新宙邦:2017年半年度報(bào)告
深圳新宙邦科技股份有限公司
2017 年半年度報(bào)告
2017年08月
第一節(jié) 重要提示、目錄和釋義
公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證半年度報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任。
公司負(fù)責(zé)人覃九三、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人曾云惠及會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人(會(huì)計(jì)主管人員)曾云惠聲明：保證本半年度報(bào)告中財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。
所有董事均已出席了審議本報(bào)告的董事會(huì)會(huì)議。
公司在本報(bào)告第四節(jié)“經(jīng)營情況討論與分析”中“十、公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對措施”部分，詳細(xì)描述了公司經(jīng)營中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對措施，敬請投資者關(guān)注相關(guān)內(nèi)容。
公司計(jì)劃不派發(fā)現(xiàn)金紅利，不送紅股，不以公積金轉(zhuǎn)增股本。
目錄
第一節(jié) 重要提示、目錄和釋義 ......2
第二節(jié) 公司簡介和主要財(cái)務(wù)指標(biāo) ......6
第三節(jié) 公司業(yè)務(wù)概要......10
第四節(jié) 經(jīng)營情況討論與分析......13
第五節(jié) 重要事項(xiàng)......35
第六節(jié) 股份變動(dòng)及股東情況......53
第七節(jié) 優(yōu)先股相關(guān)情況......59
第八節(jié) 董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員情況......60
第九節(jié) 公司債相關(guān)情況......62
第十節(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)告......63
第十一節(jié) 備查文件目錄......152
釋義
釋義項(xiàng) 指 釋義內(nèi)容
本公司、公司、深圳新宙邦、股份公司 指 深圳新宙邦科技股份有限公司
惠州宙邦 指 惠州市宙邦化工有限公司
南通宙邦 指 南通宙邦高純化學(xué)品有限公司
南通新宙邦 指 南通新宙邦電子材料有限公司
新宙邦（香港） 指 新宙邦（香港）有限公司
海斯福 指 三明市海斯福化工有限責(zé)任公司
南通托普 指 南通托普電子材料有限公司
瀚康化工 指 張家港瀚康化工有限公司
博氟科技 指 湖南博氟新材料科技有限公司
永晶科技 指 福建永晶科技有限公司
巴斯夫（蘇州） 指 巴斯夫電池材料（蘇州）有限公司
報(bào)告期 指 2017年1月1日至2017年6月30日
電子化學(xué)品 指 為電子工業(yè)配套的專用精細(xì)化工材料，也稱電子化工材料
一種容納電荷的元件，是電子電路中最基礎(chǔ)的電子元件，具有濾波、
電容器 指 整流、耦合、旁路、調(diào)諧回路、能量轉(zhuǎn)換、平滑電路運(yùn)行、儲(chǔ)能等功
能，通常與電阻、電感構(gòu)成電子電路三大被動(dòng)元件
鋁電解電容器 指 一種使用鋁氧化膜為電介質(zhì)、液態(tài)功能電解液為電解質(zhì)的電容器
鋁電解電容器化學(xué)品 指 為鋁電解電容器生產(chǎn)配套的精細(xì)化工材料，包括高純化學(xué)材料、功能
化學(xué)材料、電解液等
固態(tài)高分子電容器 指 一種使用鋁氧化膜為電介質(zhì)、導(dǎo)電聚合物等導(dǎo)電高分子材料為固態(tài)電
解質(zhì)的電容器
固態(tài)高分子電容器化學(xué)品 指 導(dǎo)電高分子單體（3,4-乙烯二氧噻吩，簡稱EDOT）和氧化劑
一種通常采用活性炭作為電極，功能電解液作為電解質(zhì)，并利用電極
超級(jí)電容器 指 和電解液之間形成的界面雙電層電荷來存儲(chǔ)能量的一種新型電子元
件，又稱雙電層電容器
由季銨鹽等溶質(zhì)和有機(jī)溶劑配制而成的混合溶液，是超級(jí)電容器的關(guān)
超級(jí)電容器電解液 指 鍵組成部分之一，對其電容器的工作電壓、漏電流、阻抗、容量發(fā)揮
等具有關(guān)鍵性作用
一種通常以鋰離子能夠可逆嵌入和脫出的材料作為正負(fù)極（中間以隔
鋰離子電池 指 膜分開）、以含鋰離子的非水溶液為電解質(zhì)的可充電循環(huán)使用的電池，
又稱"二次鋰電池"
由高純有機(jī)溶劑、電解質(zhì)鋰鹽、必要的添加劑等配制而成非水溶液，
鋰離子電池電解液 指 是鋰離子電池的重要組成部分之一，對鋰離子電池的循環(huán)壽命、安全
性能、容量發(fā)揮等起著關(guān)鍵作用
采用非常規(guī)的車用燃料作為動(dòng)力來源（或使用常規(guī)的車用燃料、采用
新型車載動(dòng)力裝置），綜合車輛的動(dòng)力控制和驅(qū)動(dòng)方面的先進(jìn)技術(shù)，
新能源汽車 指 形成的技術(shù)原理先進(jìn)、具有新技術(shù)、新結(jié)構(gòu)的汽車，包括混合動(dòng)力汽
車（HEV）、純電動(dòng)汽車（BEV）、燃料電池電動(dòng)汽車（FCEV）、氫發(fā)
動(dòng)機(jī)汽車、其他新能源汽車等
第二節(jié) 公司簡介和主要財(cái)務(wù)指標(biāo)
一、公司簡介
股票簡稱 新宙邦 股票代碼 300037
股票上市證券交易所 深圳證券交易所
公司的中文名稱 深圳新宙邦科技股份有限公司
公司的中文簡稱（如有） 新宙邦
公司的外文名稱（如有） SHENZHENCAPCHEMTECHNOLOGYCO.,LTD.
公司的外文名稱縮寫（如有） CAPCHEM
公司的法定代表人 覃九三
二、聯(lián)系人和聯(lián)系方式
董事會(huì)秘書 證券事務(wù)代表
姓名 梁作 敖莉萍
聯(lián)系地址 深圳市坪山區(qū)馬巒街道沙�n同富裕工業(yè) 深圳市坪山區(qū)馬巒街道沙�n同富裕工業(yè)
區(qū) 區(qū)
電話 0755－89924512 0755－89924512
傳真 0755－89924533 0755－89924533
電子信箱 stock@capchem.com securities@capchem.com
三、其他情況
1、公司聯(lián)系方式
公司注冊地址，公司辦公地址及其郵政編碼，公司網(wǎng)址、電子信箱在報(bào)告期是否變化
□適用√不適用
公司注冊地址，公司辦公地址及其郵政編碼，公司網(wǎng)址、電子信箱報(bào)告期無變化，具體可參見2016年年報(bào)。
2、信息披露及備置地點(diǎn)
信息披露及備置地點(diǎn)在報(bào)告期是否變化
□適用√不適用
公司選定的信息披露報(bào)紙的名稱，登載半年度報(bào)告的中國證監(jiān)會(huì)指定網(wǎng)站的網(wǎng)址，公司半年度報(bào)告?zhèn)渲玫貓?bào)告期無變化，具體可參見2016年年報(bào)。
3、注冊變更情況
注冊情況在報(bào)告期是否變更情況
√適用□不適用
注冊登記日期 注冊登記地點(diǎn) 企業(yè)法人營業(yè)執(zhí) 稅務(wù)登記號(hào)碼 組織機(jī)構(gòu)代碼
照注冊號(hào)
2017年02月23 深圳市坪山新區(qū)
報(bào)告期初注冊 沙�n同富裕工業(yè) 914403007362520914403007362520914403007362520
日 區(qū) 08C 08C 08C
2017年06月21 深圳市坪山區(qū)馬
報(bào)告期末注冊 巒街道沙�n同富 914403007362520914403007362520914403007362520
日 裕工業(yè)區(qū) 08C 08C 08C
臨時(shí)公告披露的指定網(wǎng)站查不適用
詢?nèi)掌冢ㄈ缬校?
臨時(shí)公告披露的指定網(wǎng)站查不適用
詢索引（如有）
4、其他有關(guān)資料
其他有關(guān)資料在報(bào)告期是否變更情況
□適用√不適用
四、主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)
公司是否需追溯調(diào)整或重述以前年度會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)
□是√否
本報(bào)告期 上年同期 本報(bào)告期比上年同期增減
營業(yè)總收入（元） 788,419,974.59 683,984,986.67 15.27%
歸屬于上市公司股東的凈利潤（元） 126,953,759.22 124,509,068.11 1.96%
歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損
益后的凈利潤（元） 118,133,744.25 119,198,533.02 -0.89%
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額（元） 50,548,328.83 84,570,745.26 -40.23%
基本每股收益（元/股） 0.34 0.68 -50.00%
稀釋每股收益（元/股） 0.34 0.68 -50.00%
加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率 5.73% 6.11% -0.38%
本報(bào)告期末 上年度末 本報(bào)告期末比上年度末增
減
總資產(chǎn)（元） 3,128,403,267.56 2,797,121,418.75 11.84%
歸屬于上市公司股東的凈資產(chǎn)（元） 2,222,384,923.49 2,178,082,550.72 2.03%
注：上表所列報(bào)告期末基本每股收益和稀釋每股收益0.34元，較上年同期下降50%，原因是報(bào)告期內(nèi)公司實(shí)施了2016年度
權(quán)益分派，以資本公積每10股轉(zhuǎn)增10股所致。
截止披露前一交易日的公司總股本：
截止披露前一交易日的公司總股本（股） 378,435,368
公司報(bào)告期末至半年度報(bào)告披露日股本是否因發(fā)行新股、增發(fā)、配股、股權(quán)激勵(lì)行權(quán)、回購等原因發(fā)生變化且影響所有者權(quán)益金額
□是√否
用最新股本計(jì)算的全面攤薄每股收益（元/股） 0.3355
五、境內(nèi)外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)差異
1、同時(shí)按照國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與按照中國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則披露的財(cái)務(wù)報(bào)告中凈利潤和凈資產(chǎn)差異情況
□適用√不適用
公司報(bào)告期不存在按照國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與按照中國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則披露的財(cái)務(wù)報(bào)告中凈利潤和凈資產(chǎn)差異情況。
2、同時(shí)按照境外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與按照中國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則披露的財(cái)務(wù)報(bào)告中凈利潤和凈資產(chǎn)差異情況
□適用√不適用
公司報(bào)告期不存在按照境外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與按照中國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則披露的財(cái)務(wù)報(bào)告中凈利潤和凈資產(chǎn)差異情況。
六、非經(jīng)常性損益項(xiàng)目及金額
√適用□不適用
單位：元
項(xiàng)目 金額 說明
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損益（包括已計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的沖銷部分） 11,552.65
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助（與企業(yè)業(yè)務(wù)密切相關(guān)，按照國家統(tǒng)
一標(biāo)準(zhǔn)定額或定量享受的政府補(bǔ)助除外） 6,952,448.72
委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益 購買短期低風(fēng)險(xiǎn)銀行理財(cái)產(chǎn)品
3,084,938.08收益
單獨(dú)進(jìn)行減值測試的應(yīng)收款項(xiàng)減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回 74,520.00
除上述各項(xiàng)之外的其他營業(yè)外收入和支出 585,325.43
減：所得稅影響額 1,627,628.62
少數(shù)股東權(quán)益影響額（稅后） 261,141.29
合計(jì) 8,820,014.97 --
對公司根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號(hào)――非經(jīng)常性損益》定義界定的非經(jīng)常性損益項(xiàng)目，以及把《公
開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號(hào)――非經(jīng)常性損益》中列舉的非經(jīng)常性損益項(xiàng)目界定為經(jīng)常性損益的項(xiàng)目，應(yīng)
說明原因
□適用√不適用
公司報(bào)告期不存在將根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號(hào)――非經(jīng)常性損益》定義、列舉的非經(jīng)常性損益
項(xiàng)目界定為經(jīng)常性損益的項(xiàng)目的情形。
第三節(jié) 公司業(yè)務(wù)概要
一、報(bào)告期內(nèi)公司從事的主要業(yè)務(wù)
公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求
否
公司主營業(yè)務(wù)是新型電子化學(xué)品研發(fā)、生產(chǎn)、銷售和服務(wù)，主要產(chǎn)品包括電容器化學(xué)品、鋰離子電池化學(xué)品、有機(jī)氟化學(xué)品、半導(dǎo)體化學(xué)品四大系列。
（一）電容器化學(xué)品
電容器化學(xué)品是生產(chǎn)電容器的專用電子化學(xué)品和關(guān)鍵原材料之一，其需求狀況直接受到電容器行業(yè)規(guī)模及其發(fā)展?fàn)顩r的影響。電容器作為三大基礎(chǔ)元器件之一，廣泛應(yīng)用于信息通訊、消費(fèi)電子、家用電器、汽車電子等領(lǐng)域。近年來，隨著我國計(jì)算機(jī)、信息通訊、家用電器、消費(fèi)電子等產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的不斷升級(jí)，電容器的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)也相應(yīng)的發(fā)生了變化，高壓鋁電解電容器、固態(tài)高分子電容器、超級(jí)電容器、薄膜電容器的市場規(guī)模在不斷擴(kuò)大，其他電容器相對穩(wěn)定。公司主營的電容器化學(xué)品主要包括鋁電解電容器化學(xué)品、固態(tài)高分子電容器化學(xué)品、超級(jí)電容器化學(xué)品。
報(bào)告期內(nèi)，鋁電容化學(xué)品市場回暖，需求增加，業(yè)績有較大幅度穩(wěn)步增長。
（二）鋰離子電池化學(xué)品
鋰離子電池電解液是鋰離子電池的關(guān)鍵原材料之一，下游為鋰離子電池，鋰離子電池具有循環(huán)利用壽命長、環(huán)保節(jié)能、成本相對較低、安全性能較高的特點(diǎn)，應(yīng)用領(lǐng)域較為廣泛。下游鋰離子電池廠商在選擇電解液時(shí)需要考慮正、負(fù)極材料、隔膜的匹配性，對電解液的定制化程度要求較高。公司具有較強(qiáng)的研發(fā)實(shí)力，在一體化定制解決方案方面具有明顯優(yōu)勢。
根據(jù)應(yīng)用領(lǐng)域的不同，鋰離子電池電解液分為消費(fèi)類鋰離子電池電解液與動(dòng)力類鋰離子電池電解液。消費(fèi)類產(chǎn)品需求受筆記本電腦、手機(jī)、數(shù)碼產(chǎn)品、游戲機(jī)等消費(fèi)電子領(lǐng)域的需求增長影響較大；動(dòng)力類產(chǎn)品需求因新能源汽車政策及發(fā)展未來前景較大，兩類產(chǎn)品主要是在電解液原材料配比選擇上存在差異。動(dòng)力類鋰離子電池電解液按其適用的正負(fù)極材料不同分為磷酸鐵鋰動(dòng)力電解液、三元材料動(dòng)力電解液、錳酸鋰動(dòng)力電解液、鈦酸鋰動(dòng)力電解液等；消費(fèi)類鋰離子電池電解液按性能特征分為常規(guī)性電解液、高倍率型電解液和高電壓型電解液。公司鋰離子電池電解液配方可應(yīng)用于上述不同領(lǐng)域內(nèi)技術(shù)路線。
報(bào)告期內(nèi)，鋰離子電池電解液由于受政策和市場需求變化影響，銷售增幅放緩，競爭加劇，毛利率有所下降，但下半年市場需求仍呈上升趨勢。
（三）有機(jī)氟化學(xué)品
公司全資子公司海斯福主營業(yè)務(wù)為六氟丙烯下游含氟精細(xì)化學(xué)品，主營產(chǎn)品包括含氟醫(yī)藥中間體、含氟農(nóng)藥中間體、含氟聚合物改性劑、含氟表面活性劑及中間體、全氟聚醚中間體和含氟電子化學(xué)品等，位于氟化工產(chǎn)業(yè)鏈的最高端，產(chǎn)品附加值高，發(fā)展空間廣闊。下游產(chǎn)品已涵蓋含氟醫(yī)藥中間體、含氟農(nóng)藥中間體、含氟聚合物共聚單體和改性劑、含氟表面活性劑、全氟聚醚潤滑油、含氟電子化學(xué)品等主要精細(xì)化學(xué)品，廣泛運(yùn)用于航空航天、軍事、含氟醫(yī)藥、含氟農(nóng)藥、含氟聚合物、紡織行業(yè)、電子、機(jī)械、汽車、日用化學(xué)品等各個(gè)終端消費(fèi)領(lǐng)域。
報(bào)告期內(nèi)，有機(jī)氟化學(xué)品市場需求基本穩(wěn)定，客戶結(jié)構(gòu)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)逐步多元化；受客戶庫存調(diào)整影響，報(bào)告期產(chǎn)品銷量有所下降，營業(yè)收入有所減少。
（四）半導(dǎo)體化學(xué)品
公司專業(yè)從事超凈高純試劑的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售服務(wù)，主要產(chǎn)品包括針對金屬層蝕刻的混酸系列產(chǎn)品、酸堿鹽類產(chǎn)品和可用作清洗劑的溶劑類產(chǎn)品。超凈高純試劑目前的應(yīng)用領(lǐng)域主要集中在液晶顯示器、LED、集成電路、太陽能電池等領(lǐng)域，該領(lǐng)域主要為新一代信息技術(shù)、新材料、新能源等國家戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)。超凈高純試劑在晶圓（半導(dǎo)體集成電路與分立器件用）、晶硅電池片（太陽能電池片用）、LCD面板（液晶顯示用）、LED芯片制造加工中，充當(dāng)著清洗與蝕刻的重要功效。報(bào)告期內(nèi)，半導(dǎo)體化學(xué)品業(yè)務(wù)拓展順利，銷售收入有較大增長，由于其基數(shù)較低，對公司業(yè)績整體貢獻(xiàn)還較小。
二、主要資產(chǎn)重大變化情況
1、主要資產(chǎn)重大變化情況
主要資產(chǎn) 重大變化說明
股權(quán)資產(chǎn) 新增股權(quán)投資9,800萬元。
固定資產(chǎn) 固定資產(chǎn)期末余額為49,975.08萬元，較上年期末下降2.78%，主要是固定資產(chǎn)正
常折舊所致。
無形資產(chǎn) 無形資產(chǎn)期末余額為20,212.96萬元，較上年期末上升1.50%，主要是海斯福土地
使用權(quán)增加。
在建工程 在建工程期末余額為18,171.33萬元，較上年期末上升70.31%，主要是在建工程
項(xiàng)目支出增加。
開發(fā)支出 開發(fā)支出期末余額為1,812.23萬元，較上年期末上升126.49%，主要是合作開發(fā)技
術(shù)支出費(fèi)用增加
其他非流動(dòng)資產(chǎn) 其他非流動(dòng)資產(chǎn)期末余額2,805.76萬元，較上年期末上升75.11%，主要是預(yù)付工程
項(xiàng)目款增加
2、主要境外資產(chǎn)情況
□適用√不適用
三、核心競爭力分析
公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求
否
1、技術(shù)創(chuàng)新優(yōu)勢
公司堅(jiān)持自主技術(shù)創(chuàng)新，加大研發(fā)投入，使公司在市場上保持領(lǐng)先地位。一方面通過產(chǎn)學(xué)研合作，推進(jìn)重點(diǎn)研發(fā)項(xiàng)目的技術(shù)攻關(guān)，共同構(gòu)建產(chǎn)學(xué)研成果轉(zhuǎn)化的創(chuàng)新體系，推動(dòng)企業(yè)與科研機(jī)構(gòu)技術(shù)融合，實(shí)現(xiàn)共同發(fā)展；另一方面，公司積極推動(dòng)生產(chǎn)工藝優(yōu)化與創(chuàng)新，提高生產(chǎn)品質(zhì)與效率，降低生產(chǎn)成本。
2、產(chǎn)業(yè)鏈協(xié)同優(yōu)勢
公司通過內(nèi)生式發(fā)展與外延式并購相結(jié)合實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)鏈的協(xié)同互補(bǔ)效應(yīng)，目前形成了“氟化學(xué)品與鋰離子電池化學(xué)品”產(chǎn)業(yè)鏈橫向延伸協(xié)同優(yōu)勢，“新型鋰鹽（LiFSI）、添加劑、鋰電池電解液”之間的產(chǎn)業(yè)鏈縱向拓展協(xié)同優(yōu)勢。通過發(fā)揮產(chǎn)業(yè)鏈協(xié)同效應(yīng)，提升產(chǎn)品的附加值與市場競爭力，鞏固和擴(kuò)大公司的行業(yè)地位和市場影響力。
3、運(yùn)營服務(wù)優(yōu)勢
公司目前在惠州、江蘇和福建等地建立了生產(chǎn)基地，在國內(nèi)外設(shè)立了多個(gè)辦事處，構(gòu)建了全國性戰(zhàn)略供應(yīng)與服務(wù)系統(tǒng)，能夠快速響應(yīng)下游客戶需求。公司充分發(fā)揮多基地規(guī)模優(yōu)勢，憑借供應(yīng)鏈整合管理及一體化運(yùn)營的優(yōu)勢，靈活進(jìn)行生產(chǎn)調(diào)度管理，實(shí)現(xiàn)相關(guān)資源的共享與有效利用，提升經(jīng)營效率和交付能力。
公司產(chǎn)品主要以定制化為主，憑借優(yōu)異穩(wěn)定的產(chǎn)品質(zhì)量，全方位的客戶服務(wù)體系，豐富的技術(shù)研發(fā)優(yōu)勢，高效滿足下游客戶的個(gè)性化化需求，與眾多優(yōu)質(zhì)客戶形成了良好的戰(zhàn)略合作關(guān)系，在業(yè)內(nèi)形成了良好的市場口碑與品牌形象。報(bào)告期內(nèi)公司CRM（客戶關(guān)系管理）系統(tǒng)上線，將公司客戶服務(wù)與管理工作納入到統(tǒng)一的規(guī)范化平臺(tái)管理，開啟了移動(dòng)互聯(lián)時(shí)代新型的銷售服務(wù)模式，有助于進(jìn)一步提升客戶服務(wù)響應(yīng)效率。
第四節(jié) 經(jīng)營情況討論與分析
一、概述
報(bào)告期內(nèi)，圍繞2017年度“聚焦戰(zhàn)略領(lǐng)域、壓強(qiáng)重點(diǎn)項(xiàng)目、推進(jìn)績效管理、提升組織效能”的工作主題，公司內(nèi)生發(fā)展和外延并購持續(xù)發(fā)力，市場地位和競爭力進(jìn)一步提升。內(nèi)生方面，不斷推進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新，持續(xù)優(yōu)化管理流程，提升內(nèi)部運(yùn)營效率，積極拓展現(xiàn)有業(yè)務(wù)；外延方面，圍繞“相關(guān)多元化”的發(fā)展戰(zhàn)略，完成對巴斯夫（蘇州）的收購和永晶科技的增資，強(qiáng)化產(chǎn)業(yè)鏈協(xié)同互補(bǔ)，從長遠(yuǎn)布局，保障公司經(jīng)營業(yè)績的持續(xù)穩(wěn)步增長。
（一）主營業(yè)務(wù)發(fā)展情況
報(bào)告期內(nèi)，公司實(shí)現(xiàn)營業(yè)總收入78,842萬元，同比增長15.27%；實(shí)現(xiàn)營業(yè)利潤14,492.58萬元，同比小幅下降1.04%；歸屬于上市公司股東的凈利潤12,695.38萬元，同比增長1.96%。
報(bào)告期內(nèi)，電容器化學(xué)品業(yè)務(wù)受市場回暖、需求增加的影響，實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入21,409.29萬元，同比增長29.48%；鋰離子電池化學(xué)品受新能源汽車補(bǔ)貼政策調(diào)整等影響，上半年動(dòng)力鋰電池企業(yè)陸續(xù)進(jìn)行產(chǎn)線調(diào)整以提高動(dòng)力電池能量密度，上游電池材料進(jìn)行相應(yīng)技術(shù)方案變更，動(dòng)力鋰電池電解液市場需求和銷售增幅放緩，報(bào)告期內(nèi)鋰離子電池化學(xué)品業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入40,210.60萬元，同比增長14.32%；有機(jī)氟化學(xué)品業(yè)務(wù)受原材料六氟丙烯價(jià)格上升的影響以及客戶庫存調(diào)整影響，報(bào)告期實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入12,564.45萬元，同比下降16.43%；半導(dǎo)體化學(xué)品業(yè)務(wù)處于起步階段，目前基數(shù)還較小，受行業(yè)景氣的影響業(yè)務(wù)銷售增速較大，實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入2,921.95萬元，同比增長787.58%，其對公司整體業(yè)績貢獻(xiàn)比重尚有較大提升空間。
（二）重點(diǎn)管理工作的完成情況
1、深耕主營業(yè)務(wù)，擴(kuò)大市場占有率
報(bào)告期內(nèi)，公司聚焦主營業(yè)務(wù)加強(qiáng)資源整合，利用產(chǎn)能布局優(yōu)勢與快速響應(yīng)的客戶服務(wù)體系，對戰(zhàn)略領(lǐng)域進(jìn)行系統(tǒng)布局，促進(jìn)主營業(yè)務(wù)的持續(xù)健康發(fā)展。在鋰電業(yè)務(wù)方面，強(qiáng)化溶劑、新型鋰鹽和添加劑的研發(fā)與產(chǎn)業(yè)布局，聚焦國內(nèi)外中高端客戶和戰(zhàn)略客戶的市場開發(fā)與拓展；有機(jī)氟化學(xué)品通過開發(fā)戰(zhàn)略客戶，客戶結(jié)構(gòu)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)逐步多元化，通過規(guī)劃和建設(shè)高端氟精細(xì)化學(xué)品生產(chǎn)基地，搶占行業(yè)制高點(diǎn)。
2、立足市場需求，堅(jiān)持技術(shù)創(chuàng)新
持續(xù)創(chuàng)新是企業(yè)發(fā)展的核心動(dòng)力，公司繼續(xù)保持較高的研發(fā)投入，強(qiáng)化公司在技術(shù)創(chuàng)新方面的競爭優(yōu)勢。報(bào)告期內(nèi)，公司將技術(shù)創(chuàng)新的著眼點(diǎn)立足于符合市場需求、符合行業(yè)變革的應(yīng)用技術(shù)創(chuàng)新上，更加突出市場需求對產(chǎn)品研發(fā)和服務(wù)的導(dǎo)向作用。
報(bào)告期內(nèi)，公司在鋁電容功能電解液、動(dòng)力電池電解液、4.45V鈷酸鋰高電壓電解液等項(xiàng)目開發(fā)上都取得了較好的成果與進(jìn)展；同時(shí)，含氟化學(xué)品的醫(yī)藥中間體、農(nóng)藥中間體研發(fā)取得了重要進(jìn)展，有效提升了公司產(chǎn)品的市場競爭力。
報(bào)告期內(nèi)，公司取得國內(nèi)外發(fā)明專利授權(quán)26項(xiàng)；申請且已受理的專利共68項(xiàng)，其中申請且已受理的發(fā)明專利53項(xiàng)（其中1項(xiàng)在國外申請，7項(xiàng)PCT國際申請），申請且已受理的實(shí)用新型15項(xiàng)。截至2017年6月30日，公司申請且已受理的專利共有279項(xiàng)，其中，發(fā)明專利有263項(xiàng)（其中18項(xiàng)在國外申請，47項(xiàng)PCT國際申請）,實(shí)用新型專利16項(xiàng)；取得國內(nèi)外發(fā)明專利授權(quán)81項(xiàng)，實(shí)用新型專利授權(quán)1項(xiàng)，申請國內(nèi)外注冊商標(biāo)69個(gè)。
3、開展資本運(yùn)作，促進(jìn)行業(yè)整合
公司緊抓新能源與新材料行業(yè)發(fā)展時(shí)機(jī)，奉行“相關(guān)多元化”的發(fā)展戰(zhàn)略，通過項(xiàng)目并購實(shí)現(xiàn)行業(yè)資源的整合。報(bào)告期內(nèi)，公司收購巴斯夫中國區(qū)鋰電池電解液業(yè)務(wù)和其蘇州公司100%股權(quán)，同時(shí)向永晶科技增資，實(shí)現(xiàn)鋰電業(yè)務(wù)和有機(jī)氟化學(xué)品業(yè)務(wù)資源的整合，強(qiáng)化公司技術(shù)優(yōu)勢，進(jìn)一步提升公司有效產(chǎn)能和產(chǎn)品競爭力，鞏固公司市場地位。借助此類外延式發(fā)展，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)鏈協(xié)同互補(bǔ)，促進(jìn)公司業(yè)務(wù)不斷向高端化、精細(xì)化發(fā)展。
4、優(yōu)化內(nèi)部流程，提升運(yùn)營效率
報(bào)告期內(nèi)，公司不斷優(yōu)化公司內(nèi)部管理流程，完善信息化建設(shè)。持續(xù)推進(jìn)SAP-ERP與OA系統(tǒng)的集成優(yōu)化，建立了客戶關(guān)
系管理系統(tǒng)，進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化管理流程；持續(xù)完善績效管理制度，實(shí)施員工薪酬制度改革方案，建立差異化的員工激勵(lì)機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)員工的積極性。
二、主營業(yè)務(wù)分析
概述
是否與經(jīng)營情況討論與分析中的概述披露相同
√是□否
參見“經(jīng)營情況討論與分析”中的“一、概述”相關(guān)內(nèi)容。
主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)同比變動(dòng)情況
單位：元
本報(bào)告期 上年同期 同比增減 變動(dòng)原因
營業(yè)收入 主要為電容器化學(xué)品銷
788,419,974.59 683,984,986.67 15.27%售增幅較大
營業(yè)成本 主要為有機(jī)氟化學(xué)品成
495,318,062.11 391,803,455.28 26.42%本增加
銷售費(fèi)用 主要股權(quán)激勵(lì)成本增加
29,224,896.21 24,925,351.22 17.25%及運(yùn)輸費(fèi)用增加
管理費(fèi)用 108,441,566.39 102,710,925.56 5.58%主要股權(quán)激勵(lì)成本增加
主要是匯兌損益變動(dòng)因
財(cái)務(wù)費(fèi)用 5,572,029.90 -4,279,106.19 -230.21%素影響及新增貸款利息
支出影響
所得稅費(fèi)用 21,394,685.50 22,211,849.86 -3.68%利潤總額基本持平
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流 經(jīng)營性款項(xiàng)支出增加因
量凈額 50,548,328.83 84,570,745.26 -40.23%素影響
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流 主要是投資項(xiàng)目多，在
量凈額 -232,099,347.33 -34,883,638.54 565.35%建工程支出金額增加及
投資福建永晶因素影響
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流 主要是2017年吸收股權(quán)
量凈額 272,292,264.61 -41,060,115.06 -763.16%激勵(lì)資金及取得短期借
款增加因素影響
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增 主要是籌資活動(dòng)產(chǎn)生的
加額 86,659,749.24 10,219,913.59 747.95%現(xiàn)金流量金額影響
公司報(bào)告期利潤構(gòu)成或利潤來源發(fā)生重大變動(dòng)
□適用√不適用
公司報(bào)告期利潤構(gòu)成或利潤來源沒有發(fā)生重大變動(dòng)。
占比10%以上的產(chǎn)品或服務(wù)情況
√適用□不適用
單位：元
營業(yè)收入 營業(yè)成本 毛利率 營業(yè)收入比上年?duì)I業(yè)成本比上年毛利率比上年同
同期增減 同期增減 期增減
分產(chǎn)品或服務(wù)
電容器化學(xué)品 214,092,909.85 135,826,864.05 36.56% 29.48% 32.98% -1.67%
鋰離子電池化學(xué)
品 402,105,971.40 264,416,005.35 34.24% 14.32% 19.51% -2.86%
有機(jī)氟化學(xué)品 125,644,455.28 57,809,051.13 53.99% -16.43% 1.71% -8.21%
半導(dǎo)體化學(xué)品 29,219,536.35 25,663,774.04 12.17% 787.58% 884.04% -8.61%
其他 17,357,101.70 11,602,367.51 33.15% 30.92% 29.36% 0.81%
三、非主營業(yè)務(wù)分析
√適用□不適用
單位：元
金額 占利潤總額比例 形成原因說明 是否具有可持續(xù)性
投資收益 3,084,938.08 2.02%銀行理財(cái)產(chǎn)品投資收益否
公允價(jià)值變動(dòng)損益 0.00 0.00% 否
資產(chǎn)減值 計(jì)提壞賬準(zhǔn)備、存貨跌價(jià)準(zhǔn)否
912,076.64 0.60%備
營業(yè)外收入 7,831,593.08 5.14%主要為政府補(bǔ)助收入 否
營業(yè)外支出 對外捐贈(zèng)及固定資產(chǎn)處置否
282,266.28 0.19%損失
四、資產(chǎn)、負(fù)債狀況分析
1、資產(chǎn)構(gòu)成重大變動(dòng)情況
單位：元
本報(bào)告期末 上年同期末
占總資產(chǎn)比 占總資產(chǎn)比 比重增減 重大變動(dòng)說明
金額 例 金額 例
貨幣資金 393,541,882.3
3 12.58%256,625,625.14 9.17% 3.41%
應(yīng)收賬款 472,734,704.0
15.11%379,446,740.50 13.57% 1.54%
6
存貨 271,075,555.9
7 8.66%231,334,181.98 8.27% 0.39%
投資性房地產(chǎn) 0.00% 0.00 0.00% 0.00%
長期股權(quán)投資 本期參股投資福建永晶科技有限公
98,000,000.00 3.13% 0.00% 3.13%司
固定資產(chǎn) 499,750,883.0 固定資產(chǎn)正常折舊計(jì)提及總資產(chǎn)增
15.97%497,043,181.37 17.77% -1.80%加共同影響
4
在建工程 181,713,286.9 本期公司在建工程投資增加
4 5.81% 65,387,027.03 2.34% 3.47%
短期借款 225,000,000.0 主要是新增一年期信用貸款
7.19% 7,251,276.80 0.26% 6.93%
0
2、以公允價(jià)值計(jì)量的資產(chǎn)和負(fù)債
□適用√不適用
3、截至報(bào)告期末的資產(chǎn)權(quán)利受限情況
公司全資子公司海斯福因向中國銀行三明明溪支行申請授信借款，以其土地使用權(quán)、房產(chǎn)、機(jī)器設(shè)備、電子設(shè)備、儀器儀表、其他設(shè)備作為借款抵押物，期末賬面價(jià)值19,657,716.07元。具體內(nèi)容詳見本報(bào)告“第十節(jié)財(cái)務(wù)報(bào)告”之“七、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋”之“（11）固定資產(chǎn)（2）”相關(guān)說明。
五、投資狀況分析
1、總體情況
√適用□不適用
報(bào)告期投資額（元） 上年同期投資額（元） 變動(dòng)幅度
98,000,000.00 0.00 100.00%
2、報(bào)告期內(nèi)獲取的重大的股權(quán)投資情況
√適用□不適用
單位：元
被投資 主要業(yè) 投資方 投資金 持股比 資金來 投資期 產(chǎn)品類 預(yù)計(jì)收 本期投 是否涉 披露日 披露索
公司名務(wù) 式 額 例 源 合作方限 型 益 資盈虧訴 期（如 引（如
稱 有） 有）
巨潮資
訊網(wǎng)：
《關(guān)于
增資認(rèn)
六氟化 購福建
福建永 硫及含 永晶科 含氟精 2017年 永晶科
晶科技 氟精細(xì) 增資 98,000, 自有資 技原股 長期 細(xì)化學(xué) 不適用1,144,39否 05月15技有限
有限公 化學(xué)品 25.00%金 公司
000.00 東 品 2.46 日
司 的生產(chǎn)、 25%股
銷售 權(quán)的公
告》（公
告編號(hào)：
2017-02
8）
合計(jì) 98,000, 不適用1,144,39
-- -- -- -- -- -- -- -- -- --
000.00 2.46
說明：
1、報(bào)告期內(nèi)，公司以自有資金9,800萬元增資福建永晶科技有限公司，增資認(rèn)購?fù)瓿珊螅境钟杏谰Э萍?5%股權(quán)。永晶科技于2017年6月14日完成了相關(guān)事項(xiàng)的工商變更。詳見巨潮資訊網(wǎng)公告《關(guān)于增資認(rèn)購福建永晶科技有限公司25%股權(quán)的公告》（公告編號(hào)：2017-028）、《關(guān)于增資認(rèn)購福建永晶科技有限公司25%股權(quán)的投資進(jìn)展公告》（公告編號(hào)：2017-032）；2、報(bào)告期內(nèi)，公司以自有資金收購巴斯夫電池材料（蘇州）有限公司100%股權(quán)，交易對價(jià)為1美元（折合人民幣約6.9元）；同時(shí)，公司為巴斯夫（蘇州）應(yīng)歸還巴斯夫及其關(guān)聯(lián)公司總額人民幣213,333,421元的債務(wù)提供擔(dān)保。目前該股權(quán)尚在交割進(jìn)程中，交易雙方同意在2017年9月30日或之前完成交割。詳見2017年6月2日巨潮資訊網(wǎng)公告《關(guān)于對外投資收購巴斯夫電池材料（蘇州）有限公司100%股權(quán)》（公告編號(hào)：2017-031）。
3、報(bào)告期內(nèi)正在進(jìn)行的重大的非股權(quán)投資情況
□適用√不適用
4、以公允價(jià)值計(jì)量的金融資產(chǎn)
□適用√不適用
5、募集資金使用情況
√適用□不適用
（1）募集資金總體使用情況
√適用□不適用
單位：萬元
募集資金總額 89,417.39
報(bào)告期投入募集資金總額 3,749.30
已累計(jì)投入募集資金總額 83,949.97
報(bào)告期內(nèi)變更用途的募集資金總額 0
累計(jì)變更用途的募集資金總額 15,000
累計(jì)變更用途的募集資金總額比例 16.78%
募集資金總體使用情況說明
截止2017年06月30日，公司共兩次募集資金89,417.39萬元。
1、首次公開發(fā)行股票募集資金情況
經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡稱“中國證監(jiān)會(huì)”)證監(jiān)許可[2009]1385號(hào)文《關(guān)于核準(zhǔn)深圳新宙邦科技股份有限公
司首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的批復(fù)》的核準(zhǔn)，公司向社會(huì)公開發(fā)行人民幣普通股（A股）2700萬股，募集資金總
額782,730,000.00元，扣除發(fā)行費(fèi)用51,546,686.78元，實(shí)際募集資金凈額731,183,313.22元。
以上新股發(fā)行的募集資金
已經(jīng)深圳市鵬城會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司于2009年12月30日出具的深鵬所驗(yàn)字[2009]248號(hào)驗(yàn)資報(bào)告審驗(yàn)。
2、非公開發(fā)行股票募集資金情況
經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)證監(jiān)許可〔2015〕808號(hào)文《關(guān)于核準(zhǔn)深圳新宙邦科技股份有限公司向王陳鋒等發(fā)行股份購買資產(chǎn)并募
集配套資金的批復(fù)》的核準(zhǔn)，公司非公開發(fā)行人民幣普通股（A股）3,394,204股，募集資金總額170,999,997.52元，扣除
與發(fā)行有關(guān)的費(fèi)用8,009,426.68元，實(shí)際募集資金凈額162,990,570.84元。
以上股份發(fā)行的募集資金已經(jīng)大華會(huì)計(jì)師事務(wù)
所（特殊普通合伙）于2015年6月12日出具的大華驗(yàn)字[2015]000468號(hào)驗(yàn)資報(bào)告審驗(yàn)。
（2）募集資金承諾項(xiàng)目情況
√適用□不適用
單位：萬元
承諾投資項(xiàng)目和超 是否已 募集資 調(diào)整后 本報(bào)告 截至期 截至期 項(xiàng)目達(dá) 本報(bào)告 截止報(bào) 是否達(dá) 項(xiàng)目可
募資金投向 變更項(xiàng) 金承諾 投資總 期投入 末累計(jì) 末投資 到預(yù)定 期實(shí)現(xiàn) 告期末 到預(yù)計(jì) 行性是
目(含部 投資總 額(1) 金額 投入金 進(jìn)度(3) 可使用 的效益 累計(jì)實(shí) 效益 否發(fā)生
分變更)額 額(2) ＝(2)/(1) 狀態(tài)日 現(xiàn)的效 重大變
期 益 化
承諾投資項(xiàng)目
1、鋁電解電容器化 2012年
學(xué)品項(xiàng)目 否 9,2009,732.61 09,832.05101.02%04月30 641.25 8,262.3是 否
日
2、鋰離子電池化學(xué) 2012年
否 04月30 10,803.0是 否
品項(xiàng)目 6,2006,516.86 06,612.97101.47% 1,179.39
日 4
3、固態(tài)高分子電容 2012年
器化學(xué)品項(xiàng)目 否 1,9005,535.64 05,582.79100.85%04月30 28.351,179.38是 否
日
4、超級(jí)電容器化學(xué) 2012年
品項(xiàng)目 否 1,4002,914.89 02,967.92101.82%04月30 303.223,569.35是 否
日
5、新型電子化學(xué)品 2013年
工程技術(shù)研究中心否 1,800 1,800 0 1,800100.00%12月31 0 0不適用否
項(xiàng)目 日
6、三明市海斯福化 2015年
工有限責(zé)任公司項(xiàng)否 16,299.016,299.0 16,299.0 05月31 17,416.5是 否
100.00% 4,054.18
目 6 6 6 日 5
承諾投資項(xiàng)目小計(jì) 36,799.042,799.0 43,094.7 41,230.6
-- 0 -- -- 6,206.39 -- --
6 6 9 2
超募資金投向
超募資金1、南通化 2014年
工園區(qū)新型電子化否 15,244.7 06月30 是 否
15,000 15,000 101.63% 64.94 633.27
學(xué)品項(xiàng)目 1 日
超募資金2、惠州宙 2017年
邦新型電子化學(xué)品是 15,000 15,000 3,749.38,992.14 59.95%09月30 0 0不適用是
二期項(xiàng)目 日
超募資金3、三明市 2015年 同承諾 同承諾
海斯福化工有限責(zé)否 5,618.33 5,618.33100.00%05月31 投資項(xiàng) 投資項(xiàng)是 否
任公司項(xiàng)目 日 目6目6
補(bǔ)充流動(dòng)資金（如
有） -- 5,000 11,000 0 11,000100.00% -- -- -- -- --
超募資金投向小計(jì) 46,618.3 40,855.1
-- 35,000 3,749.3 -- -- 64.94 633.27 -- --
3 8
合計(jì) 71,799.089,417.3 83,949.9 41,863.8
-- 3,749.3 -- -- 6,271.33 -- --
6 9 7 9
惠州宙邦新型電子化學(xué)品二期項(xiàng)目,因該項(xiàng)目用地交付時(shí)間延期較長，直至2014年6月26日才正
未達(dá)到計(jì)劃進(jìn)度或 式完成交付手續(xù)，項(xiàng)目建設(shè)因此未能啟動(dòng)，導(dǎo)致項(xiàng)目建設(shè)周期被動(dòng)順延。變更該項(xiàng)目的建設(shè)內(nèi)容、投
預(yù)計(jì)收益的情況和 資總額及投資實(shí)施進(jìn)度，變更后該項(xiàng)目的投資總資額由原來的15,000.00萬元變更為26,189.54萬元，
原因（分具體項(xiàng)目） 達(dá)到預(yù)計(jì)可使用狀態(tài)時(shí)間為2017年9月30日。截至目前，項(xiàng)目土建工作基本完成，設(shè)備安裝工作正
在有序進(jìn)行，預(yù)計(jì)2017年9月份可以達(dá)到試生產(chǎn)狀態(tài)，年底開始逐步試生產(chǎn)。
項(xiàng)目可行性發(fā)生重?zé)o
大變化的情況說明
適用
1、2010年3月3日，公司第一屆董事會(huì)第十六次會(huì)議通過《關(guān)于用超募資金永久補(bǔ)充公司流動(dòng)資金
的議案》，計(jì)劃使用公司首次發(fā)行股票的超募資金5,000萬元永久性補(bǔ)充公司流動(dòng)資金。
2、2010年5月27日，公司第一屆董事會(huì)第十八次會(huì)議通過《關(guān)于南通化工園區(qū)新型電子化學(xué)品項(xiàng)目
實(shí)施的議案》、《關(guān)于惠州宙邦新型電子化學(xué)品二期項(xiàng)目實(shí)施的議案》，用部分超募資金30,000.00萬元
用于以下安排：
（1）公司擬在惠州大亞灣經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)石化區(qū)投資建設(shè)新型電子化學(xué)品二期項(xiàng)目（以下簡稱"二期項(xiàng)目"），包括新型環(huán)保溶劑和導(dǎo)電高分子材料兩個(gè)子項(xiàng)目。二期項(xiàng)目選址緊鄰公司募投項(xiàng)目，預(yù)計(jì)占 地面積37,000平方米，總投資15,000萬元，其中新型環(huán)保溶劑投資6,800萬元，導(dǎo)電高分子材料投資 8,200萬元，項(xiàng)目資金全部使用公司首次發(fā)行股票的超募資金；
（2）公司擬在南通經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)化工園區(qū)投資建設(shè)新型電子化學(xué)品項(xiàng)目（以下簡稱“項(xiàng)目”），包括 電容器化學(xué)品和鋰電池化學(xué)品兩個(gè)子項(xiàng)目。項(xiàng)目預(yù)計(jì)占地面積40,000平方米，總投資21,500萬元， 其中電容器化學(xué)品投資9,500萬元，鋰電池化學(xué)品投資12,000萬元。項(xiàng)目計(jì)劃使用公司首次發(fā)行股票超募資金的金額、用的超募資金15,000萬元。
途及使用進(jìn)展情況 3、2011年4月23日，公司第二屆董事會(huì)第一次會(huì)議通過《關(guān)于用超募資金永久補(bǔ)充公司流動(dòng)資金的
議案》，計(jì)劃使用公司首次發(fā)行股票的超募資金6,000萬元永久性補(bǔ)充公司流動(dòng)資金。
4、2012年1月18日，公司第二屆董事會(huì)第六次會(huì)議通過《關(guān)于使用超募資金追加對募投項(xiàng)目投資
的議案》，計(jì)劃使用公司首次發(fā)行股票的超募資金6,000萬元對募投項(xiàng)目追加投資6,000萬元。
5、2014年12月18日，公司第三屆董事會(huì)第六次會(huì)議審議通過了《關(guān)于使用超募資金及募集資金
利息支付公司非公開發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)部分現(xiàn)金對價(jià)的議案》。最終，本次購買資產(chǎn)事項(xiàng) 實(shí)際使用IPO超募資金5,618.33萬元、IPO募集資金結(jié)余利息5,979.74萬元。
6、2015年10月22日，公司第三屆董事會(huì)第十一次會(huì)議審議通過了《關(guān)于超募資金投資的惠州宙邦
新型電子化學(xué)品二期項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容變更的議案》。結(jié)合市場、技術(shù)等實(shí)際情況，公司決定將惠州二期 項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容進(jìn)行變更。項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容變更后，惠州二期項(xiàng)目由五個(gè)系列產(chǎn)品組成，分別是年產(chǎn)550 噸的有機(jī)太陽能電池材料系列產(chǎn)品（導(dǎo)電高分子材料系列產(chǎn)品）、年產(chǎn)500噸的LED封裝用有機(jī)硅膠 系列產(chǎn)品、年產(chǎn)23,650噸的半導(dǎo)體化學(xué)品系列產(chǎn)品、年產(chǎn)725噸鋰電池電解液系列產(chǎn)品和年產(chǎn)625 噸鋁電解電容器電解液系列產(chǎn)品，原有新型環(huán)保溶劑項(xiàng)目另行安排。項(xiàng)目總投資額26,189.54萬元， 其中，使用原有超募資金15,000萬元。
上述用途1、2（2）、3、4、5已經(jīng)實(shí)施完畢，用途2（1）調(diào)整為用途6后正在實(shí)施過程中。
募集資金投資項(xiàng)目 不適用
實(shí)施地點(diǎn)變更情況
募集資金投資項(xiàng)目 不適用
實(shí)施方式調(diào)整情況
募集資金投資項(xiàng)目 適用
先期投入及置換情 在本次募集資金到位前，公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，利用自有資金先期投入購地款1,100萬元。募集資
況 金到位后，公司不以募集資金對前期支出進(jìn)行置換。
用閑置募集資金暫
時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金情 不適用
況
項(xiàng)目實(shí)施出現(xiàn)募集
資金結(jié)余的金額及 不適用
原因
尚未使用的募集資 尚未使用的募集資金全部存放在與公司簽訂募集資金三方監(jiān)管協(xié)議的銀行。
金用途及去向
募集資金使用及披
露中存在的問題或無
其他情況
（3）募集資金變更項(xiàng)目情況
√適用□不適用
單位：萬元
變更后項(xiàng)目 截至期末實(shí)截至期末投項(xiàng)目達(dá)到預(yù) 變更后的項(xiàng)
變更后的項(xiàng)對應(yīng)的原承擬投入募集本報(bào)告期實(shí)際累計(jì)投入 資進(jìn)度 定可使用狀本報(bào)告期實(shí)是否達(dá)到預(yù)目可行性是
目 諾項(xiàng)目 資金總額 際投入金額 金額(2) 態(tài)日期 現(xiàn)的效益 計(jì)效益 否發(fā)生重大
(3)=(2)/(1) 變化
(1)
惠州宙邦新惠州宙邦新 2017年09
型電子化學(xué)型電子化學(xué) 15,000 3,749.3 8,992.14 59.95%月30日 0否 否
品二期項(xiàng)目品二期項(xiàng)目
合計(jì) -- 15,000 3,749.3 8,992.14 -- -- 0 -- --
惠州宙邦新型電子化學(xué)品二期項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容變更：在取得土地使用權(quán)并支付地價(jià)
款1,636.07萬元之后，有關(guān)部門對該項(xiàng)目用地的土地整備工作久未完成，公司直到2014
年6月26日方才取得交地證書，導(dǎo)致該項(xiàng)目無法按原計(jì)劃啟動(dòng)建設(shè)。為保證項(xiàng)目建
設(shè)與現(xiàn)有產(chǎn)業(yè)發(fā)展需求相匹配，進(jìn)而保證項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的順利實(shí)現(xiàn)，公司決定將惠州
二期項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容進(jìn)行變更。變更后的項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容由年產(chǎn)550噸的有機(jī)太陽能電池
材料系列產(chǎn)品（導(dǎo)電高分子材料系列產(chǎn)品）、年產(chǎn)500噸的LED封裝用有機(jī)硅膠系列
變更原因、決策程序及信息披露情況產(chǎn)品、年產(chǎn)23,650噸的半導(dǎo)體化學(xué)品系列產(chǎn)品、年產(chǎn)725噸鋰電池電解液系列產(chǎn)品和
說明(分具體項(xiàng)目) 年產(chǎn)625噸鋁電解電容器電解液系列產(chǎn)品五個(gè)產(chǎn)品系列組成，原有新型環(huán)保溶劑項(xiàng)目
另行安排。項(xiàng)目總投資額26,189.54萬元，其中使用原有超募資金15,000萬元，其余
資金由公司自有資金解決。變更后的項(xiàng)目已報(bào)惠州大亞灣經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)發(fā)展與改革
局備案并已取得投資項(xiàng)目備案證。
上述變更事項(xiàng)相關(guān)議案《關(guān)于超募資金投資的惠州宙邦新型電子化學(xué)品二期項(xiàng)目
建設(shè)內(nèi)容變更的議案》先后經(jīng)2015年10月22日召開的公司第三屆董事會(huì)第十一次
會(huì)議、2015年11月10日召開的公司2015年第二次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過。《關(guān)于變
更部分超募資金投資項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容的公告》（公告編號(hào)：2015-051）于2015年10月
24日發(fā)布在中國證監(jiān)會(huì)指定的創(chuàng)業(yè)板信息披露網(wǎng)站（http://www.cninfo.com.cn）。
未達(dá)到計(jì)劃進(jìn)度或預(yù)計(jì)收益的情況無
和原因(分具體項(xiàng)目)
變更后的項(xiàng)目可行性發(fā)生重大變化無
的情況說明
6、委托理財(cái)、衍生品投資和委托貸款情況
（1）委托理財(cái)情況
√適用□不適用
單位：萬元
本期實(shí) 是否經(jīng) 計(jì)提減 報(bào)告期
受托人 關(guān)聯(lián)關(guān) 是否關(guān) 產(chǎn)品類 委托理 起始日 終止日 報(bào)酬確 際收回 過規(guī)定 值準(zhǔn)備 預(yù)計(jì)收 實(shí)際損
名稱 系 聯(lián)交易型 財(cái)金額期 期 定方式 本金金 程序 金額（如益 益金額
額 有）
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行股份 2016年 2017年
有限公否 否 保證收 12月2801月04到期收 是
司深圳 益 2,000 益 2,000 1.53 1.53
龍崗支 日 日
行
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行股份 2016年 2017年
有限公否 否 保證收 12月2901月05到期收 是
司深圳 益 1,200 益 1,200 0.92 0.92
龍崗支 日 日
行
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行股份 2016年 2017年
有限公否 否 保證收 12月3001月10到期收 是
司深圳 益 800 益 800 0.68 0.68
龍崗支 日 日
行
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行股份 2017年 2017年
有限公否 否 保證收 01月1802月06到期收 是
司深圳 益 2,000 益 2,000 3.02 3.02
龍崗支 日 日
行
中國銀否 否 保證收 2017年 2017年 到期收 是
行股份 益 2,00001月1802月08益 2,000 3.34 3.34
有限公 日 日
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龍崗支
行
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行股份 2017年 2017年
有限公否 否 保證收 01月2402月10到期收 是
司深圳 益 2,600 益 2,600 3.51 3.51
龍崗支 日 日
行
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行股份 2017年 2017年
有限公否 否 保證收 02月0902月15到期收 是
司深圳 益 1,000 益 1,000 0.33 0.33
龍崗支 日 日
行
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行股份 2017年 2017年
有限公否 否 保證收 02月0902月17到期收 是
司深圳 益 1,500 益 1,500 0.79 0.79
龍崗支 日 日
行
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行股份 2017年 2017年
有限公否 否 保證收 02月1402月21到期收 是
司深圳 益 1,500 益 1,500 0.58 0.58
龍崗支 日 日
行
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行股份 2017年 2017年
有限公否 否 保證收 02月1702月21到期收 是
司深圳 益 1,500 益 1,500 0.33 0.33
龍崗支 日 日
行
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行股份 2017年 2017年
有限公否 否 保證收 02月2303月03到期收 是
司深圳 益 1,300 益 1,300 0.68 0.68
龍崗支 日 日
行
中國銀否 否 保證收 2017年 2017年 到期收 是
行股份 益 50002月2403月06益 500 0.33 0.33
有限公 日 日
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龍崗支
行
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行股份 2017年 2017年
有限公否 否 保證收 03月0103月09到期收 是
司深圳 益 1,000 益 1,000 0.53 0.53
龍崗支 日 日
行
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行股份 2017年 2017年
有限公否 否 保證收 03月0303月09到期收 是
司深圳 益 1,500 益 1,500 0.49 0.49
龍崗支 日 日
行
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行股份 2017年 2017年
有限公否 否 保證收 03月0703月13到期收 是
司深圳 益 800 益 800 0.26 0.26
龍崗支 日 日
行
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行股份 2017年 2017年
有限公否 否 保證收 03月0903月17到期收 是
司深圳 益 1,600 益 1,600 0.84 0.84
龍崗支 日 日
行
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行股份 2017年 2017年
有限公否 否 保證收 03月0903月15到期收 是
司深圳 益 1,000 益 1,000 0.33 0.33
龍崗支 日 日
行
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行股份 2017年 2017年
有限公否 否 保證收 03月1503月21到期收 是
司深圳 益 1,000 益 1,000 0.33 0.33
龍崗支 日 日
行
中國銀否 否 保證收 2017年 2017年 到期收 是
行股份 益 1,00003月1703月21益 1,000 0.22 0.22
有限公 日 日
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龍崗支
行
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行股份 2017年 2017年
有限公否 否 保證收 03月1703月23到期收 是
司深圳 益 1,000 益 1,000 0.33 0.33
龍崗支 日 日
行
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行股份 2017年 2017年
有限公否 否 保證收 03月2203月28到期收 是
司深圳 益 500 益 500 0.18 0.18
龍崗支 日 日
行
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行股份 2017年 2017年
有限公否 否 保證收 03月2304月07到期收 是
司深圳 益 1,000 益 1,000 1.27 1.27
龍崗支 日 日
行
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行股份 2017年 2017年
有限公否 否 保證收 03月2904月13到期收 是
司深圳 益 1,000 益 1,000 1.27 1.27
龍崗支 日 日
行
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行股份 2017年 2017年
有限公否 否 保證收 03月3104月06到期收 是
司深圳 益 200 益 200 0.07 0.07
龍崗支 日 日
行
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行股份 2017年 2017年
有限公否 否 保證收 03月3104月10到期收 是
司深圳 益 1,000 益 1,000 0.71 0.71
龍崗支 日 日
行
中國銀否 否 保證收 2017年 2017年 到期收 是
行股份 益 1,00004月0704月12益 1,000 0.3 0.3
有限公 日 日
司深圳
龍崗支
行
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有限公否 否 保證收 04月1204月17到期收 是
司深圳 益 1,000 益 1,000 0.23 0.23
龍崗支 日 日
行
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有限公否 否 保證收 04月1404月18到期收 是
司深圳 益 500 益 500 0.12 0.12
龍崗支 日 日
行
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行股份 2017年 2017年
有限公否 否 保證收 04月1905月08到期收 是
司深圳 益 3,000 益 3,000 4.53 4.53
龍崗支 日 日
行
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行股份 2017年 2017年
有限公否 否 保證收 04月2105月02到期收 是
司深圳 益 1,000 益 1,000 0.75 0.75
龍崗支 日 日
行
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行股份 2017年 2017年
有限公否 否 保證收 04月2505月08到期收 是
司深圳 益 800 益 800 0.71 0.71
龍崗支 日 日
行
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行股份 2017年 2017年
有限公否 否 保證收 04月2705月09到期收 是
司深圳 益 500 益 500 0.41 0.41
龍崗支 日 日
行
中國銀否 否 保證收 2017年 2017年 到期收 是
行股份 益 30004月2805月08益 300 0.21 0.21
有限公 日 日
司深圳
龍崗支
行
中國銀
行股份 2017年 2017年
有限公否 否 保證收 05月0905月12到期收 是
司深圳 益 700 益 700 0.1 0.1
龍崗支 日 日
行
中國銀
行股份 2017年 2017年
有限公否 否 保證收 05月0905月17到期收 是
司深圳 益 6,000 益 6,000 3.29 3.29
龍崗支 日 日
行
中國銀
行股份 2017年 2017年
有限公否 否 保證收 05月1205月16到期收 是
司深圳 益 1,800 益 1,800 0.34 0.34
龍崗支 日 日
行
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行股份 2017年 2017年
有限公否 否 保證收 05月2605月31到期收 是
司深圳 益 1,200 益 1,200 0.28 0.28
龍崗支 日 日
行
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行股份 2017年 2017年
有限公否 否 保證收 05月2706月05到期收 是
司深圳 益 1,500 益 1,500 0.81 0.81
龍崗支 日 日
行
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行股份 2017年 2017年
有限公否 否 保證收 06月0106月08到期收 是
司深圳 益 1,500 益 1,500 0.63 0.63
龍崗支 日 日
行
中國銀否 否 保證收 2017年 2017年 到期收 是
行股份 益 1,80006月0506月13益 1,800 1.07 1.07
有限公 日 日
司深圳
龍崗支
行
中國銀
行股份 2017年 2017年
有限公否 否 保證收 06月0706月22到期收 是
司深圳 益 500 益 500 0.64 0.64
龍崗支 日 日
行
中國銀
行股份 2017年 2017年
有限公否 否 保證收 06月0806月20到期收 是
司深圳 益 800 益 800 0.71 0.71
龍崗支 日 日
行
中國銀
行股份 2017年 2017年
有限公否 否 保證收 06月0806月16到期收 是
司深圳 益 600 益 600 0.36 0.36
龍崗支 日 日
行
中國銀
行股份 2017年 2017年
有限公否 否 保證收 06月0906月20到期收 是
司深圳 益 700 益 700 0.57 0.57
龍崗支 日 日
行
中國銀
行股份 2017年 2017年
有限公否 否 保證收 06月1507月03到期收 是
司深圳 益 1,000 益
龍崗支 日 日
行
中國銀
行股份 2017年 2017年
有限公否 否 保證收 06月2007月05到期收 是
司深圳 益 1,000 益
龍崗支 日 日
行
中國銀否 否 保證收 2017年 2017年 到期收 是
行股份 益 80006月2006月29益 800 0.53 0.53
有限公 日 日
司深圳
龍崗支
行
中國銀
行股份 2017年 2017年
有限公否 否 保證收 06月2707月13到期收 是
司深圳 益 1,500 益
龍崗支 日 日
行
中國銀
行股份 2017年 2017年
有限公否 否 保證收 06月2907月10到期收 是
司深圳 益 500 益
龍崗支 日 日
行
中國銀
行股份 2017年 2017年
有限公否 否 保證收 06月2907月18到期收 是
司深圳 益 800 益
龍崗支 日 日
行
中國銀
行股份 2017年 2017年
有限公否 否 保證收 06月3007月11到期收 是
司深圳 益 500 益
龍崗支 日 日
行
中國銀
行股份 2016年 2017年
有限公否 否 保證收 01月1801月23到期收 是
司深圳 益 5,000 益 5,000 162.63 162.63
龍崗支 日 日
行
中國銀
行股份 2017年 2017年
有限公否 否 保證收 01月2404月25到期收 是
司深圳 益 5,160 益 5,160 37.31 37.31
龍崗支 日 日
行
中國銀否 否 保證收 2017年 2017年 到期收 是
行股份 益 4,00004月2807月28益
有限公 日 日
司深圳
龍崗支
行
中國銀
行股份 2017年 2017年
有限公否 否 保證收 04月2805月15到期收 是
司深圳 益 1,000 益 1,000 1.35 1.35
龍崗支 日 日
行
平安銀 2017年 2017年
行深圳否 否 保本不 04月2104月28到期收 是
坪山新 保收益 900 益 900 0.56 0.56
區(qū)支行 日 日
平安銀 2017年 2017年
行深圳否 否 保本不 04月2105月05到期收 是
坪山新 保收益 3,500 益 3,500 4.5 4.5
區(qū)支行 日 日
平安銀 2017年 2017年
行深圳否 否 保本不 04月2705月04到期收 是
坪山新 保收益 500 益 500 0.31 0.31
區(qū)支行 日 日
平安銀 2017年 2017年
行深圳否 否 保本不 06月1306月27到期收 是
坪山新 保收益 700 益 700 0.9 0.9
區(qū)支行 日 日
平安銀 2017年 2017年
行深圳否 否 保本不 06月2907月13到期收 是
坪山新 保收益 4,000 益
區(qū)支行 日 日
招商銀 2017年 2017年
行深圳否 否 保本不 01月1704月17到期收 是
龍崗支 保收益 7,000 益 7,000 53.51 53.51
行 日 日
中國銀
行股份 2016年 2017年
有限公否 否 保證收 12月3001月26到期收 是
司深圳 益 1,377.3 益 1,377.3 0.57 0.57
龍崗支 日 日
行
中國銀否 否 保證收 685.882017年 2017年 到期收 685.88是 0.3 0.3
行股份 02月0903月08
有限公 益 日 日 益
司深圳
龍崗支
行
中國銀
行股份 2017年 2017年
有限公否 否 保證收 02月0904月07到期收 是
司深圳 益 1,371.76 益 1,371.76 1.56 1.56
龍崗支 日 日
行
中國銀 中銀平
行股份 穩(wěn)理財(cái) 2017年 2017年
有限公否 否 計(jì)劃-智 1,50003月1304月14T 1,500是 5 5
司明溪 薈系列 日 日
支行
中銀保
中國銀 本理財(cái)--
行股份 人民幣 2017年 2017年
有限公否 否 按期開 1,00004月1804月24T 1,000是 0.38 0.38
司明溪 放 日 日
支行 【CNYA
QKF】
中國銀
行股份 中銀日 2017年 2017年
有限公否 否 積月累- 35005月0305月08T 350是 0.16 0.16
司明溪 日計(jì)劃 日 日
支行
合計(jì) 99,844.9 86,544.9
-- -- -- -- 308.49 308.49
4 4
委托理財(cái)資金來源 閑置自有資金與閑置募集資金
逾期未收回的本金和收益累計(jì)金額 0
涉訴情況（如適用） 無
審議委托理財(cái)?shù)亩聲?huì)決議披露日期2017年03月28日
（如有)
審議委托理財(cái)?shù)墓蓶|大會(huì)決議披露日
期（如有)
2017年3月25日召開的公司第三屆董事會(huì)第十九次會(huì)議審議通過了《關(guān)于使用閑
置自有資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的議案》與《關(guān)于使用閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的議案》。
委托理財(cái)情況及未來計(jì)劃說明 在保證日常經(jīng)營性資金需求和資金安全的前提下，同意公司使用額度不超過20,000
萬元人民幣的閑置自有資金購買銀行低風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品；同時(shí)使用額度不超過5,000
萬元人民幣的閑置IPO募集資金購買銀行保本理財(cái)產(chǎn)品。
（2）衍生品投資情況
□適用√不適用
公司報(bào)告期不存在衍生品投資。
（3）委托貸款情況
□適用√不適用
公司報(bào)告期不存在委托貸款。
六、重大資產(chǎn)和股權(quán)出售
1、出售重大資產(chǎn)情況
□適用√不適用
公司報(bào)告期未出售重大資產(chǎn)。
2、出售重大股權(quán)情況
□適用√不適用
七、主要控股參股公司分析
√適用□不適用
主要子公司及對公司凈利潤影響達(dá)10%以上的參股公司情況
單位：元
公司名稱 公司類型 主要業(yè)務(wù) 注冊資本 總資產(chǎn) 凈資產(chǎn) 營業(yè)收入 營業(yè)利潤 凈利潤
惠州市宙邦 新型電子材
化工有限公 子公司 料的研發(fā)、 10,000萬元 508,394,923. 431,296,017.212,992,702.27,319,742
生產(chǎn)、銷售 24,827,837.20
司 81 60 40 .07
和服務(wù)
化學(xué)材料及
新宙邦（香 子公司 相關(guān)技術(shù)的 99萬美元 21,401,107.4 20,514,345.7
港）有限公司 進(jìn)出口貿(mào)易 1,896,977.38542,099.51 542,099.51
0 4
業(yè)務(wù)
南通新宙邦 新型電子材
電子材料有 子公司 料的研發(fā)、 12,000萬元 266,703,538. 169,635,556.186,269,128.13,088,095
生產(chǎn)、銷售 12,190,017.37
限公司 55 05 71 .98
和服務(wù)
南通托普電 生產(chǎn)螺栓式
子材料有限 子公司 酚醛蓋板生 355.2萬元 32,265,182.7 22,629,734.017,333,469.8 2,857,636.
2,140,195.06
公司 產(chǎn)、銷售和 7 1 8 04
服務(wù)
張家港瀚康 鋰電添加劑
化工有限公 子公司 研發(fā)、生產(chǎn)、800萬元 126,198,014. 60,507,630.474,126,035.618,783,441
16,722,872.02
司 銷售和服務(wù) 64 7 4 .52
醫(yī)藥中間
三明市海斯 體，含氟化
福化工有限 子公司 學(xué)品的研 1000萬元 362,943,235. 285,683,087.126,133,344.52,342,622
45,683,755.13
責(zé)任公司 發(fā)、生產(chǎn)、 52 32 17 .31
銷售和服務(wù)
含氟化學(xué)
品、含氟功
湖南博氟新 能材料的研
材料科技有 子公司 究、生產(chǎn)、 2000萬元 24,541,739.3 17,263,197.9 -1,181,175.
-1,210,775.74
限公司 銷售和服務(wù) 5 6 74
（不含危險(xiǎn)
化學(xué)品）
報(bào)告期內(nèi)取得和處置子公司的情況
√適用□不適用
公司名稱 報(bào)告期內(nèi)取得和處置子公司方式 對整體生產(chǎn)經(jīng)營和業(yè)績的影響
福建永晶科技有限公司 增資 布局有機(jī)氟化學(xué)品和半導(dǎo)體化學(xué)品原材
料，提升公司資源配置能力
主要控股參股公司情況說明
報(bào)告期內(nèi)，公司以自有資金9800萬元增資福建永晶科技有限公司，增資認(rèn)購?fù)瓿珊螅境钟杏谰Э萍?5%股權(quán)。
八、公司控制的結(jié)構(gòu)化主體情況
□適用√不適用
九、對2017年1-9月經(jīng)營業(yè)績的預(yù)計(jì)
預(yù)測年初至下一報(bào)告期期末的累計(jì)凈利潤可能為虧損或者與上年同期相比發(fā)生大幅度變動(dòng)的警示及原因說明
□適用√不適用
十、公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對措施
（1）原材料價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)
報(bào)告期內(nèi)，鋰離子電池電解液主要原材料六氟磷酸鋰因前期擴(kuò)張的產(chǎn)能陸續(xù)達(dá)產(chǎn)，價(jià)格下降幅度較大，公司電解液產(chǎn)品的銷售定價(jià)也進(jìn)行了相應(yīng)的調(diào)整，對毛利率構(gòu)成了一定程度的下降壓力，進(jìn)而影響公司盈利水平。
針對上述風(fēng)險(xiǎn)，公司與上游主要原材料供應(yīng)商建立長期的戰(zhàn)略合作關(guān)系，以相對優(yōu)惠價(jià)格取得原材料穩(wěn)定供應(yīng)；另一方面，公司將通過技術(shù)創(chuàng)新與工藝流程的改進(jìn)，降低單位生產(chǎn)成本，提高產(chǎn)品附加值，保障盈利水平。
（2）市場競爭加劇的風(fēng)險(xiǎn)
近年來國家對新能源汽車行業(yè)的大力扶持與推廣，新能源汽車銷量實(shí)現(xiàn)了較快增長，市場基于新能源汽車市場空間的良好預(yù)期吸引了國內(nèi)外主要鋰離子電池電解液企業(yè)不斷擴(kuò)大產(chǎn)能，市場價(jià)格競爭壓力較大；另一方面，因固定資產(chǎn)投資規(guī)模擴(kuò)張和生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大，綜合管理成本增長較快，影響到單位產(chǎn)品固定成本上升，從而導(dǎo)致產(chǎn)品毛利率下降，對公司業(yè)績構(gòu)成一定壓力。
針對以上風(fēng)險(xiǎn)，公司將進(jìn)一步利用已有的電解液配方及添加劑使用方面的技術(shù)研發(fā)優(yōu)勢，不斷強(qiáng)化公司技術(shù)創(chuàng)新優(yōu)勢，鞏固和提升公司在行業(yè)中的市場地位；同時(shí)采取靈活的競爭策略，及時(shí)把握市場機(jī)遇，擴(kuò)大對重點(diǎn)優(yōu)質(zhì)客戶的市場份額。
（3）新能源汽車行業(yè)政策不確定性風(fēng)險(xiǎn)
新能源汽車行業(yè)處于發(fā)展初期，現(xiàn)階段的發(fā)展受國家政策扶持與推動(dòng)影響較大。政府支持行業(yè)發(fā)展的相關(guān)政策落實(shí)及實(shí)施效果存在一定不確定性。隨著新能源汽車補(bǔ)貼政策的退坡以及附加要求的嚴(yán)格化，新能源汽車行業(yè)企業(yè)資金較以往更加緊張，其資金壓力將會(huì)逐步傳導(dǎo)給上游相關(guān)行業(yè)，電解液相關(guān)企業(yè)將面臨應(yīng)收賬期延長，銷售回款速度放慢等問題。
針對此項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，公司將根據(jù)產(chǎn)業(yè)政策變化及時(shí)調(diào)整經(jīng)營策略，在保證產(chǎn)銷規(guī)模和業(yè)績目標(biāo)的前提下，動(dòng)態(tài)評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)，加大跟蹤力度，靈活進(jìn)行應(yīng)收賬款管理，確保銷售資金回流。
（4）對外投資引發(fā)的管理風(fēng)險(xiǎn)
報(bào)告期內(nèi)，公司圍繞主營業(yè)務(wù)相關(guān)多元化進(jìn)行了一系列的外延式產(chǎn)業(yè)布局，并購了巴斯夫中國區(qū)電解液業(yè)務(wù)，受讓了巴斯夫電池材料（蘇州）有限公司100%股權(quán)。隨著并購項(xiàng)目的增多，管理規(guī)模不斷擴(kuò)大，與被并購企業(yè)文化的差異，對公司現(xiàn)有的經(jīng)營管理體系帶來了很大的挑戰(zhàn)，如何實(shí)現(xiàn)各子公司之間的業(yè)務(wù)協(xié)同和提升管理效率與水平，對公司現(xiàn)有管理模式也提出了更高的要求。
針對此項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，公司需要循序漸進(jìn)，在組織設(shè)置、營運(yùn)管理、財(cái)務(wù)管理、內(nèi)部控制等方面進(jìn)行策略性優(yōu)化整合，優(yōu)化制度流程，提升管理效率；同時(shí)從上市公司整體資源配置角度出發(fā)，對并購的各業(yè)務(wù)模塊涉及生產(chǎn)運(yùn)營、采購、技術(shù)對接、業(yè)務(wù)拓展等方面進(jìn)行資源共享與優(yōu)化，發(fā)揮協(xié)同互補(bǔ)效應(yīng)，提升運(yùn)營效率。
第五節(jié) 重要事項(xiàng)
一、報(bào)告期內(nèi)召開的年度股東大會(huì)和臨時(shí)股東大會(huì)的有關(guān)情況
1、本報(bào)告期股東大會(huì)情況
會(huì)議屆次 會(huì)議類型 投資者參與比例 召開日期 披露日期 披露索引
巨潮資訊網(wǎng)：2016
2016年年度股東大 年度股東大會(huì) 0.10%2017年04月18日2017年04月18日 年年度股東大會(huì)決
會(huì) 議公告（編號(hào)：
2017-020）
2、表決權(quán)恢復(fù)的優(yōu)先股股東請求召開臨時(shí)股東大會(huì)
□適用√不適用
二、本報(bào)告期利潤分配及資本公積金轉(zhuǎn)增股本預(yù)案
□適用√不適用
公司計(jì)劃半年度不派發(fā)現(xiàn)金紅利，不送紅股，不以公積金轉(zhuǎn)增股本。
三、公司實(shí)際控制人、股東、關(guān)聯(lián)方、收購人以及公司等承諾相關(guān)方在報(bào)告期內(nèi)履行完畢及截至報(bào)告期末超期未履行完畢的承諾事項(xiàng)
√適用□不適用
承諾事由 承諾方 承諾類型 承諾內(nèi)容 承諾時(shí)間 承諾期限 履行情況
股改承諾
收購報(bào)告書或
權(quán)益變動(dòng)報(bào)告
書中所作承諾
"本人以資產(chǎn)認(rèn)購的新宙邦股份自發(fā)行結(jié)束
之日起至36個(gè)月屆滿之日以及《深圳新宙
王陳鋒、 邦科技股份有限公司與三明市海斯福化工
曹偉、朱 有限責(zé)任公司全體股東發(fā)行股份及支付現(xiàn)
資產(chǎn)重組時(shí)所 吉洪、謝 股份限售承金購買資產(chǎn)的利潤補(bǔ)償協(xié)議》（以下簡稱" 2015年06 2018年6月正常履行中
作承諾 偉東、呂諾 利潤補(bǔ)償協(xié)議"）約定的盈利補(bǔ)償義務(wù)履行月05日 4日截止
濤、張威 完畢之日較晚者不進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。但按照本次交
易簽署的《利潤補(bǔ)償協(xié)議》被新宙邦回購注
銷的股份除外。若上述鎖定期與監(jiān)管機(jī)構(gòu)的
最新監(jiān)管意見不相符，本人應(yīng)根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)
的最新監(jiān)管意見確定鎖定期并出具相應(yīng)調(diào)
整后的鎖定期承諾函。上述鎖定期屆滿后，
相應(yīng)股份的轉(zhuǎn)讓和交易依照屆時(shí)有效的法
律、法規(guī)，以及中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)、
深圳證券交易所的規(guī)定、規(guī)則辦理。如本次
交易所提供或披露的信息涉嫌虛假記載、誤
導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，被司法機(jī)關(guān)立案偵
查或者被中國證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查的，在形成調(diào)
查結(jié)論以前，本人不轉(zhuǎn)讓在新宙邦擁有權(quán)益
的股份，并于收到立案稽查通知的兩個(gè)交易
日內(nèi)將暫停轉(zhuǎn)讓的書面申請和股票賬戶提
交新宙邦董事會(huì)，由董事會(huì)代其向證券交易
所和登記結(jié)算公司申請鎖定；未在兩個(gè)交易
日內(nèi)提交鎖定申請的，授權(quán)董事會(huì)核實(shí)后直
接向證券交易所和登記結(jié)算公司報(bào)送本人
的身份信息和賬戶信息并申請鎖定；董事會(huì)
未向證券交易所和登記結(jié)算公司報(bào)送本人
的身份信息和賬戶信息的，授權(quán)證券交易所
和登記結(jié)算公司直接鎖定相關(guān)股份。如調(diào)查
結(jié)論發(fā)現(xiàn)存在違法違規(guī)情節(jié)，本人承諾鎖定
股份自愿用于相關(guān)投資者賠償安排。"
交易對方對新宙邦的利潤補(bǔ)償期間為2014
年、2015年、2016年和2017年。交易對方
預(yù)測，標(biāo)的資產(chǎn)2014年、2015年、2016
年和2017年扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母
公司的凈利潤分別為不低于5,600萬元、
6,000萬元、6,800萬元、7,600萬元。交易
對方承諾，標(biāo)的資產(chǎn)2014年、2015年、2016
年任意一年的扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于
母公司的凈利潤不低于4,000萬元，2014
王陳鋒、 年、2015年、2016年、2017年累計(jì)扣除非
曹偉、朱 業(yè)績承諾及經(jīng)常性損益后歸屬于母公司的凈利潤不低 2014年12 2017年12
吉洪、謝 補(bǔ)償安排于26,000萬元，2015年、2016年、2017月18日月31日截 正常履行中
偉東、呂 年經(jīng)審計(jì)累計(jì)實(shí)現(xiàn)的經(jīng)營性凈現(xiàn)金流不低 止
濤、張威 于12,000萬元。（一）利潤補(bǔ)償?shù)挠|發(fā)1、
各方同意，新宙邦應(yīng)在利潤補(bǔ)償期間內(nèi)每一
會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)，聘請具有相關(guān)證券業(yè)務(wù)資
格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對標(biāo)的公司在利潤補(bǔ)償
期間當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的凈利潤數(shù)與同期凈利潤承
諾數(shù)的差異情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，并對此出具
專項(xiàng)審核意見。凈利潤差額將按照凈利潤承
諾數(shù)減去實(shí)際凈利潤計(jì)算，以該會(huì)計(jì)師事務(wù)
所出具的專項(xiàng)審核結(jié)果為準(zhǔn)。2、該會(huì)計(jì)師
事務(wù)所對標(biāo)的資產(chǎn)應(yīng)采用與新宙邦相同的
會(huì)計(jì)政策，并符合新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和中國證監(jiān)會(huì)
的相關(guān)規(guī)定。（二）補(bǔ)償?shù)膶?shí)施1、利潤補(bǔ)
償期間，如果需要按照本協(xié)議約定補(bǔ)償?shù)模?
交易對方各方將于專項(xiàng)審核意見出具后，依
照下述方法計(jì)算當(dāng)年應(yīng)予補(bǔ)償?shù)墓煞輸?shù)量：
（1）如標(biāo)的資產(chǎn)2014年、2015年、2016
年任意一年的扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于
母公司的凈利潤低于4,000萬元，交易對方
在該年度補(bǔ)償?shù)墓煞輸?shù)量=（6,000萬-該年
度的扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司的
凈利潤）/6,000萬×(新宙邦為本次交易支付
給交易對方的股份數(shù)/3)。（2）如標(biāo)的資產(chǎn)
2014年、2015年、2016年、2017年累計(jì)實(shí)
現(xiàn)的扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司的
凈利潤低于26,000萬元或2015年、2016
年、2017年經(jīng)審計(jì)累計(jì)實(shí)現(xiàn)的經(jīng)營性凈現(xiàn)
金流低于12,000萬元，則交易對方補(bǔ)償?shù)?
股份數(shù)量為根據(jù)凈利潤指標(biāo)計(jì)算的補(bǔ)償股
份數(shù)量和根據(jù)經(jīng)營性凈現(xiàn)金流指標(biāo)計(jì)算的
補(bǔ)償股份數(shù)量孰高者。根據(jù)凈利潤指標(biāo)計(jì)算
的補(bǔ)償股份數(shù)量=（26,000萬-2014年、2015
年、2016年、2017年累計(jì)凈利潤）/20,000
萬×新宙邦為本次交易支付給交易對方的股
份數(shù)-2014年交易對方已經(jīng)補(bǔ)償?shù)墓煞輸?shù)
-2015年交易對方已經(jīng)補(bǔ)償?shù)墓煞輸?shù)-2016
年交易對方已經(jīng)補(bǔ)償?shù)墓煞輸?shù)；根據(jù)經(jīng)營性
凈現(xiàn)金流指標(biāo)計(jì)算的補(bǔ)償股份數(shù)量=
（12,000萬-2015年、2016年、2017年經(jīng)審
計(jì)累計(jì)實(shí)現(xiàn)的經(jīng)營性凈現(xiàn)金流）/12,000萬×
新宙邦為本次交易支付給交易對方的股份
數(shù)-2015年交易對方已經(jīng)補(bǔ)償?shù)墓煞輸?shù)
-2016年交易對方已經(jīng)補(bǔ)償?shù)墓煞輸?shù)。如果
計(jì)算出來交易對方補(bǔ)償?shù)墓煞輸?shù)量為負(fù)數(shù)，
交易對方不再對新宙邦進(jìn)行補(bǔ)償。2、若新
宙邦在利潤補(bǔ)償期間實(shí)施轉(zhuǎn)增或送股分配
的，則補(bǔ)償股份數(shù)進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。如新宙邦
在利潤補(bǔ)償期間有現(xiàn)金分紅的，補(bǔ)償股份數(shù)
在補(bǔ)償實(shí)施時(shí)累計(jì)獲得的稅后分紅收益，應(yīng)
隨之無償贈(zèng)予新宙邦。3、交易對方內(nèi)部每
一名交易對方各自的補(bǔ)償比例為：本次交易
中其各自取得的新宙邦股份對價(jià)占本次交
易新宙邦股份對價(jià)總額的比例。4、利潤補(bǔ)
償?shù)膶?shí)施時(shí)間（1）新宙邦在標(biāo)的資產(chǎn)每一
會(huì)計(jì)年度的專項(xiàng)審核報(bào)告出具后10日內(nèi)，
完成計(jì)算應(yīng)補(bǔ)償?shù)墓煞輸?shù)量，并將專項(xiàng)審核
意見及應(yīng)補(bǔ)償?shù)墓煞輸?shù)量書面通知交易對
方。（2）交易對方應(yīng)在收到新宙邦的上述書
面通知5個(gè)工作日內(nèi)，將其所持新宙邦股份
的權(quán)利狀況（包括但不限于股份鎖定、股權(quán)
質(zhì)押、司法凍結(jié)等情形）及最終可以補(bǔ)償給
新宙邦的股份數(shù)量書面回復(fù)給新宙邦。（3）
新宙邦在收到交易對方的上述書面回復(fù)后，
應(yīng)在3個(gè)工作日內(nèi)最終確定交易對方應(yīng)補(bǔ)
償?shù)墓煞輸?shù)量，并在30日內(nèi)召開董事會(huì)及
股東大會(huì)審議相關(guān)事宜。（4）新宙邦就補(bǔ)償
的股份，采用股份回購注銷方案，具體如下：
新宙邦股東大會(huì)審議通過股份回購注銷方
案后，新宙邦以1元的總價(jià)回購并注銷當(dāng)年
補(bǔ)償?shù)墓煞荩⒂诠蓶|大會(huì)決議公告后5
個(gè)工作日內(nèi)將股份回購數(shù)量書面通知交易
對方。交易對方應(yīng)在收到通知的5個(gè)工作日
內(nèi)，向深圳證券登記公司發(fā)出將其當(dāng)年需補(bǔ)
償?shù)墓煞葸^戶至新宙邦董事會(huì)設(shè)立的專門
賬戶的指令。（5）在完成利潤補(bǔ)償義務(wù)之前，
若交易對方所持新宙邦的股份發(fā)生變動(dòng)（包
括但不限于轉(zhuǎn)讓、贈(zèng)送、質(zhì)押、司法凍結(jié)、
司法拍賣等情形）導(dǎo)致影響可以實(shí)際補(bǔ)償給
新宙邦的股份數(shù)量的，交易對方應(yīng)及時(shí)書面
通知新宙邦。不足補(bǔ)償?shù)牟糠郑灰讓Ψ綉?yīng)
自書面通知新宙邦之日起一個(gè)月內(nèi)以現(xiàn)金
方式購買等額數(shù)量的股份進(jìn)行補(bǔ)償。
一、關(guān)于避免同業(yè)競爭的承諾1、本人目前
未直接從事六氟丙烯下游含氟精細(xì)化學(xué)品
的研發(fā)、生產(chǎn)和經(jīng)營；除擬置入上市公司的
海斯福及其下屬公司外，本人及本人控制、
關(guān)聯(lián)或施加重大影響的其他企業(yè)不存在從
事六氟丙烯下游含氟精細(xì)化學(xué)品的研發(fā)、生
關(guān)于同業(yè)競產(chǎn)和銷售的情形；2、自本次交易完成后的
爭、關(guān)聯(lián)交6年內(nèi)，本人將不以直接或間接的方式從事2014年12
王陳鋒 易、資金占與上市公司（包括上市公司的附屬公司，下月18日 正常履行中
用方面的承同）相同或相似的業(yè)務(wù)，以避免與上市公司
諾 的生產(chǎn)經(jīng)營構(gòu)成可能的直接的或間接的業(yè)
務(wù)競爭；保證將采取合法及有效的措施，促
使本人及本人控制、關(guān)聯(lián)或施加重大影響的
其他企業(yè)不從事或參與與上市公司的生產(chǎn)
經(jīng)營相競爭的任何活動(dòng)的業(yè)務(wù)。3、自本次
交易完成后的6年內(nèi)，如本人及本人控制、
關(guān)聯(lián)或施加重大影響的其他企業(yè)有任何商
業(yè)機(jī)會(huì)可從事或參與任何可能與上市公司
的生產(chǎn)經(jīng)營構(gòu)成競爭的活動(dòng)，則立即將上述
商業(yè)機(jī)會(huì)通知上市公司，如在通知中所指定
的合理期間內(nèi)上市公司作出愿意利用該商
業(yè)機(jī)會(huì)的肯定答復(fù)，則應(yīng)當(dāng)將該商業(yè)機(jī)會(huì)優(yōu)
先提供給上市公司。4、如違反以上承諾，
本人愿意承擔(dān)由此產(chǎn)生的全部責(zé)任，充分賠
償或補(bǔ)償由此給上市公司造成的所有直接
或間接損失。二、關(guān)于減少和規(guī)范關(guān)聯(lián)交易
的承諾1、本人將充分尊重上市公司的獨(dú)立
法人地位，保障上市公司獨(dú)立經(jīng)營、自主決
策；2、本人保證本人以及本人控股或?qū)嶋H
控制或施加重大影響的其他公司或者其他
企業(yè)或經(jīng)濟(jì)組織（不包括上市公司控制的企
業(yè)，以下統(tǒng)稱"本人的關(guān)聯(lián)企業(yè)"），今后原
則上不與上市公司發(fā)生關(guān)聯(lián)交易；3、本人
及本人的關(guān)聯(lián)企業(yè)將盡可能地避免和減少
與海斯福和新宙邦的關(guān)聯(lián)交易。如果上市公
司在今后的經(jīng)營活動(dòng)中必須與本人或本人
的關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)生不可避免或者具有合理理
由的關(guān)聯(lián)交易，本人將促使此等交易嚴(yán)格按
照國家有關(guān)法律法規(guī)、上市公司章程和中國
證券監(jiān)督管理委員會(huì)和《深圳證券交易所創(chuàng)
業(yè)板股票上市規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定履行有關(guān)程
序，與上市公司依法簽訂協(xié)議，及時(shí)依法進(jìn)
行信息披露；保證將遵循市場公開、公平、
公正的原則，按照正常的商業(yè)條件進(jìn)行，且
本人及本人的關(guān)聯(lián)企業(yè)將不會(huì)要求或接受
上市公司給予比在任何一項(xiàng)市場公平交易
中第三者更優(yōu)惠的條件，保證不通過關(guān)聯(lián)交
易損害上市公司及其他股東的合法權(quán)益；4、
本人及本人的關(guān)聯(lián)企業(yè)將嚴(yán)格和善意地履
行與上市公司簽訂的各種關(guān)聯(lián)協(xié)議和承諾；
本人及本人的關(guān)聯(lián)企業(yè)將不會(huì)向上市公司
謀求任何超出該等協(xié)議規(guī)定以外的利益或
者收益；5、如違反以上承諾，本人愿意承
擔(dān)由此產(chǎn)生的全部責(zé)任，充分賠償或補(bǔ)償由
此給上市公司造成的所有直接或間接損失。
關(guān)于同業(yè)競一、關(guān)于避免同業(yè)競爭的承諾1、本人目前
謝偉東、 爭、關(guān)聯(lián)交未直接從事六氟丙烯下游含氟精細(xì)化學(xué)品
呂濤、張 易、資金占的研發(fā)、生產(chǎn)和經(jīng)營；除擬置入上市公司的2014年12 正常履行中
威、曹偉 用方面的承海斯福及其下屬公司外，本人及本人控制、月18日
諾 關(guān)聯(lián)或施加重大影響的其他企業(yè)不存在從
事六氟丙烯下游含氟精細(xì)化學(xué)品的研發(fā)、生
產(chǎn)和銷售的情形；2、自《深圳新宙邦科技
股份有限公司與三明市海斯福化工有限責(zé)
任公司全體股東發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買
資產(chǎn)協(xié)議》（下稱"《購買資產(chǎn)協(xié)議》"）簽
署之日起至本次交易完成后4年內(nèi)，除不可
抗力外，本人不以任何原因主動(dòng)從海斯福離
職。3、自《購買資產(chǎn)協(xié)議》簽署之日起至
本人從上市公司或海斯福離職后2年內(nèi)，本
人將不以直接或間接的方式從事與上市公
司（包括上市公司的附屬公司，下同）相同
或相似的業(yè)務(wù)，以避免與上市公司的生產(chǎn)經(jīng)
營構(gòu)成可能的直接的或間接的業(yè)務(wù)競爭；保
證將采取合法及有效的措施，促使本人及本
人控制、關(guān)聯(lián)或施加重大影響的其他企業(yè)不
從事或參與與上市公司的生產(chǎn)經(jīng)營相競爭
的任何活動(dòng)的業(yè)務(wù)。4、自《購買資產(chǎn)協(xié)議》
簽署之日起至本人從上市公司或海斯福離
職后2年內(nèi)，如本人及本人控制、關(guān)聯(lián)或施
加重大影響的其他企業(yè)有任何商業(yè)機(jī)會(huì)可
從事或參與任何可能與上市公司的生產(chǎn)經(jīng)
營構(gòu)成競爭的活動(dòng)，則立即將上述商業(yè)機(jī)會(huì)
通知上市公司，如在通知中所指定的合理期
間內(nèi)上市公司作出愿意利用該商業(yè)機(jī)會(huì)的
肯定答復(fù)，則應(yīng)當(dāng)將該商業(yè)機(jī)會(huì)優(yōu)先提供給
上市公司。5、如違反以上承諾，本人愿意
承擔(dān)由此產(chǎn)生的全部責(zé)任，充分賠償或補(bǔ)償
由此給上市公司造成的所有直接或間接損
失。二、關(guān)于減少和規(guī)范關(guān)聯(lián)交易的承諾1、
本人將充分尊重上市公司的獨(dú)立法人地位，
保障上市公司獨(dú)立經(jīng)營、自主決策；2、本
人保證本人以及本人控股或?qū)嶋H控制或施
加重大影響的其他公司或者其他企業(yè)或經(jīng)
濟(jì)組織（不包括上市公司控制的企業(yè)，以下
統(tǒng)稱"本人的關(guān)聯(lián)企業(yè)"），今后原則上不與
上市公司發(fā)生關(guān)聯(lián)交易；3、本人及本人的
關(guān)聯(lián)企業(yè)將盡可能地避免和減少與海斯福
和新宙邦的關(guān)聯(lián)交易。如果上市公司在今后
的經(jīng)營活動(dòng)中必須與本人或本人的關(guān)聯(lián)企
業(yè)發(fā)生不可避免或者具有合理理由的關(guān)聯(lián)
交易，本人將促使此等交易嚴(yán)格按照國家有
關(guān)法律法規(guī)、上市公司章程和中國證券監(jiān)督
管理委員會(huì)和《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票
上市規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定履行有關(guān)程序，與上
市公司依法簽訂協(xié)議，及時(shí)依法進(jìn)行信息披
露；保證將遵循市場公開、公平、公正的原
則，按照正常的商業(yè)條件進(jìn)行，且本人及本
人的關(guān)聯(lián)企業(yè)將不會(huì)要求或接受上市公司
給予比在任何一項(xiàng)市場公平交易中第三者
更優(yōu)惠的條件，保證不通過關(guān)聯(lián)交易損害上
市公司及其他股東的合法權(quán)益；4、本人及
本人的關(guān)聯(lián)企業(yè)將嚴(yán)格和善意地履行與上
市公司簽訂的各種關(guān)聯(lián)協(xié)議和承諾；本人及
本人的關(guān)聯(lián)企業(yè)將不會(huì)向上市公司謀求任
何超出該等協(xié)議規(guī)定以外的利益或者收益；
5、如違反以上承諾，本人愿意承擔(dān)由此產(chǎn)
生的全部責(zé)任，充分賠償或補(bǔ)償由此給上市
公司造成的所有直接或間接損失。
一、關(guān)于避免同業(yè)競爭的承諾1、除福建海
西聯(lián)合藥業(yè)有限公司及上海泓澄實(shí)業(yè)有限
公司外【即①本人通過明溪海闊醫(yī)藥投資企
業(yè)有限合伙）（以下簡稱"明溪海闊"）間接
持有福建海西聯(lián)合藥業(yè)有限公司（以下簡稱
"海西聯(lián)合"）23.097%的股權(quán)，并擔(dān)任海西
聯(lián)合的法定代表人、董事兼總經(jīng)理，海西聯(lián)
合的經(jīng)營范圍為三氟乙基二氟甲基醚、六氟
異丙基氯甲醚、七氟烷、地氟烷、異氟烷的
生產(chǎn)和銷售；化工原料及產(chǎn)品（危化品除外）
的銷售；從事產(chǎn)品和技術(shù)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)；從
事化工和醫(yī)藥領(lǐng)域的產(chǎn)品及技術(shù)的研發(fā)、技
術(shù)咨詢及服務(wù)；②本人持有上海泓澄實(shí)業(yè)有
關(guān)于同業(yè)競限公司（以下簡稱"泓澄實(shí)業(yè)"）70%的股權(quán)，
爭、關(guān)聯(lián)交并擔(dān)任泓澄實(shí)業(yè)的法定代表人、執(zhí)行董事。2014年12
朱吉洪 易、資金占泓澄實(shí)業(yè)主營業(yè)務(wù)為化工原料及產(chǎn)品（除危月18日 正常履行中
用方面的承險(xiǎn)化學(xué)品、監(jiān)控化學(xué)品、煙花爆竹、民用爆
諾 炸物品、易制毒化學(xué)品）銷售】，本人及本
人控制、關(guān)聯(lián)或施加重大影響的其他企業(yè)不
存在直接或間接從事六氟丙烯下游含氟精
細(xì)化學(xué)品的研究和生產(chǎn)方面的業(yè)務(wù)的情形。
2、在本人任職海西聯(lián)合期間，本人保證將
督促海西聯(lián)合遵守與海斯福簽署的《戰(zhàn)略合
作和不競爭協(xié)議》和《技術(shù)服務(wù)協(xié)議》（《戰(zhàn)
略合作和不競爭協(xié)議》核心內(nèi)容參見《重組
報(bào)告書（修訂稿》第十一章同業(yè)競爭與關(guān)
聯(lián)交易"一、（二）、1、海西聯(lián)合情況介紹"；
《技術(shù)服務(wù)協(xié)議》核心內(nèi)容參見
<重組報(bào)告 書（修訂稿）》第十一章同業(yè)競爭與關(guān)聯(lián)交 易"二、（二）報(bào)告期內(nèi)海斯福關(guān)聯(lián)交易情 況"）。3、為避免與海斯福之間的潛在競爭， 本人承諾泓澄實(shí)業(yè)將不進(jìn)行六氟丙烯下游 含氟精細(xì)化學(xué)品的研發(fā)、生產(chǎn)和經(jīng)營。4、 除持有泓澄實(shí)業(yè)股權(quán)、間接持有海西聯(lián)合股 權(quán)并擔(dān)任其高管外，自本次交易完成后的4 年內(nèi)，本人將不從事與上市公司及海斯福相 同或相似的工作，不會(huì)自己或委托他人經(jīng)營 與上市公司、海斯福相同或類似的業(yè)務(wù)。自 本次交易完成后，本人承諾本人及本人控 制、關(guān)聯(lián)或施加重大影響的其他企業(yè)不參與 或委托他人、協(xié)助他人生產(chǎn)、銷售、研究開 發(fā)海斯福目前生產(chǎn)的產(chǎn)品（具體指六氟環(huán)氧 丙烷、六氟丙酮、六氟丙酮三水化合物、六 氟異丙醇、六氟異丙基甲醚、雙酚af、 pmve、ppve、peve、psve、三氟乙酸 乙酯、三氟丙酮酸乙酯、六氟異丁烯、雙芳 基六氟丙烷、全氟環(huán)氧丙烷低聚物及衍生的 表面活性劑、全氟環(huán)氧丙烷高聚物及衍生的 表面處理劑、全氟己酮、雙酚af pp復(fù)合 鹽）；不向任何第三方轉(zhuǎn)讓上述海斯福產(chǎn)品 的技術(shù)；不向任何第三方提供與上述海斯福 產(chǎn)品相關(guān)的技術(shù)服務(wù)和技術(shù)支持。不與任何 第三方進(jìn)行與海斯福上述產(chǎn)品相關(guān)的技術(shù) 和市場合作；不向任何第三方泄露與上述海 斯福產(chǎn)品相關(guān)的技術(shù)和市場信息（經(jīng)上市公 司書面同意的除外）。5、如違反以上承諾， 本人愿意承擔(dān)由此產(chǎn)生的全部責(zé)任，充分賠 償或補(bǔ)償由此給上市公司造成的所有直接 或間接損失。二、關(guān)于減少和規(guī)范關(guān)聯(lián)交易 的承諾1、本人將充分尊重上市公司的獨(dú)立 法人地位，保障上市公司獨(dú)立經(jīng)營、自主決 策；2、除上述《戰(zhàn)略合作和不競爭協(xié)議》 以及《技術(shù)服務(wù)協(xié)議》約定的情形外，本人 保證本人以及本人控股或?qū)嶋H控制或施加 重大影響的其他公司或者其他企業(yè)或經(jīng)濟(jì) 組織（不包括上市公司控制的企業(yè)，以下統(tǒng) 稱"本人的關(guān)聯(lián)企業(yè)"），今后原則上不與上 市公司發(fā)生關(guān)聯(lián)交易；本人將盡可能地避免 和減少與海斯福和新宙邦的交易。如果上市 公司在今后的經(jīng)營活動(dòng)中必須與本人或本 人的關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)生不可避免或者具有合理 理由的交易，本人將促使此等交易嚴(yán)格按照 國家有關(guān)法律法規(guī)、上市公司章程和中國證 券監(jiān)督管理委員會(huì)和《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè) 板股票上市規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定履行有關(guān)程 序，與上市公司依法簽訂協(xié)議，及時(shí)依法進(jìn) 行信息披露；保證將遵循市場公開、公平、 公正的原則，按照正常的商業(yè)條件進(jìn)行，且 本人及本人的關(guān)聯(lián)企業(yè)將不會(huì)要求或接受 上市公司給予比在任何一項(xiàng)市場公平交易 中第三者更優(yōu)惠的條件，保證不通過此類交 易損害上市公司及其他股東的合法權(quán)益；3、 本人及本人的關(guān)聯(lián)企業(yè)將嚴(yán)格和善意地履 行與上市公司簽訂的各種協(xié)議和承諾；本人 及本人的關(guān)聯(lián)企業(yè)將不會(huì)向上市公司謀求 任何超出該等協(xié)議規(guī)定以外的利益或者收 益；4、如違反以上承諾，本人愿意承擔(dān)由 此產(chǎn)生的全部責(zé)任，充分賠償或補(bǔ)償由此給 上市公司造成的所有直接或間接損失。 本公司承諾新宙邦購買朱吉洪先生所有的 關(guān)于同業(yè)競海斯福12%的股權(quán)交割之日起至朱吉洪先 上海泓澄 爭、關(guān)聯(lián)交生持有本公司股權(quán)期間，本公司將不從事六2014年12 實(shí)業(yè)有限 易、資金占氟丙烯下游含氟精細(xì)化學(xué)品的研發(fā)、生產(chǎn)和月18日 正常履行中 公司 用方面的承經(jīng)營。如違反以上承諾，本公司愿意承擔(dān)由 諾 海斯福造成的所有直接或間接損失。 一、關(guān)于保證上市公司獨(dú)立性的承諾本人承 諾將依法行使股東權(quán)利，促使上市公司在人 員、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)等方面的獨(dú)立， 具體如下：（一）人員獨(dú)立1、促使上市公 司生產(chǎn)經(jīng)營與行政管理（包括勞動(dòng)、人事及 工資管理等）完全獨(dú)立于本人控制的其他企 業(yè)。2、促使上市公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會(huì)秘書等高級(jí)管理人員專 職在上市公司工作、并在上市公司領(lǐng)取薪 王陳鋒、 酬，不在本人控制的其他企業(yè)兼職擔(dān)任高級(jí) 曹偉、朱 管理人員。3、促使本人推薦出任上市公司2014年12 吉洪、謝 其他承諾 董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的人選均通過合月18日 偉東、呂 法程序進(jìn)行，本人不干預(yù)上市公司董事會(huì)和 濤、張威 股東大會(huì)作出的人事任免決定。（二）資產(chǎn) 獨(dú)立1、促使上市公司及其子公司資產(chǎn)的獨(dú) 立完整；促使本次置入上市公司的資產(chǎn)權(quán)屬 清晰、不存在瑕疵。2、促使本人及本人控 制的其他企業(yè)不違規(guī)占用上市公司資產(chǎn)、資 金及其他資源。（三）財(cái)務(wù)獨(dú)立1、促使上 市公司設(shè)置獨(dú)立的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門和擁有獨(dú) 立的財(cái)務(wù)核算體系和財(cái)務(wù)管理制度。2、促 使上市公司在財(cái)務(wù)決策方面保持獨(dú)立，本人 及本人控制的其他企業(yè)不干涉上市公司的 資金使用。3、促使上市公司保持自己獨(dú)立 的銀行賬戶，不與本人及本人控制的其他企 業(yè)共用一個(gè)銀行賬戶。4、促使上市公司依 法獨(dú)立納稅。（四）機(jī)構(gòu)獨(dú)立1、促使上市 公司及其子公司依法建立和完善法人治理 結(jié)構(gòu)，并與本人控制的其他企業(yè)的機(jī)構(gòu)完全 分開；促使上市公司及其子公司與本人及本 人控制的其他企業(yè)之間在辦公機(jī)構(gòu)和生產(chǎn) 經(jīng)營場所等方面完全分開。2、促使上市公 司及其子公司獨(dú)立自主運(yùn)作，本人不會(huì)超越 上市公司董事會(huì)、股東大會(huì)直接或間接干預(yù) 上市公司的決策和經(jīng)營。（五）業(yè)務(wù)獨(dú)立1、 促使上市公司擁有獨(dú)立的生產(chǎn)和銷售體系； 在本次交易完成后擁有獨(dú)立開展經(jīng)營活動(dòng) 的資產(chǎn)、人員、資質(zhì)以及具有獨(dú)立面向市場 自主經(jīng)營的能力，在產(chǎn)、供、銷等環(huán)節(jié)不依 賴于本人及本人控制的其他企業(yè)。2、促使 本人及本人控制的其他企業(yè)避免與上市公 司及其子公司發(fā)生同業(yè)競爭。3、促使嚴(yán)格 控制關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)，盡可能減少上市公司及 其子公司與本人控制的其他企業(yè)之間的持 續(xù)性關(guān)聯(lián)交易。杜絕非法占用上市公司資 金、資產(chǎn)的行為，并不要求上市公司及其子 公司向本人控制的其他企業(yè)提供任何形式 的擔(dān)保。對于無法避免的關(guān)聯(lián)交易將本著" 公平、公正、公開"的原則，與對非關(guān)聯(lián)企 業(yè)的交易價(jià)格保持一致，并及時(shí)進(jìn)行信息披 露。4、促使不通過單獨(dú)或一致行動(dòng)的途徑， 以依法行使股東權(quán)利以外的任何方式，干預(yù) 上市公司的重大決策事項(xiàng)，影響上市公司資 產(chǎn)、人員、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)的獨(dú)立性。二、 關(guān)于三明市海斯福化工有限責(zé)任公司或有 事項(xiàng)賠償責(zé)任的承諾如因交割日前的勞動(dòng) 關(guān)系，導(dǎo)致海斯福受到任何主體追索、要求 補(bǔ)繳社保和 公積金，承諾人將向海斯福 或新宙邦全額予以賠償，避免給海斯福和新 宙邦造成任何損失。如因交割日前海斯福所 使用的土地及房產(chǎn)問題，導(dǎo)致海斯福受到任 何主體給予行政處罰的，由此給海斯福或新 宙邦帶來的任何經(jīng)濟(jì)損失，均由承諾人承 擔(dān)。如因交割日前海斯福的設(shè)立及工商變更 問題，導(dǎo)致海斯福受到任何主體給予行政處 罰的，由此給海斯福或新宙邦帶來的任何經(jīng) 濟(jì)損失，均由承諾人承擔(dān)。海斯福自成立至 今，其經(jīng)營活動(dòng)符合法律法規(guī)，不存在因知 識(shí)產(chǎn)權(quán)、產(chǎn)品質(zhì)量、環(huán)境保護(hù)、稅務(wù)、勞動(dòng) 用工、安全生產(chǎn)和土地管理等原因而尚未了 結(jié)的法律責(zé)任，亦不存在尚未了結(jié)或可預(yù)見 的行政處罰，不存在重大違法及應(yīng)受到處罰 的情形。如海斯福自成立至交割日遭受任何 處罰而受到損失，承諾人將向海斯福或新宙 邦全額予以賠償，避免給海斯福和新宙邦造 成任何損失。海斯福不存在尚未了結(jié)或可預(yù) 見的訴訟、仲裁等糾紛。如海斯福因交割日 之前的訴訟、仲裁及其他或有事項(xiàng)導(dǎo)致海斯 福承受任何負(fù)債、負(fù)擔(dān)、損失，承諾人將向 海斯福或新宙邦全額予以賠償，避免給海斯 福和新宙邦造成任何損失。承諾人承諾，如 存在泄露本次交易相關(guān)內(nèi)幕信息及利用該 內(nèi)幕信息進(jìn)行內(nèi)幕交易，導(dǎo)致新宙邦承受損 失，承諾人將向新宙邦全額予以賠償。三、 關(guān)于提供信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的承諾函1、 股權(quán)轉(zhuǎn)讓方保證為本次交易所提供的有關(guān) 信息均為真實(shí)、準(zhǔn)確和完整的，不存在虛假 記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；2、股權(quán) 轉(zhuǎn)讓方保證向參與本次交易的各中介機(jī)構(gòu) 所提供的資料均為真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的原始 書面資料或副本資料，資料副本或復(fù)印件與 其原始資料或原件一致；所有文件的簽名、 印章均是真實(shí)的，不存在任何虛假記載、誤 導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；3、股權(quán)轉(zhuǎn)讓方保 證為本次交易所出具的說明及確認(rèn)均為真 實(shí)、準(zhǔn)確和完整的，不存在任何虛假記載、 誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；4、股權(quán)轉(zhuǎn)讓方 承諾，對上述3條項(xiàng)下所提供信息及內(nèi)容 的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶 責(zé)任。四、關(guān)于重大資產(chǎn)重組相關(guān)事項(xiàng)的承 諾1、本人系在中華人民共和國有住所并具 有完全民事行為能力的中國公民，擁有與新 宙邦簽署協(xié)議書和履行協(xié)議書項(xiàng)下權(quán)利義 務(wù)的合法主體資格。2、本人最近五年內(nèi)未 受過行政處罰（與證券市場明顯無關(guān)的除 外）、刑事處罰或者涉及與民事、經(jīng)濟(jì)糾紛 有關(guān)的重大民事訴訟或者仲裁的情形。3、 最近五年誠信情況良好，不存在未按期償還 大額債務(wù)、未履行承諾、被中國證監(jiān)會(huì)采取 行政監(jiān)管措施或受到證券交易所紀(jì)律處分 的情況。4、本人已經(jīng)依法對海斯福履行出 資義務(wù)，不存在任何虛假出資、延期出資、 抽逃出資等違反其作為股東所應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的 義務(wù)及責(zé)任的行為。5、海斯福系依法設(shè)立 和有效存續(xù)的有限責(zé)任公司，本人合法持有 海斯福的股權(quán)，該等股權(quán)不存在信托安排、 不存在股份代持，不代表其他方的利益，且 該股權(quán)未設(shè)定任何抵押、質(zhì)押等他項(xiàng)權(quán)利， 亦未被執(zhí)法部門實(shí)施扣押、查封等使其權(quán)利 受到限制的任何不利情形；同時(shí)，本人保證 該狀態(tài)持續(xù)至該股權(quán)登記至新宙邦名下。6、 本人同意海斯福其他股東將其所持海斯福 股權(quán)轉(zhuǎn)讓給新宙邦，本人自愿放棄對上述海 斯福股權(quán)的優(yōu)先購買權(quán)。7、在本人與新宙 邦簽署的協(xié)議書生效并執(zhí)行完畢前，本人保 證不就本人所持海斯福的股權(quán)設(shè)置抵押、質(zhì) 押等任何限制性權(quán)利，保證海斯福保持正 常、有序、合法經(jīng)營狀態(tài)，保證海斯福不進(jìn) 行與正常生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)的資產(chǎn)處置、對外擔(dān) 保、利潤分配或增加重大債務(wù)之行為，保證 海斯福不進(jìn)行非法轉(zhuǎn)移、隱匿資產(chǎn)及業(yè)務(wù)行 為。如確有需要，本人須經(jīng)新宙邦書面同意 后方可實(shí)施。8、本人保證海斯福或本人簽 署的所有協(xié)議或合同不存在阻礙本人轉(zhuǎn)讓 海斯福股權(quán)的限制性條款；9、本人保證不 存在任何正在進(jìn)行或潛在的影響本人轉(zhuǎn)讓 海斯福股權(quán)的訴訟、仲裁或糾紛。10、海斯 福公司章程、內(nèi)部管理制度文件及其簽署的 合同或協(xié)議中不存在阻礙本人轉(zhuǎn)讓所持海 斯福股權(quán)的限制性條款。11、本人已向新宙 邦及其聘請的相關(guān)中介機(jī)構(gòu)充分披露了海 斯福及本人所持股權(quán)的全部資料和信息，包 括但不限于資產(chǎn)、負(fù)債、歷史沿革、相關(guān)權(quán) 證、業(yè)務(wù)狀況、人員等所有應(yīng)當(dāng)披露的內(nèi)容； 本人就為本次發(fā)行股份購買資產(chǎn)事宜所提 供信息做出如下承諾："本人保證所提供信 息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，不存在虛假 記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；本人對所 提供信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè) 別和連帶的法律責(zé)任。"12、本人在本次交 易前與新宙邦及其關(guān)聯(lián)方以及董事、監(jiān)事以 及高級(jí)管理人員均不存在任何關(guān)聯(lián)關(guān)系。 13、海斯福董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員、核 心技術(shù)人員最近五年內(nèi)未受過行政處罰、刑 事處罰、或者涉及與經(jīng)濟(jì)糾紛有關(guān)的重大民 事訴訟或者仲裁。14、本人不存在泄露本次 發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)事宜的相關(guān) 內(nèi)幕信息及利用該內(nèi)幕信息進(jìn)行內(nèi)幕交易 的情形。15、本人亦不存在《上市公司收購 管理辦法》第六條規(guī)定的下列情形：（1）利 用上市公司的收購損害被收購公司及其股 東的合法權(quán)益；（2）負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，到 期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài)；（3）最近3年 有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為； （4）最近3年有嚴(yán)重的證券市場失信行 為；（5）法律、行政法規(guī)規(guī)定以及中國證監(jiān) 會(huì)認(rèn)定的不得收購上市公司的其他情形。 16、除非事先得到新宙邦的書面同意，本人 保證采取必要措施對本人向新宙邦轉(zhuǎn)讓股 權(quán)事宜所涉及的資料和信息嚴(yán)格保密。 公司實(shí)際控制人覃九三等六人在《一致行動(dòng) 協(xié)議書》中承諾："自本協(xié)議簽署后，各方 覃九三;周 在股份公司重大事務(wù)決策（包括但不限于在 達(dá)文;鄭仲股東一致行股東大會(huì)行使表決權(quán)、提案權(quán)、提名權(quán)等；2008年03 天;鐘美 動(dòng)承諾 擔(dān)任董事的個(gè)人在董事會(huì)行使表決權(quán)、提案月25日 長期有效 紅;張桂 權(quán)、提名權(quán)等）時(shí)保持一致行動(dòng)"。六人還 文;鄧永紅 約定，"本協(xié)議有效期為各方為股份公司股 東期間，如任何一方不再為股份公司股東， 本協(xié)議對其他各方仍有約束力"。 覃九三等六人出具關(guān)于避免同業(yè)競爭的《承 覃九三;周關(guān)于同業(yè)競諾函》承諾："本人（包括本人控制的全資、 達(dá)文;鄭仲爭、關(guān)聯(lián)交控股企業(yè)或其他關(guān)聯(lián)企業(yè)）不從事或參與任 易、資金占何可能與股份公司及其控股子公司從事的 2009年07 首次公開發(fā)行 經(jīng)營業(yè)務(wù)構(gòu)成競爭的業(yè)務(wù)，以避免與股份公月16日 或再融資時(shí)所 用方面的承司構(gòu)成同業(yè)競爭，如因本人未履行本承諾函 作承諾 文;鄧永紅諾 所作的承諾而給股份公司造成損失的，本人 對因此給股份公司造成的損失予以賠償"。 就可能發(fā)生的稅款補(bǔ)繳事宜，本公司實(shí)際控 達(dá)文;鄭仲 制人覃九三等六人出具承諾，"如今后公司 因上市前享受的企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠而被 2009年12 國家有關(guān)稅務(wù)部門追繳企業(yè)所得稅款，本人月22日 將全額承擔(dān)公司補(bǔ)繳（被追繳）的上市前各 年度的企業(yè)所得稅稅款及相關(guān)費(fèi)用"。 公司實(shí)際控制人覃九三等六人出具《承諾 函》，承諾："如應(yīng)有權(quán)部門要求或決定，公2009年09 司及子公司南通宙邦高純化學(xué)品有限公司月01日 需要為員工補(bǔ)繳住房公積金，或因未為員工 繳納住房公積金而承擔(dān)任何罰款或損失，本 人愿在毋需深圳新宙邦科技股份有限公司 支付對價(jià)的情況下，承擔(dān)需要補(bǔ)繳的全部住 房公積金和額外費(fèi)用"。 深圳新宙 公司承諾不為激勵(lì)對象依2016年度限制性 2016年12 股權(quán)激勵(lì)承諾 邦科技股 股票激勵(lì)計(jì)劃獲取有關(guān)限制性股票提供貸 2016年12月23日至 份有限公 款以及其他任何形式的財(cái)務(wù)資助，包括為其月23日 2020年12 司 貸款提供擔(dān)保。 月22日 其他對公司中 小股東所作承 承諾是否及時(shí)是 履行 如承諾超期未 履行完畢的，應(yīng) 當(dāng)詳細(xì)說明未 不適用 完成履行的具 體原因及下一 步的工作計(jì)劃 注：子公司南通宙邦高純化學(xué)品有限公司于2015年12月18日被南通新宙邦電子材料有限公司吸收合并，上述涉及南通宙 邦高純化學(xué)品有限公司的相關(guān)承諾自吸收合并工商變更登記之日（2015年12月18日）起由南通新宙邦電子材料有限公司 承繼。 四、聘任、解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所情況 半年度財(cái)務(wù)報(bào)告是否已經(jīng)審計(jì) □是√否 公司半年度報(bào)告未經(jīng)審計(jì)。 五、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)對會(huì)計(jì)師事務(wù)所本報(bào)告期“非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告”的說明 □適用√不適用 六、董事會(huì)對上年度“非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告”相關(guān)情況的說明 七、破產(chǎn)重整相關(guān)事項(xiàng) 公司報(bào)告期未發(fā)生破產(chǎn)重整相關(guān)事項(xiàng)。 八、訴訟事項(xiàng) 重大訴訟仲裁事項(xiàng) 本報(bào)告期公司無重大訴訟、仲裁事項(xiàng)。 其他訴訟事項(xiàng) 九、媒體質(zhì)疑情況 本報(bào)告期公司無媒體普遍質(zhì)疑事項(xiàng)。 十、處罰及整改情況 公司報(bào)告期不存在處罰及整改情況。 十一、公司及其控股股東、實(shí)際控制人的誠信狀況 √適用□不適用 報(bào)告期內(nèi)公司及控股股東、實(shí)際控制人的誠信狀況良好，不存在未履行法院生效判決、所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償?shù)惹闆r。 十二、公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃、員工持股計(jì)劃或其他員工激勵(lì)措施的實(shí)施情況 報(bào)告期內(nèi)，公司2016年度限制性股票激勵(lì)計(jì)劃首次授予部分限制性股票519.68萬股完成股份登記，首次授予股份上市日為2017年1月20日，首次授予的限制性股票限售期分別為首次授予股份上市日起12個(gè)月、24個(gè)月、36個(gè)月。 具體詳見公司已披露在巨潮資訊網(wǎng)的《2016年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃（草案）》、《關(guān)于向2016年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃首期激勵(lì)對象授予限制性股票的公告》（公告編號(hào)：2016-050）、《關(guān)于2016年限制性股票首次授予登記完成的公告》（公告編號(hào)：2017-002） 十三、重大關(guān)聯(lián)交易 1、與日常經(jīng)營相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易 公司報(bào)告期未發(fā)生與日常經(jīng)營相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易。 2、資產(chǎn)或股權(quán)收購、出售發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易 公司報(bào)告期未發(fā)生資產(chǎn)或股權(quán)收購、出售的關(guān)聯(lián)交易。 3、共同對外投資的關(guān)聯(lián)交易 公司報(bào)告期未發(fā)生共同對外投資的關(guān)聯(lián)交易。 4、關(guān)聯(lián)債權(quán)債務(wù)往來 公司報(bào)告期不存在關(guān)聯(lián)債權(quán)債務(wù)往來。 5、其他重大關(guān)聯(lián)交易 公司報(bào)告期無其他重大關(guān)聯(lián)交易。 十四、重大合同及其履行情況 1、托管、承包、租賃事項(xiàng)情況 （1）托管情況 公司報(bào)告期不存在托管情況。 （2）承包情況 公司報(bào)告期不存在承包情況。 （3）租賃情況 租賃情況說明 公司將位于深圳市坪山新區(qū)坪山辦事處沙?n社區(qū)同富裕工業(yè)區(qū)研發(fā)中心辦公樓102房，租賃房屋建筑面積為28平方米，房屋編碼為4403070090091600068000005的房屋出租給深圳尚邦投資管理有限公司辦公使用。租賃雙方續(xù)簽了《深圳市房屋租賃合同書》（坪山備字01-2017-0041），租賃價(jià)格為每月20元 方米，租賃期限為2016年12月10日至2018年12月9日。 公司將位于深圳市坪山新區(qū)坪山辦事處沙?n社區(qū)同富裕工業(yè)區(qū)研發(fā)中心辦公樓101房，租賃房屋建筑面積為28平方米，房屋編碼為4403070090091600068000001的房屋出租給深圳宇邦投資管理有限公司辦公使用。租賃雙方于2015年1月23日簽訂了《深圳市房屋租賃合同書》（坪山備字01-2015-0319），租賃價(jià)格為每月20元 方米，租賃期限為2015年2月1日至2017年1月31日。截止本報(bào)告披露日，租賃雙方續(xù)簽了《深圳市房屋租賃合同書》（坪山備字01-2017-0040），租賃價(jià)格為每月20元 方米，租賃期限為2017年2月1日至2019年1月31日。 為公司帶來的損益達(dá)到公司報(bào)告期利潤總額10%以上的項(xiàng)目 公司報(bào)告期不存在為公司帶來的損益達(dá)到公司報(bào)告期利潤總額10%以上的租賃項(xiàng)目。 2、重大擔(dān)保 公司報(bào)告期不存在擔(dān)保情況。 3、其他重大合同 報(bào)告期內(nèi)，公司與中國進(jìn)出口銀行深圳分行簽署了《借款合同》（合同編號(hào)：2020099922017110969、2020099922017111213、2020099922017111435、2020099922017110858），貸款總金額為人民幣2億元，用于生產(chǎn)經(jīng)營流動(dòng)資金需要，貸款期限為一年。該事項(xiàng)已經(jīng)2017年3月25日召開的公司第三屆董事會(huì)第十九次會(huì)議審議通過。 十五、社會(huì)責(zé)任情況 1、履行精準(zhǔn)扶貧社會(huì)責(zé)任情況 公司報(bào)告半年度暫未開展精準(zhǔn)扶貧工作，也暫無后續(xù)精準(zhǔn)扶貧計(jì)劃。 2、重大環(huán)保情況 上市公司及其子公司是否屬于環(huán)境保護(hù)部門公布的重點(diǎn)排污單位 否 十六、其他重大事項(xiàng)的說明 控股股東持有公司股份質(zhì)押情況的說明 公司控股股東、一致行動(dòng)人覃九三、周達(dá)文、鄭仲天、鐘美紅、張桂文、鄧永紅六位股東中的覃九三、周達(dá)文、鐘美紅與張桂文將其持有的公司股份共計(jì)4,330,000股質(zhì)押給中銀國際證券有限責(zé)任公司，占一致行動(dòng)人股份總數(shù)的5.32%。本次質(zhì)押后，六位控股股東已累計(jì)質(zhì)押公司股份5,390,000股，占對應(yīng)時(shí)點(diǎn)公司總股本的2.85%。詳見公司分別于2017年4月28日在巨潮資訊網(wǎng)發(fā)布的《關(guān)于控股股東進(jìn)行股票質(zhì)押式回購交易的公告》（編號(hào)：2017-026）。 十七、公司子公司重大事項(xiàng) 1、報(bào)告期內(nèi)，全資子公司惠州宙邦收到了由廣東省科學(xué)技術(shù)廳、廣東省財(cái)政廳、廣東省國家稅務(wù)局和廣東省地方稅務(wù)局聯(lián)合頒發(fā)的《高新技術(shù)企業(yè)證書》，證書編號(hào)為gr201644001129，發(fā)證時(shí)間為2016年11月30日，有效期為三年。本次取得高新技術(shù)企業(yè)證書為惠州宙邦首次通過高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定。詳見公司于2017年3月17日披露在巨潮資訊網(wǎng)的《關(guān)于全資子公司獲得高新技術(shù)企業(yè)證書的公告》（公告編號(hào)：2017-008）。 2、報(bào)告期內(nèi)，全資子公司海斯福與福建省明溪縣國土資源局簽署了《國有建設(shè)用地使用權(quán)出讓合同》（合同編號(hào)：35042120170506b001）。海斯福通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式以人民幣769.20萬元的價(jià)格取得宗地編號(hào)為2017-50-01地塊的國有建設(shè)用地使用權(quán)，宗地總面積為128,187平方米。詳見公司于2017年6月20日披露在巨潮資訊網(wǎng)的《關(guān)于全資子公司取得土地使用權(quán)的公告》（公告編號(hào)：2017-033）。 第六節(jié) 股份變動(dòng)及股東情況 一、股份變動(dòng)情況 1、股份變動(dòng)情況 單位：股 本次變動(dòng)前 本次變動(dòng)增減（＋，－） 本次變動(dòng)后 數(shù)量 比例 發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn) 其他 小計(jì) 股 一、有限售條件股份 75,183,41 76,397,25 77,611,30152,794,7 40.86% 5,196,800 0 -3,982,754 40.38% 2 8 4 16 1、國家持股 0.00% 2、國有法人持股 3、其他內(nèi)資持股 8-3,982,754 其中：境內(nèi)法人持股 境內(nèi)自然人持股 4、外資持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、無限售條件股份 108,837,4 112,820,4 116,803,1225,640,6 72 59.14% 26 3,982,754 80 52 59.62% 1、人民幣普通股 2、境內(nèi)上市的外資股 3、境外上市的外資股 4、其他 三、股份總數(shù) 184,020,8 189,217,6 194,414,4378,435,3 100.00% 84 68 股份變動(dòng)的原因 1、股份總數(shù)的變動(dòng)原因 （1）2017年1月18日，公司完成2016年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃首次授予的5,196,800股限制性股票的股份登記，股份 總數(shù)增加5,196,800股，公司總股本由184,020,884股增至189,217,684股。 （2）2017年5月12日，公司實(shí)施了2016年年度權(quán)益分派方案，其中包括以公司總股本189,217,684股為基數(shù)，以資 本公積金向全體股東每10股轉(zhuǎn)增10股，合計(jì)轉(zhuǎn)增189,217,684股，公司總股本由189,217,684股增至378,435,368股。 2、有限售條件股份變動(dòng)原因 （1）2017年1月3日，中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司根據(jù)公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員2016年12月 30日所持公司股份數(shù)量按25%比例重新計(jì)算本年度可轉(zhuǎn)讓股份法定額度，本次解除鎖定股份數(shù)量為4,156,472股。2017年4 月18日召開的2016年度股東大會(huì)審議通過了公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)換屆事項(xiàng)，截止報(bào)告期末，中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公 司深圳分公司對公司離任董事李梅鳳和新任監(jiān)事宋春華股份共計(jì)173,718股進(jìn)行了鎖定。 綜合上述兩項(xiàng)變動(dòng)，報(bào)告期末，公司實(shí)際解除鎖定股份數(shù)量合計(jì)3,982,754股。 股份變動(dòng)的批準(zhǔn)情況 （1）限制性股票的首次授予是根據(jù)公司2016年第一次臨時(shí)股東大會(huì)授權(quán)，經(jīng)2016年12月23日召開的公司第三屆董事會(huì)第十八次會(huì)議、第三屆監(jiān)事會(huì)第十六次會(huì)議審議通過后實(shí)施。 （2）2016年度權(quán)益分派方案經(jīng)公司第三屆董事會(huì)第十九次會(huì)議審議、2016年年度股東大會(huì)表決通過。 股份變動(dòng)的過戶情況 （1）2017年1月18日，公司完成了2016年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃的首次授予部分股份登記工作，首次授予的5,196,800股限制性股票上市日期為2017年1月20日。 （2）公司2016年度權(quán)益分派于2017年5月12日除權(quán)除息，轉(zhuǎn)增股份于2017年5月12日直接記入股東證券賬戶。 股份變動(dòng)對最近一年和最近一期基本每股收益和稀釋每股收益、歸屬于公司普通股股東的每股凈資產(chǎn)等財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響√適用□不適用 （1）公司2016年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃首次授予股份登記完成后，按新股本189,217,684股攤薄計(jì)算，公司2015年度、2016年度每股收益分別為0.6747元、1.3525元。 （2）公司2016年度權(quán)益分派實(shí)施后，按新股本378,435,368股攤薄計(jì)算，2016年年度每股收益為0.6763元。 公司認(rèn)為必要或證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求披露的其他內(nèi)容 2、限售股份變動(dòng)情況 股東名稱 期初限售股數(shù) 本期解除限售股本期增加限售股 期末限售股數(shù) 限售原因 擬解除限售日期 數(shù) 覃九三 21,412,476 42,824,952高管鎖定股份 高管鎖定期止 周達(dá)文 12,809,616 600,000 12,209,616 24,419,232高管鎖定股份 鄭仲天 11,434,188 2,250,000 9,184,188 18,368,376高管鎖定股份 鐘美紅 10,381,164 9,781,164 19,562,328高管鎖定股份 高管鎖定股份、高管鎖定期止、 周艾平 727,968 128,325 959,643 1,559,286限制性股票限售限制性股票限售 期止 重大資產(chǎn)重組購定向增發(fā)股份限 買資產(chǎn)定向增發(fā)售期于2018年6 曹偉 2,121,003 2,221,003 4,342,006限售股份、限制月4日止，限制 性股票限售股 性股票按限售期 規(guī)定解鎖 李梅鳳 離任董事股份鎖2017年10月18 537,577 17,250 867,413 1,387,740定 日 張桂文 5,630,334 225,000 5,405,334 10,810,668高管鎖定股份 趙志明 2,379,735 242,625 2,497,110 4,634,220限制性股票限售限制性股票限售 宋春華 200,150 200,150限制性股票限售限制性股票限售 石橋 限制性股票限售限制性股票限售 360,000 360,000股 謝偉東 1,178,335 1,378,335 2,556,670限售股份、限制月4日止，限制 姜希松 190,587 30,000 520,587 681,174限制性股票限售限制性股票限售 梁作 300,000 300,000股 毛玉華 253,087 63,272 189,815 379,630高管鎖定股份 曾云惠 200,000 200,000股 重大資產(chǎn)重組購 王陳鋒 2,356,670 4,713,340買資產(chǎn)定向增發(fā)2018年6月4日 限售股份 朱吉洪 1,414,002 2,828,004買資產(chǎn)定向增發(fā)2018年6月4日 呂濤 1,238,335 2,416,670重大資產(chǎn)重組購定向增發(fā)股份限 月4日止，限制 張威 2,356,670買資產(chǎn)定向增發(fā)2018年6月4日 145名限制性股 限制性股票限售首次授予的限制 票（首次授予） 7,893,600 7,893,600股 性股票限售期止 激勵(lì)對象 合計(jì) 75,183,412 4,156,472 81,767,776 152,794,716 -- 二、證券發(fā)行與上市情況 股票及其衍 發(fā)行日期 發(fā)行價(jià)格（或 發(fā)行數(shù)量 上市日期 獲準(zhǔn)上市交 交易終止日 披露索引 披露日期 生證券名稱 利率） （股） 易數(shù)量（股）期 股票類 公司在巨潮 資訊網(wǎng)披露 的《關(guān)于 限制性股票 2016年12月 2017年01月 2016年限制2017年01月 首次授予 23日 30.47 5,196,80020日 性股票首次 18日 授予登記完 成的公告》 （公告編號(hào)： 2017-002） 報(bào)告期內(nèi)證券發(fā)行情況的說明 2016年12月23日公司第三屆董事會(huì)第十八次會(huì)議和第三屆監(jiān)事會(huì)第十六次會(huì)議審議通過了《關(guān)于向2016年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃首期激勵(lì)對象授予限制性股票的議案》，確定公司2016年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃授予限制性股票總數(shù)為577.18萬股，首次授予限制性股票份額為519.68萬股，預(yù)留部分57.5萬股。首次授予日為2016年12月23日，首次授予限制性股票的激勵(lì)對象共155人，首次授予價(jià)格為每股30.47元，首次授予股份上市日為2017年1月20日。 三、公司股東數(shù)量及持股情況 報(bào)告期末表決權(quán)恢復(fù)的優(yōu)先 報(bào)告期末股東總數(shù) 28,755股股東總數(shù)（如有）（參見注 8） 持股5%以上的股東或前10名股東持股情況 股東性質(zhì) 持股比例 報(bào)告期 持有有 持有無 質(zhì)押或凍結(jié)情況 末持股 內(nèi)增減 限售條 變動(dòng)情 件的股 股份狀態(tài) 況 份數(shù)量 境外自然人 57,099, 42,824, 14,274,質(zhì)押 15.09% 6,360,000 936 952 984 境內(nèi)自然人 32,558, 24,419, 8,139,7質(zhì)押 8.60% 1,700,000 976 232 44 26,083, 19,562, 6,520,7質(zhì)押 6.89% 1,020,000 104 328 76 24,491, 18,368, 6,122,7 6.47% 168 376 92 13,614, 10,810, 2,803,5質(zhì)押 3.60% -400000 224 668 56 鄧永紅 9,004,7 2.38% 中央?yún)R金資產(chǎn)管 國有法人 8,069,2 理有限責(zé)任公司 2.13% 00 6,058,9 4,634,2 1,424,7質(zhì)押 1.60% 440,000 60 20 40 4,713,3 1.25% 4,342,0 質(zhì)押 1.15% 1,120,000 06 戰(zhàn)略投資者或一般法人因配售新股 成為前10名股東的情況（如有）（參無 見注3） 上述股東關(guān)聯(lián)關(guān)系或一致行動(dòng)的說 上述股東中，覃九三和鄧永紅系夫妻關(guān)系，覃九三、周達(dá)文、鄭仲天、鐘美紅、鄧永 明 紅和張桂文系一致行動(dòng)人，除此以外未知其他股東之間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或一致行動(dòng) 關(guān)系。 前10名無限售條件股東持股情況 股份種類 報(bào)告期末持有無限售條件股份數(shù)量 14,274,984人民幣普通股 14,274,984 9,004,768人民幣普通股 9,004,768 8,139,744人民幣普通股 8,139,744 中央?yún)R金資產(chǎn)管理有限責(zé)任公司 8,069,200人民幣普通股 8,069,200 6,520,776人民幣普通股 6,520,776 6,122,792人民幣普通股 6,122,792 科威特政府投資局 3,661,798人民幣普通股 3,661,798 2,803,556人民幣普通股 2,803,556 中國建設(shè)銀行股份有限公司－交銀 2,009,920人民幣普通股 施羅德藍(lán)籌混合型證券投資基金 2,009,920 1,424,740人民幣普通股 1,424,740 前10名無限售流通股股東之間，以上述股東中，覃九三和鄧永紅系夫妻關(guān)系，覃九三、周達(dá)文、鄭仲天、鐘美紅、鄧永 及前10名無限售流通股股東和前10紅和張桂文系一致行動(dòng)人，除此以外未知其他股東之間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或一致行動(dòng) 名股東之間關(guān)聯(lián)關(guān)系或一致行動(dòng)的 說明 參與融資融券業(yè)務(wù)股東情況說明無 （如有） 公司前10名普通股股東、前10名無限售條件普通股股東在報(bào)告期內(nèi)是否進(jìn)行約定購回交易 公司前10名普通股股東、前10名無限售條件普通股股東在報(bào)告期內(nèi)未進(jìn)行約定購回交易。 四、控股股東或?qū)嶋H控制人變更情況 控股股東報(bào)告期內(nèi)變更 公司報(bào)告期控股股東未發(fā)生變更。 實(shí)際控制人報(bào)告期內(nèi)變更 公司報(bào)告期實(shí)際控制人未發(fā)生變更。 第七節(jié) 優(yōu)先股相關(guān)情況 報(bào)告期公司不存在優(yōu)先股。 第八節(jié) 董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員情況 一、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員持股變動(dòng) 期初持股 本期增持 本期減持 期末持股 期初被授予 本期被授予 期末被授予的限 姓名 職務(wù) 任職狀態(tài) 數(shù)（股） 股份數(shù)量 的限制性股 制性股票數(shù)量 票數(shù)量（股）票數(shù)量（股） 董事長 現(xiàn)任 28,549,968 057,099,936 董事、總裁現(xiàn)任 16,279,488 032,558,976 副董事長 12,245,584 024,491,168 董事 13,041,552 026,083,104 董事、常務(wù)現(xiàn)任 副總裁 799,524 1,959,048 180,000 4,342,006 50,000 100,000 羅和安 獨(dú)立董事 戴奉祥 石桐靈 監(jiān)事會(huì)主 席 7,207,112 400,00013,614,224 監(jiān)事 2,849,480 6,058,960 100 200,200 公司副總 裁兼總工 程師 2,556,670 214,116 788,232 副總裁兼 董事會(huì)秘 150,000 書 43,000 420,174 宋慧 財(cái)務(wù)總監(jiān) 離任 693,770 200 1,387,740 黃雷 172,420,43 85,433,119 443,000 1,220,000 2,440,000 注：報(bào)告期內(nèi)，公司實(shí)施了2016年年度權(quán)益分派方案，以資本公積金向全體股東每10股轉(zhuǎn)增10股，上表所列人員截止2017 年5月11日股份登記日持有的公司股份轉(zhuǎn)增后股份數(shù)增加87,430,119股。 二、公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員變動(dòng)情況 擔(dān)任的職務(wù) 類型 日期 原因 任期滿離任 2017年04月18日 任期屆滿離任 常務(wù)副總裁 被選舉 董事會(huì)換屆選舉 監(jiān)事會(huì)換屆選舉 聘任 董事會(huì)聘任 副總裁兼總工程聘任 師 副總裁兼董事會(huì)聘任 秘書 第九節(jié) 公司債相關(guān)情況 公司是否存在公開發(fā)行并在證券交易所上市，且在半年度報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日未到期或到期未能全額兌付的公司債券 第十節(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)告 一、審計(jì)報(bào)告 半年度報(bào)告是否經(jīng)過審計(jì) 公司半年度財(cái)務(wù)報(bào)告未經(jīng)審計(jì)。 二、財(cái)務(wù)報(bào)表 財(cái)務(wù)附注中報(bào)表的單位為：人民幣元 1、合并資產(chǎn)負(fù)債表 編制單位：深圳新宙邦科技股份有限公司 2017年06月30日 單位：元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 流動(dòng)資產(chǎn)： 貨幣資金 393,541,882.33 311,829,365.06 結(jié)算備付金 拆出資金 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng) 期損益的金融資產(chǎn) 衍生金融資產(chǎn) 應(yīng)收票據(jù) 301,923,616.62 295,702,639.26 應(yīng)收賬款 472,734,704.06 485,615,900.34 預(yù)付款項(xiàng) 33,126,536.98 18,211,315.89 應(yīng)收保費(fèi) 應(yīng)收分保賬款 應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金 應(yīng)收利息 344,876.72 402,203.19 應(yīng)收股利 其他應(yīng)收款 7,177,572.93 5,161,837.23 買入返售金融資產(chǎn) 存貨 271,075,555.97 240,043,393.52 劃分為持有待售的資產(chǎn) 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) 其他流動(dòng)資產(chǎn) 146,265,412.51 126,542,974.49 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 1,626,190,158.12 1,483,509,628.98 非流動(dòng)資產(chǎn)： 發(fā)放貸款及墊款 可供出售金融資產(chǎn) 20,000,000.00 持有至到期投資 長期應(yīng)收款 長期股權(quán)投資 98,000,000.00 投資性房地產(chǎn) 固定資產(chǎn) 499,750,883.04 514,050,811.36 在建工程 181,713,286.94 106,697,891.18 工程物資 6,148,867.53 6,764,968.75 固定資產(chǎn)清理 2,148.99 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 油氣資產(chǎn) 無形資產(chǎn) 202,129,628.75 199,150,706.50 開發(fā)支出 18,122,366.34 8,001,424.88 商譽(yù) 408,435,707.31 長期待攤費(fèi)用 22,707,696.23 18,303,848.40 遞延所得稅資產(chǎn) 17,144,950.95 16,184,003.43 其他非流動(dòng)資產(chǎn) 28,057,573.36 16,022,427.96 非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 1,502,213,109.44 1,313,611,789.77 資產(chǎn)總計(jì) 3,128,403,267.56 2,797,121,418.75 流動(dòng)負(fù)債： 短期借款 225,000,000.00 7,251,276.80 向中央銀行借款 吸收存款及同業(yè)存放 拆入資金 期損益的金融負(fù)債 衍生金融負(fù)債 應(yīng)付票據(jù) 113,562,607.66 157,192,074.12 應(yīng)付賬款 153,990,684.69 176,497,034.93 預(yù)收款項(xiàng) 3,980,664.71 4,258,104.74 賣出回購金融資產(chǎn)款 應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金 應(yīng)付職工薪酬 61,423,330.93 77,397,744.45 應(yīng)交稅費(fèi) 20,960,763.22 23,196,031.42 應(yīng)付利息 229,583.34 應(yīng)付股利 其他應(yīng)付款 165,731,369.17 22,871,561.67 應(yīng)付分保賬款 保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金 代理買賣證券款 代理承銷證券款 劃分為持有待售的負(fù)債 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 其他流動(dòng)負(fù)債 25,442,837.64 23,702,905.16 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 770,321,841.36 492,366,733.29 非流動(dòng)負(fù)債： 長期借款 應(yīng)付債券 其中：優(yōu)先股 永續(xù)債 長期應(yīng)付款 長期應(yīng)付職工薪酬 31,241,394.30 專項(xiàng)應(yīng)付款 預(yù)計(jì)負(fù)債 遞延收益 53,369,686.42 47,746,234.70 遞延所得稅負(fù)債 16,582,095.64 17,458,556.08 其他非流動(dòng)負(fù)債 非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 101,193,176.36 96,446,185.08 負(fù)債合計(jì) 871,515,017.72 588,812,918.37 所有者權(quán)益： 股本 378,435,368.00 184,020,884.00 其他權(quán)益工具 資本公積 1,144,536,888.87 1,168,667,180.57 減：庫存股 158,346,496.00 其他綜合收益 332,663.63 951,127.26 專項(xiàng)儲(chǔ)備 638,222.88 盈余公積 93,481,184.05 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 未分配利潤 763,307,092.06 730,962,174.84 歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì) 2,222,384,923.49 2,178,082,550.72 少數(shù)股東權(quán)益 34,503,326.35 30,225,949.66 所有者權(quán)益合計(jì) 2,256,888,249.84 2,208,308,500.38 負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 法定代表人：覃九三 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：曾云惠 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：曾云惠 2、母公司資產(chǎn)負(fù)債表 196,455,191.62 116,256,035.73 281,574,181.78 286,220,609.13 424,295,910.68 410,340,480.11 8,027,422.95 3,658,380.35 30,237,005.76 36,069,441.29 138,262,575.94 131,633,851.89 137,470,358.93 107,457,427.01 1,216,667,524.38 1,092,038,428.70 1,400,695,945.82 1,297,132,769.64 55,352,714.35 52,592,632.42 68,386,375.85 48,191,117.79 54,668.52 56,121.52 54,484,856.55 55,665,750.05 12,122,366.34 2,001,424.88 3,845,422.25 3,874,695.86 5,203,175.77 4,526,062.66 571,569.95 4,668,242.25 1,620,717,095.40 1,488,708,817.07 2,837,384,619.78 2,580,747,245.77 101,274,954.86 142,504,347.89 74,219,841.92 173,653,195.81 3,340,746.18 2,299,635.61 34,695,080.50 37,715,396.69 7,053,071.67 12,975,871.69 285,503,600.42 127,231,273.28 8,212,406.01 11,667,380.22 739,529,284.90 515,298,377.99 34,662,117.69 31,352,960.51 1,543,827.99 1,385,099.88 36,205,945.68 32,738,060.39 775,735,230.58 548,036,438.38 1,143,414,056.61 1,167,544,348.31 604,665,276.54 587,664,391.03 2,061,649,389.20 2,032,710,807.39 3、合并利潤表 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 一、營業(yè)總收入 788,419,974.59 683,984,986.67 其中：營業(yè)收入 利息收入 已賺保費(fèi) 手續(xù)費(fèi)及傭金收入 二、營業(yè)總成本 646,579,087.86 538,161,349.56 其中：營業(yè)成本 495,318,062.11 391,803,455.28 利息支出 手續(xù)費(fèi)及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金凈額 保單紅利支出 分保費(fèi)用 稅金及附加 7,110,456.61 4,569,232.04 銷售費(fèi)用 29,224,896.21 24,925,351.22 管理費(fèi)用 108,441,566.39 102,710,925.56 財(cái)務(wù)費(fèi)用 5,572,029.90 -4,279,106.19 資產(chǎn)減值損失 912,076.64 18,431,491.65 加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以 “－”號(hào)填列） 316,484.00 投資收益（損失以“－”號(hào)填 列） 3,084,938.08 311,819.01 其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè) 的投資收益 匯兌收益（損失以“-”號(hào)填列） 其他收益 三、營業(yè)利潤（虧損以“－”號(hào)填列） 144,925,824.81 146,451,940.12 加：營業(yè)外收入 7,831,593.08 5,095,963.08 其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 69,166.45 85,737.18 減：營業(yè)外支出 282,266.28 767,822.64 其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 57,613.80 500,395.00 四、利潤總額（虧損總額以“－”號(hào)填列） 152,475,151.61 150,780,080.56 減：所得稅費(fèi)用 21,394,685.50 22,211,849.86 五、凈利潤（凈虧損以“－”號(hào)填列） 131,080,466.11 128,568,230.70 歸屬于母公司所有者的凈利潤 126,953,759.22 124,509,068.11 少數(shù)股東損益 4,126,706.89 4,059,162.59 六、其他綜合收益的稅后凈額 -618,463.63 335,454.86 歸屬母公司所有者的其他綜合收益 的稅后凈額 （一）以后不能重分類進(jìn)損益的其 他綜合收益 1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈 負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動(dòng) 2.權(quán)益法下在被投資單位不 能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中享 有的份額 （二）以后將重分類進(jìn)損益的其他 綜合收益 1.權(quán)益法下在被投資單位以 后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中 享有的份額 2.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià) 值變動(dòng)損益 3.持有至到期投資重分類為 可供出售金融資產(chǎn)損益 4.現(xiàn)金流量套期損益的有效 部分 5.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額 6.其他 歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的 稅后凈額 七、綜合收益總額 130,462,002.48 128,903,685.56 歸屬于母公司所有者的綜合收益 總額 126,335,295.59 124,844,522.97 歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.34 0.68 （二）稀釋每股收益 本期發(fā)生同一控制下企業(yè)合并的，被合并方在合并前實(shí)現(xiàn)的凈利潤為：0.00元，上期被合并方實(shí)現(xiàn)的凈利潤為：0.00元。 4、母公司利潤表 一、營業(yè)收入 650,991,633.15 532,533,450.60 減：營業(yè)成本 533,337,553.40 403,121,411.80 2,659,576.23 2,049,430.24 21,416,058.60 18,893,879.92 44,712,585.16 42,950,512.54 2,217,510.89 -2,283,163.19 5,564,412.42 2,414,459.14 73,029,573.71 54,529,404.11 其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企 業(yè)的投資收益 二、營業(yè)利潤（虧損以“－”號(hào)填列） 114,113,510.16 120,232,808.26 3,531,278.63 3,152,554.90 31,649.30 75,330.91 62,397.73 284,320.66 12,195.64 244,824.68 三、利潤總額（虧損總額以“－”號(hào)填 117,582,391.06 123,101,042.50 5,972,663.55 9,096,507.01 四、凈利潤（凈虧損以“－”號(hào)填列） 111,609,727.51 114,004,535.49 五、其他綜合收益的稅后凈額 （一）以后不能重分類進(jìn)損益的 1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃 凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動(dòng) 2.權(quán)益法下在被投資單位 不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中 （二）以后將重分類進(jìn)損益的其 1.權(quán)益法下在被投資單位 以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益 中享有的份額 2.可供出售金融資產(chǎn)公允 價(jià)值變動(dòng)損益 3.持有至到期投資重分類 為可供出售金融資產(chǎn)損益 4.現(xiàn)金流量套期損益的有 效部分 六、綜合收益總額 七、每股收益： 0.29 0.62 5、合并現(xiàn)金流量表 一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 799,402,739.77 603,821,520.19 客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加 額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加 收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金 收到再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額 保戶儲(chǔ)金及投資款凈增加額 處置以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì) 入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)凈增加額 收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金 拆入資金凈增加額 回購業(yè)務(wù)資金凈增加額 收到的稅費(fèi)返還 5,649,632.56 450,598.49 收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 8,931,526.60 6,387,325.66 經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 813,983,898.93 610,659,444.34 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 548,425,899.60 352,486,049.59 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加 支付原保險(xiǎn)合同賠付款項(xiàng)的現(xiàn)金 支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金 支付保單紅利的現(xiàn)金 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn) 金 110,339,772.66 88,957,157.63 支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 65,173,041.02 51,456,451.45 支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 39,496,856.82 33,189,040.41 經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 763,435,570.10 526,088,699.08 經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 50,548,328.83 84,570,745.26 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資收到的現(xiàn)金 865,449,400.00 444,250,000.00 取得投資收益收到的現(xiàn)金 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他 長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 181,283.97 91,472.00 處置子公司及其他營業(yè)單位收到 的現(xiàn)金凈額 收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 5,000,000.00 19,723,908.71 投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 873,715,622.05 464,377,199.72 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他 長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 111,663,653.86 71,135,222.67 投資支付的現(xiàn)金 992,676,400.00 428,121,600.00 質(zhì)押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業(yè)單位支付 1,472,000.00 支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 2,915.52 4,015.59 投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 1,105,814,969.38 499,260,838.26 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -232,099,347.33 -34,883,638.54 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資收到的現(xiàn)金 144,939,596.00 其中：子公司吸收少數(shù)股東投資 收到的現(xiàn)金 取得借款收到的現(xiàn)金 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 8,155,935.02 6,775,514.28 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 378,095,531.02 14,026,791.08 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 7,429,871.40 分配股利、利潤或償付利息支付 的現(xiàn)金 95,872,920.43 55,085,097.92 其中：子公司支付給少數(shù)股東的 股利、利潤 支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 2,500,474.58 1,808.22 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 105,803,266.41 55,086,906.14 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 272,292,264.61 -41,060,115.06 四、匯率變動(dòng)對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的 影響 -4,081,496.87 1,592,921.93 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 86,659,749.24 10,219,913.59 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 304,431,617.08 242,710,200.87 六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 391,091,366.32 252,930,114.46 6、母公司現(xiàn)金流量表 630,656,956.08 465,007,148.35 541,536.07 188,354,051.22 40,837,887.93 819,552,543.37 505,845,036.28 725,779,835.41 396,759,132.37 32,181,865.50 26,300,738.12 30,849,872.87 17,880,043.49 83,754,633.44 23,857,136.01 872,566,207.22 464,797,049.99 -53,013,663.85 41,047,986.29 836,949,400.00 343,000,000.00 20,927,073.70 4,796,942.99 75,072.00 867,673,416.69 417,328,384.82 35,694,719.62 33,682,123.07 964,176,400.00 412,121,600.00 321.35 201.90 1,001,343,440.97 445,803,924.97 -133,670,024.28 -28,475,540.15 2,263,872.12 51,248,466.69 372,203,468.12 58,499,743.49 42,944.02 103,345,735.85 268,857,732.27 3,414,645.57 -451,151.81 571,888.32 81,722,892.33 16,558,980.03 114,732,299.29 122,922,244.45 139,481,224.48 7、合并所有者權(quán)益變動(dòng)表 本期金額 本期 歸屬于母公司所有者權(quán)益 少數(shù)股 所有者 資本公 減：庫 其他綜 專項(xiàng)儲(chǔ) 盈余公 一般風(fēng) 未分配 東權(quán)益 權(quán)益合 優(yōu)先 永續(xù) 積 存股 合收益?zhèn)?險(xiǎn)準(zhǔn)備 利潤 計(jì) 股債 184,02 1,168,6 2,208,3 一、上年期末余額 951,127 93,481, 730,962 30,225, 0,884. 67,180. 08,500. .26 184.05 ,174.84 949.66 57 38 加：會(huì)計(jì)政策 變更 前期差 錯(cuò)更正 同一控 制下企業(yè)合并 二、本年期初余額 三、本期增減變動(dòng)194,41 金額（減少以“－” -24,130,158,346 -618,46638,222 32,344, 4,277,3 48,579, 4,484. 號(hào)填列） 291.70 ,496.00 3.63 .88 917.22 76.69 749.46 （一）綜合收益總 -618,46 126,953 4,126,7130,462 ,759.22 06.89 ,002.48 （二）所有者投入 5,196, 165,087158,346 11,937, 和減少資本 800.00 ,392.30 696.30 1．股東投入的普 通股 2．其他權(quán)益工具 持有者投入資本 3．股份支付計(jì)入 所有者權(quán)益的金 4．其他 （三）利潤分配 -94,608, 842.00 1．提取盈余公積 2．提取一般風(fēng)險(xiǎn) 準(zhǔn)備 3．對所有者（或 股東）的分配 （四）所有者權(quán)益189,21 -189,21 內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 7,684. 7,684.0 1．資本公積轉(zhuǎn)增189,21 資本（或股本） 2．盈余公積轉(zhuǎn)增 3．盈余公積彌補(bǔ) 虧損 （五）專項(xiàng)儲(chǔ)備 638,222 150,669788,892 .80 .68 1．本期提取 5,159,8 326,114 5,485,9 59.13 .42 73.55 2．本期使用 4,521,6 175,444 4,697,0 36.25 .62 80.87 （六）其他 378,43 1,144,5 2,256,8 四、本期期末余額 5,368. 36,888.158,346332,663638,222 763,307 34,503, 88,249. .63 ,092.06 326.35 87 上年金額 上期 1,168,1 1,990,0 -331,35696,623 75,475, 548,254 13,806, 46,845. 69,825. 1.13 .11 899.74 ,053.23 870.64 三、本期增減變動(dòng) 335,454 -272,37 69,302, 4,065,7 73,431, .86 9.93 802.91 62.57 640.41 124,509 4,059,1128,903 ,068.11 62.59 ,685.56 -55,206, 265.20 （四）所有者權(quán)益 1．資本公積轉(zhuǎn)增 6,599.9-265,77 9.95 4,382,2 221,495 4,603,7 22.63 18.43 4,654,6 214,895 4,869,4 02.56 .82 98.38 2,063,5 4,103.7424,243 617,556 17,872, 01,465. 3 .18 ,856.14 633.21 8、母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表 減：庫存其他綜合 未分配所有者權(quán) 資本公積股 收益 專項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積 益合計(jì) 優(yōu)先股 一、上年期末余額184,020, 1,167,544 93,481,18587,6642,032,710 884.00 ,348.31 4.05 ,391.03 ,807.39 二、本年期初余額184,020, 金額（減少以“－”194,414, -24,130,2158,346,4 17,000,28,938,58 484.00 91.70 96.00 885.51 1.81 111,609,111,609,7 727.51 27.51 （二）所有者投入5,196,80 165,087,3158,346,4 11,937,69 0.00 92.30 6.30 3．股份支付計(jì)入5,196,80 -94,608,-94,608,8 42.00 2．對所有者（或 3．其他 （四）所有者權(quán)益189,217, -189,217, 684.00 1．資本公積轉(zhuǎn)增189,217, 四、本期期末余額378,435, 1,143,414158,346,4 93,481,18604,6652,061,649 368.00 ,056.61 ,276.54 ,389.20 1,167,024 75,475,89480,8231,907,343 ,013.31 9.74 ,097.41 ,894.46 58,798,58,798,27 270.29 114,004114,004,5 ,535.49 35.49 -55,206,-55,206,2 65.20 四、本期期末余額184,020, 75,475,89539,6211,966,142 ,367.70 ,164.75 三、公司基本情況 1、公司注冊地、組織形式和總部地址 深圳新宙邦科技股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）前身為深圳市新宙邦電子材料科技有限公司，成立于2002年2月19日。 2008年3月由覃九三、周達(dá)文、鄭仲天、鐘美紅、鄧永紅、張桂文等45名自然人共同作為發(fā)起人，公司整體變更為股份公司，全體股東以其享有的深圳市新宙邦電子材料科技有限公司2008年1月31日凈資產(chǎn)出資，折股8,000萬股（每股面值1元），并取得深圳市市場監(jiān)督管理局頒發(fā)的注冊號(hào)為440307102897506的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照（2017年2月公司按照相關(guān)相關(guān)文件要求進(jìn)行三證合一，合并后公司統(tǒng)一社會(huì)信用代碼為91440300736252008c）。 2009年12月15日，經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)許可[2009]1385號(hào)文《關(guān)于核準(zhǔn)深圳新宙邦科技股份有限公司首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的批復(fù)》核準(zhǔn)，本公司向社會(huì)公開發(fā)行人民幣普通股（a股）2,700萬股，發(fā)行后公司股本為10,700萬元。2010年1月8日，經(jīng)深圳證券交易所《關(guān)于深圳新宙邦科技股份有限公司人民幣普通股股票在創(chuàng)業(yè)板上市的通知》（深證上[2010]7號(hào)）同意，本公司發(fā)行的人民幣普通股股票在深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市，股票簡稱“新宙邦”，股票代碼“300037”。 經(jīng)歷年的轉(zhuǎn)增股本及增發(fā)新股、股權(quán)激勵(lì)，截至2017年06月30日，本公司累計(jì)發(fā)行股本總數(shù)37843.5368萬股，注冊資本為37843.5368萬元。公司注冊地址及總部地址：深圳市坪山新區(qū)沙?n同富裕工業(yè)區(qū)，控股股東及實(shí)際控制人為覃九三（聯(lián)席股東：鄧永紅、周達(dá)文、鄭仲天、鐘美紅、張桂文）。 2、經(jīng)營范圍 鋁電解電容器、鋰離子二級(jí)電池專用電子化學(xué)材料的開發(fā)和產(chǎn)銷（以上不含限制項(xiàng)目）；普通貨運(yùn)（憑《道路運(yùn)輸經(jīng)營許可證》經(jīng)營）；次磷酸（81504）、正磷酸（81501）、乙二醇甲醚（33569）、碳酸（二）甲酯（32157）、碳酸（二）乙酯（33608）、乙醇[無水]（32061）、乙酸[含量>
80％](81601)、氫氧化鈉（82001）、甲醇（32058）、2－丙醇（32064）、鹽酸（81013）、氨溶液[10％
<含氨≤35％]（82503）、正丁醇（33552）、硫酸（81007）、乙腈（32159）、三乙胺（32168）、2-丁氧基乙醇（61592）、n，n-二甲基甲酰胺（33627）的批發(fā)（無自有儲(chǔ)存，租賃倉庫）（憑《危險(xiǎn)化學(xué)品經(jīng)營許可證》經(jīng)營）。 一般經(jīng)營項(xiàng)目：經(jīng)營進(jìn)出口業(yè)務(wù)（按深貿(mào)管登證字第2003-0939號(hào)文執(zhí)行）。 3、公司業(yè)務(wù)性質(zhì)和主要經(jīng)營活動(dòng) 本公司屬化工行業(yè)，主要產(chǎn)品為電容器化學(xué)品、鋰電池化學(xué)品及醫(yī)藥中間體。 4、財(cái)務(wù)報(bào)表的批準(zhǔn)報(bào)出 本財(cái)務(wù)報(bào)表業(yè)經(jīng)公司全體董事于2017年8月5日批準(zhǔn)報(bào)出。 本期納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的主體共9戶，具體包括： 子公司名稱 子公司類型 級(jí)次 持股比例（%） 表決權(quán)比例（%） 惠州市宙邦化工有限公司 全資子公司 1 100.00 新宙邦（香港）有限公司 南通新宙邦電子材料有限公司 南通托普電子材料有限公司 控股子公司 60.00 張家港瀚康化工有限公司 76.00 淮安瀚康新材料有限公司 2 三明市海斯福化工有限責(zé)任公司 海斯福化工（上海）有限公司 湖南博氟新材料科技有限公司 53.00 四、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ) 1、編制基礎(chǔ) 本公司以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照財(cái)政部頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則――基本準(zhǔn)則》和具體企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋及其他相關(guān)規(guī)定(以下合稱“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”)進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量，在此基礎(chǔ)上，結(jié)合中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第15號(hào)――財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定》(2014年修訂)的規(guī)定，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。 2、持續(xù)經(jīng)營 本公司對報(bào)告期末起12個(gè)月的持續(xù)經(jīng)營能力進(jìn)行了評(píng)價(jià)，未發(fā)現(xiàn)對持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大懷疑的事項(xiàng)或情況。因此，本財(cái)務(wù)報(bào)表系在持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的基礎(chǔ)上編制。 五、重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì) 具體會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)提示： 無 1、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明 本公司所編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了報(bào)告期公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。 2、會(huì)計(jì)期間 自公歷1月1日至12月31日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。 3、營業(yè)周期 本公司以12個(gè)月作為一個(gè)營業(yè)周期，并以其作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動(dòng)性劃分標(biāo)準(zhǔn)。 4、記賬本位幣 采用人民幣為記賬本位幣。境外子公司以其經(jīng)營所處的主要經(jīng)濟(jì)環(huán)境中的貨幣為記賬本位幣，編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)折算為人民幣。 5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法 （1）分步實(shí)現(xiàn)企業(yè)合并過程中的各項(xiàng)交易的條款、條件以及經(jīng)濟(jì)影響符合以下一種或多種情況，將多次交易事項(xiàng)作為一攬子交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理： 1）這些交易是同時(shí)或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的； 2）這些交易整體才能達(dá)成一項(xiàng)完整的商業(yè)結(jié)果； 3）一項(xiàng)交易的發(fā)生取決于其他至少一項(xiàng)交易的發(fā)生； 4）一項(xiàng)交易單獨(dú)看是不經(jīng)濟(jì)的，但是和其他交易一并考慮時(shí)是經(jīng)濟(jì)的。 （2）同一控制下的企業(yè)合并 本公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按照合并日在被合并方資產(chǎn)、負(fù)債（包括最終控制方收購被合并方而形成的商譽(yù)）在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值計(jì)量。在合并中取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值與支付的合并對價(jià)賬面價(jià)值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資本公積中的股本溢價(jià)，資本公積中的股本溢價(jià)不足沖減的，調(diào)整留存收益。 如果存在或有對價(jià)并需要確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債或資產(chǎn)，該預(yù)計(jì)負(fù)債或資產(chǎn)金額與后續(xù)或有對價(jià)結(jié)算金額的差額，調(diào)整資本公積（資本溢價(jià)或股本溢價(jià)），資本公積不足的，調(diào)整留存收益。 對于通過多次交易最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)合并的，屬于一攬子交易的，將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)取得控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；不屬于一攬子交易的，在取得控制權(quán)日，長期股權(quán)投資初始投資成本，與達(dá)到合并前的長期股權(quán)投資賬面價(jià)值加上合并日進(jìn)一步取得股份新支付對價(jià)的賬面價(jià)值之和的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。對于合并日之前持有的股權(quán)投資，因采用權(quán)益法核算或金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則核算而確認(rèn)的其他綜合收益，暫不進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，直至處置該項(xiàng)投資時(shí)采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的被投資單位凈資產(chǎn)中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的所有者權(quán)益其他變動(dòng)，暫不進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，直至處置該項(xiàng)投資時(shí)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。 （3）非同一控制下的企業(yè)合并 本公司在購買日對作為企業(yè)合并對價(jià)付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債按照公允價(jià)值計(jì)量，公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。 本公司對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)；合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，經(jīng)復(fù)核后，計(jì)入當(dāng)期損益。 通過多次交換交易分步實(shí)現(xiàn)的非同一控制下企業(yè)合并，屬于一攬子交易的，將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)取得控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；不屬于一攬子交易的，合并日之前持有的股權(quán)投資采用權(quán)益法核算的，以購買日之前所持被購買方的股權(quán)投資的賬面價(jià)值與購買日新增投資成本之和，作為該項(xiàng)投資的初始投資成本；購買日之前持有的股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的其他綜合收益，在處置該項(xiàng)投資時(shí)采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。合并日之前持有的股權(quán)投資采用金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則核算的，以該股權(quán)投資在合并日的公允價(jià)值加上新增投資成本之和，作為合并日的初始投資成本。原持有股權(quán)的公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的差額以及原計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)公允價(jià)值變動(dòng)應(yīng)全部轉(zhuǎn)入合并日當(dāng)期的投資收益。 （4）為合并發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用 為企業(yè)合并發(fā)生的審計(jì)、法律服務(wù)、評(píng)估咨詢等中介費(fèi)用以及其他直接相關(guān)費(fèi)用，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益；為企業(yè)合并而發(fā)行權(quán)益性證券的交易費(fèi)用，可直接歸屬于權(quán)益性交易的從權(quán)益中扣減。 6、合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法 （1）合并范圍 本公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)確定，所有子公司（包括母公司所控制的單獨(dú)主體）均納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表。 （2）合并程序 本公司以自身和各子公司的獻(xiàn)血報(bào)表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表。本公司編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表，將整個(gè)企業(yè)集團(tuán)視為一個(gè)會(huì)計(jì)主體，依據(jù)相關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的確認(rèn)、計(jì)量和列報(bào)要求，按照統(tǒng)一的會(huì)計(jì)政策，反映本企業(yè)集團(tuán)整體財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。 所有納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表合并范圍的子公司所采用的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間與本公司一致，如子公司采用的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間與本公司不一致的，在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，按本公司的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間進(jìn)行必要的調(diào)整。 合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)抵銷本公司與各子公司、各子公司相互之間發(fā)生的內(nèi)部交易對合并資產(chǎn)負(fù)債表、合并利潤表、合并現(xiàn)金流量表、合并股東權(quán)益變動(dòng)表的影響。如果站在企業(yè)集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表角度與以本公司或子公司為會(huì)計(jì)主體對同一交易的認(rèn)定不同時(shí)，從企業(yè)集團(tuán)的角度對該交易予以調(diào)整。 子公司所有者權(quán)益、當(dāng)期凈損益和當(dāng)期綜合收益中屬于少數(shù)股東的份額分別在合并資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益項(xiàng)目下、合并利潤表中凈利潤項(xiàng)目下和綜合收益總額項(xiàng)目下單獨(dú)列示。子公司少數(shù)股東分擔(dān)的當(dāng)期虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初所有者權(quán)益中所享有份額而形成的余額，沖減少數(shù)股東權(quán)益。 對于同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以其資產(chǎn)、負(fù)債（包括最終控制方收購該子公司而形成的商譽(yù)）在最終控制方財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值為基礎(chǔ)對其財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整。 1）對于非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以購買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為基礎(chǔ)對其財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整增加子公司或業(yè)務(wù)。 在報(bào)告期內(nèi)，若因同一控制下企業(yè)合并增加子公司或業(yè)務(wù)的，則調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)；將子公司或業(yè)務(wù)合并當(dāng)期期初至報(bào)告期末的收入、費(fèi)用、利潤納入合并利潤表；將子公司或業(yè)務(wù)合并當(dāng)期期初至報(bào)告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表，同時(shí)對比較報(bào)表的相關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整，視同合并后的報(bào)告主體自最終控制方開始控制時(shí)點(diǎn)起一直存在。 因追加投資等原因能夠?qū)ν豢刂葡碌谋煌顿Y方實(shí)施控制的，視同參與合并的各方在最終控制方開始控制時(shí)即以目前的狀態(tài)存在進(jìn)行調(diào)整。在取得被合并方控制權(quán)之前持有的股權(quán)投資，在取得原股權(quán)之日與合并方和被合并方同處于同一控制之日孰晚日起至合并日之間已確認(rèn)有關(guān)損益、其他綜合收益以及其他凈資產(chǎn)變動(dòng)，分別沖減比較報(bào)表期間的期初留存收益或當(dāng)期損益。 在報(bào)告期內(nèi)，若因非同一控制下企業(yè)合并增加子公司或業(yè)務(wù)的，則不調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)；將該子公司或業(yè)務(wù)自購買日至報(bào)告期末的收入、費(fèi)用、利潤納入合并利潤表；該子公司或業(yè)務(wù)自購買日至報(bào)告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。 因追加投資等原因能夠?qū)Ψ峭豢刂葡碌谋煌顿Y方實(shí)施控制的，對于購買日之前持有的被購買方的股權(quán)，本公司按照該股權(quán)在購買日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量，公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額計(jì)入當(dāng)期投資收益。購買日之前持有的被購買方的股權(quán)涉及權(quán)益法核算下的其他綜合收益以及除凈損益、其他綜合收益和利潤分配之外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)的，與其相關(guān)的其他綜合收益、其他所有者權(quán)益變動(dòng)轉(zhuǎn)為購買日所屬當(dāng)期投資收益，由于被投資方重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動(dòng)而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。 2）處置子公司或業(yè)務(wù) ①一般處理方法 在報(bào)告期內(nèi)，本公司處置子公司或業(yè)務(wù)，則該子公司或業(yè)務(wù)期初至處置日的收入、費(fèi)用、利潤納入合并利潤表；該子公司或業(yè)務(wù)期初至處置日的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。 因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對被投資方控制權(quán)時(shí)，對于處置后的剩余股權(quán)投資，本公司按照其在喪失控制權(quán)日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量。處置股權(quán)取得的對價(jià)與剩余股權(quán)公允價(jià)值之和，減去按原持股比例計(jì)算應(yīng)享有原有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)的份額與商譽(yù)之和的差額，計(jì)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益或除凈損益、其他綜合收益及利潤分配之外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)，在喪失控制權(quán)時(shí)轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資收益，由于被投資方重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動(dòng)而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。 ②分步處置子公司 通過多次交易分步處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的，處置對子公司股權(quán)投資的各項(xiàng)交易的條款、條件以及經(jīng)濟(jì)影響符合以下一種或多種情況，通常表明應(yīng)將多次交易事項(xiàng)作為一攬子交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理： a.這些交易是同時(shí)或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的； b.這些交易整體才能達(dá)成一項(xiàng)完整的商業(yè)結(jié)果； c.一項(xiàng)交易的發(fā)生取決于其他至少一項(xiàng)交易的發(fā)生； d.一項(xiàng)交易單獨(dú)看是不經(jīng)濟(jì)的，但是和其他交易一并考慮時(shí)是經(jīng)濟(jì)的。 處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項(xiàng)交易屬于一攬子交易的，本公司將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)處置子公司并喪失控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；但是，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價(jià)款與處置投資對應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時(shí)一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的損益。 處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項(xiàng)交易不屬于一攬子交易的，在喪失控制權(quán)之前，按不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對子公司的股權(quán)投資的相關(guān)政策進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；在喪失控制權(quán)時(shí)，按處置子公司一般處理方法進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。 ③購買子公司少數(shù)股權(quán) 本公司因購買少數(shù)股權(quán)新取得的長期股權(quán)投資與按照新增持股比例計(jì)算應(yīng)享有子公司自購買日（或合并日）開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表中的資本公積中的股本溢價(jià)，資本公積中的股本溢價(jià)不足沖減的，調(diào)整留存收益。 ④不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對子公司的股權(quán)投資 在不喪失控制權(quán)的情況下因部分處置對子公司的長期股權(quán)投資而取得的處置價(jià)款與處置長期股權(quán)投資相對應(yīng)享有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表中的資本公積中的股本溢價(jià)，資本公積中的股本溢價(jià)不足沖減的，調(diào)整留存收益。 7、合營安排分類及共同經(jīng)營會(huì)計(jì)處理方法 （1）合營安排的分類 本公司根據(jù)合營安排的結(jié)構(gòu)、法律形式以及合營安排中約定的條款、其他相關(guān)事實(shí)和情況等因素，將合營安排分為共同經(jīng)營和合營企業(yè)。 未通過單獨(dú)主體達(dá)成的合營安排，劃分為共同經(jīng)營；通過單獨(dú)主體達(dá)成的合營安排，通常劃分為合營企業(yè)；但有確鑿證據(jù)表明滿足下列任一條件并且符合相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的合營安排劃分為共同經(jīng)營： 1）合營安排的法律形式表明，合營方對該安排中的相關(guān)資產(chǎn)和負(fù)債分別享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)。 2）合營安排的合同條款約定，合營方對該安排中的相關(guān)資產(chǎn)和負(fù)債分別享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)。 3）其他相關(guān)事實(shí)和情況表明，合營方對該安排中的相關(guān)資產(chǎn)和負(fù)債分別享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)，如合營方享有與合營安排相關(guān)的幾乎所有產(chǎn)出，并且該安排中負(fù)債的清償持續(xù)依賴于合營方的支持。 （2）共同經(jīng)營會(huì)計(jì)處理方法 本公司確認(rèn)共同經(jīng)營中利益份額中與本公司相關(guān)的下列項(xiàng)目，并按照相關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理： 1）確認(rèn)單獨(dú)所持有的資產(chǎn)，以及按其份額確認(rèn)共同持有的資產(chǎn)； 2）確認(rèn)單獨(dú)所承擔(dān)的負(fù)債，以及按其份額確認(rèn)共同承擔(dān)的負(fù)債； 3）確認(rèn)出售其享有的共同經(jīng)營產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入； 4）按其份額確認(rèn)共同經(jīng)營因出售產(chǎn)出所產(chǎn)生的收入； 5）確認(rèn)單獨(dú)所發(fā)生的費(fèi)用，以及按其份額確認(rèn)共同經(jīng)營發(fā)生的費(fèi)用。 本公司向共同經(jīng)營投出或出售資產(chǎn)等（該資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的除外），在該資產(chǎn)等由共同經(jīng)營出售給第三方之前，僅確認(rèn)因該交易產(chǎn)生的損益中歸屬于共同經(jīng)營其他參與方的部分。投出或出售的資產(chǎn)發(fā)生符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第8號(hào)――資產(chǎn)減值》等規(guī)定的資產(chǎn)減值損失的，本公司全額確認(rèn)該損失。 本公司自共同經(jīng)營購買資產(chǎn)等（該資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的除外），在將該資產(chǎn)等出售給第三方之前，僅確認(rèn)因該交易產(chǎn)生的損益中歸屬于共同經(jīng)營其他參與方的部分。購入的資產(chǎn)發(fā)生符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第8號(hào)――資產(chǎn)減值》等規(guī)定的資產(chǎn)減值損失的，本公司按承擔(dān)的份額確認(rèn)該部分損失。 本公司對共同經(jīng)營不享有共同控制，如果本公司享有該共同經(jīng)營相關(guān)資產(chǎn)且承擔(dān)該共同經(jīng)營相關(guān)負(fù)債的，仍按上述原則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，否則，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。 8、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn) 在編制現(xiàn)金流量表時(shí)，將本公司庫存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款確認(rèn)為現(xiàn)金。將同時(shí)具備期限短（一般從購買日起，三個(gè)月內(nèi)到期）、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小四個(gè)條件的投資，確定為現(xiàn)金等價(jià)物。 9、外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算 （1）外幣業(yè)務(wù) 外幣業(yè)務(wù)交易在初始確認(rèn)時(shí)，采用交易發(fā)生日的即期匯率作為折算匯率折合成人民幣記賬。 資產(chǎn)負(fù)債表日，外幣貨幣性項(xiàng)目按資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，由此產(chǎn)生的匯兌差額，除屬于與購建符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額按照借款費(fèi)用資本化的原則處理外，均計(jì)入當(dāng)期損益。以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。 以公允價(jià)值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用公允價(jià)值確定日的即期匯率折算，由此產(chǎn)生的匯兌差額作為公允價(jià)值變動(dòng)損益計(jì)入當(dāng)期損益。如屬于可供出售外幣非貨幣性項(xiàng)目的，形成的匯兌差額計(jì)入其他綜合收益。 （2）外幣財(cái)務(wù)報(bào)表的折算 資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算；所有者權(quán)益項(xiàng)目除“未分配利潤”項(xiàng)目外，其他項(xiàng)目采用發(fā)生時(shí)的即期匯率折算。利潤表中的收入和費(fèi)用項(xiàng)目，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。按照上述折算產(chǎn)生的外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額計(jì)入其他綜合收益。 處置境外經(jīng)營時(shí)，將資產(chǎn)負(fù)債表中其他綜合收益項(xiàng)目中列示的、與該境外經(jīng)營相關(guān)的外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額，自其他綜合收益項(xiàng)目轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益；在處置部分股權(quán)投資或其他原因?qū)е鲁钟芯惩饨?jīng)營權(quán)益比例降低但不喪失對境外經(jīng)營控制權(quán)時(shí)，與該境外經(jīng)營處置部分相關(guān)的外幣報(bào)表折算差額將歸屬于少數(shù)股東權(quán)益，不轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。在處置境外經(jīng)營為聯(lián)營企業(yè)或合營企業(yè)的部分股權(quán)時(shí)，與該境外經(jīng)營相關(guān)的外幣報(bào)表折算差額，按處置該境外經(jīng)營的比例轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益。 10、金融工具 金融工具包括金融資產(chǎn)、金融負(fù)債和權(quán)益工具。 （1）金融工具的分類 本公司根據(jù)所發(fā)行金融工具的合同條款及其所反映的經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)而非僅以法律形式，結(jié)合取得持有金融資產(chǎn)和承擔(dān)金融負(fù)債的目的，在初始確認(rèn)時(shí)將金融資產(chǎn)和金融負(fù)債分為不同類別：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)（或金融負(fù)債）；持有至到期投資；應(yīng)收款項(xiàng)；可供出售金融資產(chǎn)；其他金融負(fù)債等。 （2）金融工具的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法 1）以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)（金融負(fù)債） 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，包括交易性金融資產(chǎn)或金融負(fù)債和直接指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。 交易性金融資產(chǎn)或金融負(fù)債是指滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債： ①取得該金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的目的是為了在短期內(nèi)出售、回購或贖回； ②屬于進(jìn)行集中管理的可辨認(rèn)金融工具組合的一部分，且有客觀證據(jù)表明本公司近期采用短期獲利方式對該組合進(jìn)行管理； ③屬于衍生金融工具，但是被指定為有效套期工具的衍生工具、屬于財(cái)務(wù)擔(dān)保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生工具除外。 只有符合以下條件之一，金融資產(chǎn)或金融負(fù)債才可在初始計(jì)量時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債： ①該項(xiàng)指定可以消除或明顯減少由于金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的計(jì)量基礎(chǔ)不同所導(dǎo)致的相關(guān)利得或損失在確認(rèn)或計(jì)量方面不一致的情況； ②風(fēng)險(xiǎn)管理或投資策略的正式書面文件已載明，該金融資產(chǎn)組合、該金融負(fù)債組合、或該金融資產(chǎn)和金融負(fù)債組合，以公允價(jià)值為基礎(chǔ)進(jìn)行管理、評(píng)價(jià)并向關(guān)鍵管理人員報(bào)告； ③包含一項(xiàng)或多項(xiàng)嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具對混合工具的現(xiàn)金流量沒有重大改變，或所嵌入的衍生工具明顯不應(yīng)當(dāng)從相關(guān)混合工具中分拆； ④包含需要分拆但無法在取得時(shí)或后續(xù)的資產(chǎn)負(fù)債表日對其進(jìn)行單獨(dú)計(jì)量的嵌入衍生工具的混合工具。 本公司對以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，在取得時(shí)以公允價(jià)值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）作為初始確認(rèn)金額，相關(guān)的交易費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收益，期末將公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。處置時(shí)，其公允價(jià)值與初始入賬金額之間的差額確認(rèn)為投資收益，同時(shí)調(diào)整公允價(jià)值變動(dòng)損益。 2）應(yīng)收款項(xiàng) 應(yīng)收款項(xiàng)是指在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。 本公司對外銷售商品或提供勞務(wù)形成的應(yīng)收債權(quán)，以及公司持有的其他企業(yè)的不包括在活躍市場上有報(bào)價(jià)的債務(wù)工具的債權(quán)，包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付賬款、長期應(yīng)收款等，以向購貨方應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款作為初始確認(rèn)金額；具有融資性質(zhì)的，按其現(xiàn)值進(jìn)行初始確認(rèn)。 收回或處置時(shí)，將取得的價(jià)款與該應(yīng)收款項(xiàng)賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。 3）持有至到期投資 持有至到期投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生性金融資產(chǎn)。 本公司對持有至到期投資，在取得時(shí)按公允價(jià)值（扣除已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。持有期間按照攤余成本和實(shí)際利率計(jì)算確認(rèn)利息收入，計(jì)入投資收益。實(shí)際利率在取得時(shí)確定，在該預(yù)期存續(xù)期間或適用的更短期間內(nèi)保持不變。處置時(shí)，將所取得價(jià)款與該投資賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入投資收益。 如果持有至到期投資處置或重分類為其他類金融資產(chǎn)的金額，相對于本公司全部持有至到期投資在出售或重分類前的總額較大，在處置或重分類后應(yīng)立即將其剩余的持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)；重分類日，該投資的賬面價(jià)值與其公允價(jià)值之間的差額計(jì)入其他綜合收益，在該可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值或終止確認(rèn)時(shí)轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。但是，遇到下列情況可以除外： ①出售日或重分類日距離該項(xiàng)投資到期日或贖回日較近(如到期前三個(gè)月內(nèi))，且市場利率變化對該項(xiàng)投資的公允價(jià)值沒有顯著影響。 ②根據(jù)合同約定的償付方式，企業(yè)已收回幾乎所有初始本金。 ③出售或重分類是由于企業(yè)無法控制、預(yù)期不會(huì)重復(fù)發(fā)生且難以合理預(yù)計(jì)的獨(dú)立事件所引起。 4)可供出售金融資產(chǎn) 可供出售金融資產(chǎn)，是指初始確認(rèn)時(shí)即指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，以及除其他金融資產(chǎn)類別以外的金融資產(chǎn)。 本公司對可供出售金融資產(chǎn)，在取得時(shí)按公允價(jià)值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收益。可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產(chǎn)形成的匯兌差額外，直接計(jì)入其他綜合收益。處置可供出售金融資產(chǎn)時(shí)，將取得的價(jià)款與該金融資產(chǎn)賬面價(jià)值之間的差額，計(jì)入投資損益；同時(shí)，將原直接計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額對應(yīng)處置部分的金額轉(zhuǎn)出，計(jì)入投資損益。 本公司對在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計(jì)量。 5)其他金融負(fù)債 按其公允價(jià)值和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。采用攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。 （3）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法 公司發(fā)生金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時(shí)，如已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方，則終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；如保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，則不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)。 在判斷金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是否滿足上述金融資產(chǎn)終止確認(rèn)條件時(shí)，采用實(shí)質(zhì)重于形式的原則。公司將金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移區(qū)分為金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移和部分轉(zhuǎn)移。金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益： 1）所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值； 2）因轉(zhuǎn)移而收到的對價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。 金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià)值，在終止確認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分之間，按照各自的相對公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)偅⑾铝袃身?xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益： 1）終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值； 2）終止確認(rèn)部分的對價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中對應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不滿足終止確認(rèn)條件的，繼續(xù)確認(rèn)該金融資產(chǎn)，所收到的對價(jià)確認(rèn)為一項(xiàng)金融負(fù)債。 （4）金融負(fù)債終止確認(rèn)條件 金融負(fù)債的的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，則終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分；本公司若與債權(quán)人簽定協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換現(xiàn)存金融負(fù)債，且新金融負(fù)債與現(xiàn)存金融負(fù)債的合同條款實(shí)質(zhì)上不同的，則終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債，并同時(shí)確認(rèn)新金融負(fù)債。 對現(xiàn)存金融負(fù)債全部或部分合同條款作出實(shí)質(zhì)性修改的，則終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債或其一部分，同時(shí)將修改條款后的金融負(fù)債確認(rèn)為一項(xiàng)新金融負(fù)債。 金融負(fù)債全部或部分終止確認(rèn)時(shí)，終止確認(rèn)的金融負(fù)債賬面價(jià)值與支付對價(jià)（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債）之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。 本公司若回購部分金融負(fù)債的，在回購日按照繼續(xù)確認(rèn)部分與終止確認(rèn)部分的相對公允價(jià)值，將該金融負(fù)債整體的賬面價(jià)值進(jìn)行分配。分配給終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值與支付的對價(jià)（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債）之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。 （5）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債公允價(jià)值的確定方法 存在活躍市場的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，以活躍市場的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值；活躍市場的報(bào)價(jià)包括易于且可定期從交易所、交易商、經(jīng)紀(jì)人、行業(yè)集團(tuán)、定價(jià)機(jī)構(gòu)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)等獲得相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的報(bào)價(jià)，且能代表在公平交易基礎(chǔ)上實(shí)際并經(jīng)常發(fā)生的市場交易。 初始取得或衍生的金融資產(chǎn)或承擔(dān)的金融負(fù)債，以市場交易價(jià)格作為確定其公允價(jià)值的基礎(chǔ)。 不存在活躍市場的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。在估值時(shí)，本公司采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)，選擇與市場參考者在相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的交易中所考慮的資產(chǎn)或負(fù)債特征相一致的輸入值，并盡可能優(yōu)先使用相關(guān)可觀察值。在相關(guān)可觀察輸入值無法取得或取得不切實(shí)可行的情況下，使用不可觀察輸入值。 （6）金融資產(chǎn)（不含應(yīng)收款項(xiàng)）減值準(zhǔn)備計(jì)提 資產(chǎn)負(fù)債表日對以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備。 金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)，包括但不限于： 1）發(fā)行方或債務(wù)人發(fā)生嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難； 2）債務(wù)人違反了合同條款，如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等； 3）債權(quán)人出于經(jīng)濟(jì)或法律等方面因素的考慮，對發(fā)生財(cái)務(wù)困難的債務(wù)人作出讓步； 4）債務(wù)人很可能倒閉或進(jìn)行其他財(cái)務(wù)重組； 5）因發(fā)行方發(fā)生重大財(cái)務(wù)困難，該金融資產(chǎn)無法在活躍市場繼續(xù)交易； 6）無法辨認(rèn)一組金融資產(chǎn)中的某項(xiàng)資產(chǎn)的現(xiàn)金流量是否已經(jīng)減少，但根據(jù)公開的數(shù)據(jù)對其進(jìn)行總體評(píng)價(jià)后發(fā)現(xiàn)，該組金融資產(chǎn)自初始確認(rèn)以來的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量確已減少且可計(jì)量，如該組金融資產(chǎn)的債務(wù)人支付能力逐步惡化，或債務(wù)人所在國家或地區(qū)失業(yè)率提高、擔(dān)保物在其所在地區(qū)的價(jià)格明顯下降、所處行業(yè)不景氣等； 7）權(quán)益工具發(fā)行方經(jīng)營所處的技術(shù)、市場、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境等發(fā)生重大不利變化，使權(quán)益工具投資人可能無法收回投資成本； 8）權(quán)益工具投資的公允價(jià)值發(fā)生嚴(yán)重或非暫時(shí)性下跌。 金融資產(chǎn)的具體減值方法如下： 1）可供出售金融資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備 本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對各項(xiàng)可供出售權(quán)益工具投資單獨(dú)進(jìn)行檢查，若該權(quán)益工具投資于資產(chǎn)負(fù)債表日的公允價(jià)值低于其成本超過50%（含50%）或低于其成本持續(xù)時(shí)間超過一年（含一年）的，則表明其發(fā)生減值；若該權(quán)益工具投資于資產(chǎn)負(fù)債表日的公允價(jià)值低于其成本超過20%（含20%）但尚未達(dá)到50%的，本公司會(huì)綜合考慮其他相關(guān)因素諸如價(jià)格波動(dòng)率等，判斷該權(quán)益工具投資是否發(fā)生減值。 上段所述成本按照可供出售權(quán)益工具投資的初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、原已計(jì)入損益的減值損失確定；不存在活躍市場的可供出售權(quán)益投資的公允價(jià)值，按照類似金融資產(chǎn)當(dāng)時(shí)市場收益率對未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值確定；在活躍市場有報(bào)價(jià)的可供出售權(quán)益工具投資的公允價(jià)值根據(jù)證券交易所期末收盤價(jià)確定，除非該項(xiàng)可供出售權(quán)益工具投資存在限售期。對于存在限售期的可供出售權(quán)益工具投資，按照證券交易所期末收盤價(jià)扣除市場參與者因承擔(dān)指定期間內(nèi)無法在公開市場上出售該權(quán)益工具的風(fēng)險(xiǎn)而要求獲得的補(bǔ)償金額后確定。 可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，即使該金融資產(chǎn)沒有終止確認(rèn)，本公司將原直接計(jì)入其他綜合收益的因公允價(jià)值下降形成的累計(jì)損失從其他綜合收益轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。該轉(zhuǎn)出的累計(jì)損失，等于可供出售金融資產(chǎn)的初始取得成本扣除已收回本金和已攤余金額、當(dāng)前公允價(jià)值和原已計(jì)入損益的減值損失后的余額。 對于已確認(rèn)減值損失的可供出售債務(wù)工具，在隨后的會(huì)計(jì)期間公允價(jià)值已上升且客觀上與確認(rèn)原減值損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)的，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回計(jì)入當(dāng)期損益；對于可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生的減值損失，在該權(quán)益工具價(jià)值回升時(shí)通過權(quán)益轉(zhuǎn)回；但在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，或與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)發(fā)生的減值損失，不得轉(zhuǎn)回。 2）持有至到期投資的減值準(zhǔn)備 對于持有至到期投資，有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其賬面價(jià)值與預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值之間差額計(jì)算確認(rèn)減值損失；計(jì)提后如有證據(jù)表明其價(jià)值已恢復(fù)，原確認(rèn)的減值損失可予以轉(zhuǎn)回，記入當(dāng)期損益，但該轉(zhuǎn)回的賬面價(jià)值不超過假定不計(jì)提減值準(zhǔn)備情況下該金融資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的攤余成本。 （7）金融資產(chǎn)及金融負(fù)債的抵銷 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)分別列示，沒有相互抵銷。但是，同時(shí)滿足下列條件的，以相互抵銷后的凈額在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示： 1）本公司具有抵銷已確認(rèn)金額的法定權(quán)利，且該種法定權(quán)利是當(dāng)前可執(zhí)行的； 2）本公司計(jì)劃以凈額結(jié)算，或同時(shí)變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負(fù)債。 11、應(yīng)收款項(xiàng) （1）單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng) 單項(xiàng)金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn) 單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)： 單項(xiàng)金額超過100萬元的應(yīng)收款項(xiàng)。 單獨(dú)進(jìn)行減值測試，按預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià) 單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法 值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，計(jì)入當(dāng)期損益。單獨(dú)測試未發(fā)生減 值的應(yīng)收款項(xiàng)，將其歸入相應(yīng)組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。 （2）按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng) 組合名稱 壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法 賬齡分析法組合 賬齡分析法 余額百分比法 組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的： √適用□不適用 賬齡 應(yīng)收賬款計(jì)提比例 其他應(yīng)收款計(jì)提比例 1年以內(nèi)（含1年） 5.00% 1－2年 10.00% 2－3年 20.00% 3－4年 50.00% 4－5年 5年以上 100.00% 組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的： 員工購房專項(xiàng)借款 組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的： □適用√不適用 （3）單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng) 單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的理由 存在客觀證據(jù)表明本公司將無法按應(yīng)收款項(xiàng)的原有條款收回 款項(xiàng)。 壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法 根據(jù)應(yīng)收款項(xiàng)的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差 額進(jìn)行計(jì)提。 12、存貨 公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求 否 （1）存貨的分類 存貨是指本公司在日常活動(dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周轉(zhuǎn)材料、委托加工材料、在產(chǎn)品、自制半成品、庫存商品、發(fā)出商品等。 （2）存貨的計(jì)價(jià)方法 存貨在取得時(shí)，按成本進(jìn)行初始計(jì)量，包括采購成本、加工成本和其他成本。存貨發(fā)出時(shí)按月末一次加權(quán)平均法計(jì)價(jià)。 （3）存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提方法 期末對存貨進(jìn)行全面清查后，按存貨的成本與可變現(xiàn)凈值孰低提取或調(diào)整存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。產(chǎn)成品、庫存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，以該存貨的估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過加工的材料存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；為執(zhí)行銷售合同或者勞務(wù)合同而持有的存貨，其可變現(xiàn)凈值以合同價(jià)格為基礎(chǔ)計(jì)算，若持有存貨的數(shù)量多于銷售合同訂購數(shù)量的，超出部分的存貨的可變現(xiàn)凈值以一般銷售價(jià)格為基礎(chǔ)計(jì)算。 期末按照單個(gè)存貨項(xiàng)目計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備；但對于數(shù)量繁多、單價(jià)較低的存貨，按照存貨類別計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備；與在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品系列相關(guān)、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項(xiàng)目分開計(jì)量的存貨，則合并計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。 以前減記存貨價(jià)值的影響因素已經(jīng)消失的，減記的金額予以恢復(fù)，并在原已計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備金額內(nèi)轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回的金額計(jì)入當(dāng)期損益。 （4）存貨的盤存制度 采用永續(xù)盤存制。 （5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法 1）低值易耗品采用一次轉(zhuǎn)銷法； 2）包裝物采用一次轉(zhuǎn)銷法； 3）其他周轉(zhuǎn)材料采用一次轉(zhuǎn)銷法攤銷。 13、劃分為持有待售資產(chǎn) （1）劃分為持有待售確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn) 本公司將同時(shí)滿足下列條件的企業(yè)組成部分（或非流動(dòng)資產(chǎn)）確認(rèn)為持有待售組成部分： 1）該組成部分必須在其當(dāng)前狀況下僅根據(jù)出售此類組成部分的慣常條款即可立即出售； 2）企業(yè)已經(jīng)就處置該組成部分作出決議，如按規(guī)定需得到股東批準(zhǔn)的，已經(jīng)取得股東大會(huì)或相應(yīng)權(quán)力機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)；3）企業(yè)已經(jīng)與受讓方簽訂了不可撤銷的轉(zhuǎn)讓協(xié)議； 4）該項(xiàng)轉(zhuǎn)讓將在一年內(nèi)完成。 （2）劃分為持有待售核算方法 本公司對于持有待售的固定資產(chǎn)，調(diào)整該項(xiàng)固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)凈殘值，使該固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)凈殘值反映其公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的金額，但不超過符合持有待售條件時(shí)該項(xiàng)固定資產(chǎn)的原賬面價(jià)值，原賬面價(jià)值高于調(diào)整后預(yù)計(jì)凈殘值的差額，應(yīng)作為資產(chǎn)減值損失計(jì)入當(dāng)期損益。持有待售的固定資產(chǎn)不計(jì)提折舊或攤銷，按照賬面價(jià)值與公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額孰低進(jìn)行計(jì)量。 符合持有待售條件的權(quán)益性投資、無形資產(chǎn)等其他非流動(dòng)資產(chǎn)，比照上述原則處理，但不包括遞延所得稅資產(chǎn)、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)――金融工具確認(rèn)和計(jì)量》規(guī)范的金融資產(chǎn)、以公允價(jià)值計(jì)量的投資性房地產(chǎn)和生物資產(chǎn)、保險(xiǎn)合同中產(chǎn)生的合同權(quán)利。 14、長期股權(quán)投資 （1）初始投資成本的確定 1）企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資，具體會(huì)計(jì)政策詳見本附注四／（四） 同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì) 計(jì)處理方法 2）其他方式取得的長期股權(quán)投資 以支付現(xiàn)金方式取得的長期股權(quán)投資，按照實(shí)際支付的購買價(jià)款作為初始投資成本。初始投資成本包括與取得長期股權(quán)投資直接相關(guān)的費(fèi)用、稅金及其他必要支出。 以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長期股權(quán)投資，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值作為初始投資成本；發(fā)行或取得自身權(quán)益工具時(shí)發(fā)生的交易費(fèi)用，可直接歸屬于權(quán)益性交易的從權(quán)益中扣減。 在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實(shí)質(zhì)和換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的前提下，非貨幣性資產(chǎn)交換換入的長期股權(quán)投資以換出資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定其初始投資成本，除非有確鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)的公允價(jià)值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，以換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為換入長期股權(quán)投資的初始投資成本。 通過債務(wù)重組取得的長期股權(quán)投資，其初始投資成本按照公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定。 （2）續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn) 1）成本法 本公司能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施控制的長期股權(quán)投資采用成本法核算，并按照初始投資成本計(jì)價(jià)，追加或收回投資調(diào)整長期股權(quán)投資的成本。 除取得投資時(shí)實(shí)際支付的價(jià)款或?qū)r(jià)中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤外，本公司按照享有被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤確認(rèn)為當(dāng)期投資收益。 2）權(quán)益法 本公司對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長期股權(quán)投資采用權(quán)益法核算；對于其中一部分通過風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)、共同基金、信托公司或包括投連險(xiǎn)基金在內(nèi)的類似主體間接持有的聯(lián)營企業(yè)的權(quán)益性投資，采用公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入損益。 長期股權(quán)投資的初始投資成本大于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，不調(diào)整長期股權(quán)投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。 本公司取得長期股權(quán)投資后，按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認(rèn)投資收益和其他綜合收益，同時(shí)調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值；并按照被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利計(jì)算應(yīng)享有的部分，相應(yīng)減少長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值；對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權(quán)益的其他變動(dòng)，調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值并計(jì)入所有者權(quán)益。 本公司在確認(rèn)應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時(shí)，以取得投資時(shí)被投資單位各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)等的公允價(jià)值為基礎(chǔ)，對被投資單位的凈利潤進(jìn)行調(diào)整后確認(rèn)。本公司與聯(lián)營企業(yè)、合營企業(yè)之間發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照應(yīng)享有的比例計(jì)算歸屬于本公司的部分予以抵銷，在此基礎(chǔ)上確認(rèn)投資損益。 本公司確認(rèn)應(yīng)分擔(dān)被投資單位發(fā)生的虧損時(shí)，按照以下順序進(jìn)行處理：首先，沖減長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值。其次，長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值不足以沖減的，以其他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對被投資單位凈投資的長期權(quán)益賬面價(jià)值為限繼續(xù)確認(rèn)投資損失，沖減長期應(yīng)收項(xiàng)目等的賬面價(jià)值。最后，經(jīng)過上述處理，按照投資合同或協(xié)議約定企業(yè)仍承擔(dān)額外義務(wù)的，按預(yù)計(jì)承擔(dān)的義務(wù)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債，計(jì)入當(dāng)期投資損失。 被投資單位以后期間實(shí)現(xiàn)盈利的，公司在扣除未確認(rèn)的虧損分擔(dān)額后，按與上述相反的順序處理，減記已確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面余額、恢復(fù)其他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對被投資單位凈投資的長期權(quán)益及長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值后，恢復(fù)確認(rèn)投資收益。 （3）長期股權(quán)投資核算方法的轉(zhuǎn)換 1）公允價(jià)值計(jì)量轉(zhuǎn)權(quán)益法核算 本公司原持有的對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的按金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的權(quán)益性投資，因追加投資等原因能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響或?qū)嵤┕餐刂频粯?gòu)成控制的，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)――金融工具確認(rèn)和計(jì)量》確定的原持有的股權(quán)投資的公允價(jià)值加上新增投資成本之和，作為改按權(quán)益法核算的初始投資成本。 原持有的股權(quán)投資分類為可供出售金融資產(chǎn)的，其公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的差額，以及原計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)公允價(jià)值變動(dòng)轉(zhuǎn)入改按權(quán)益法核算的當(dāng)期損益。 按權(quán)益法核算的初始投資成本小于按照追加投資后全新的持股比例計(jì)算確定的應(yīng)享有被投資單位在追加投資日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額之間的差額，調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值，并計(jì)入當(dāng)期營業(yè)外收入。 2）公允價(jià)值計(jì)量或權(quán)益法核算轉(zhuǎn)成本法核算 本公司原持有的對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的按金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的權(quán)益性投資，或原持有對聯(lián)營企業(yè)、合營企業(yè)的長期股權(quán)投資，因追加投資等原因能夠?qū)Ψ峭豢刂葡碌谋煌顿Y單位實(shí)施控制的，在編制個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，按照原持有的股權(quán)投資賬面價(jià)值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。 購買日之前持有的股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的其他綜合收益，在處置該項(xiàng)投資時(shí)采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。 購買日之前持有的股權(quán)投資按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)――金融工具確認(rèn)和計(jì)量》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的，原計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)公允價(jià)值變動(dòng)在改按成本法核算時(shí)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。 3）權(quán)益法核算轉(zhuǎn)公允價(jià)值計(jì)量 本公司因處置部分股權(quán)投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權(quán)改按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)――金融工具確認(rèn)和計(jì)量》核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。 原股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的其他綜合收益，在終止采用權(quán)益法核算時(shí)采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。 4）成本法轉(zhuǎn)權(quán)益法 本公司因處置部分權(quán)益性投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，在編制個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，處置后的剩余股權(quán)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施共同控制或施加重大影響的，改按權(quán)益法核算，并對該剩余股權(quán)視同自取得時(shí)即采用權(quán)益法核算進(jìn)行調(diào)整。 5）成本法轉(zhuǎn)公允價(jià)值計(jì)量 本公司因處置部分權(quán)益性投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，在編制個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，處置后的剩余股權(quán)不能對被投資單位實(shí)施共同控制或施加重大影響的，改按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)――金融工具確認(rèn)和計(jì)量》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，其在喪失控制之日的公允價(jià)值與賬面價(jià)值間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。 （4）長期股權(quán)投資的處置 處置長期股權(quán)投資，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款之間的差額，應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期損益。采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，在處置該項(xiàng)投資時(shí)，采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)，按相應(yīng)比例對原計(jì)入其他綜合收益的部分進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。 處置對子公司股權(quán)投資的各項(xiàng)交易的條款、條件以及經(jīng)濟(jì)影響符合以下一種或多種情況，將多次交易事項(xiàng)作為一攬子交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理： 因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權(quán)的，不屬于一攬子交易的，區(qū)分個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表和合并財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行相關(guān)會(huì)計(jì)處理： 1）在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中，對于處置的股權(quán)，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。處置后的剩余股權(quán)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施共同控制或施加重大影響的，改按權(quán)益法核算，并對該剩余股權(quán)視同自取得時(shí)即采用權(quán)益法核算進(jìn)行調(diào)整；處置后的剩余股權(quán)不能對被投資單位實(shí)施共同控制或施加重大影響的，改按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)――金融工具確認(rèn)和計(jì)量》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，其在喪失控制之日的公允價(jià)值與賬面價(jià)值間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。 2）在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，對于在喪失對子公司控制權(quán)以前的各項(xiàng)交易，處置價(jià)款與處置長期股權(quán)投資相應(yīng)對享有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整資本公積（股本溢價(jià)），資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益；在喪失對子公司控制權(quán)時(shí)，對于剩余股權(quán)，按照其在喪失控制權(quán)日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量。處置股權(quán)取得的對價(jià)與剩余股權(quán)公允價(jià)值之和，減去按原持股比例計(jì)算應(yīng)享有原有子公司自購買日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計(jì)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益，同時(shí)沖減商譽(yù)。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益等，在喪失控制權(quán)時(shí)轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資收益。 處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項(xiàng)交易屬于一攬子交易的，將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)處置子公司股權(quán)投資并喪失控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，區(qū)分個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表和合并財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行相關(guān)會(huì)計(jì)處理： 1）在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價(jià)款與處置的股權(quán)對應(yīng)的長期股權(quán)投資賬面價(jià)值之間的差額，確認(rèn)為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時(shí)一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的損益。 2）在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價(jià)款與處置投資對應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，確認(rèn)為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時(shí)一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的損益。 （5）共同控制、重大影響的判斷標(biāo)準(zhǔn) 如果本公司按照相關(guān)約定與其他參與方集體控制某項(xiàng)安排，并且對該安排回報(bào)具有重大影響的活動(dòng)決策，需要經(jīng)過分享控制權(quán)的參與方一致同意時(shí)才存在，則視為本公司與其他參與方共同控制某項(xiàng)安排，該安排即屬于合營安排。 合營安排通過單獨(dú)主體達(dá)成的，根據(jù)相關(guān)約定判斷本公司對該單獨(dú)主體的凈資產(chǎn)享有權(quán)利時(shí)，將該單獨(dú)主體作為合營企業(yè)，采用權(quán)益法核算。若根據(jù)相關(guān)約定判斷本公司并非對該單獨(dú)主體的凈資產(chǎn)享有權(quán)利時(shí)，該單獨(dú)主體作為共同經(jīng)營，本公司確認(rèn)與共同經(jīng)營利益份額相關(guān)的項(xiàng)目，并按照相關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。 重大影響，是指投資方對被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。本公司通過以下一種或多種情形，并綜合考慮所有事實(shí)和情況后，判斷對被投資單位具有重大影響：1）在被投資單位的董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)中派有代表； 2）參與被投資單位財(cái)務(wù)和經(jīng)營政策制定過程； 3）與被投資單位之間發(fā)生重要交易； 4）向被投資單位派出管理人員； 5）向被投資單位提供關(guān)鍵技術(shù)資料。 15、投資性房地產(chǎn) 投資性房地產(chǎn)計(jì)量模式 成本法計(jì)量 折舊或攤銷方法 投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)，包括已出租的土地使用權(quán)、持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)、已出租的建筑物。 本公司的投資性房地產(chǎn)按其成本作為入賬價(jià)值，外購?fù)顿Y性房地產(chǎn)的成本包括購買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)和可直接歸屬于該資產(chǎn)的其他支出；自行建造投資性房地產(chǎn)的成本，由建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出構(gòu)成。 本公司對投資性房地產(chǎn)采用成本模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，按其預(yù)計(jì)使用壽命及凈殘值率對建筑物和土地使用權(quán)計(jì)提折舊或攤銷。 投資性房地產(chǎn)的用途改變?yōu)樽杂脮r(shí)，自改變之日起，本公司將該投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)。自用房地產(chǎn)的用途改變?yōu)橘嵢∽饨鸹蛸Y本增值時(shí)，自改變之日起，本公司將固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為投資性房地產(chǎn)。發(fā)生轉(zhuǎn)換時(shí)，以轉(zhuǎn)換前的賬面價(jià)值作為轉(zhuǎn)換后的入賬價(jià)值。 當(dāng)投資性房地產(chǎn)被處置，或者永久退出使用且預(yù)計(jì)不能從其處置中取得經(jīng)濟(jì)利益時(shí)，終止確認(rèn)該項(xiàng)投資性房地產(chǎn)。投資性房地產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢或毀損的處置收入扣除其賬面價(jià)值和相關(guān)稅費(fèi)后的金額計(jì)入當(dāng)期損益。 16、固定資產(chǎn) （1）確認(rèn)條件 固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有，并且使用壽命超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時(shí)滿足下列條件時(shí)予以確認(rèn)： 1）與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)； 2）該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量。 （2）折舊方法 類別 折舊方法 折舊年限 殘值率 年折舊率 房屋建筑物 年限平均法 10-20 5 4.75-9.50 機(jī)器設(shè)備 5-10 9.50-19.00 儀器儀表 3-5 19.00-31.67 運(yùn)輸工具 4-10 9.50-23.75 辦公設(shè)備 電子設(shè)備 其他設(shè)備 （3）融資租入固定資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)、計(jì)價(jià)和折舊方法 當(dāng)本公司租入的固定資產(chǎn)符合下列一項(xiàng)或數(shù)項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，確認(rèn)為融資租入固定資產(chǎn)： 1）在租賃期屆滿時(shí)，租賃資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給本公司。 2）本公司有購買租賃資產(chǎn)的選擇權(quán)，所訂立的購買價(jià)款預(yù)計(jì)將遠(yuǎn)低于行使選擇權(quán)時(shí)租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值，因而在租賃開始日就可以合理確定本公司將會(huì)行使這種選擇權(quán)。 3）即使資產(chǎn)的所有權(quán)不轉(zhuǎn)移，但租賃期占租賃資產(chǎn)使用壽命的大部分。 4）本公司在租賃開始日的最低租賃付款額現(xiàn)值，幾乎相當(dāng)于租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值。 5）租賃資產(chǎn)性質(zhì)特殊，如果不作較大改造，只有本公司才能使用。 融資租賃租入的固定資產(chǎn)，按租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額的現(xiàn)值兩者中較低者，作為入賬價(jià)值。最低租賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價(jià)值，其差額作為未確認(rèn)融資費(fèi)用。在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發(fā)生的，可歸屬于租賃項(xiàng)目的手續(xù)費(fèi)、律師費(fèi)、差旅費(fèi)、印花稅等初始直接費(fèi)用，計(jì)入租入資產(chǎn)價(jià)值。未確認(rèn)融資費(fèi)用在租賃期內(nèi)各個(gè)期間采用實(shí)際利率法進(jìn)行分?jǐn)偂?本公司采用與自有固定資產(chǎn)相一致的折舊政策計(jì)提融資租入固定資產(chǎn)折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時(shí)取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃資產(chǎn)使用壽命內(nèi)計(jì)提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時(shí)能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)使用壽命兩者中較短的期間內(nèi)計(jì)提折舊。 17、在建工程 （1）在建工程的類別 本公司自行建造的在建工程按實(shí)際成本計(jì)價(jià)，實(shí)際成本由建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出構(gòu)成，包括工程用物資成本、人工成本、交納的相關(guān)稅費(fèi)、應(yīng)予資本化的借款費(fèi)用以及應(yīng)分?jǐn)偟拈g接費(fèi)用等。本公司的在建工程以項(xiàng)目分類核算。 （2）在建工程結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)和時(shí)點(diǎn) 在建工程項(xiàng)目按建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的全部支出，作為固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值。所建造的固定資產(chǎn)在建工程已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算的，自達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預(yù)算、造價(jià)或者工程實(shí)際成本等，按估計(jì)的價(jià)值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并按本公司固定資產(chǎn)折舊政策計(jì)提固定資產(chǎn)的折舊，待辦理竣工決算后，再按實(shí)際成本調(diào)整原來的暫估價(jià)值，但不調(diào)整原已計(jì)提的折舊額。 18、借款費(fèi)用 （1）借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則 公司發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，在符合資本化條件的情況下開始資本化，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。 符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需要經(jīng)過相當(dāng)長時(shí)間的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)才能達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。 借款費(fèi)用同時(shí)滿足下列條件時(shí)開始資本化： 1）資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔(dān)帶息債務(wù)形式發(fā)生的支出； 2）借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生； 3）為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)已經(jīng)開始。 （2）借款費(fèi)用資本化期間 資本化期間，指從借款費(fèi)用開始資本化時(shí)點(diǎn)到停止資本化時(shí)點(diǎn)的期間，借款費(fèi)用暫停資本化的期間不包括在內(nèi)。 當(dāng)購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)時(shí)，借款費(fèi)用停止資本化。 當(dāng)購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)中部分項(xiàng)目分別完工且可單獨(dú)使用時(shí)，該部分資產(chǎn)借款費(fèi)用停止資本化。 購建或者生產(chǎn)的資產(chǎn)的各部分分別完工，但必須等到整體完工后才可使用或可對外銷售的，在該資產(chǎn)整體完工時(shí)停止借款費(fèi)用資本化。 （3）暫停資本化期間 符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或生產(chǎn)過程中發(fā)生的非正常中斷、且中斷時(shí)間連續(xù)超過3個(gè)月的，則借款費(fèi)用暫停資本化；該項(xiàng)中斷如是所購建或生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)或者可銷售狀態(tài)必要的程序，則借款費(fèi)用繼續(xù)資本化。在中斷期間發(fā)生的借款費(fèi)用確認(rèn)為當(dāng)期損益，直至資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)重新開始后借款費(fèi)用繼續(xù)資本化。 （4）借款費(fèi)用資本化金額的計(jì)算方法 專門借款的利息費(fèi)用（扣除尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息收入或者進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益）及其輔助費(fèi)用在所購建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)前，予以資本化。 根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，計(jì)算確定一般借款應(yīng)予資本化的利息金額。資本化率根據(jù)一般借款加權(quán)平均利率計(jì)算確定。 借款存在折價(jià)或者溢價(jià)的，按照實(shí)際利率法確定每一會(huì)計(jì)期間應(yīng)攤銷的折價(jià)或者溢價(jià)金額，調(diào)整每期利息金額。 19、無形資產(chǎn) （1）計(jì)價(jià)方法、使用壽命、減值測試 無形資產(chǎn)是指本公司擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，包括土地使用權(quán)、專利權(quán)、非專利技術(shù)、機(jī)算機(jī)軟件、商標(biāo)權(quán)等。 1）無形資產(chǎn)的初始計(jì)量 外購無形資產(chǎn)的成本，包括購買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)以及直接歸屬于使該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定用途所發(fā)生的其他支出。購買無形資產(chǎn)的價(jià)款超過正常信用條件延期支付，實(shí)質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，無形資產(chǎn)的成本以購買價(jià)款的現(xiàn)值為基礎(chǔ)確定。 債務(wù)重組取得債務(wù)人用以抵債的無形資產(chǎn)，以該無形資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定其入賬價(jià)值，并將重組債務(wù)的賬面價(jià)值與該用以抵債的無形資產(chǎn)公允價(jià)值之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。 在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實(shí)質(zhì)且換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的前提下，非貨幣性資產(chǎn)交換換入的無形資產(chǎn)以換出資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定其入賬價(jià)值，除非有確鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)的公允價(jià)值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，以換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為換入無形資產(chǎn)的成本，不確認(rèn)損益。 以同一控制下的企業(yè)吸收合并方式取得的無形資產(chǎn)按被合并方的賬面價(jià)值確定其入賬價(jià)值；以非同一控制下的企業(yè)吸收合并方式取得的無形資產(chǎn)按公允價(jià)值確定其入賬價(jià)值。 內(nèi)部自行開發(fā)的無形資產(chǎn)，其成本包括：開發(fā)該無形資產(chǎn)時(shí)耗用的材料、勞務(wù)成本、注冊費(fèi)、在開發(fā)過程中使用的其他專利權(quán)和特許權(quán)的攤銷以及滿足資本化條件的利息費(fèi)用，以及為使該無形資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定用途前所發(fā)生的其他直接費(fèi)用。 2）無形資產(chǎn)的后續(xù)計(jì)量 本公司在取得無形資產(chǎn)時(shí)分析判斷其使用壽命，劃分為使用壽命有限和使用壽命不確定的無形資產(chǎn)。 ①使用壽命有限的無形資產(chǎn) 對于使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的期限內(nèi)按直線法攤銷。使用壽命有限的無形資產(chǎn)預(yù)計(jì)壽命及依據(jù)如下： 項(xiàng)目 預(yù)計(jì)使用壽命 依據(jù) 土地使用權(quán) 30-50年 產(chǎn)權(quán)證規(guī)定使用年限 專利權(quán)、非專利技術(shù) 5-20年 權(quán)證規(guī)定使用年限或合理估計(jì) 計(jì)算機(jī)軟件 5-10年 合同規(guī)定使用年限或合理估計(jì) 商標(biāo)權(quán) 3-10年 每期末，對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進(jìn)行復(fù)核，如與原先估計(jì)數(shù)存在差異的，進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。 經(jīng)復(fù)核，本期期末無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法與以前估計(jì)未有不同。 ②使用壽命不確定的無形資產(chǎn) 無法預(yù)見無形資產(chǎn)為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)。 對于使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，在持有期間內(nèi)不攤銷，每期末對無形資產(chǎn)的壽命進(jìn)行復(fù)核。如果期末重新復(fù)核后仍為不確定的，在每個(gè)會(huì)計(jì)期間繼續(xù)進(jìn)行減值測試。 （2）內(nèi)部研究開發(fā)支出會(huì)計(jì)政策 a、劃分公司內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目的研究階段和開發(fā)階段具體標(biāo)準(zhǔn) 研究階段：為獲取并理解新的科學(xué)或技術(shù)知識(shí)等而進(jìn)行的獨(dú)創(chuàng)性的有計(jì)劃調(diào)查、研究活動(dòng)的階段。 開發(fā)階段：在進(jìn)行商業(yè)性生產(chǎn)或使用前，將研究成果或其他知識(shí)應(yīng)用于某項(xiàng)計(jì)劃或設(shè)計(jì)，以生產(chǎn)出新的 或具有實(shí)質(zhì)性改進(jìn)的材料、裝置、產(chǎn)品等活動(dòng)的階段。 內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目研究階段的支出，在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。 b、開發(fā)階段支出符合資本化的具體標(biāo)準(zhǔn) 內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目開發(fā)階段的支出，同時(shí)滿足下列條件時(shí)確認(rèn)為無形資產(chǎn)： 1）完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性； 2）具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖； 3）無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性； 4）有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)； 5）歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。 不滿足上述條件的開發(fā)階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。以前期間已計(jì)入損益的開發(fā)支出不在以后期間重新確認(rèn)為資產(chǎn)。已資本化的開發(fā)階段的支出在資產(chǎn)負(fù)債表上列示為開發(fā)支出，自該項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定用途之日起轉(zhuǎn)為無形資產(chǎn)。 20、長期資產(chǎn)減值 本公司在資產(chǎn)負(fù)債表日判斷長期資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象。如果長期資產(chǎn)存在減值跡象的，以單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計(jì)其可收回金額；難以對單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組的可收回金額。 資產(chǎn)可收回金額的估計(jì)，根據(jù)其公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。 可收回金額的計(jì)量結(jié)果表明，長期資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，將長期資產(chǎn)的賬面價(jià)值減記至可收回金額，減記的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)計(jì)提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不得轉(zhuǎn)回。 資產(chǎn)減值損失確認(rèn)后，減值資產(chǎn)的折舊或者攤銷費(fèi)用在未來期間作相應(yīng)調(diào)整，以使該資產(chǎn)在剩余使用壽命內(nèi)，系統(tǒng)地分?jǐn)傉{(diào)整后的資產(chǎn)賬面價(jià)值（扣除預(yù)計(jì)凈殘值）。 因企業(yè)合并所形成的商譽(yù)和使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，每年都進(jìn)行減值測試。 商譽(yù)結(jié)合與其相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測試。在對包含商譽(yù)的相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測試時(shí)，如與商譽(yù)相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合存在減值跡象的，先對不包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測試，計(jì)算可收回金額，并與相關(guān)賬面價(jià)值相比較，確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。再對包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測試，比較這些相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的賬面價(jià)值（包括所分?jǐn)偟纳套u(yù)的賬面價(jià)值部分）與其可收回金額，如相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，確認(rèn)商譽(yù)的減值損失。 21、長期待攤費(fèi)用 （1）攤銷方法 長期待攤費(fèi)用，是指本公司已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊?年以上的各項(xiàng)費(fèi)用。長期待攤費(fèi)用在受益期內(nèi)按直接法分期攤銷。 （2）攤銷年限 攤銷年限 備注 裝修工程費(fèi) 5年 --- 計(jì)算機(jī)軟件服務(wù)費(fèi) 2-5年 按服務(wù)期攤銷 22、職工薪酬 （1）短期薪酬的會(huì)計(jì)處理方法 職工薪酬，是指本公司為獲得職工提供的服務(wù)或解除勞動(dòng)關(guān)系而給予的各種形式的報(bào)酬或補(bǔ)償。職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。 短期薪酬是指本公司在職工提供相關(guān)服務(wù)的年度報(bào)告期間結(jié)束后十二個(gè)月內(nèi)需要全部予以支付的職工薪酬，離職后福利和辭退福利除外。本公司在職工提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將應(yīng)付的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并根據(jù)職工提供服務(wù)的受益對象計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本和費(fèi)用。 （2）離職后福利的會(huì)計(jì)處理方法 離職后福利是指本公司為獲得職工提供的服務(wù)而在職工退休或與企業(yè)解除勞動(dòng)關(guān)系后，提供的各種形式的報(bào)酬和福利，短期酬和辭退福利除外。離職后福利計(jì)劃分類為設(shè)定提存計(jì)劃和設(shè)定受益計(jì)劃。 離職后福利設(shè)定提存計(jì)劃主要為參加由各地勞動(dòng)及社會(huì)保障機(jī)構(gòu)組織實(shí)施的社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等。在職工為本公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將根據(jù)設(shè)定提存計(jì)劃計(jì)算的應(yīng)繳存金額確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。 本公司按照國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)定期繳付上述款項(xiàng)后，不再有其他的支付義務(wù)。 （3）辭退福利的會(huì)計(jì)處理方法 辭退福利是指本公司在職工勞動(dòng)合同到期之前解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系，或者為鼓勵(lì)職工自愿接受裁減而給予職工的補(bǔ)償，在發(fā)生當(dāng)期計(jì)入當(dāng)期損益。 （4）其他長期職工福利的會(huì)計(jì)處理方法 其他長期職工福利是指除短期薪酬、離職后福利、辭退福利之外的其他所有職工福利。 對符合設(shè)定提存計(jì)劃條件的其他長期職工福利，在職工為本公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將應(yīng)繳存金額確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本；除上述情形外的其他長期職工福利，在資產(chǎn)負(fù)債表日由獨(dú)立精算師使用預(yù)期累計(jì)福利單位法進(jìn)行精算，將設(shè)定受益計(jì)劃產(chǎn)生的福利義務(wù)歸屬于職工提供服務(wù)的期間，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。 23、預(yù)計(jì)負(fù)債 （1）預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn) 與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時(shí)滿足下列條件時(shí)，本公司確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債： 1）該義務(wù)是本公司承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)； 2）履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出本公司； 3）該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。 （2）預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)量方法 本公司預(yù)計(jì)負(fù)債按履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需的支出的最佳估計(jì)數(shù)進(jìn)行初始計(jì)量。 本公司在確定最佳估計(jì)數(shù)時(shí)，綜合考慮與或有事項(xiàng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)、不確定性和貨幣時(shí)間價(jià)值等因素。對于貨幣時(shí)間價(jià)值影響重大的，通過對相關(guān)未來現(xiàn)金流出進(jìn)行折現(xiàn)后確定最佳估計(jì)數(shù)。 最佳估計(jì)數(shù)分別以下情況處理： 所需支出存在一個(gè)連續(xù)范圍（或區(qū)間），且該范圍內(nèi)各種結(jié)果發(fā)生的可能性相同的，則最佳估計(jì)數(shù)按照該范圍的中間值即上下限金額的平均數(shù)確定。 所需支出不存在一個(gè)連續(xù)范圍（或區(qū)間），或雖然存在一個(gè)連續(xù)范圍但該范圍內(nèi)各種結(jié)果發(fā)生的可能性不相同的，如或有事項(xiàng)涉及單個(gè)項(xiàng)目的，則最佳估計(jì)數(shù)按照最可能發(fā)生金額確定；如或有事項(xiàng)涉及多個(gè)項(xiàng)目的，則最佳估計(jì)數(shù)按各種可能結(jié)果及相關(guān)概率計(jì)算確定。 本公司清償預(yù)計(jì)負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方補(bǔ)償?shù)模a(bǔ)償金額在基本確定能夠收到時(shí)，作為資產(chǎn)單獨(dú)確認(rèn)，確認(rèn)的補(bǔ)償金額不超過預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值。 24、股份支付 （1）股份支付的種類 本公司的股份支付分為以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。 （2）權(quán)益工具公允價(jià)值的確定方法 對于授予的存在活躍市場的期權(quán)等權(quán)益工具，按照活躍市場中的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值。對于授予的不存在活躍市場的期權(quán)等權(quán)益工具，采用期權(quán)定價(jià)模型等確定其公允價(jià)值，選用的期權(quán)定價(jià)模型考慮以下因素：（1）期權(quán)的行權(quán)價(jià)格；（2）期權(quán)的有效期；（3）標(biāo)的股份的現(xiàn)行價(jià)格；（4）股價(jià)預(yù)計(jì)波動(dòng)率；（5）股份的預(yù)計(jì)股利；（6）期權(quán)有效期內(nèi)的無風(fēng)險(xiǎn)利率。 在確定權(quán)益工具授予日的公允價(jià)值時(shí)，考慮股份支付協(xié)議規(guī)定的可行權(quán)條件中的市場條件和非可行權(quán)條件的影響。股份支付存在非可行權(quán)條件的，只要職工或其他方滿足了所有可行權(quán)條件中的非市場條件（如服務(wù)期限等），即確認(rèn)已得到服務(wù)相對應(yīng)的成本費(fèi)用。 （3）確定可行權(quán)權(quán)益工具最佳估計(jì)的依據(jù) 等待期內(nèi)每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，根據(jù)最新取得的可行權(quán)職工人數(shù)變動(dòng)等后續(xù)信息作出最佳估計(jì)，修正預(yù)計(jì)可行權(quán)的權(quán)益工具數(shù)量。在可行權(quán)日，最終預(yù)計(jì)可行權(quán)權(quán)益工具的數(shù)量與實(shí)際可行權(quán)數(shù)量一致。 （4）會(huì)計(jì)處理方法 以權(quán)益結(jié)算的股份支付，按授予職工權(quán)益工具的公允價(jià)值計(jì)量。授予后立即可行權(quán)的，在授予日按照權(quán)益工具的公允價(jià)值計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加資本公積。在完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績條件才可行權(quán)的，在等待期內(nèi)的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，以對可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的最佳估計(jì)為基礎(chǔ)，按照權(quán)益工具授予日的公允價(jià)值，將當(dāng)期取得的服務(wù)計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用和資本公積。在可行權(quán)日之后不再對已確認(rèn)的相關(guān)成本或費(fèi)用和所有者權(quán)益總額進(jìn)行調(diào)整。 以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，按照本公司承擔(dān)的以股份或其他權(quán)益工具為基礎(chǔ)計(jì)算確定的負(fù)債的公允價(jià)值計(jì)量。授予后立即可行權(quán)的，在授予日以本公司承擔(dān)負(fù)債的公允價(jià)值計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加負(fù)債。在完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績條件以后才可行權(quán)的以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，在等待期內(nèi)的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，以對可行權(quán)情況的最佳估計(jì)為基礎(chǔ)，按照本公司承擔(dān)負(fù)債的公允價(jià)值金額，將當(dāng)期取得的服務(wù)計(jì)入成本或費(fèi)用和相應(yīng)的負(fù)債。在相關(guān)負(fù)債結(jié)算前的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日以及結(jié)算日，對負(fù)債的公允價(jià)值重新計(jì)量，其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。 若在等待期內(nèi)取消了授予的權(quán)益工具，本公司對取消所授予的權(quán)益性工具作為加速行權(quán)處理，將剩余等待期內(nèi)應(yīng)確認(rèn)的金額立即計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)確認(rèn)資本公積。職工或其他方能夠選擇滿足非可行權(quán)條件但在等待期內(nèi)未滿足的，本公司將其作為授予權(quán)益工具的取消處理。 25、收入 （1）銷售商品收入確認(rèn)時(shí)間的具體判斷標(biāo)準(zhǔn) 公司已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購買方；公司既沒有保留與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售出的商品實(shí)施有效控制；收入的金額能夠可靠地計(jì)量；相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)商品銷售收入實(shí)現(xiàn)。 本公司具體業(yè)務(wù)操作如下： 1）國內(nèi)銷售收入確認(rèn)方法 公司按銷售合同規(guī)定將產(chǎn)品運(yùn)至買方指定地點(diǎn)，把產(chǎn)品交付給客戶，客戶確認(rèn)收貨后公司開具增值稅發(fā)票并確認(rèn)收入。 對于客戶自行提貨，在貨物交付時(shí)確認(rèn)收入。 2）國際銷售收入確認(rèn)方法 ①國際直接銷售收入確認(rèn)方法 國際直接銷售交貨地為裝運(yùn)港，在裝運(yùn)港當(dāng)貨物越過船舷，并同時(shí)向海關(guān)報(bào)關(guān)出口，此時(shí)公司即完成交貨，交貨后已將商品所有權(quán)轉(zhuǎn)移給購貨方，同時(shí)不再實(shí)施和保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也不再擁有對已售出商品實(shí)施有效控制的權(quán)利。公司以裝船單 關(guān)單的交付作為確認(rèn)銷售收入的時(shí)點(diǎn)，開具出口發(fā)票，確認(rèn)收入。 ②轉(zhuǎn)廠銷售收入確認(rèn)方法 轉(zhuǎn)廠系指由一個(gè)公司將海關(guān)監(jiān)管的貨物，轉(zhuǎn)移到另一海關(guān)監(jiān)管公司，并向海關(guān)辦理監(jiān)管貨物的轉(zhuǎn)移手續(xù)的行為，公司轉(zhuǎn)廠銷售是屬于加工貿(mào)易型企業(yè)之間的交易，首先轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出雙方在海關(guān)進(jìn)行手冊備案，再根據(jù)手冊備案的內(nèi)容向海關(guān)申請深加工結(jié)轉(zhuǎn)的產(chǎn)品和數(shù)量（即做關(guān)封），根據(jù)《深加工申請》的品種和數(shù)量公司在90日內(nèi)送貨，辦結(jié)該批貨物的報(bào)關(guān)手續(xù)。公司采取集中辦理報(bào)關(guān)手續(xù)，送貨對賬后辦理報(bào)關(guān)手續(xù)，取得報(bào)關(guān)單，開具出口發(fā)票，確認(rèn)收入。 根據(jù)收入和費(fèi)用配比原則，與同一項(xiàng)銷售有關(guān)的收入和成本應(yīng)在同一會(huì)計(jì)期間予以確認(rèn)。成本不能可靠計(jì)量，相關(guān)的收入也不能確認(rèn)。如已收到價(jià)款，收到的價(jià)款應(yīng)確認(rèn)為一項(xiàng)負(fù)債。 合同或協(xié)議價(jià)款的收取采用遞延方式，實(shí)質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，按照應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款的公允價(jià)值確定銷售商品收入金額。 （2）確認(rèn)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入的依據(jù) 與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)，收入的金額能夠可靠地計(jì)量時(shí)，分別下列情況確定讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入金額：1）利息收入金額，按照他人使用本企業(yè)貨幣資金的時(shí)間和實(shí)際利率計(jì)算確定。 2）使用費(fèi)收入金額，按照有關(guān)合同或協(xié)議約定的收費(fèi)時(shí)間和方法計(jì)算確定。 （3）提供勞務(wù)收入的確認(rèn)依據(jù)和方法 在資產(chǎn)負(fù)債表日提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的，采用完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)收入。提供勞務(wù)交易的完工進(jìn)度，依據(jù)已完工作的測量確定。 提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)，是指同時(shí)滿足下列條件： 1）收入的金額能夠可靠地計(jì)量； 2）相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)； 3）交易的完工進(jìn)度能夠可靠地確定； 4）交易中已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。 按照已收或應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款確定提供勞務(wù)收入總額，但已收或應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款不公允的除外。資產(chǎn)負(fù)債表日按照提供勞務(wù)收入總額乘以完工進(jìn)度扣除以前會(huì)計(jì)期間累計(jì)已確認(rèn)提供勞務(wù)收入后的金額，確認(rèn)當(dāng)期提供勞務(wù)收入；同時(shí)，按照提供勞務(wù)估計(jì)總成本乘以完工進(jìn)度扣除以前會(huì)計(jì)期間累計(jì)已確認(rèn)勞務(wù)成本后的金額，結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期勞務(wù)成本。 在資產(chǎn)負(fù)債表日提供勞務(wù)交易結(jié)果不能夠可靠估計(jì)的，分別下列情況處理： 1）已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償?shù)模凑找呀?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認(rèn)提供勞務(wù)收入，并按相同金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本。 2）已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)不能夠得到補(bǔ)償?shù)模瑢⒁呀?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本計(jì)入當(dāng)期損益，不確認(rèn)提供勞務(wù)收入。 本公司與其他企業(yè)簽訂的合同或協(xié)議包括銷售商品和提供勞務(wù)時(shí)，銷售商品部分和提供勞務(wù)部分能夠區(qū)分且能夠單獨(dú)計(jì)量的，將銷售商品的部分作為銷售商品處理，將提供勞務(wù)的部分作為提供勞務(wù)處理。銷售商品部分和提供勞務(wù)部分不能夠區(qū)分，或雖能區(qū)分但不能夠單獨(dú)計(jì)量的，將銷售商品部分和提供勞務(wù)部分全部作為銷售商品處理。 （4）建造合同收入的確認(rèn)依據(jù)和方法 當(dāng)建造合同的結(jié)果能夠可靠地估計(jì)時(shí)，與其相關(guān)的合同收入和合同費(fèi)用在資產(chǎn)負(fù)債表日按完工百分比法予以確認(rèn)。完工百分比法，是指根據(jù)合同完工進(jìn)度確認(rèn)合同收入和合同費(fèi)用的方法。合同完工進(jìn)度按照累計(jì)實(shí)際發(fā)生的合同費(fèi)用占合同預(yù)計(jì)總成本的比例確定。 固定造價(jià)合同的結(jié)果能夠可靠估計(jì)，是指同時(shí)滿足下列條件： 1）合同總收入能夠可靠地計(jì)量； 2）與合同相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)； 3）實(shí)際發(fā)生的合同成本能夠清楚地區(qū)分和可靠地計(jì)量； 4）合同完工進(jìn)度和為完成合同尚需發(fā)生的成本能夠可靠地確定。 成本加成合同的結(jié)果能夠可靠估計(jì)，是指同時(shí)滿足下列條件： 1）與合同相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)； 2）實(shí)際發(fā)生的合同成本能夠清楚地區(qū)分和可靠地計(jì)量。 在資產(chǎn)負(fù)債表日，按照合同總收入乘以完工進(jìn)度扣除以前會(huì)計(jì)期間累計(jì)已確認(rèn)收入后的金額，確認(rèn)為當(dāng)期合同收入；同時(shí)，按照合同預(yù)計(jì)總成本乘以完工進(jìn)度扣除以前會(huì)計(jì)期間累計(jì)已確認(rèn)費(fèi)用后的金額，確認(rèn)為當(dāng)期合同費(fèi)用。合同工程的變動(dòng)、索賠及獎(jiǎng)金以可能帶來收入并能可靠計(jì)算的數(shù)額為限計(jì)入合同總收入。 建造合同的結(jié)果不能可靠估計(jì)的，分別下列情況處理： 1）合同成本能夠收回的，合同收入根據(jù)能夠收回的實(shí)際合同成本予以確認(rèn)，合同成本在其發(fā)生的當(dāng)期確認(rèn)為合同費(fèi)用。 2）合同成本不可能收回的，在發(fā)生時(shí)立即確認(rèn)為合同費(fèi)用，不確認(rèn)合同收入。 如果合同總成本很可能超過合同總收入，則預(yù)期損失立即確認(rèn)為費(fèi)用。 （5）附回購條件的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓 公司銷售產(chǎn)品或轉(zhuǎn)讓其他資產(chǎn)時(shí)，與購買方簽訂了所銷售的產(chǎn)品或轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)回購協(xié)議，根據(jù)協(xié)議條款判斷銷售商品是否滿足收入確認(rèn)條件。如售后回購屬于融資交易，則在交付產(chǎn)品或資產(chǎn)時(shí)，本公司不確認(rèn)銷售收入。回購價(jià)款大于銷售價(jià)款的差額，在回購期間按期計(jì)提利息，計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。 26、政府補(bǔ)助 （1）與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法 1）類型 政府補(bǔ)助，是本公司從政府無償取得的貨幣性資產(chǎn)與非貨幣性資產(chǎn)，但不包括政府作為企業(yè)所有者投入的資本。根據(jù)相關(guān)政府文件規(guī)定的補(bǔ)助對象，將政府補(bǔ)助劃分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助和與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。 對于政府文件未明確補(bǔ)助對象的政府補(bǔ)助，公司根據(jù)實(shí)際補(bǔ)助對象劃分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助或與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。 與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指本公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助。與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助之外的政府補(bǔ)助。 2）政府補(bǔ)助的確認(rèn) 對期末有證據(jù)表明公司能夠符合財(cái)政扶持政策規(guī)定的相關(guān)條件且預(yù)計(jì)能夠收到財(cái)政扶持資金的，按應(yīng)收金額確認(rèn)政府補(bǔ)助。除此之外，政府補(bǔ)助均在實(shí)際收到時(shí)確認(rèn)。 政府補(bǔ)助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計(jì)量。政府補(bǔ)助為非貨幣性資產(chǎn)的，按照公允價(jià)值計(jì)量；公允價(jià)值不能夠可靠取得的，按照名義金額（人民幣1元）計(jì)量。按照名義金額計(jì)量的政府補(bǔ)助，直接計(jì)入當(dāng)期損益。 3）會(huì)計(jì)處理方法 與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，按照所建造或購買的資產(chǎn)使用年限分期計(jì)入營業(yè)外收入； 與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償企業(yè)以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失的，確認(rèn)為遞延收益，在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期間計(jì)入當(dāng)期營業(yè)外收入；用于補(bǔ)償企業(yè)已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的，取得時(shí)直接計(jì)入當(dāng)期營業(yè)外收入。 已確認(rèn)的政府補(bǔ)助需要返還時(shí)，存在相關(guān)遞延收益余額的，沖減相關(guān)遞延收益賬面余額，超出部分計(jì)入當(dāng)期損益；不存在相關(guān)遞延收益的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。 （2）與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法 27、遞延所得稅資產(chǎn) 延所得稅負(fù)債 遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債根據(jù)資產(chǎn)和負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)與其賬面價(jià)值的差額(暫時(shí)性差異)計(jì)算確認(rèn)。于資產(chǎn)負(fù)債表日，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)量。 （1）確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的依據(jù) 本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異、能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)由可抵扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。但是，同時(shí)具有下列特征的交易中因資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)所產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)不予確認(rèn)： 1）該交易不是企業(yè)合并； 2）交易發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤也不影響應(yīng)納稅所得額或可抵扣虧損。 對于與聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，同時(shí)滿足下列條件的，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)：暫時(shí)性差異在可預(yù)見的未來很可能轉(zhuǎn)回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額。 （2）確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債的依據(jù) 公司將當(dāng)期與以前期間應(yīng)交未交的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債。但不包括： 1）商譽(yù)的初始確認(rèn)所形成的暫時(shí)性差異； 2）非企業(yè)合并形成的交易或事項(xiàng)，且該交易或事項(xiàng)發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤，也不影響應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）所形成的暫時(shí)性差異； 3）對于與子公司、聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，該暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回的時(shí)間能夠控制并且該暫時(shí)性差異在可預(yù)見的未來很可能不會(huì)轉(zhuǎn)回。 （3）同時(shí)滿足下列條件時(shí)，將遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列示 1）企業(yè)擁有以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債的法定權(quán)利； 2）遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關(guān)或者對不同的納稅主體相關(guān)，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債轉(zhuǎn)回的期間內(nèi)，涉及的納稅主體體意圖以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債或是同時(shí)取得資產(chǎn)、清償債務(wù)。 28、租賃 （1）經(jīng)營租賃的會(huì)計(jì)處理方法 如果租賃條款在實(shí)質(zhì)上將與租賃資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給承租人，該租賃為融資租賃，其他租賃則為經(jīng)營租賃。 經(jīng)營租賃會(huì)計(jì)處理 1）公司租入資產(chǎn)所支付的租賃費(fèi)，在不扣除免租期的整個(gè)租賃期內(nèi)，按直線法進(jìn)行分?jǐn)偅?jì)入當(dāng)期費(fèi)用。公司支付的與租賃交易相關(guān)的初始直接費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。 資產(chǎn)出租方承擔(dān)了應(yīng)由公司承擔(dān)的與租賃相關(guān)的費(fèi)用時(shí)，公司將該部分費(fèi)用從租金總額中扣除，按扣除后的租金費(fèi)用在租賃期內(nèi)分?jǐn)偅?jì)入當(dāng)期費(fèi)用。 2）公司出租資產(chǎn)所收取的租賃費(fèi)，在不扣除免租期的整個(gè)租賃期內(nèi)，按直線法進(jìn)行分?jǐn)偅_認(rèn)為租賃收入。公司支付的與租賃交易相關(guān)的初始直接費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用；如金額較大的，則予以資本化，在整個(gè)租賃期間內(nèi)按照與租賃收入確認(rèn)相同的基礎(chǔ)分期計(jì)入當(dāng)期收益。 公司承擔(dān)了應(yīng)由承租方承擔(dān)的與租賃相關(guān)的費(fèi)用時(shí)，公司將該部分費(fèi)用從租金收入總額中扣除，按扣除后的租金費(fèi)用在租賃期內(nèi)分配。 （2）融資租賃的會(huì)計(jì)處理方法 1）融資租入資產(chǎn)：公司在承租開始日，將租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值，將最低租賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價(jià)值，其差額作為未確認(rèn)的融資費(fèi)用。融資租入資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)、計(jì)價(jià)和折舊方法詳見本附注五 十六）固定資產(chǎn)。 公司采用實(shí)際利率法對未確認(rèn)的融資費(fèi)用，在資產(chǎn)租賃期間內(nèi)攤銷，計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。 2）融資租出資產(chǎn)：公司在租賃開始日，將應(yīng)收融資租賃款，未擔(dān)保余值之和與其現(xiàn)值的差額確認(rèn)為未實(shí)現(xiàn)融資收益，在將來收到租金的各期間內(nèi)確認(rèn)為租賃收入，公司發(fā)生的與出租交易相關(guān)的初始直接費(fèi)用，計(jì)入應(yīng)收融資租賃款的初始計(jì)量中，并減少租賃期內(nèi)確認(rèn)的收益金額。 29、其他重要的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì) 安全生產(chǎn)費(fèi) 本公司按照國家規(guī)定提取的安全生產(chǎn)費(fèi)，計(jì)入相關(guān)產(chǎn)品的成本或當(dāng)期損益，同時(shí)記入“專項(xiàng)儲(chǔ)備”科目。使用提取的安全生產(chǎn)費(fèi)時(shí)，屬于費(fèi)用性支出的，直接沖減專項(xiàng)儲(chǔ)備。形成固定資產(chǎn)的，通過“在建工程”科目歸集所發(fā)生的支出，待安全項(xiàng)目完工達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)確認(rèn)為固定資產(chǎn)；同時(shí)，按照形成固定資產(chǎn)的成本沖減專項(xiàng)儲(chǔ)備，并確認(rèn)相同金額的累計(jì)折舊。 該固定資產(chǎn)在以后期間不再計(jì)提折舊。 30、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更 （1）重要會(huì)計(jì)政策變更 （2）重要會(huì)計(jì)估計(jì)變更 31、其他 財(cái)政部于2016年12月3日發(fā)布了《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》（財(cái)會(huì)〔2016〕22號(hào)）。 《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》規(guī)定：全面試行營業(yè)稅改征增值稅后，“營業(yè)稅金及附加”科目名稱調(diào)整為“稅金及附加”科目，該科目核算企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)發(fā)生的消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅、教育費(fèi)附加及房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅等相關(guān)稅費(fèi)；利潤表中的“營業(yè)稅金及附加”項(xiàng)目調(diào)整為“稅金及附加”項(xiàng)目。 《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》還明確要求“應(yīng)交稅費(fèi)”科目下的“應(yīng)交增值稅”、“未交增值稅”、“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”、“待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”、“增值稅留抵稅額”等明細(xì)科目期末借方余額應(yīng)根據(jù)情況，在資產(chǎn)負(fù)債表中的“其他流動(dòng)資產(chǎn)”或“其他非流動(dòng)資產(chǎn)”項(xiàng)目列示；“應(yīng)交稅費(fèi)――待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額”等科目期末貸方余額應(yīng)根據(jù)情況，在資產(chǎn)負(fù)債表中的“其他流動(dòng)負(fù)債”或“其他非流動(dòng)負(fù)債”項(xiàng)目列示。 六、稅項(xiàng) 1、主要稅種及稅率 稅種 計(jì)稅依據(jù) 稅率 增值稅 銷售貨物、應(yīng)稅勞務(wù)收入和應(yīng)稅服務(wù)收 17%、11%、6% 入 城市維護(hù)建設(shè)稅 實(shí)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 7%、5% 企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額 15%、25% 教育費(fèi)附加（含地方） 5% 存在不同企業(yè)所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明 納稅主體名稱 所得稅稅率 深圳新宙邦科技股份有限公司（母公司） 15% 0% 25% 2、稅收優(yōu)惠 （1）深圳新宙邦科技股份有限公司（母公司）2009年被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，2015年通過復(fù)審后，2015年6月19日取得了深圳市科技創(chuàng)新委員會(huì)、深圳市財(cái)政委員會(huì)、深圳市國家稅務(wù)局和深圳市地方稅務(wù)局聯(lián)合頒發(fā)的《高新技術(shù)企業(yè)證書》（高新技術(shù)企業(yè)證書編號(hào)為gr201544200162）,有效期三年。根據(jù)2007年3月16日頒布的《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第二十八條文國家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)，減按15%稅率征收企業(yè)所得稅。 （2）根據(jù)香港稅務(wù)“屬地”原則及《香港稅務(wù)條例》及其他相關(guān)法律規(guī)定，只有產(chǎn)生或取自香港的收入才須繳納利得稅（profitstax），根據(jù)《部門解釋與實(shí)施指南―第21號(hào)》，合同的簽署、執(zhí)行與公司運(yùn)作均是確定利得稅來源地重要因素。由于新宙邦（香港）有限公司的收入非產(chǎn)生或取自香港，公司無需就此利得繳納利得稅。 （3）張家港瀚康化工有限公司于2016年11月30日取得了江蘇省科學(xué)技術(shù)廳、江蘇省財(cái)政廳、江蘇省國家稅務(wù)局、江蘇省地方稅務(wù)局聯(lián)合頒發(fā)的《高新技術(shù)企業(yè)證書》（高新技術(shù)企業(yè)證書編號(hào)為gr201632000627，有效期三年）。根據(jù)2007年3月16日頒布的《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第二十八條文國家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)，減按15%稅率征收企業(yè)所得稅。 （4）三明市海斯福化工有限責(zé)任公司（母公司）于2016年12月1日取得了福建省科學(xué)技術(shù)廳、福建省財(cái)政廳、福建省國家稅務(wù)局、福建省地方稅務(wù)局聯(lián)合頒發(fā)的《高新技術(shù)企業(yè)證書》（證書編號(hào)為gr201635000134，有效期三年）。根據(jù)2007年3月16日頒布的《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第二十八條文國家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)，減按15%稅率征收企業(yè)所得稅。 （5）惠州市宙邦化工有限公司于2016年11月30日取得了廣東省科學(xué)技術(shù)廳、廣東省財(cái)政廳、廣東省國家稅務(wù)局、廣東省地方稅務(wù)局聯(lián)合頒發(fā)的《高新技術(shù)企業(yè)證書》(證書編號(hào)為gr201644001129，有效期三年)。根據(jù)2007年3月16日頒布的《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第二十八條文國家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)，減按15%稅率征收企業(yè)所得稅。 七、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋 1、貨幣資金 單位：元 期末余額 期初余額 庫存現(xiàn)金 46,692.02 56,449.67 銀行存款 393,495,190.31 310,249,178.95 其他貨幣資金 1,523,736.44 合計(jì) 393,541,882.33 311,829,365.06 其中：存放在境外的款項(xiàng)總額 21,132,084.98 20,748,984.55 其他說明 其中受限制的貨幣資金明細(xì)如下： 銀行承兌匯票保證金 2,457,530.56 6,246,977.90 銀行凍結(jié)資金 1,150,770.08 7,397,747.98 2、應(yīng)收票據(jù) （1）應(yīng)收票據(jù)分類列示 銀行承兌票據(jù) 278,842,628.36 293,973,622.21 商業(yè)承兌票據(jù) 23,080,988.26 1,729,017.05 301,923,616.62 295,702,639.26 （2）期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù) 期末終止確認(rèn)金額 期末未終止確認(rèn)金額 43,593,556.25 0.00 3、應(yīng)收賬款 （1）應(yīng)收賬款分類披露 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比 賬面價(jià)值 金額 比例 例 計(jì)提比例 單項(xiàng)金額重大并單 獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 4,180,05 2,252,16 1,927,888 1,770,1 1,770,190 0.83% 53.88% 0.34% 應(yīng)收賬款 0.40 2.40 .00 90.40 .40 按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組 合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 495,089, 24,773,6 470,316,1510,869 25,582,91 485,286,35 98.67% 99.25% 5.01% 805.23 72.48 32.75 ,266.77 6.56 0.21 單項(xiàng)金額不重大但 單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 2,516,79 2,026,10 490,683.3 2,101,9 1,772,418 0.50% 80.50% 0.41% 84.32% 329,550.13 的應(yīng)收賬款 3.20 9.89 68.66 .53 501,786, 29,051,9 472,734,7514,741 29,125,52 485,615,90 5.79% 5.66% 648.83 44.77 04.06 ,425.83 5.49 0.34 期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： 應(yīng)收賬款（按單位） 計(jì)提理由 單位1 1,770,190.40 100.00%已破產(chǎn)清算 單位2 1,041,060.00 208,212.00 20.00%存在經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn) 單位3 1,368,800.00 273,760.00 4,180,050.40 2,252,162.40 -- 組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： 1年以內(nèi)分項(xiàng) 1年以內(nèi)小計(jì) 494,791,718.41 24,735,785.85 1至2年 251,594.47 25,159.45 2至3年 41,730.00 8,346.00 4至5年 762.35 381.18 4,000.00 495,089,805.23 24,773,672.48 組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： （2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況 本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額939.28元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額74,520.00元。 其中本期壞賬準(zhǔn)備收回或轉(zhuǎn)回金額重要的： 單位名稱 收回或轉(zhuǎn)回金額 收回方式 山東恒宇新能源有限公司 74,520.00往來沖抵 74,520.00 （3）本期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況 核銷金額 應(yīng)收賬款性質(zhì) 核銷原因 履行的核銷程序 款項(xiàng)是否由關(guān)聯(lián)交 易產(chǎn)生 （4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況 占應(yīng)收賬款期末余 已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 額的比例(%) 期末余額前五名應(yīng)收賬款匯總 122,689,881.56 24.45% 6,134,494.07 4、預(yù)付款項(xiàng) （1）預(yù)付款項(xiàng)按賬齡列示 1年以內(nèi) 32,940,328.49 99.44% 18,131,147.40 99.56% 181,299.50 0.55% 80,168.49 0.44% 4,908.99 0.01% 33,126,536.98 18,211,315.89 賬齡超過1年且金額重要的預(yù)付款項(xiàng)未及時(shí)結(jié)算原因的說明： （2）按預(yù)付對象歸集的期末余額前五名的預(yù)付款情況 期末金額 占預(yù)付賬款總額的比例(%) 期末余額前五名預(yù)付賬款匯總 16,843,496.24 50.85 5、應(yīng)收利息 （1）應(yīng)收利息分類 定期存款 344,876.72 402,203.19 6、其他應(yīng)收款 （1）其他應(yīng)收款分類披露 8,291,27 1,113,70 7,177,572 5,860,5 698,744.9 5,161,837.2 13.43% 11.92% 其他應(yīng)收款 5.15 2.22 .93 82.18 3 期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： 組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： 6,033,304.39 301,665.21 602,257.82 60,225.79 330,102.76 66,020.55 3年以上 1,177,239.02 588,619.51 3至4年 100,000.00 50,000.00 2,400.00 1,200.00 45,971.16 8,291,275.15 1,113,702.22 組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： 組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： 本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額414,957.27元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額0元。 其中本期壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回或收回金額重要的： 轉(zhuǎn)回或收回金額 （3）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況 款項(xiàng)性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額 押金 1,007,652.60 1,867,367.71 出口退稅款 565,498.30 保證金 918,195.00 1,808,395.00 備用金 265,796.00 189,122.17 其他 5,534,133.25 1,995,697.30 5,860,582.18 （4）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況 款項(xiàng)的性質(zhì) 占其他應(yīng)收款期末 壞賬準(zhǔn)備期末余額 余額合計(jì)數(shù)的比例 第一名 1,538,400.00一年 18.55% 76,920.00 第二名 1,002,000.003年以上 12.08% 500,400.00 第三名 職工借款 680,000.00一年 8.20% 34,000.00 第四名 退稅款 565,498.30一年 6.82% 28,274.92 第五名 500,000.00一年 6.03% 25,000.00 4,285,898.30 51.68% 664,594.92 7、存貨 公司是否需要遵守房地產(chǎn)行業(yè)的披露要求 （1）存貨分類 跌價(jià)準(zhǔn)備 原材料 104,647,493.57 257,128.62 104,390,364.95 98,349,025.95 283,792.17 98,065,233.78 在產(chǎn)品 11,098,081.34 11,646,857.37 庫存商品 91,252,585.34 2,491,228.18 88,761,357.16 67,576,736.10 2,310,125.41 65,266,610.69 周轉(zhuǎn)材料 57,752.65 168,362.23 發(fā)出商品 65,259,631.15 63,175,532.77 自制半成品 1,508,105.90 1,720,065.34 在途物資 262.82 委托加工物資 731.34 273,823,912.77 2,748,356.80 271,075,555.97 242,637,311.10 2,593,917.58 240,043,393.52 公司是否需遵守《深圳證券交易所行業(yè)信息披露指引第4號(hào)―上市公司從事種業(yè)、種植業(yè)務(wù)》的披露要求 公司是否需遵守《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板行業(yè)信息披露指引第1號(hào)――上市公司從事廣播電影電視業(yè)務(wù)》的披露要求 公司是否需遵守《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板行業(yè)信息披露指引第5號(hào)――上市公司從事互聯(lián)網(wǎng)游戲業(yè)務(wù)》的披露要求 （2）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 本期增加金額 本期減少金額 計(jì)提 轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷 21,930.07 48,593.62 181,102.77 203,032.84 （3）存貨期末余額含有借款費(fèi)用資本化金額的說明 （4）期末建造合同形成的已完工未結(jié)算資產(chǎn)情況 8、其他流動(dòng)資產(chǎn) 待攤費(fèi)用 3,615,086.14 4,678,894.13 銀行理財(cái)產(chǎn)品 133,000,000.00 103,773,000.00 增值稅期末留抵稅額 9,650,326.37 15,447,692.49 2,643,387.87 146,265,412.51 126,542,974.49 9、可供出售金融資產(chǎn) （1）可供出售金融資產(chǎn)情況 減值準(zhǔn)備 可供出售權(quán)益工具： 20,000,000.00 按成本計(jì)量的 （2）期末按成本計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn) 被投資單 在被投資 本期現(xiàn)金 位 單位持股 紅利 期初 本期增加 本期減少 期末 深圳市鵬 鼎創(chuàng)盈金 融信息服 20,000,000 務(wù)股份有 限公司 10、長期股權(quán)投資 本期增減變動(dòng) 被投資單期初余額 權(quán)益法下 宣告發(fā)放 期末余額減值準(zhǔn)備 追加投資減少投資確認(rèn)的投其他綜合其他權(quán)益現(xiàn)金股利計(jì)提減值 資損益 收益調(diào)整 變動(dòng) 或利潤 準(zhǔn)備 一、合營企業(yè) 二、聯(lián)營企業(yè) 福建永晶 科技有限 98,000,00 公司 小計(jì) 11、固定資產(chǎn) （1）固定資產(chǎn)情況 房屋及建筑 物 一、賬面原 值： 1.期初余 290,357,157. 374,783,725. 11,577,878.9 22,659,683.2 12,310,701.8 14,399,857.2 13,062,568.6 739,151,573. 額 93 30 6 4 11 2.本期增 10,551,474.9 16,602,918.8 加金額 148,204.22 2,177,925.21 1,618,707.48 916,591.351,190,015.62 （1）購 置 2,265,709.24 1,304,179.40 839,149.59 381,521.08 7,116,688.74 （2）在 建工程轉(zhuǎn)入 8,285,765.70 314,528.08 77,441.76 808,494.549,486,230.08 （3）企 業(yè)合并增加 3.本期減 少金額 240,029.99 12,685.47 238,854.28 573,673.38 127,715.71 34,996.341,227,955.17 （1）處 置或報(bào)廢 4.期末余 385,095,170. 11,713,397.6 24,598,754.1 13,355,735.9 15,188,732.8 14,217,587.9 754,526,536. 25 7 9 76 二、累計(jì)折舊 46,301,229.4 124,641,394. 10,108,364.4 10,855,014.2 211,546,992. 7,458,904.64 7,195,314.27 4,986,771.06 66 74 17,534,470.7 30,531,974.6 6,821,843.78 961,317.99 1,836,991.13 875,456.82 976,810.671,525,083.52 （1）計(jì) 提 86,766.41 12,051.19 90,063.57 536,766.75 100,580.04 28,011.23 854,239.19 53,123,073.2 142,089,099. 11,855,292.0 11,731,244.8 241,224,728. 00 8,408,171.44 07,534,004.34 66,483,843.35 21 三、減值準(zhǔn)備 13,550,369.8 13,553,769.0 3,399.18 2,843.50 13,550,925.5 555.68 四、賬面價(jià)值 1.期末賬 237,234,084. 229,455,701. 12,742,906.5 499,750,883. 面價(jià)值 3,305,226.23 5,821,731.61 3,457,487.99 7,733,744.57 71 42 04 2.期初賬 244,055,928. 236,591,960. 12,547,919.6 514,050,811. 49 81 4,118,974.28 45,115,387.58 3,544,842.98 8,075,797.58 36 （2）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因 房屋及建筑物 39,607,259.91正在辦理中 根據(jù)本公司全資子公司三明市海斯福化工有限責(zé)任公司，于2016年10月10日與中國銀行股份有限公司三明明溪支行簽訂的授信額度協(xié)議，中國銀行三明明溪支行對其的授信額度為人民幣7,000萬元，授信額度的使用期限為自本協(xié)議生效之日起至2017年10月8日止，其中：銀行承兌匯票額度2,000萬元，信保融資額度4,000萬元。同時(shí)三明市海斯福化工有限責(zé)任公司以土地使用權(quán)（期末賬面價(jià)值3,030,796.95元）、房產(chǎn)（期末賬面價(jià)值9,640,134.34元）、機(jī)器設(shè)備（期末賬面價(jià)值6,544,338.34元）、電子設(shè)備（期末賬面價(jià)值108,068.54元）、儀器儀表（期末賬面價(jià)值21,899.78元）、其他設(shè)備（期末賬面價(jià)值312,478.12元）提供抵押。 12、在建工程 （1）在建工程情況 新型電子化學(xué)品 二期項(xiàng)目（惠州 71,681,437.18 38,543,197.05 公司） 總部辦公大樓 （深圳公司） 67,604,429.97 44,193,592.53 鋰電添加劑中試 車間 16,000,374.66 12,492,932.54 鋰電添加劑改擴(kuò) 建項(xiàng)目 10,203,321.58 3,855,746.22 其他項(xiàng)目 16,223,723.55 7,612,422.84 181,713,286.94 106,697,891.18 （2）重要在建工程項(xiàng)目本期變動(dòng)情況 本期轉(zhuǎn) 本期其 工程累 利息資 其中：本 本期利 項(xiàng)目名 預(yù)算數(shù) 期初余 本期增 入固定 他減少 期末余 計(jì)投入 工程進(jìn) 本化累 期利息 息資本 資金來 稱 資產(chǎn)金 占預(yù)算度 計(jì)金額 資本化 化率 源 新型電 子化學(xué) 品二期 219,473,38,543,133,138,2 71,681,4 0.00%其他 558.28 97.05 40.13 37.18 32.66%32.66% 項(xiàng)目（惠 州公司） 總部辦 公大樓 117,000, 44,193,523,410,8 67,604,4 （深圳 57.78%68.00% 000.00 92.53 37.44 29.97 336,473,82,736,756,549,0 139,285, 89.58 77.57 867.15 13、工程物資 工程用材料 5,076,296.49 3,872,118.14 尚未安裝的設(shè)備 1,072,571.04 2,892,850.61 6,148,867.53 6,764,968.75 14、固定資產(chǎn)清理 固定資產(chǎn)清理 2,148.99 5、無形資產(chǎn) （1）無形資產(chǎn)情況 專利權(quán) 非專利技術(shù) 一、賬面原值 1.期初余額 119,337,431.14 95,921,817.66 15,040,245.00 3,397,150.34 204,250.00 233,900,894.14 2.本期增加 10,461,802.50 89,562.15 225,780.50 32,292.76 10,809,437.91 （1）購置 10,687,583.00 （2）內(nèi)部 研發(fā) 121,854.91 （3）企業(yè) 合并增加 （4）其他轉(zhuǎn) 3.本期減少金 （1）處置 4.期末余額 129,799,233.64 96,011,379.81 3,622,930.84 236,542.76 244,710,332.05 二、累計(jì)攤銷 12,492,837.49 17,012,914.14 3,512,074.82 1,557,204.85 175,156.34 34,750,187.64 1,597,912.42 5,630,483.60 263,238.12 332,835.04 6,046.48 7,830,515.66 （1）計(jì)提 3.本期減少 14,090,749.91 22,643,397.74 3,775,312.94 1,890,039.89 181,202.82 42,580,703.30 1.期末賬面 價(jià)值 115,708,483.73 73,367,982.07 11,264,932.06 1,732,890.95 55,339.94 202,129,628.75 2.期初賬面 106,844,593.65 78,908,903.52 11,528,170.18 1,839,945.49 29,093.66 199,150,706.50 本期末通過公司內(nèi)部研發(fā)形成的無形資產(chǎn)占無形資產(chǎn)余額的比例0.06%。 （2）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的土地使用權(quán)情況 期末用于抵押的無形資產(chǎn)賬面價(jià)值為3,030,796.95元。 16、開發(fā)支出 化學(xué)品研發(fā) 10,210,503.6 18,122,366.3 8,001,424.88 7,540,364.85 17、商譽(yù) （1）商譽(yù)賬面原值 被投資單位名稱 或形成商譽(yù)的事 項(xiàng) 非同一控制下合 并南通宙邦形成 919,115.70 商譽(yù) 并南通托普形成 9,374,937.57 并翰康化工形成 21,345,130.41 并海斯福形成商 376,796,523.63 譽(yù) 408,435,707.31 （2）商譽(yù)減值準(zhǔn)備 說明商譽(yù)減值測試過程、參數(shù)及商譽(yù)減值損失的確認(rèn)方法： 1、商譽(yù)的減值測試方法和減值準(zhǔn)備計(jì)提方法： 1）根據(jù)資產(chǎn)減值準(zhǔn)則的規(guī)定，資產(chǎn)存在減值跡象的，應(yīng)當(dāng)估計(jì)其可收回金額，然后將所估計(jì)的資產(chǎn)可收回金額與其賬面價(jià)值相比較，以確定資產(chǎn)是否發(fā)生了減值，以及是否需要計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備并確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。在估計(jì)資產(chǎn)可收回金額時(shí)，原則上應(yīng)當(dāng)以單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)，如果企業(yè)難以對單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，應(yīng)當(dāng)以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組的可收回金額。 2）資產(chǎn)減值損失根據(jù)期末各項(xiàng)資產(chǎn)預(yù)計(jì)可收回金額低于其賬面價(jià)值的差額確認(rèn)。 2、期末經(jīng)測試評(píng)估，商譽(yù)未發(fā)生減值。 1、非同一控制下合并形成商譽(yù)的計(jì)算過程： （1）2008年3月深圳新宙邦科技股份有限公司收購南通宙邦高純化學(xué)品有限公司20％的股權(quán)，收購價(jià)為人民幣420萬元，收購后對南通宙邦持股比例增加致51%，從而實(shí)現(xiàn)非同一控制下合并南通宙邦。收購基準(zhǔn)日南通宙邦可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值3,280,884.30元，合并成本大于可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額919,115.70元確認(rèn)為商譽(yù)。2015年12月，南通宙邦被本公司全資子公司南通新宙邦電子材料有限公司吸收合并，南通宙邦相關(guān)的資產(chǎn)組全部并入南通新宙邦電子材料有限公司。 （2）2014年5月深圳新宙邦科技股份有限公司收購南通托普電子材料有限公司60％的股權(quán)，收購價(jià)為人民幣1,500萬元，從而實(shí)現(xiàn)非同一控制下合并南通托普。合并時(shí)取得的南通托普可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額為5,625,062.43元，合并成本大于可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額9,374,937.57元確認(rèn)為商譽(yù)。 （3）2014年9月深圳新宙邦科技股份有限公司收購張家港瀚康化工有限公司76％的股權(quán)，收購價(jià)為人民幣2,796.80萬元，從而實(shí)現(xiàn)非同一控制下合并瀚康化工。合并時(shí)取得的瀚康化工可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額為6,622,869.59元，合并成本大于可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額21,345,130.41元確認(rèn)為商譽(yù)。 （4）2015年5月深圳新宙邦科技股份有限公司收購三明市海斯福化工有限責(zé)任公司100%的股權(quán)，收購價(jià)為人民幣68,400萬元，從而實(shí)現(xiàn)非同一控制下合并海斯福。合并時(shí)取得的海斯福可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額為307,203,476.37元，合并成本大于可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額376,796,523.63元確認(rèn)為商譽(yù)。 18、長期待攤費(fèi)用 本期攤銷金額 其他減少金額 廠房裝修費(fèi) 12,021,293.67 2,985,274.89 1,739,151.61 13,267,416.95 企業(yè)郵箱、網(wǎng)站服務(wù) 費(fèi) 99,227.12 35,092.10 64,135.02 sap項(xiàng)目服務(wù)費(fèi) 1,428,397.78 231,632.07 1,196,765.71 4,754,929.83 3,897,177.61 472,728.89 8,179,378.55 18,303,848.40 6,882,452.50 2,478,604.67 22,707,696.23 19、遞延所得稅資產(chǎn) （1）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 40,716,360.12 6,181,825.07 41,150,241.60 6,235,072.83 內(nèi)部交易未實(shí)現(xiàn)利潤 25,180,830.80 4,031,915.18 17,665,969.67 2,856,492.85 預(yù)提費(fèi)用 41,740,245.94 6,335,907.96 42,663,225.75 6,474,354.82 固定資產(chǎn)折舊 3,968,684.92 595,302.74 4,120,553.04 618,082.93 111,606,121.78 17,144,950.95 105,599,990.06 16,184,003.43 （2）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負(fù)債 應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 遞延所得稅負(fù)債 非同一控制企業(yè)合并資 產(chǎn)評(píng)估增值 100,255,117.73 15,038,267.66 99,314,886.65 16,073,456.20 計(jì)提定期存款利息 51,731.51 60,330.48 固定資產(chǎn)累計(jì)折舊 9,947,309.96 1,492,096.48 8,831,795.89 1,324,769.40 110,547,304.41 16,582,095.65 108,548,885.73 17,458,556.08 （3）以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債 遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債 抵銷后遞延所得稅資產(chǎn) 遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債抵銷后遞延所得稅資產(chǎn) 期末互抵金額 或負(fù)債期末余額 期初互抵金額 或負(fù)債期初余額 16,582,095.64 （4）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì) 可抵扣虧損 2,736,802.04 7,827,707.05 （5）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期 年份 期初金額 2019年 3,007,978.34 2020年 3,319,473.61 2021年 1,526,026.30 1,500,255.10 2022年 1,210,775.74 20、其他非流動(dòng)資產(chǎn) 預(yù)付賬款（工程 備款） 28,057,573.36 16,022,427.96 21、短期借款 （1）短期借款分類 信用借款 225,000,000.00 7,251,276.80 22、應(yīng)付票據(jù) 種類 銀行承兌匯票 113,562,607.66 157,192,074.12 本期末已到期未支付的應(yīng)付票據(jù)總額為0.00元。 23、應(yīng)付賬款 （1）應(yīng)付賬款列示 應(yīng)付材料款 98,337,279.50 163,751,007.85 應(yīng)付工程款 8,810,787.31 4,577,927.96 應(yīng)付設(shè)備款 13,320,494.13 4,503,729.84 33,522,123.75 3,664,369.28 153,990,684.69 176,497,034.93 24、預(yù)收款項(xiàng) （1）預(yù)收款項(xiàng)列示 預(yù)收貨款 3,980,664.71 4,258,104.74 25、應(yīng)付職工薪酬 （1）應(yīng)付職工薪酬列示 一、短期薪酬 77,239,465.61 90,599,253.84 106,507,029.71 61,331,689.74 二、離職后福利-設(shè)定提 存計(jì)劃 158,278.84 4,423,068.07 4,489,705.72 91,641.19 77,397,744.45 95,022,321.91 110,996,735.43 61,423,330.93 （2）短期薪酬列示 1、工資、獎(jiǎng)金、津貼和 補(bǔ)貼 77,161,404.92 82,147,921.92 98,171,454.63 61,137,872.21 2、職工福利費(fèi) 27,619.50 4,032,822.85 4,004,943.35 55,499.00 3、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 2,246,042.36 2,201,817.32 44,225.04 其中：醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 1,744,015.83 1,711,327.83 32,688.00 工傷保險(xiǎn)費(fèi) 372,436.96 363,760.18 8,676.78 生育保險(xiǎn)費(fèi) 128,007.13 125,146.87 2,860.26 1,582.44 4、住房公積金 1,589,053.30 1,550,892.50 38,160.80 5、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育 經(jīng)費(fèi) 50,441.19 583,413.41 577,921.91 55,932.69 （3）設(shè)定提存計(jì)劃列示 1、基本養(yǎng)老保險(xiǎn) 4,255,363.72 4,325,896.76 87,745.80 2、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 167,704.35 163,808.96 3,895.39 26、應(yīng)交稅費(fèi) 7,312,124.71 7,673,920.43 10,441,737.45 12,593,763.92 個(gè)人所得稅 539,974.88 456,624.43 550,287.73 642,746.46 教育費(fèi)附加 430,823.65 635,505.02 房產(chǎn)稅 770,676.64 387,091.44 土地使用稅 309,724.02 117,319.03 印花稅 84,076.28 84,905.88 殘疾人保障金 508,155.49 602,317.12 堤圍費(fèi) 264.58 13,182.37 1,573.11 20,960,763.22 23,196,031.42 27、應(yīng)付利息 短期借款應(yīng)付利息 229,583.34 28、其他應(yīng)付款 （1）按款項(xiàng)性質(zhì)列示其他應(yīng)付款 質(zhì)保金 2,425,786.45 3,221,759.17 押金及保證金 2,966,278.00 1,431,251.74 運(yùn)輸費(fèi) 162,753.10 136,741.06 應(yīng)付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款 1,472,000.00 應(yīng)付往來借款 835,767.49 限制性股票款 158,346,496.00 13,406,902.00 1,830,055.62 2,367,140.21 165,731,369.17 22,871,561.67 29、其他流動(dòng)負(fù)債 環(huán)保費(fèi)*（1） 1,440,091.88 2,737,750.76 技術(shù)服務(wù)費(fèi)*（2） 1,614,989.86 運(yùn)雜費(fèi) 5,044,431.38 6,106,848.50 預(yù)提出口進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 1,199,358.53 2,631,678.07 其他預(yù)提費(fèi)用 16,143,965.99 12,226,627.83 25,442,837.64 23,702,905.16 其他說明： （1）環(huán)保費(fèi)系公司產(chǎn)品中間溶液的回收處理費(fèi)； （2）技術(shù)服務(wù)費(fèi)系公司根據(jù)合同提取的edot及氧化劑技術(shù)服務(wù)費(fèi)。 30、長期應(yīng)付職工薪酬 （1）長期應(yīng)付職工薪酬表 三、其他長期福利 31,241,394.30 （2）設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)情況 設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)現(xiàn)值： 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計(jì)劃資產(chǎn)： 設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債（凈資產(chǎn)） 設(shè)定受益計(jì)劃的內(nèi)容及與之相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)、對公司未來現(xiàn)金流量、時(shí)間和不確定性的影響說明： 設(shè)定受益計(jì)劃重大精算假設(shè)及敏感性分析結(jié)果說明： 本公司子公司三明市海斯福化工有限責(zé)任公司按照《發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)的利潤補(bǔ)償協(xié)議》，若其在利潤補(bǔ)償期間滿后，利潤補(bǔ)償期間四年累計(jì)實(shí)際完成經(jīng)具有證券業(yè)務(wù)資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的合并報(bào)表包含非經(jīng)常性損益的歸屬于母公司的凈利潤超過2.6億元，則本公司可對利潤補(bǔ)償期間在三明市海斯福化工有限責(zé)任公司任職的管理層人員和員工進(jìn)行現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)勵(lì)金額相當(dāng)于前述累計(jì)超額利潤部分的30%，按照截止2016年底超額利潤完成情況共計(jì)提業(yè)績獎(jiǎng)勵(lì)合計(jì) 31,241,394.30元。 31、遞延收益 形成原因 政府補(bǔ)助 47,746,234.70 7,625,000.00 2,001,548.28 53,369,686.42 涉及政府補(bǔ)助的項(xiàng)目： 負(fù)債項(xiàng)目 本期新增補(bǔ)助金本期計(jì)入營業(yè)外 其他變動(dòng) 與資產(chǎn)相關(guān) 收 收入金額 益相關(guān) 全氟烯醚系列產(chǎn) 品生產(chǎn)關(guān)鍵技術(shù) 研究及產(chǎn)業(yè)化 300,000.00 （政府下?lián)埽?大亞灣區(qū)科技計(jì) 劃項(xiàng)目配套資金 10,070,000.00 10,370,000.00 鋰離子動(dòng)力電池 高安全性、寬液 程電解液的開發(fā) 18,970.76 16,261.32 2,709.44 與應(yīng)用 太陽能電池緩沖 層材料和固態(tài)電 容器陰極材料 561,136.69 131,919.84 429,216.85與資產(chǎn)相關(guān) pedot ss的 研究 研究開發(fā)中心 312,354.25 46,825.98 265,528.27 電解液工程實(shí)驗(yàn) 2,932,914.26 505,926.48 2,426,987.78與資產(chǎn)相關(guān) 室 長壽命高可靠鋁 電解電容器用新 型高壓溶質(zhì)及電 647,594.54 128,479.80 519,114.74與資產(chǎn)相關(guān) 解液的研發(fā)（工 程中心提升） 動(dòng)力鋰離子電池 電解液及關(guān)鍵添 加劑的研發(fā)與成 1,104,106.22 146,019.06 958,087.16與資產(chǎn)相關(guān) 果轉(zhuǎn)化（孔雀計(jì) 劃） tft-lcd高世代 生產(chǎn)線用cu蝕 刻液的研究與開 1,008,145.12 121,770.00 886,375.12 發(fā) 重 20150036:4.35v 高電壓三元材料 2,413,556.98 307,800.22 2,105,756.76與資產(chǎn)相關(guān) 電池電解液鍵技 術(shù)研發(fā) 一種大功率高性 能led封裝膠材 料的研發(fā)與產(chǎn)業(yè) 558,488.28 28,215.00 530,273.28 化 超級(jí)電容器電解 液產(chǎn)業(yè)提升專項(xiàng) 1,795,693.41 257,625.12 1,538,068.29 電解液關(guān)鍵材料 20,000,000.00與資產(chǎn)相關(guān) 的研發(fā)和產(chǎn)業(yè)化 重2017015.4高 鎳正極 碳負(fù)極 板動(dòng)力電池電解 5,000,000.00 液關(guān)鍵技術(shù)研發(fā) 南通新宙邦電子 材料有限公司基 4,484,274.19 128,122.14 4,356,152.05與資產(chǎn)相關(guān) 本配套補(bǔ)貼 南通經(jīng)濟(jì)技術(shù)開 發(fā)區(qū)循環(huán)化改造 1,539,000.00 40,500.00 1,498,500.00與資產(chǎn)相關(guān) 經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)財(cái)政 局研發(fā)資金 2,325,000.00 142,083.32 2,182,916.68 32、股本 本次變動(dòng)增減（+、-） 發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 股份總數(shù) 184,020,884.00 5,196,800.00 189,217,684.00 194,414,484.00378,435,368.00 33、資本公積 資本溢價(jià)（股本溢價(jià)） 1,167,573,189.17 153,149,696.00 1,131,505,201.17 其他資本公積 521,273.65 11,937,696.30 12,458,969.95 收購少數(shù)股權(quán) 572,717.75 1,168,667,180.57 165,087,392.30 1,144,536,888.87 其他說明，包括本期增減變動(dòng)情況、變動(dòng)原因說明： 本公司實(shí)施限制性股票激勵(lì)方案，按照授予日股票的公允價(jià)值和限制性股票各期的解鎖比例將取得職工提供的服務(wù)計(jì)入成本費(fèi)用和資本公積-其他資本公積，詳見本附注：股份支付 34、庫存股 庫存股 35、其他綜合收益 本期所得 減：前期計(jì)入減：所得稅 稅后歸屬 稅前發(fā)生 其他綜合收益 費(fèi)用 于母公司 于少數(shù)股 當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益 東 二、以后將重分類進(jìn)損益的其他綜 332,663.6 合收益 951,127.26-618,463.63 -618,463.63 外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額 其他綜合收益合計(jì) 36、專項(xiàng)儲(chǔ)備 5,159,859.13 4,521,636.25 638,222.88 專項(xiàng)儲(chǔ)備情況說明： 由于本公司生產(chǎn)過程中涉及危險(xiǎn)化學(xué)品，屬于危險(xiǎn)品生產(chǎn)與儲(chǔ)存企業(yè)，根據(jù)《企業(yè)安全生產(chǎn)費(fèi)用提取和使用管理辦法》（財(cái)企[2012]16號(hào)）的規(guī)定，危險(xiǎn)品生產(chǎn)與儲(chǔ)存企業(yè)以上年度實(shí)際營業(yè)收入為計(jì)提依據(jù)，采取超額累退方式提取安全生產(chǎn)費(fèi)，提取標(biāo)準(zhǔn)為：（1）營業(yè)收入不超過1000萬元的，按照4%提取；（2）營業(yè)收入超過1000萬元至1億元的部分，按照2%提取；（3）營業(yè)收入超過1億元至10億元的部分，按照0.5%提取；（4）營業(yè)收入超過10億元的部分，按照0.2%提取。 37、盈余公積 法定盈余公積 93,481,184.05 38、未分配利潤 本期 上期 調(diào)整前上期末未分配利潤 730,962,174.84 548,254,053.23 調(diào)整后期初未分配利潤 加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 126,953,759.22 124,509,068.11 應(yīng)付普通股股利 94,608,842.00 55,206,265.20 期末未分配利潤 763,307,092.06 617,556,856.14 調(diào)整期初未分配利潤明細(xì)： 1)、由于《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及其相關(guān)新規(guī)定進(jìn)行追溯調(diào)整，影響期初未分配利潤0.00元。 2)、由于會(huì)計(jì)政策變更，影響期初未分配利潤0.00元。 3)、由于重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正，影響期初未分配利潤0.00元。 4)、由于同一控制導(dǎo)致的合并范圍變更，影響期初未分配利潤0.00元。 5)、其他調(diào)整合計(jì)影響期初未分配利潤0.00元。 39、營業(yè)收入和營業(yè)成本 收入 成本 主營業(yè)務(wù) 762,803,098.89 476,571,169.04 676,956,377.09 388,342,269.34 其他業(yè)務(wù) 25,616,875.70 18,746,893.07 7,028,609.58 3,461,185.94 788,419,974.59 495,318,062.11 683,984,986.67 391,803,455.28 40、稅金及附加 2,427,694.24 2,180,959.40 2,205,605.44 2,362,253.57 1,368,537.56 345,749.82 車船使用稅 15,125.00 521,010.02 營業(yè)稅 19,206.71 226,734.53 2,064.37 綜合基金 4,747.99 7,110,456.61 4,569,232.04 41、銷售費(fèi)用 工資、福利、社保公積金 7,660,038.37 9,010,145.25 11,850,081.28 10,164,653.03 招待費(fèi) 1,502,668.58 1,352,332.20 辦公費(fèi) 1,288,566.96 1,422,685.22 代理費(fèi) 2,837,712.50 900,543.43 差旅費(fèi) 807,804.11 729,740.62 折舊費(fèi) 157,155.10 122,392.75 廣告、展覽費(fèi) 314,794.73 229,166.27 報(bào)關(guān)費(fèi) 224,199.58 211,433.78 車輛使用費(fèi) 220,727.60 136,148.56 股權(quán)激勵(lì)費(fèi)用 1,761,128.82 600,018.58 646,110.11 29,224,896.21 24,925,351.22 42、管理費(fèi)用 23,606,673.07 22,497,185.09 1,553,549.99 1,176,918.06 1,228,978.35 1,060,936.03 稅費(fèi) 846,164.11 2,064,770.14 中介及咨詢費(fèi) 2,166,046.01 1,644,982.99 無形資產(chǎn)攤銷 7,297,800.54 7,128,344.44 長期待攤費(fèi)攤銷 1,492,743.82 1,274,179.86 1,395,513.52 858,503.69 623,022.85 573,952.19 修理費(fèi) 1,475,765.21 1,121,977.04 5,761,297.99 5,827,005.49 研發(fā)費(fèi) 48,329,543.09 43,775,028.61 勞務(wù)費(fèi) 799,972.81 737,197.25 5,283,692.40 業(yè)績獎(jiǎng)勵(lì) 8,482,750.18 6,580,802.63 4,487,194.50 108,441,566.39 102,710,925.56 43、財(cái)務(wù)費(fèi)用 借款利息 1,323,751.09 475,520.98 減：利息收入 -2,186,391.58 -2,235,689.34 手續(xù)費(fèi) 673,009.25 384,110.69 匯兌損益 5,757,436.14 -2,906,749.52 4,225.00 3,701.00 5,572,029.90 -4,279,106.19 44、資產(chǎn)減值損失 一、壞賬損失 341,800.33 3,771,893.49 二、存貨跌價(jià)損失 570,276.31 439,468.23 七、固定資產(chǎn)減值損失 14,220,129.93 912,076.64 18,431,491.65 45、公允價(jià)值變動(dòng)收益 產(chǎn)生公允價(jià)值變動(dòng)收益的來源 以公允價(jià)值計(jì)量的且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損 益的金融資產(chǎn) 316,484.00 其中：衍生金融工具產(chǎn)生的公允價(jià) 值變動(dòng)收益 46、投資收益 銀行理財(cái)產(chǎn)品投資收益 3,084,938.08 959,719.01 遠(yuǎn)期外匯合約結(jié)算收益 -647,900.00 311,819.01 47、營業(yè)外收入 計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金 非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得合計(jì) 69,166.45 85,737.18 其中：固定資產(chǎn)處置利得 6,952,448.72 2,725,224.73 809,977.91 2,285,001.17 7,831,593.08 5,095,963.08 計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助： 補(bǔ)助項(xiàng)目 發(fā)放主體 發(fā)放原因 性質(zhì)類型 補(bǔ)貼是否影 是否特殊補(bǔ) 本期發(fā)生金 上期發(fā)生金 響當(dāng)年盈虧 貼 與收益相關(guān) 因從事國家 鋰離子動(dòng)力 鼓勵(lì)和扶持 電池高安全 深圳市科技 特定行業(yè)、產(chǎn) 性、寬液程電工貿(mào)和信息 補(bǔ)助 業(yè)而獲得的是 21,352.22與資產(chǎn)相關(guān) 解液的開發(fā) 化委員會(huì) 補(bǔ)助（按國家 級(jí)政策規(guī)定 依法取得） 太陽能電池 緩沖層材料 和固態(tài)電容 器陰極材料 創(chuàng)新委員會(huì) 212,845.98與資產(chǎn)相關(guān) ss 的研究 新型電子化 因研究開發(fā)、 學(xué)品研究開 深圳市財(cái)政 技術(shù)更新及是 局 改造等獲得 111,031.92 發(fā)中心 的補(bǔ)助 長壽命高可 靠鋁電解電 容器用新型 高壓溶質(zhì)及 128,479.80與資產(chǎn)相關(guān) 電解液的研 發(fā)（工程中心 提升） 動(dòng)力鋰離子 電池電解液 及關(guān)鍵添加 劑的研發(fā)與 146,019.06與資產(chǎn)相關(guān) 成果轉(zhuǎn)化（孔 雀計(jì)劃） 深圳市發(fā)改 電池電解液委 509,565.96與資產(chǎn)相關(guān) 工程實(shí)驗(yàn)室 tft-lcd高 世代生產(chǎn)線 用cu蝕刻 89,079.60與資產(chǎn)相關(guān) 液的研究與 開發(fā) 20150036:4.3 5v高電壓三深圳市財(cái)政 20,830.08與資產(chǎn)相關(guān) 元材料電池 委員會(huì) 電解液鍵技 一種大功率 高性能led 封裝膠材料 創(chuàng)新委員 的研發(fā)與產(chǎn) 業(yè)化 深圳市發(fā)展 關(guān)鍵材料的 和改革委員 研發(fā)和產(chǎn)業(yè)會(huì) 坪山新區(qū)發(fā) 展和財(cái)政局 坪山新區(qū)財(cái) 第四屆坪山 政局 800,000.00 新區(qū)質(zhì)量獎(jiǎng) 深圳市市場 監(jiān)督管理局 專利申請資 75,000.00 助經(jīng)費(fèi) 香港政府-納 米研發(fā)院5v 鋰電池系統(tǒng) 香港政府 特定行業(yè)、產(chǎn)是 204,345.60 開發(fā)項(xiàng)目專 業(yè)而獲得的 項(xiàng)補(bǔ)助 和質(zhì)量監(jiān)督 技術(shù)更新及 管理委員會(huì) 獎(jiǎng)勵(lì) 改造等獲得是 66,000.00與收益相關(guān) 因符合地方 企業(yè)納稅貢 明溪縣環(huán)境 政府招商引 獻(xiàn)資金 保護(hù)局 資等地方性是 678,000.00與收益相關(guān) 扶持政策而 獲得的補(bǔ)助 失業(yè)保險(xiǎn)穩(wěn) 定崗位津貼、大亞灣財(cái)政 堤圍費(fèi)返還、局 74,145.11與收益相關(guān) 生育津貼 收到大亞灣 財(cái)政局2016 大亞灣財(cái)政 年度企業(yè)研局 745,300.00 發(fā)專項(xiàng)補(bǔ)助 資金 財(cái)政局發(fā)放 2016年度科局 678,600.00 技發(fā)展專項(xiàng) 2016年度標(biāo)局 30,000.00 準(zhǔn)戰(zhàn)略專項(xiàng) 江蘇張家港 稅收獎(jiǎng)勵(lì) 稅務(wù)局 1,273,000.00 明溪縣人民 政府辦公室 （納稅貢獻(xiàn) 153,300.00 獎(jiǎng)） 明溪縣疾病 預(yù)防控制中 心（體檢補(bǔ) 24,645.00 貼） 心 明溪縣經(jīng)濟(jì) 和信息化局 29,474.00 （增產(chǎn)增效） 明溪經(jīng)濟(jì)開 發(fā)區(qū)管理委 員會(huì)（天然氣發(fā)區(qū)管理委 708,336.00 補(bǔ)貼） 員會(huì) 明溪縣科學(xué) 技術(shù)局（專項(xiàng)技術(shù)局 補(bǔ)助資金） 福建省明溪 縣地方稅務(wù) 局（代征手續(xù)縣地方稅務(wù) 20,276.84 費(fèi)） （連續(xù)生產(chǎn) 8,540.00 獎(jiǎng)勵(lì)） 其他項(xiàng)目補(bǔ) 667,875.00與收益相關(guān) 460,788.46 48、營業(yè)外支出 非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失合計(jì) 57,613.80 500,395.00 其中：固定資產(chǎn)處置損失 對外捐贈(zèng) 177,500.00 197,500.00 47,152.48 69,927.64 282,266.28 767,822.64 49、所得稅費(fèi)用 （1）所得稅費(fèi)用表 當(dāng)期所得稅費(fèi)用 23,814,435.48 23,792,580.63 遞延所得稅費(fèi)用 -2,419,749.98 -1,580,730.77 21,394,685.50 22,211,849.86 （2）會(huì)計(jì)利潤與所得稅費(fèi)用調(diào)整過程 利潤總額 152,475,151.61 按法定 用稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用 22,871,272.74 子公司適用不同稅率的影響 14,927,568.19 調(diào)整以前期間所得稅的影響 -13,847.12 非應(yīng)稅收入的影響 -10,491,401.03 不可抵扣的成本、費(fèi)用和損失的影響 302,291.57 上年度企業(yè)所得稅清算的稅額影響、查補(bǔ)稅款 403,865.42 遞延所得稅資產(chǎn)的影響 -1,543,289.55 遞延所得稅負(fù)債的影響 -876,460.43 研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除的影響 -2,207,675.08 資產(chǎn)類的影響 -269,212.80 準(zhǔn)備金項(xiàng)目類的影響 -1,708,426.41 所得稅費(fèi)用 50、其他綜合收益 詳見附注35。 51、現(xiàn)金流量表項(xiàng)目 （1）收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 利息收入 1,253,360.38 257,000.73 7,583,188.00 3,071,566.38 94,978.22 3,058,758.55 8,931,526.60 6,387,325.66 （2）支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 12,670,710.21 9,968,311.83 6,659,158.66 8,436,516.60 2,102,010.13 1,330,939.75 業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi) 2,629,787.58 1,953,034.45 銀行手續(xù)費(fèi) 505,211.45 375,999.68 905,070.57 1,456,568.49 中介費(fèi) 1,565,401.99 1,366,060.92 258,382.00 261,327.27 董事會(huì)會(huì)費(fèi) 26,529.00 7,217.18 471,427.00 355,888.39 180,000.00 技術(shù)服務(wù)費(fèi) 2,880,034.52 1,129,338.41 788,764.93 其他費(fèi)用 7,809,333.91 6,592,872.31 39,496,856.82 33,189,040.41 （3）收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 收到與投資活動(dòng)相關(guān)的政府補(bǔ)助 19,700,000.00 資金利息 23,908.71 19,723,908.71 （4）支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 2,915.52 4,015.59 （5）收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 ipo資金利息 758,187.04 1,285,198.74 收回銀承受限資金 5,154,235.13 凍結(jié)賬戶解凍 336,080.41 8,155,935.02 6,775,514.28 （6）支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 銀承受限資金 42,944.02 1,808.22 2,500,474.58 52、現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料 （1）現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料 補(bǔ)充資料 本期金額 上期金額 1．將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量： 凈利潤 131,080,466.11 128,568,230.70 加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 911,998.97 固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生 物資產(chǎn)折舊 29,677,735.47 29,028,490.54 7,525,779.99 長期待攤費(fèi)用攤銷 1,964,360.82 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn) 的損失（收益以“－”號(hào)填列） -69,166.45 -87,957.82 固定資產(chǎn)報(bào)廢損失（收益以“－”號(hào)填列） 290,402.73 公允價(jià)值變動(dòng)損失（收益以“－”號(hào)填列） -316,484.00 財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“－”號(hào)填列） 677,234.25 -1,740,506.42 投資損失（收益以“－”號(hào)填列） -3,084,938.08 -311,819.01 遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號(hào)填列） -960,947.52 -5,340,113.61 遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“－”號(hào)填列） -876,460.44 -1,016,049.30 存貨的減少（增加以“－”號(hào)填列） -31,032,162.45 -71,741,743.74 經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以“－”號(hào)填 列） 6,660,218.92 -125,005,778.96 經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以“－”號(hào)填 -95,244,170.53 104,094,257.02 2,441,786.45 228,184.67 經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 50,548,328.83 84,570,745.26 2．不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活 動(dòng)： 3．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況： 現(xiàn)金的期末余額 391,091,366.32 252,930,114.46 減：現(xiàn)金的期初余額 304,431,617.08 242,710,200.87 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 86,659,749.24 10,219,913.59 （2）本期支付的取得子公司的現(xiàn)金凈額 其中： （3）現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的構(gòu)成 一、現(xiàn)金 其中：庫存現(xiàn)金 可隨時(shí)用于支付的銀行存款 391,044,674.30 304,375,167.41 三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 53、所有者權(quán)益變動(dòng)表項(xiàng)目注釋 54、所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn) 期末賬面價(jià)值 受限原因 貨幣資金 2,457,530.56銀承保證金 55、外幣貨幣性項(xiàng)目 （1）外幣貨幣性項(xiàng)目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額 其中：美元 27,822,526.166.77440 188,480,921.20 歐元 154,785.767.74960 1,199,527.73 港幣 552,340.670.86790 479,376.47 8,761,230.296.77440 59,352,078.48 155,675.057.74960 1,206,419.37 應(yīng)付賬款 584,100.006.77440 3,956,927.04 日元 45,250,000.000.06049 2,736,946.25 （2）境外經(jīng)營實(shí)體說明，包括對于重要的境外經(jīng)營實(shí)體，應(yīng)披露其境外主要經(jīng)營地、記賬本位幣及選擇依據(jù)，記賬本位幣發(fā)生變化的還應(yīng)披露原因。 幣種 主要財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目 期末資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng) 0.8679 實(shí)收資本 0.8971 本期營業(yè)收入 0.8825 八、在其他主體中的權(quán)益 1、在子公司中的權(quán)益 （1）企業(yè)集團(tuán)的構(gòu)成 持股比例 主要經(jīng)營地 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 取得方式 直接 間接 惠州市宙邦化工 惠州 化工生產(chǎn) 投資設(shè)立 有限公司 新宙邦（香港） 香港 進(jìn)出口貿(mào)易 南通 材料有限公司 南通托普電子材 生產(chǎn)螺栓式酚醛 非同一控制下的 料有限公司 蓋板 60.00% 企業(yè)合并 張家港瀚康化工 張家港 76.00% 三明市海斯福化 三明 氟化工生產(chǎn) 工有限責(zé)任公司 淮安瀚康新材料 淮安 76.00%企業(yè)合并 海斯福化工（上 上海 氟化工產(chǎn)品銷售 海）有限公司 100.00%企業(yè)合并 含氟化學(xué)品、含 湖南博氟新材料 氟功能材料的研 科技有限公司 郴州 究、生產(chǎn)、銷售 53.00% 和服務(wù)（不含危 險(xiǎn)化學(xué)品） 六氟化硫生產(chǎn)、 銷售；經(jīng)營含氟 福建永晶科技有 邵武市 精細(xì)化學(xué)品、高 投資聯(lián)營 新材料的技術(shù)開 25.00% 發(fā)、技術(shù)咨詢、 技術(shù)轉(zhuǎn)讓 2、在合營安排或聯(lián)營企業(yè)中的權(quán)益 （1）重要的合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè) （2）重要合營企業(yè)的主要財(cái)務(wù)信息 （3）重要聯(lián)營企業(yè)的主要財(cái)務(wù)信息 （4）不重要的合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)的匯總財(cái)務(wù)信息 （5）合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)向本公司轉(zhuǎn)移資金的能力存在重大限制的說明 （6）合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)發(fā)生的超額虧損 （7）與合營企業(yè)投資相關(guān)的未確認(rèn)承諾 （8）與合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的或有負(fù)債 3、重要的共同經(jīng)營 4、在未納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的結(jié)構(gòu)化主體中的權(quán)益 5、其他 九、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易 1、本企業(yè)的母公司情況 2、本企業(yè)的子公司情況 本企業(yè)子公司的情況詳見附注。 3、本企業(yè)合營和聯(lián)營企業(yè)情況 4、其他關(guān)聯(lián)方情況 5、關(guān)聯(lián)交易情況 （1）購銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易 （2）關(guān)聯(lián)受托管理 包及委托管理 包情況 （3）關(guān)聯(lián)租賃情況 （4）關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況 （5）關(guān)聯(lián)方資金拆借 （6）關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、債務(wù)重組情況 （7）關(guān)鍵管理人員報(bào)酬 （8）其他關(guān)聯(lián)交易 6、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng) （1）應(yīng)收項(xiàng)目 （2）應(yīng)付項(xiàng)目 7、關(guān)聯(lián)方承諾 8、其他 十、股份支付 1、股份支付總體情況 2、以權(quán)益結(jié)算的股份支付情況 3、以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付情況 4、股份支付的修改、終止情況 十一、承諾及或有事項(xiàng) 1、重要承諾事項(xiàng) 資產(chǎn)負(fù)債表日存在的重要承諾 2、或有事項(xiàng) （1）資產(chǎn)負(fù)債表日存在的重要或有事項(xiàng) （2）公司沒有需要披露的重要或有事項(xiàng)，也應(yīng)予以說明 公司不存在需要披露的重要或有事項(xiàng)。 3、其他 十二、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng) 1、重要的非調(diào)整事項(xiàng) 2、利潤分配情況 3、銷售退回 4、其他資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)說明 十三、其他重要事項(xiàng) 十四、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋 1、應(yīng)收賬款 0.93% 53.88%1,927,888 0.41%1,770,190 444,096, 22,217,4 421,879,1431,625 21,614,82 410,010,92 98.57% 99.17% 605.10 09.92 95.18 ,754.09 4.11 9.98 2,253,33 1,764,51 488,827.5 1,840,4 1,510,918 78.31% 0.42% 82.09% 9.72 0 450,529, 26,234,0 424,295,9435,236 24,895,93 410,340,48 5.82% 5.72% 995.22 84.54 10.68 ,413.15 3.04 0.11 深圳市銀思奇電子有限 泉州市因泰電池有限公 司 深圳市時(shí)瑞電池有限公 443,845,010.63 22,192,250.47 444,096,605.10 22,217,409.92 確定該組合依據(jù)的說明： 組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： 本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額1,412,671.50元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額74,520.00元。 （3）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況 134,742,772.14 29.91 6,737,138.6 2、其他應(yīng)收款 36,029,1 5,792,16 30,237,00 38,134, 2,064,785 36,069,441. 66.47 0.71 16.08% 5.76 226.55100.00% .26 5.41% 29 226.55 7,079,929.41 353,996.47 4,252,718.13 425,271.82 24,507,008.75 4,901,401.75 156,039.02 78,019.51 33,471.16 36,029,166.47 5,792,160.71 本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額3,727,375.45元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額0.00元。 636,364.21 667,574.71 子公司往來借款 34,530,687.47 36,604,362.62 862,114.79 862,289.22 38,134,226.55 關(guān)聯(lián)公司往來 29,580,802.811至3年 82.10% 5,201,402.80 3,933,414.861至2年 10.92% 321,753.90 1,007,576.251年內(nèi) 2.80% 50,378.81 375,478.201至5年 1.04% 36,085.41 109,492.751至5年 0.30% 51,951.46 35,006,764.87 97.16% 5,661,572.38 3、長期股權(quán)投資 對子公司投資 1,302,695,945.82 1,302,695,945.821,297,132,769.64 1,297,132,769.64 對聯(lián)營、合營企 業(yè)投資 98,000,000.00 1,400,695,945.82 1,400,695,945.821,297,132,769.64 （1）對子公司投資 被投資單位 本期計(jì)提減值準(zhǔn) 減值準(zhǔn)備期末余 備 379,748,582.00 1,462,808.82 381,211,390.82 172,792,946.64 1,711,357.86 174,504,304.50 新宙邦（香港）有 6,919,110.00 28,007,049.00 895,878.42 28,902,927.42 15,009,011.00 206,741.04 15,215,752.04 10,600,000.00 684,056,071.00 1,286,390.04 685,342,461.04 5,563,176.18 （2）對聯(lián)營、合營企業(yè)投資 投資單位期初余額 （3）其他說明 4、營業(yè)收入和營業(yè)成本 569,072,178.56 458,800,161.08 484,151,532.96 358,576,422.94 81,919,454.59 74,537,392.32 48,381,917.64 44,544,988.86 650,991,633.15 533,337,553.40 532,533,450.60 403,121,411.80 5、投資收益 3,029,573.71 177,304.11 分紅收益 70,000,000.00 55,000,000.00 73,029,573.71 54,529,404.11 十五、補(bǔ)充資料 1、當(dāng)期非經(jīng)常性損益明細(xì)表 說明 非流動(dòng)資產(chǎn)處置損益 11,552.65 計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助（與企業(yè)業(yè)務(wù)密 切相關(guān)，按照國家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)定額或定量享 受的政府補(bǔ)助除外） 委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益 3,084,938.08購買短期低風(fēng)險(xiǎn)銀行理財(cái)產(chǎn)品收益 單獨(dú)進(jìn)行減值測試的應(yīng)收款項(xiàng)減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn) 回 除上述各項(xiàng)之外的其他營業(yè)外收入和支出 585,325.43 減：所得稅影響額 1,627,628.62 少數(shù)股東權(quán)益影響額 261,141.29 8,820,014.97 對公司根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號(hào)――非經(jīng)常性損益》定義界定的非經(jīng)常性損益項(xiàng)目，以及把《公 開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號(hào)――非經(jīng)常性損益》中列舉的非經(jīng)常性損益項(xiàng)目界定為經(jīng)常性損益的項(xiàng)目，應(yīng) 說明原因。 2、凈資產(chǎn)收益率及每股收益 每股收益 報(bào)告期利潤 加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率 基本每股收益（元 ）稀釋每股收益（元 ） 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 5.73% 扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司 普通股股東的凈利潤 5.33% 0.31 第十一節(jié) 備查文件目錄 （一）載有法定代表人簽名的2017年半年度報(bào)告文本； （二）載有單位負(fù)責(zé)人、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員簽字并蓋章的財(cái)務(wù)報(bào)告文本； （三）報(bào)告期內(nèi)在中國證監(jiān)會(huì)創(chuàng)業(yè)板指定信息披露網(wǎng)站上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿； （四）其他有關(guān)資料。 以上備查文件的備置地點(diǎn)：深圳新宙邦科技股份有限公司董事會(huì)辦公室 深圳新宙邦科技股份有限公司 董事長：覃九三 二?一七年八月八日 < re>
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