(yè)支付借款本金500萬元及利息（截止2016年12月31日止的利息為130萬元，自2017 年1月1日起的利息按月利率千分之十五計(jì)算至實(shí)際給付之日止），律師費(fèi)1.5萬元。二、被告銀基烯碳對(duì)上述還款事項(xiàng)承擔(dān) 連帶還款責(zé)任。如果未按本判決指定的期限履行給付義務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照民訴法第253條之規(guī)定，加倍支付延遲履行期間的債務(wù) 利息。案件受理費(fèi)56,010.00元，保全費(fèi)5,000.00元，共計(jì)61,010.00元（原告已預(yù)交），由二被告連帶負(fù)擔(dān)，于給付上述款項(xiàng) 時(shí)一并付給原告。公司已經(jīng)于2017年8月14日向法院郵寄上訴狀。截至報(bào)告出具日，公司尚未接到法院二審受理通知書及開 庭傳票。 2016年，公司為海城三巖礦業(yè)有限公司向錦州銀行股份有限公司鞍山分行申請(qǐng)的半年期人民幣3,000萬元的銀行承兌匯票 承擔(dān)連帶責(zé)任保證，擔(dān)保總額為人民幣1,650萬元，保證期間為錦州銀行股份有限公司鞍山分行對(duì)外承付之日起兩年，截至 2017年6月30日，擔(dān)保余額1,650萬元。 2016年，公司為海城三巖礦業(yè)有限公司向錦州銀行股份有限公司鞍山分行申請(qǐng)的1年期人民幣3,000萬元的短期借款承擔(dān) 連帶責(zé)任保證，擔(dān)保總額為3,000萬元人民幣，保證期間為海城三巖礦業(yè)有限公司的借款期限屆滿之日起兩年；若錦州銀行 股份有限公司鞍山分行根據(jù)主合同之約定宣布借款提前到期的，則保證期間為借款提前到期日之日起兩年，截至2017年6月 30日，擔(dān)保余額3,000萬元。 2016年，公司為江蘇銀基烯碳科技有限公司向江蘇�y行股份有限公司連云港隴海支行申請(qǐng)的1年期人民幣2,300萬元的短 期借款承擔(dān)連帶保證責(zé)任，擔(dān)保總額不超過2,300萬元人民幣，保證期間為自擔(dān)保合同生效之日起至江蘇銀基烯碳科技有限 公司債務(wù)到期（包括展期到期）后滿兩年之日止，截至2017年6月30日，擔(dān)保余額2,300萬元。 2016年，公司為江蘇銀基碳新材料研究院有限公司向江蘇�y行股份有限公司連云港隴海支行申請(qǐng)的1年期人民幣1,000萬 元的短期借款承擔(dān)連帶保證責(zé)任，擔(dān)保總額不超過1,000萬元人民幣，保證期間為自擔(dān)保合同生效之日起至江蘇銀基碳新材 料研究院有限公司債務(wù)到期（包括展期到期）后滿兩年之日止，截至2017年6月30日，擔(dān)保余額1,000萬元。 2016年，公司為沈陽銀基新材料科技有限公司向廣發(fā)銀行股份有限公司沈陽分行申請(qǐng)的1年期人民幣7,800萬元的短期借 款承擔(dān)連帶責(zé)任保證，擔(dān)保總額為7,800萬元人民幣，保證期間為自擔(dān)保合同生效之日起至沈陽銀基新材料科技有限公司履 行債務(wù)期限屆滿之日起兩年，截至2017年6月30日，擔(dān)保余額7,800萬元。 2016年7月5日，上海諦凡裝飾設(shè)計(jì)工程有限公司向上海市徐匯區(qū)人民法院提起訴訟，請(qǐng)求本公司子公司銀基置業(yè)支付其 設(shè)計(jì)費(fèi)819,200.00元，違約金434,380.80元，銀基置業(yè)在提交答辯期間請(qǐng)求將案件移送至有管轄權(quán)的法院審理，后被上海徐匯 區(qū)人民法院駁回異議，并承擔(dān)該案受理費(fèi)100.00元，上海諦凡裝飾設(shè)計(jì)工程有限公司向上海市徐匯區(qū)人民法院提出財(cái)產(chǎn)保全 申請(qǐng)，后上海市徐匯區(qū)人民法對(duì)銀基置業(yè)在華夏銀行沈陽分行中山廣場(chǎng)支行開立的賬戶中財(cái)產(chǎn)1,253,580.80元進(jìn)行凍結(jié)， 2017 年4月12日上海市徐匯區(qū)人民法院作出（ 2016）滬0104民初23140號(hào)民事判決書，判決如下：一、沈陽銀基置業(yè)有限公司于本 判決生效之日起十日內(nèi)支付上海諦凡裝飾設(shè)計(jì)工程有限公司設(shè)計(jì)費(fèi)768,000.00元；二、沈陽銀基置業(yè)有限公司于本判決生效 之日起十日內(nèi)按照年利率24%的標(biāo)準(zhǔn)支付上海諦凡裝飾設(shè)計(jì)工程有限公司計(jì)算至清償之日止的違約金：以307,200.00元為基 數(shù)、自2015年6月5日起算；以460,800.00元為基數(shù)、自2015年8月12日起算；三、上海諦凡裝飾設(shè)計(jì)工程有限公司的其余訴訟 請(qǐng)求，不予支持。沈陽銀基置業(yè)有限公司已于2017年5月23日支付上述款項(xiàng)。 2016年6月21日，沈陽市和平區(qū)人民法院作出判決（【 2015】 沈和民三初字第2187號(hào)），被告方王會(huì)琴和吳連孚償還華 夏銀行借款本金1,018,759.79元，利息9,969.12元，罰息154.47元、復(fù)利37.35元，并自2015年9月18日起，按借款合同約定利 息給付華夏銀行逾期利息、罰息、復(fù)利至實(shí)際清還完畢全部貸款金額之日止；受理費(fèi)14,060.00元，財(cái)產(chǎn)保全費(fèi)50,000.00元， 公告費(fèi)1,200.00元，由王會(huì)琴和吳連孚承擔(dān)；本公司子公司銀基置業(yè)作為擔(dān)保方承擔(dān)連帶責(zé)任。華夏銀行目前僅針對(duì)第一還 款人（即購房者）主張清償義務(wù)，截至報(bào)告出具日，司法機(jī)關(guān)未要求銀基置業(yè)履行連帶清償責(zé)任，但在第一還款人不能清償 的情況下，不排除華夏銀行要求銀基置業(yè)承擔(dān)連帶清償責(zé)任的可能。 本公司子公司銀基置業(yè)按照房地產(chǎn)經(jīng)營慣例為商品房承購人提供按揭貸款擔(dān)保，擔(dān)保類型分為階段性擔(dān)保和全程擔(dān)保， 截至2017年6月30日，提供商品房按揭借款連帶責(zé)任保證人民幣13,063.90萬元。 （ 2）公司沒有需要披露的重要或有事項(xiàng)，也應(yīng)予以說明 公司不存在需要披露的重要或有事項(xiàng)。 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 94 3、其他 遼寧國發(fā)（集團(tuán)）股份有限公司破產(chǎn)管理人在處理遼寧國發(fā)（集團(tuán)）股份有限公司破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)過程中發(fā)現(xiàn)，遼寧國發(fā)（集 團(tuán)）股份有限公司曾是銀基烯碳的股東。但銀基烯碳目前的股東名稱記載名稱是遼寧國發(fā)股份有限公司。故遼寧國發(fā)（集團(tuán)） 股份有限公司破產(chǎn)管理人訴至法院請(qǐng)求將銀基烯碳的股東“遼寧國發(fā)股份有限公司”更正為“遼寧國發(fā)（集團(tuán)）股份有限公司”。 依據(jù)《最高人民法院關(guān)于中國證券登記結(jié)算有限公司履行職能相關(guān)的訴訟案件指定管轄問題的通知》（法【 2007】 177號(hào)） 向沈陽市中級(jí)人民法院提出管轄權(quán)異議。經(jīng)一審沈陽市中級(jí)人民法院和二審遼寧省高級(jí)人民法院均作出裁定，本案移送深圳 市中級(jí)人民法院審理。本案于2017年7月19日上午9:30開庭審理。現(xiàn)案件在一審審理過程中，截至報(bào)告出具日本案件尚未判 決。 北京金開資產(chǎn)評(píng)估有限公司與本公司2016年4月初達(dá)成口頭協(xié)議，約定對(duì)本公司控股公司沈陽銀基置業(yè)有限公司現(xiàn)有存 量房進(jìn)行評(píng)估項(xiàng)目事宜。 2017年1月，北京金開資產(chǎn)評(píng)估有限公司向沈陽市沈河區(qū)人民法院提起訴訟，北京金開資產(chǎn)評(píng)估有 限公司主張2016年4月24向本公司提交了沈陽銀基置業(yè)有限公司現(xiàn)有存量房的評(píng)估報(bào)告，但被告一直未支付該評(píng)估費(fèi)用，請(qǐng) 求法院判令被告支付15萬元評(píng)估費(fèi)。本公司主張與原告未達(dá)成最終服務(wù)合同，對(duì)原告提交的報(bào)告也有異議。本案已于2017 年2月23日在沈陽市沈河區(qū)人民法院一審開庭。 2017年6月9日在法庭調(diào)解下雙方達(dá)成和解， 2017年6月13日沈河區(qū)人民法院制 作（ 2017）遼0103民初408號(hào)民事調(diào)解書，公司于2017年6月15日前給付原告2.5萬評(píng)估服務(wù)費(fèi)，訴訟費(fèi)1695元由原告自愿承 擔(dān)。公司已于2017年6月15日支付上述款項(xiàng)。 2017年2月21日，任子杰訴烯碳新材、沈陽銀基置業(yè)有限公司、范志明和第三人中國民生銀行股份有限公司成都分行。 2016年1月6日原告任子杰委托第三人中國民生銀行股份有限公司成都分行將5000萬元人民幣一次性出借給烯碳新材，并分別 簽訂《委托貸款委托合同》、《委托貸款借款合同》及《委托借款合同特別約定》，借款利率為年利率10%，到期一次還清 本息，借款期限為2016年1月8日至2016年10月8日，逾期利率為貸款利率基礎(chǔ)上加收50%。 2016年1月7日，被告沈陽銀基置 業(yè)有限公司和范志明分別簽訂《擔(dān)保合同》，愿意為主合同項(xiàng)下的債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。 2017年2月27日公司接到成都市中級(jí) 人民法院郵寄的起訴狀和舉證通知書。 2017年7月3日收到成都中院執(zhí)行局寄來的（ 2017）川01執(zhí)保104號(hào)執(zhí)行裁定書，裁定 查封被申請(qǐng)人銀基置業(yè)所有的45套房產(chǎn)，查封期限三年自2017年4月24日至2020年4月23日止。本案于2017年8月14日開庭審 理。現(xiàn)案件在一審審理過程中，截至報(bào)告出具日本案件尚未判決。 2016年5月麗港公司向烯碳新材、第三人李斌、李普沛、狄建廷提起訴訟，第三人李斌、李普沛、狄建廷與銀基烯碳簽 訂了《增資合同》約定向麗港稀土實(shí)業(yè)有限公司增資2億元。麗港公司起訴至法院要求烯碳新材履行《增資合同》，支付增 資款及違約金共計(jì)1.8億元。案件于2015年4月27日起訴至江蘇省高級(jí)人民法院，案件經(jīng)過最高人民法院裁定在江蘇省高級(jí)人 民法院審理，現(xiàn)案件在一審審理過程中，截至報(bào)告出具日本案件尚未判決。 2016年5月烯碳新材對(duì)連云港市麗港稀土實(shí)業(yè)有限公司、李斌、李普沛、狄建廷提起訴訟，烯碳新材為連云港市麗港稀 土實(shí)業(yè)有限公司銀行貸款提供擔(dān)保，李斌、李普沛、狄建廷以其各自所持有的連云港市麗港稀土實(shí)業(yè)有限公司的股權(quán)向銀基 烯碳提供了反擔(dān)保。現(xiàn)銀基烯碳為連云港市麗港稀土實(shí)業(yè)有限公司承擔(dān)保證責(zé)任后，向被擔(dān)保人及反擔(dān)保人進(jìn)行追償。銀基 烯碳要求被告償還代償金額59,783,065元及計(jì)算至實(shí)際還清之日止的利息，沈陽市中級(jí)人民法院已作出（ 2016）遼01民初281 號(hào)民事裁定書裁定，查封凍結(jié)反擔(dān)保人李斌、李普沛、狄建廷質(zhì)押擔(dān)保的股權(quán)。后李斌、李普沛提出反訴要求注銷股權(quán)質(zhì)押 登記。該案件于2016年5月27日起訴至沈陽市中級(jí)人民法院，案件經(jīng)過遼寧省高級(jí)人民法院裁定在沈陽市中級(jí)人民法院審理， 現(xiàn)案件在一審審理過程中，截至2017年6月15日本案件尚未判決。銀基烯碳提起本次訴訟后，即自2016年5月后，本公司基于 擔(dān)保繼續(xù)代麗港稀土實(shí)業(yè)有限公司償還相關(guān)的債務(wù)（截至2017年6月30日，實(shí)際支付代償金額已達(dá)79,878,858.08元），隨著 的時(shí)間的變化實(shí)際代償金額還會(huì)增加。本公司可就后續(xù)代償?shù)牟糠郑硇邢蜻B云港市麗港稀土實(shí)業(yè)有限公司、李斌、李普沛、 狄建廷進(jìn)行追償。 2013年7月馮捍國任麗港稀土副總經(jīng)理， 2014年5月13日馮捍國調(diào)職至江蘇銀基工作， 2013年9月13日馮捍國出差途中突 發(fā)疾病腦溢血。 2017年1月，馮捍國對(duì)江蘇麗港稀土材料有限公司、江蘇銀基烯碳科技有限公司提起訴訟。 2017年1月19日江 蘇銀基接到法院傳票及起訴狀， 2017年2月2日第九法庭開庭審理， 2017年3月13日連云區(qū)法院裁定駁回原告馮悍國的起訴。 本案已結(jié)案。 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 95 十五、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng) 1、重要的非調(diào)整事項(xiàng) 單位： 元 項(xiàng)目 內(nèi)容 對(duì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影 響數(shù) 無法估計(jì)影響數(shù)的原因 2、 利潤分配情況 單位： 元 3、銷售退回 4、其他資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)說明 截至2017年6月30日，公司逾期借款677,497,931.02元，后續(xù)展期及其他情況詳見下表所示： 單位：元 單位名稱 金額 合同情況 備注 開始日期 終止日期 年利率 廣東華興銀行深圳分行（深圳前海海 潤國際并購基金管理有限公司委托貸 款） 49,767,416.92 2015.12.17 2016.6.17 6% 短期借款――期后已 償還 民生銀行成都分行（任子杰委托貸款） 49,730,514.10 2016.01.08 2016.10.08 10% 短期借款――已訴訟 北京潤豐財(cái)富投資中心（有限合伙） 350,000,000.00 2015.11.04 2016.05.0410%（展期 后為20%） 短期借款――延期至 2017年5月30日，截至 報(bào)告出具日尚未歸 還。 杭州林嵐投資合伙企業(yè)（有限合伙） 50,000,000.00 2016.3.29 2016.9.28 12% 其他應(yīng)付款――延期 至2017年5月30日，截 至報(bào)告出具日尚未歸 還。 杭州林嵐投資合伙企業(yè)（有限合伙） 50,000,000.00 2016-4-7 2017-4-6 12% 其他應(yīng)付款――截至 報(bào)告出具日尚未歸 還。 杭州福遠(yuǎn)投資合伙企業(yè)（有限合伙） 50,000,000.00 2016-4-7 2017-4-6 12% 其他應(yīng)付款――截至 報(bào)告出具日尚未歸 還。 杭州福遠(yuǎn)投資合伙企業(yè)（有限合伙） 50,000,000.00 2016-4-14 2017-4-6 12% 其他應(yīng)付款――截至 報(bào)告出具日尚未歸 還。 杭州福遠(yuǎn)投資合伙企業(yè)（有限合伙） 10,000,000.00 2016-6-29 2017-6-28 10% 其他應(yīng)付款――截至 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 96 報(bào)告出具日尚未歸 還。 中金商業(yè)保理有限公司 6,000,000.00 2016.03.18 2017.06.17 10% 短期借款-截至報(bào)告出 具日尚未歸還。 中金商業(yè)保理有限公司 12,000,000.00 2016.10.19 2017.04.18 15% 短期借款――截至報(bào) 告出具日尚未歸還。 合 計(jì) 677,497,931.02 其他說明： 許正幫經(jīng)買進(jìn)賣出共持有本公司股票1500股。 2016年4月25日本公司因重大事項(xiàng)停牌。后因?qū)徲?jì)機(jī)構(gòu)出具了無法表示 意見的審計(jì)報(bào)告，本公司股票再次停牌直至2016年11月22日。許正幫要求本公司賠償其直接經(jīng)濟(jì)損失4893元和長期停牌的占 用資金損失合計(jì)10000元整，原告許正幫已于2017年5月31日撤訴。 2016年5月23日童賢濤因勞動(dòng)爭議對(duì)本公司子公司江蘇銀基烯碳科技有限公司提起勞動(dòng)仲裁， 2016年7月19日連云港市 勞動(dòng)人事爭議仲裁委下達(dá)仲裁裁決書，對(duì)申請(qǐng)人的仲裁請(qǐng)求不予支持。原告不服仲裁裁決，起訴至海州區(qū)法院， 2016年9月 30日海州區(qū)法院判決駁回童的訴求，隨即童賢濤提起上訴， 2017年2月連云港市中院組成合議庭審理過程中，法院主持調(diào)解 結(jié)案，雙方自愿達(dá)成調(diào)解協(xié)議，江蘇銀基烯碳科技有限公司已于2017年2月28日前一次性補(bǔ)償童賢濤4000元，童賢濤已申請(qǐng) 撤訴結(jié)案。 2016年11月3日公司與郭奮、褚松根簽訂《借款合同》，約定公司向郭奮、褚松根借款450萬元，借款期限6個(gè)月，月 息1.25%，被告須從2017年1月起每月2日前向原告歸還不少于借款本金50萬元及當(dāng)期利息， 2017年5月2日前將剩余本金及利 息一次性還清。由于公司未依約還款， 2017年2月6日郭奮、褚松根對(duì)本公司提起訴訟，請(qǐng)求支付以上借款本息。 2017年2月 16日法院下達(dá)傳票， 2017年3月21日由杭州市西湖區(qū)人民法院主持調(diào)解達(dá)成（ 2017）浙0106民初1131號(hào)民事調(diào)解書。公司已 于2017年5月12日付清上述款項(xiàng)。 2016年12月18日，蘭其彬因民間借貸糾紛起訴烯碳新材、北京銀新投資有限公司，烯碳新材因資金周轉(zhuǎn)需要向原告借 款，到期后烯碳新材沒有歸還本息， 2017年1月18日公司接到法院郵寄的起訴狀和舉證通知書， 2017年3月20日接到法院傳票 通知2017年4月25日開庭。 2017年4月25日，雙方已和解并簽訂還款和解協(xié)議，約定分期償還借款。 2017年5月19日公司接到 法院于5月10日制作的調(diào)解書，對(duì)雙方和解協(xié)議予以確認(rèn)。截至報(bào)告出具日本案一審審理程序已經(jīng)終結(jié)，且由公司分期履行 過程中。 本公司開發(fā)東方威尼斯房產(chǎn)與中國銀行簽訂了《個(gè)人貸款合作協(xié)議》，約定公司為購房客戶的個(gè)人按揭抵押貸款提供 連帶擔(dān)保，直至銀行與客戶個(gè)人辦理完成他項(xiàng)權(quán)證擔(dān)保責(zé)任終止。 2010年2月22日，本公司客戶經(jīng)濤購買我公司開發(fā)的位于 沈河區(qū)沈水路616-1號(hào)東方威尼斯一期四組團(tuán)1號(hào)樓12樓2號(hào)商品房，并簽訂商品房買賣合同。 2016年年底經(jīng)濤未按期足額償 還銀行按揭抵押貸款。 2017年1月11日， 中國銀行南湖支行因按揭抵押貸款糾紛對(duì)經(jīng)濤、烯碳新材提起訴訟，要求經(jīng)濤給付 貸款本金及利息共計(jì)250911元，本公司作為房產(chǎn)抵押貸款擔(dān)保人對(duì)上述債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。中國銀行南湖支行和經(jīng)濤就一次 性還款達(dá)成庭下和解， 2017年4月28日經(jīng)濤已一次性償還全部銀行貸款，中國銀行已向法院申請(qǐng)撤訴。 本公司全資子公司江蘇銀基碳新材料研究院有限公司起訴江蘇麗港稀土材料有限公司金融借款合同糾紛。要求判令被 告返還原告借款本金181,400.00元及利息36,280.00元（自2014年8月12日起至2015年8月11日按年息8%計(jì)算， 2015年8月12日 起按月息2分計(jì)算至實(shí)際給付之日。截止至起訴日利息共計(jì)36,280.00元），訴訟費(fèi)、律師費(fèi)12,000.00元由被告承擔(dān)。海州區(qū) 法院一審裁定支持原告全部請(qǐng)求，江蘇麗港稀土材料有限公司不服，向連云港市中級(jí)人民法院提出上訴， 2017年3月17日連 云港市中級(jí)人民法院判決駁回上訴，維持原判。公司已委托代理律師申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行，主張合法權(quán)益。 2017年5月4日，本公司發(fā)布公告編號(hào)： 2017－020《銀基烯碳新材料股份有限公司關(guān)于轉(zhuǎn)讓銀基置業(yè)30%股權(quán)事宜的進(jìn) 展情況公告》： “由于銀基置業(yè)的房產(chǎn)抵押沒有按期解開，以及有關(guān)規(guī)劃和驗(yàn)收沒有按期落實(shí)，公司經(jīng)與首都京投協(xié)商溝通 后，于2017年5月3日簽訂《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議之補(bǔ)充協(xié)議》，約定將余款付款時(shí)間延后至2017年6月30日。 ”2017年7月26日公司 特向首都京投發(fā)出催款函，告之其盡快將上述逾期未付的股權(quán)轉(zhuǎn)讓余款匯至我公司指定賬戶，否則公司將根據(jù)《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié) 議》及《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議之補(bǔ)充協(xié)議》約定主張相關(guān)權(quán)利。（內(nèi)容詳見公司2017年7月28日在中國證券報(bào)、證券時(shí)報(bào)、巨潮資 訊網(wǎng)（ http://www.cninfo.com.cn）刊載的《關(guān)于?轉(zhuǎn)讓全資子公司部分股權(quán)?所涉及的股權(quán)轉(zhuǎn)讓款履行情況的公告》，公告編 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 97 號(hào)2017-056）。 2017年8月16日，公司收到首都京投的來函，擬與公司就取消轉(zhuǎn)讓子公司沈陽銀基置業(yè)有限公司（以下簡稱： 銀基置業(yè)） 30%股權(quán)事項(xiàng)達(dá)成共識(shí)：（ 1）根據(jù)《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》中“違約責(zé)任”條款的約定（甲方為公司，乙方為首都京投）： “（ 1）甲方未按合同約定履行股權(quán)變更義務(wù)，或違反本合同約定的其他義務(wù)或甲方所做的保證和承諾，乙方可選擇本合同繼 續(xù)履行或解除本合同，并按已支付的股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款的10%向甲方收取違約金”；（ 2）乙方未按合同約定支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款， 按未支付價(jià)款的銀行同期貸款利率的四倍承擔(dān)違約責(zé)任”，鑒于目前銀基置業(yè)相關(guān)資產(chǎn)抵押尚未按期解除，規(guī)劃和驗(yàn)收工作 尚未按約落實(shí)，部分訴訟尚未解決，對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)尚需系統(tǒng)性梳理，首都京投擬解除《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，取消受讓銀基置業(yè) 30%股權(quán)。（ 2）根據(jù)《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議之補(bǔ)充協(xié)議》約定，余款付款時(shí)間延后至2017年6月30日，截止2017年7月26日公司向 首都京投發(fā)出催款函之日，尚未收到股權(quán)轉(zhuǎn)讓余款。雙方可友好協(xié)商，不再根據(jù)“違約責(zé)任”條款，追究雙方責(zé)任。（ 3）擬 協(xié)商在近期簽訂《融資安排》之《補(bǔ)充協(xié)議》（以下簡稱“《補(bǔ)充協(xié)議》 ”），在目前尚未形成融資安排的情況下，撤回《融 資安排協(xié)議》中約定的委派人員，今后將根據(jù)資金安排規(guī)模和進(jìn)度協(xié)商管理模式。（內(nèi)容詳見公司2017年8月18日在中國證 券報(bào)、證券時(shí)報(bào)、巨潮資訊網(wǎng)（ http://www.cninfo.com.cn）刊載的《關(guān)于取消轉(zhuǎn)讓子公司部分股權(quán)及融資安排進(jìn)展的公告》， 公告編號(hào)2017-062）。公司于2017年8月16日召開的第十屆董事會(huì)2017年第一次臨時(shí)會(huì)議審議通過《關(guān)于取消轉(zhuǎn)讓全資子公 司部分股權(quán)的議案》，該議案尚需提交公司2017年第三次臨時(shí)股東大會(huì)審議。公司將根據(jù)股東大會(huì)的審議結(jié)果及時(shí)辦理銀基 置業(yè)的工商變更手續(xù)及退回首期股權(quán)轉(zhuǎn)讓款23,000萬元。 十六、其他重要事項(xiàng) 1、前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正 （ 1）追溯重述法 單位： 元 會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的內(nèi)容 處理程序 受影響的各個(gè)比較期間報(bào)表 項(xiàng)目名稱 累積影響數(shù) （ 2）未來適用法 會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的內(nèi)容 批準(zhǔn)程序 采用未來適用法的原因 2、債務(wù)重組 3、資產(chǎn)置換 （ 1）非貨幣性資產(chǎn)交換 （ 2）其他資產(chǎn)置換 4、年金計(jì)劃 5、終止經(jīng)營 單位： 元 項(xiàng)目 收入 費(fèi)用 利潤總額 所得稅費(fèi)用 凈利潤 歸屬于母公司所 有者的終止經(jīng)營 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 98 利潤 其他說明 6、分部信息 （ 1）報(bào)告分部的確定依據(jù)與會(huì)計(jì)政策 （ 2）報(bào)告分部的財(cái)務(wù)信息 單位： 元 項(xiàng)目 分部間抵銷 合計(jì) （ 3）公司無報(bào)告分部的，或者不能披露各報(bào)告分部的資產(chǎn)總額和負(fù)債總額的，應(yīng)說明原因 （ 4）其他說明 7、其他對(duì)投資者決策有影響的重要交易和事項(xiàng) 公司分別于2016年10月13日和2017年5月12日收到中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)《調(diào)查通知書》（沈稽查局調(diào)查通字[2016]48 號(hào)）、（沈稽查局調(diào)查通字[2017]001號(hào)），如本公司因上述調(diào)查受到中國證監(jiān)會(huì)行政處罰，并且在行政處罰決定書中被認(rèn) 定構(gòu)成重大違法行為，或者因涉嫌違規(guī)披露、不披露重要信息罪被依法移送公安機(jī)關(guān)的，公司將因觸及《深圳證券交易所股 票上市規(guī)則（ 2014年修訂）》 13.2.1條規(guī)定的欺詐發(fā)行或者重大信息披露違法情形，公司股票交易被實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示。實(shí) 行退市風(fēng)險(xiǎn)警示三十個(gè)交易日期限屆滿后，公司股票將被停牌，直至深圳證券交易所在十五個(gè)交易日內(nèi)作出是否暫停本公司 股票上市的決定。 2017年6月16日，公司收到中國證監(jiān)會(huì)《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書》（編號(hào)：處罰字【 2017】 65號(hào)）。 截至報(bào)告出具日，本公司尚未收到中國證監(jiān)會(huì)作出的有結(jié)論性意見及結(jié)果的文件。 2016年8月23日，公司收到遼寧省沈陽市地方稅務(wù)局第三稽查局《稅務(wù)處理決定書》，對(duì)我公司2001年1月1日至2011 年11月30日“銀河園”項(xiàng)目土地增值稅清算情況進(jìn)行了檢查，并向公司下達(dá)了《稅務(wù)處理決定書》（沈地稅三稽處【 2016】20002 號(hào)）。 2017年1月13日，公司收到遼寧省地方稅務(wù)局（以下簡稱“省地稅”）《稅務(wù)行政復(fù)議決定書》（遼地稅復(fù)決字[2017] 第1號(hào)）， “維持沈陽市地方稅務(wù)局第三稽查局作出的沈地稅三稽處【 2016】 20002號(hào)《稅務(wù)處理決定書》的具體行政行為。 ” 公司對(duì)上述事項(xiàng)進(jìn)行了追溯調(diào)整，補(bǔ)繳稅金影響期初留存收益-57,919,493.04元，滯納金影響2016年當(dāng)期利潤-50,006,642.91 元。 2017年4月20日，公司繳納土地增值稅5,000,000.00元，滯納金565,000.00元。 2015年4月16日，公司與融川公司簽署《資產(chǎn)包轉(zhuǎn)讓合同》，將包括麗港公司40%股權(quán)一并轉(zhuǎn)讓予融川公司，轉(zhuǎn)讓總價(jià) 206,184,547.30元。截至2015年11月，公司已全部收到上述款項(xiàng)； 2015年4月27日，麗港公司以增資合同糾紛為由起訴本公司， 將本公司持有的麗港公司40%股權(quán)凍結(jié)，致使本公司與融川公司簽署的《資產(chǎn)包轉(zhuǎn)讓合同》中的股權(quán)無法完成工商變更手續(xù)， 截至2017年6月30日本公司仍為麗港公司的工商登記股東。 2014年，公司為麗港公司向交通銀行股份有限公司連云港分行申請(qǐng)的半年期人民幣2,000萬元的流動(dòng)資金短期借款提供 了連帶責(zé)任保證，保證金額為人民幣2,000萬元， 2016年已實(shí)際代償7,483,065.00元。 2016年7月21日公司與交通銀行股份有限 公司連云港分行達(dá)成補(bǔ)充執(zhí)行和解協(xié)議，根據(jù)上述和解協(xié)議公司計(jì)提其他應(yīng)付款――交通銀行股份有限公司連云港分行 13,249,058.00元。本期公司已支付代償款5,000,000.00元，截至2017年6月30日，其他應(yīng)付款――交通銀行股份有限公司連云 港分行8,249,058.00元。 2014年，連云港市投資有限公司（以下簡稱“連云港投資公司”） 江蘇銀行連云港錦云支行向麗港公司發(fā)放了1年期人 民幣1,000萬元的委托貸款，公司為此貸款提供了連帶責(zé)任保證擔(dān)保，擔(dān)保總額為人民幣1,000萬元。麗港公司到期未還款， 連云港投資公司已提起訴訟，公司已于2017年與連云港投資公司達(dá)成調(diào)解協(xié)議，截至2016年12月31日，公司根據(jù)上述調(diào)解協(xié) 議計(jì)提其他應(yīng)付款――連云港市投資公司6,766,471.09元。本期公司已支付代償款3,383,235.60元，截至2017年6月30日，其他 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 99 應(yīng)付款――連云港市投資公司余額3,383,235.49元。 8、其他 截至2017年6月15日，公司持有的銀基置業(yè)股權(quán)由江蘇省連云港市中級(jí)人民法院依據(jù)（ 2015）連執(zhí)字第00520號(hào)凍結(jié)4000 萬人民幣股權(quán)。 截至2017年6月15日，公司持有沈陽銀基新材料科技有限公司股權(quán)由連云港市海州區(qū)人民法院依據(jù)（ 2017）蘇0706民 初408號(hào)凍結(jié)700萬人民幣股權(quán)。 截至2017年6月15日，公司持有江蘇銀基烯碳科技有限公司股權(quán)由江蘇省連云港市中級(jí)人民法院依據(jù)（ 2015）連民訴 保字第00148-1號(hào)凍結(jié)4000萬人民幣股權(quán)，由連云港市海州區(qū)人民法院依據(jù)（ 2016）蘇0706民初2878號(hào)凍結(jié)300萬人民幣股權(quán)。 截至2017年6月15日，公司持有江蘇銀基碳新材料研究院有限公司股權(quán)由連云港市海州區(qū)人民法院依據(jù)（ 2016）蘇0706 民初2878號(hào)凍結(jié)900萬人民幣股權(quán)。 十七、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋 1、應(yīng)收賬款 （ 1）應(yīng)收賬款分類披露 單位： 元 類別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 金額 比例 金額 計(jì)提比 例 金額 比例 金額 計(jì)提比例 按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組 合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 應(yīng)收賬款 200,000. 00 100.00% 200,000. 00 100.00% 2,120,0 00.00 100.00% 1,160,000 .00 54.72% 960,000.00 合計(jì) 200,000. 00 100.00% 200,000. 00 100.00% 0.00 2,120,0 00.00 100.00% 1,160,000 .00 54.72% 960,000.00 期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： □ 適用 √ 不適用 組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： √ 適用 □ 不適用 單位： 元 賬齡 期末余額 應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 1 年以內(nèi)分項(xiàng) 5 年以上 200,000.00 200,000.00 100.00% 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 100 合計(jì) 200,000.00 200,000.00 100.00% 確定該組合依據(jù)的說明： 組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： □ 適用 √ 不適用 組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： （ 2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況 本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 0.00 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額 960,000.00 元。 其中本期壞賬準(zhǔn)備收回或轉(zhuǎn)回金額重要的： 單位： 元 單位名稱 收回或轉(zhuǎn)回金額 收回方式 （ 3）本期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況 單位： 元 項(xiàng)目 核銷金額 其中重要的應(yīng)收賬款核銷情況： 單位： 元 單位名稱 應(yīng)收賬款性質(zhì) 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 款項(xiàng)是否由關(guān)聯(lián)交 易產(chǎn)生 應(yīng)收賬款核銷說明： （ 4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況 單位：元 單位名稱 款項(xiàng)的性質(zhì) 期末余額 賬齡 占應(yīng)收賬款期末 余額合計(jì)數(shù)的比例 壞賬準(zhǔn)備 期末余額 個(gè)人購房款 房款 200,000.00 5年以上 100.00% 200,000.00 合計(jì) 200,000.00 100.00% 200,000.00 （ 5）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款 （ 6）轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額 其他說明： 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 101 2、其他應(yīng)收款 （ 1）其他應(yīng)收款分類披露 單位： 元 類別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 金額 比例 金額 計(jì)提比 例 金額 比例 金額 計(jì)提比例 單項(xiàng)金額重大并單 獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 其他應(yīng)收款 1,171,89 5,804.94 73.22% 40,887,2 91.58 3.49% 1,131,008 ,513.36 1,326,4 82,659. 74 71.45% 40,792,29 1.58 3.08% 1,285,690,3 68.16 按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組 合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 其他應(yīng)收款 428,000, 139.67 26.74% 2,140,24 8.20 0.50% 425,859,8 91.47 529,747 ,066.78 28.53% 2,684,418 .09 0.51% 527,062,64 8.69 單項(xiàng)金額不重大但 單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 的其他應(yīng)收款 653,701. 85 0.04% 653,701.8 5 292,154 .83 0.02% 292,154.83 合計(jì) 1,600,54 9,646.46 100.00% 43,027,5 39.78 2.69% 1,557,522 ,106.68 1,856,5 21,881. 35 100.00% 43,476,70 9.67 2.34% 1,813,045,1 71.68 期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： √ 適用 □ 不適用 單位： 元 其他應(yīng)收款（按單位） 期末余額 其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 計(jì)提理由 沈陽銀基新材料科技有 限公司 202,083,772.87 合并范圍內(nèi)子公司且后 期能夠收回故不予計(jì)提 北京銀新投資有限公司 498,153,796.22 合并范圍內(nèi)子公司且后 期能夠收回故不予計(jì)提 寧波杭州灣新區(qū)炭基新 材料有限公司 124,303,949.66 合并范圍內(nèi)子公司且后 期能夠收回故不予計(jì)提 江蘇銀基碳新材料研究 院有限公司 12,804,725.00 合并范圍內(nèi)子公司且后 期能夠收回故不予計(jì)提 沈陽銀基置業(yè)有限公司 246,928,719.36 合并范圍內(nèi)子公司且后 期能夠收回故不予計(jì)提 沈陽銀基威尼斯房產(chǎn)銷 售有限公司 29,239,845.00 合并范圍內(nèi)子公司且后 期能夠收回故不予計(jì)提 連云港市麗港稀土實(shí)業(yè) 54,746,699.83 37,252,994.58 68.05% 根據(jù)律師意見及代償、 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 102 有限公司 往來可收回情況綜合判 斷 遼寧天辰物流有限公司 3,634,297.00 3,634,297.00 100.00% 實(shí)際控制人已被司法控 制 合計(jì) 1,171,895,804.94 40,887,291.58 -- -- 組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： √ 適用 □ 不適用 單位： 元 賬齡 期末余額 其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 1 年以內(nèi)分項(xiàng) 1 年以內(nèi)小計(jì) 427,999,639.67 2,139,998.20 0.50% 4 至 5 年 500.00 250.00 50.00% 合計(jì) 428,000,139.67 2,140,248.20 0.50% 確定該組合依據(jù)的說明： 組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： □ 適用 √ 不適用 組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： □ 適用 √ 不適用 （ 2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況 本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 95,000.00 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額 544,169.89 元。 其中本期壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回或收回金額重要的： 單位： 元 單位名稱 轉(zhuǎn)回或收回金額 收回方式 （ 3）本期實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款情況 單位： 元 項(xiàng)目 核銷金額 其中重要的其他應(yīng)收款核銷情況： 單位： 元 單位名稱 其他應(yīng)收款性質(zhì) 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 款項(xiàng)是否由關(guān)聯(lián)交 易產(chǎn)生 其他應(yīng)收款核銷說明： 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 103 （ 4）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況 單位： 元 款項(xiàng)性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額 往來款 1,137,352,205.11 1,383,338,420.84 代償款 54,746,699.83 54,651,699.83 資金占用費(fèi) 159,016.67 11,385,254.85 股權(quán)回購款 183,932,100.00 183,932,100.00 股權(quán)轉(zhuǎn)讓款 222,889,600.00 222,889,600.00 備用金 450,810.02 89,263.00 押金 500.00 500.00 其他 1,018,714.83 235,042.83 合計(jì) 1,600,549,646.46 1,856,521,881.35 （ 5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況 單位： 元 單位名稱 款項(xiàng)的性質(zhì) 期末余額 賬齡 占其他應(yīng)收款期末 余額合計(jì)數(shù)的比例 壞賬準(zhǔn)備期末余額 北京銀新投資有限公 司 往來款 498,153,796.22 1 年內(nèi) 31.12% 沈陽銀基置業(yè)有限公 司 往來款 246,928,719.36 1 年以內(nèi) 76,997,748.77； 1－2 年 9,665,100.00； 2 －3 年 160,265,870.59 15.43% 首都京投資產(chǎn)管理有 限公司 股權(quán)轉(zhuǎn)讓款 222,889,600.00 1 年以內(nèi) 13.93% 1,114,448.00 沈陽銀基新材料科技 有限公司 往來款 202,083,772.87 1 年以內(nèi) 12.63% 鑫宇密封材料有限公 司 股權(quán)回購款 183,932,100.00 1 年以內(nèi) 11.49% 919,660.50 合計(jì) -- 1,353,987,988.45 -- 84.60% 2,034,108.50 （ 6）涉及政府補(bǔ)助的應(yīng)收款項(xiàng) 單位： 元 單位名稱 政府補(bǔ)助項(xiàng)目名稱 期末余額 期末賬齡 預(yù)計(jì)收取的時(shí)間、金額 及依據(jù) 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 104 （ 7）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的其他應(yīng)收款 （ 8）轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額 其他說明： 3、長期股權(quán)投資 單位： 元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 對(duì)子公司投資 1,232,813,546.33 149,618,751.07 1,083,194,795.26 1,132,813,546.33 149,618,751.07 983,194,795.26 合計(jì) 1,232,813,546.33 149,618,751.07 1,083,194,795.26 1,132,813,546.33 149,618,751.07 983,194,795.26 （ 1）對(duì)子公司投資 單位： 元 被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 本期計(jì)提減值準(zhǔn) 備 減值準(zhǔn)備期末余 額 沈陽銀基置業(yè)有 限公司 456,964,018.19 456,964,018.19 海城鎂興貿(mào)易有 限公司 534,466,600.00 534,466,600.00 149,618,751.07 沈陽銀基新材料 科技有限公司 9,382,928.14 9,382,928.14 北京銀新投資有 限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 江蘇銀基碳新材 料研究院有限公 司 2,000,000.00 2,000,000.00 江蘇銀基烯碳科 技有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00 烯碳石墨烯科技 服務(wù)有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00 深圳銀基烯碳能 源科技有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 合計(jì) 1,132,813,546.33 100,000,000.00 1,232,813,546.33 149,618,751.07 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 105 （ 2）對(duì)聯(lián)營、合營企業(yè)投資 單位： 元 投資單位 期初余額 本期增減變動(dòng) 期末余額 減值準(zhǔn)備 追加投資 減少投資 期末余額 權(quán)益法下 確認(rèn)的投 資損益 其他綜合 收益調(diào)整 其他權(quán)益 變動(dòng) 宣告發(fā)放 現(xiàn)金股利 或利潤 計(jì)提減值 準(zhǔn)備 其他 一、合營企業(yè) 二、聯(lián)營企業(yè) （ 3）其他說明 4、營業(yè)收入和營業(yè)成本 單位： 元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 收入 成本 收入 成本 其他說明： 5、投資收益 單位： 元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 6、其他 十八、補(bǔ)充資料 1、當(dāng)期非經(jīng)常性損益明細(xì)表 √ 適用 □ 不適用 單位： 元 項(xiàng)目 金額 說明 非流動(dòng)資產(chǎn)處置損益 205,405.30 計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助（與企業(yè)業(yè)務(wù)密 切相關(guān)，按照國家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)定額或定量享 受的政府補(bǔ)助除外） 625,697.06 除同公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保 值業(yè)務(wù)外，持有交易性金融資產(chǎn)、交易性 金融負(fù)債產(chǎn)生的公允價(jià)值變動(dòng)損益，以及 處置交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債和 37,136,414.43 交易性金融資產(chǎn)出售產(chǎn)生的投資收益 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 106 可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益 除上述各項(xiàng)之外的其他營業(yè)外收入和支出 -12,562,421.52 土地增值稅和契稅的滯納金 減：所得稅影響額 51,351.33 少數(shù)股東權(quán)益影響額 -65,747.67 合計(jì) 25,419,491.61 -- 對(duì)公司根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號(hào)――非經(jīng)常性損益》定義界定的非經(jīng)常性損益項(xiàng)目，以及把《公 開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號(hào)――非經(jīng)常性損益》中列舉的非經(jīng)常性損益項(xiàng)目界定為經(jīng)常性損益的項(xiàng)目，應(yīng) 說明原因。 □ 適用 √ 不適用 2、凈資產(chǎn)收益率及每股收益 報(bào)告期利潤 加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀釋每股收益（元/股） 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 -6.45% -0.06 -0.06 扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司 普通股股東的凈利潤 -8.77% -0.083 -0.083 3、境內(nèi)外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)差異 （ 1）同時(shí)按照國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與按中國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則披露的財(cái)務(wù)報(bào)告中凈利潤和凈資產(chǎn)差異情況 □ 適用 √ 不適用 （ 2）同時(shí)按照境外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與按中國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則披露的財(cái)務(wù)報(bào)告中凈利潤和凈資產(chǎn)差異情況 □ 適用 √ 不適用 （ 3）境內(nèi)外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)差異原因說明，對(duì)已經(jīng)境外審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)的數(shù)據(jù)進(jìn)行差異調(diào)節(jié)的，應(yīng)注 明該境外機(jī)構(gòu)的名稱 4、其他 銀基烯碳新材料股份有限公司 2017 年半年度報(bào)告全文 107
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