600397:安源煤業(yè)關(guān)于2016年度計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的公告
證券代碼：600397 股票簡(jiǎn)稱：安源煤業(yè) 編號(hào)：2017-025
公司債券代碼：122381 公司債券簡(jiǎn)稱：14安源債
安源煤業(yè)集團(tuán)股份有限公司
關(guān)于2016年度計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的公告
本公司董事會(huì)及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。
根據(jù)財(cái)政部《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋》（1-6 號(hào)）和《財(cái)政部關(guān)
于印發(fā)〈規(guī)范“三去一降一補(bǔ)”有關(guān)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理規(guī)定〉的通知》（財(cái)會(huì)〔2016〕 17號(hào)）等文件精神，結(jié)合公司實(shí)際情況，經(jīng)測(cè)試，公司2016年度計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備1,825,742,648.74元，其中，2016年第3季末已計(jì)提420,935,163.95元，年 末計(jì)提1,404,807,484.79元。具體情況如下：
一、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提和轉(zhuǎn)銷情況 單位：元
本年計(jì)提資產(chǎn)減值(壞賬準(zhǔn)備)數(shù)
項(xiàng)目 年初數(shù) 本年第3季 年末計(jì)提數(shù) 合計(jì) 本年轉(zhuǎn)銷額 期末數(shù)
末已計(jì)提數(shù)
壞賬準(zhǔn)備 96,300,593.06 51,272,990.79 445,928,776.35 497,201,767.14 593,502,360.20
固定資產(chǎn) 314,213,849.67 849,677,254.63 1,163,891,104.30 1,163,891,104.30
在建工程 22,317,972.74 40,395,722.67 62,713,695.41 62,713,695.41
無形資產(chǎn) 33,130,350.75 23,224,083.63 56,354,434.38 56,354,434.38
存貨 3,088,479.55 45,581,647.51 45,581,647.51 3,282,486.01 45,387,641.05
合計(jì) 99,389,072.61 420,935,163.95 1,404,807,484.79 1,825,742,648.74 3,282,486.01 1,921,849,235.34
二、本年資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提和轉(zhuǎn)銷說明
（一）本年計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第8號(hào)――減值準(zhǔn)備》規(guī)定，公司對(duì)2016年12月31日
的各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行了減值測(cè)試，分析、判斷資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象。根據(jù) 測(cè)試結(jié)論和資產(chǎn)減值特征，公司 2016 年對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備總額為 1,825,742,648.74元，其中：對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備497,201,767.14元，固 定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備1,163,891,104.30元，在建工程減值準(zhǔn)備62,713,695.41元，無 形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備56,354,434.38元，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備45,581,647.51元。除2016年第3季末已計(jì)提420,935,163.95元外，年末計(jì)提1,404,807,484.79元。
1、壞賬準(zhǔn)備
本年計(jì)提壞賬準(zhǔn)備497,201,767.14元，其中按個(gè)別認(rèn)定法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的主
要情況如下表：
2016年初已計(jì) 2016年末按個(gè) 其中：2016年
計(jì)提單 會(huì)計(jì)科目 債務(wù)單位 2016年末賬面余 提壞賬準(zhǔn)備金 別認(rèn)定計(jì)法提 當(dāng)年按個(gè)別認(rèn) 2016年末按個(gè)別認(rèn)定法計(jì)提壞賬準(zhǔn)
位 額 額 壞賬準(zhǔn)備總額 定法計(jì)提進(jìn)損 備的理由或情況說明
益的壞賬準(zhǔn)備
萍鄉(xiāng)焦化有限責(zé)任公司 117,156,850.45 39,048,378.27 39,048,378.27 預(yù)計(jì)可收回金額與賬面價(jià)值的差額
銷運(yùn)分 萍鄉(xiāng)太紅洲礦業(yè)有限責(zé)任公司 31,286,265.84 1,391,688.29 31,286,265.84 29,894,577.55 預(yù)計(jì)無法收回
公司 應(yīng)收賬款
江西創(chuàng)豐實(shí)業(yè)有限公司 9,642,436.62 4,104,504.31 9,642,436.62 5,537,932.31 預(yù)計(jì)無法收回
成渝釩鈦科技有限公司 3,676,306.40 828,329.11 3,676,306.40 2,847,977.29 預(yù)計(jì)無法收回
江西煤業(yè)銷運(yùn)分公司小計(jì) 161,761,859.31 6,324,521.71 83,653,387.13 77,328,865.42
江西創(chuàng)豐實(shí)業(yè)有限公司 44,015,823.32 8,803,164.66 44,015,823.32 35,212,658.66 預(yù)計(jì)無法收回
萍鄉(xiāng)萍鋼安源鋼鐵有限公司 24,039.87 4,807.97 24,039.87 19,231.90 預(yù)計(jì)無法收回
新余市鐵鑫貿(mào)易有限公司 12,728,487.38 996,950.22 12,728,487.38 11,731,537.16 預(yù)計(jì)無法收回
萍鄉(xiāng)市億鑫工貿(mào)有限公司 30,428,947.82 30,428,947.82 30,428,947.82 預(yù)計(jì)無法收回
江蘇華宇能源集團(tuán)有限公司 1,038,883.14 51,944.16 1,038,883.14 986,938.98 預(yù)計(jì)無法收回
銷運(yùn)子 應(yīng)收賬款 冀中能源張礦集團(tuán)懷來煤炭銷售有限公司 20,300,000.00 4,060,000.00 20,300,000.00 16,240,000.00 預(yù)計(jì)無法收回
公司 河北奧凱貿(mào)易有限公司 1,950,091.00 390,018.20 1,950,091.00 1,560,072.80 預(yù)計(jì)無法收回
萍鄉(xiāng)萍鋼鋼鐵有限責(zé)任公司 17,706.34 885.32 17,706.34 16,821.02 預(yù)計(jì)無法收回
浙江中源供應(yīng)鏈管理有限公司 19,853,062.12 198,530.62 17,853,062.12 17,654,531.50 預(yù)計(jì)可收回金額與賬面價(jià)值的差額
貴州新浦瑞安水泥有限公司 38,070.36 380.70 38,070.36 37,689.66 預(yù)計(jì)無法收回
遵義三岔拉法基瑞安水泥有限公司 23,535.17 235.35 23,535.17 23,299.82 預(yù)計(jì)無法收回
應(yīng)收賬款小計(jì) 130,418,646.52 14,506,917.21 128,418,646.52 113,911,729.31
萍鄉(xiāng)太紅洲礦業(yè)有限責(zé)任公司 156,461.32 156,461.32 156,461.32 預(yù)計(jì)無法收回
萍鄉(xiāng)市永朝貿(mào)易有限公司 18,058,645.26 18,058,645.26 18,058,645.26 預(yù)計(jì)無法收回
寧波港股份有限公司北侖第二港埠分公司 446.00 446.00 446.00 預(yù)計(jì)無法收回
其他應(yīng)收 北京華夏力鴻商品檢驗(yàn)有限公司 74,731.89 74,731.89 74,731.89 預(yù)計(jì)無法收回
款
豐城市納海煤炭貿(mào)易有限公司 49,673,292.68 49,673,292.68 49,673,292.68 預(yù)計(jì)無法收回
新余市盛杰工貿(mào)有限公司 2,645,058.08 2,645,058.08 2,645,058.08 預(yù)計(jì)無法收回
哈爾濱金山合眾礦產(chǎn)品經(jīng)銷有限公司 10,245,940.56 10,245,940.56 10,245,940.56 預(yù)計(jì)無法收回
其他應(yīng)收款小計(jì) 80,854,575.79 80,854,575.79 80,854,575.79
江西煤業(yè)銷售有限公司小計(jì) 211,273,222.31 14,506,917.21 209,273,222.31 194,766,305.10
供應(yīng)子 應(yīng)收賬款 中國(guó)有色金屬進(jìn)出口江西有限公司 7,760,775.89 1,552,155.18 7,760,775.89 6,208,620.71 預(yù)計(jì)無法收回
公司 應(yīng)收賬款 江西江鋰科技有限公司 法人代表實(shí)際控制人張�M失聯(lián)，公
22,000,000.00 22,000,000.00 22,000,000.00 司已向公安機(jī)關(guān)報(bào)案，正在偵辦中
江西煤業(yè)物資供應(yīng)有限公司小計(jì) 29,760,775.89 1,552,155.18 29,760,775.89 28,208,620.71
應(yīng)收賬款 大連恒達(dá)動(dòng)力石油化工有限公司 130,793,094.20 6,539,654.71 90,793,094.20 84,253,439.49 預(yù)計(jì)可收回金額與賬面價(jià)值的差額
儲(chǔ)備中
心 其他應(yīng)收 包頭市恒祥煤炭經(jīng)銷有限責(zé)任公司 公司已向公安機(jī)關(guān)報(bào)案，正在偵辦
款 60,036,326.64 30,243,163.32 60,036,326.64 29,793,163.32中
江西煤炭?jī)?chǔ)備中心有限公司小計(jì) 190,829,420.84 36,782,818.03 150,829,420.84 114,046,602.81
贛中儲(chǔ) 其他應(yīng)收 江西豐龍礦業(yè)有限責(zé)任公司 預(yù)計(jì)可收回金額與賬面價(jià)值的差額
運(yùn) 款 11,965,647.65 7,179,388.59 7,179,388.59
贛中煤炭?jī)?chǔ)運(yùn)公司小計(jì) 11,965,647.65 7,179,388.59 7,179,388.59
曲江公 其他應(yīng)收 江西豐龍礦業(yè)有限責(zé)任公司 預(yù)計(jì)可收回金額與賬面價(jià)值的差額
司 款 3,928,827.83 2,357,296.70 2,357,296.70
豐城曲江煤炭開發(fā)有限公司小計(jì) 3,928,827.83 2,357,296.70 2,357,296.70
煤業(yè)豐 應(yīng)收賬款 江西云莊礦業(yè)有限責(zé)任公司 4,012,157.88 1,965,957.35 1,965,957.35 預(yù)計(jì)可收回金額與賬面價(jià)值的差額
城分公 其他應(yīng)收
司 款 江西豐龍礦業(yè)有限責(zé)任公司 1,237,106.52 742,263.91 742,263.91 預(yù)計(jì)可收回金額與賬面價(jià)值的差額
江西煤業(yè)豐城分公司小計(jì) 5,249,264.40 2,708,221.26 2,708,221.26
江西煤 其他應(yīng)收 興仁縣下山鎮(zhèn)前進(jìn)煤礦 預(yù)計(jì)無法收回
業(yè)英礦 款 52,800.00 52,800.00 52,800.00
江西煤業(yè)英崗嶺煤礦小計(jì) 52,800.00 52,800.00 52,800.00
合計(jì) 614,821,818.23 59,166,412.12 485,814,512.72 426,648,100.60
上述2016年當(dāng)年按個(gè)別認(rèn)定法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備進(jìn)損益的總額426,648,100.60元，剔除按2016年末賬齡應(yīng)計(jì)提額89,990,013.98元，
實(shí)際按個(gè)別認(rèn)定法補(bǔ)提額為336,658,086.62元。
2、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
為落實(shí)煤炭行業(yè)化解過剩產(chǎn)能政策，公司2016年已完成8對(duì)礦關(guān)閉退出計(jì)劃，2017
年的關(guān)閉退出計(jì)劃已經(jīng)啟動(dòng)。根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于煤炭行業(yè)化解過剩產(chǎn)能實(shí)現(xiàn)脫困發(fā)展的意見》（國(guó)發(fā)�z2016�{7號(hào)）和《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈規(guī)范“三去一降一補(bǔ)”有關(guān)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理規(guī)定〉的通知》（財(cái)會(huì)〔2016〕17號(hào)）等文件精神，以及《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》相關(guān)規(guī)定，公司對(duì)2016年已關(guān)閉及2017年已經(jīng)啟動(dòng)關(guān)閉退出煤礦的井巷建筑物、與煤礦生產(chǎn)相關(guān)的地面建筑物和井下部分不能回撤的設(shè)備等固定資產(chǎn)、與井巷工程有關(guān)的在建工程、關(guān)閉退出煤礦的采礦權(quán)和相關(guān)的材料物資，分別計(jì)提了固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、在建工程減值準(zhǔn)備、無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
去產(chǎn)能關(guān)閉退出煤礦及相關(guān)單位2016年計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備情況表
序 名稱 固定資產(chǎn)減值 在建工程減值 無形資產(chǎn)減 存貨跌價(jià)準(zhǔn) 合計(jì)
號(hào) 準(zhǔn)備 準(zhǔn)備 值準(zhǔn)備 備
合計(jì) 1,163,891,104.30 62,713,695.41 56,354,434.38 28,890,586.23 1,311,849,820.32
一 去產(chǎn)能關(guān)閉 1,159,407,015.56 62,713,695.41 56,354,434.38 28,890,586.23 1,307,365,731.58
礦井小計(jì)
1 高坑煤礦 301,432,690.89 5,125,020.22 5,002,666.35 4,946,168.97 316,506,546.43
2 楊橋煤礦 104,793,796.23 8,481,307.10 2,931,483.00 3,262,252.43 119,468,838.76
3 黃沖煤礦 63,596,783.95 3,463,676.10 898,504.75 67,958,964.80
4 坪湖煤礦 144,015,962.34 26,735,191.65 4,070,273.49 174,821,427.48
5 建新煤礦 146,142,685.45 3,357,722.04 149,500,407.49
6 伍家煤礦 31,882,357.44 741,096.96 2,050,366.56 34,673,820.96
7 巨源煤業(yè) 208,900,849.36 1,846,036.00 17,480,320.32 936,243.73 229,163,449.41
8 天河煤礦 80,351,530.32 20,387,820.83 2,497,513.47 103,236,864.62
9 白源煤礦 20,661,725.07 8,060,312.21 847,782.81 29,569,820.09
10 橋二煤礦 31,033,279.36 3,344,529.80 34,377,809.16
11 東村煤礦 26,595,355.15 18,813,199.05 2,679,228.18 48,087,782.38
與去產(chǎn)能關(guān)
二 閉礦井相關(guān) 4,484,088.74 - - - 4,484,088.74
單位小計(jì)
12 景能發(fā)電 4,484,088.74 4,484,088.74
本年計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備1,163,891,104.30元。
（1）已關(guān)閉和啟動(dòng)關(guān)閉的11對(duì)礦井計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備1,159,407,015.56 元，
其中包括2016年第3季度末對(duì)已關(guān)閉礦井所計(jì)提的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備314,213,849.67
元。
（2）子公司江西景能煤層氣發(fā)電有限公司涌山站因江能集團(tuán)所屬涌山煤礦關(guān)閉無煤層氣源而停產(chǎn)，相關(guān)固定資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備4,484,088.74 元。
3、在建工程減值準(zhǔn)備
本年計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備62,713,695.41元。
因上述化解過剩產(chǎn)能關(guān)閉退出的煤礦與井巷工程有關(guān)的在建工程，由于礦井關(guān)閉而無價(jià)值，計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備62,713,695.41元。其中對(duì)2016年第3季度末已計(jì)提的在建工程減值準(zhǔn)備根據(jù)審計(jì)意見進(jìn)行了調(diào)整。
4、無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
本年計(jì)提無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備56,354,434.38元。
上述化解過剩產(chǎn)能關(guān)閉退出煤礦的采礦權(quán)，因礦井關(guān)閉而無價(jià)值，全額計(jì)提無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備56,354,434.38元，其中包括2016年第3季度末對(duì)已關(guān)閉礦井所計(jì)提的無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備33,130,350.75元。
5、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
本年計(jì)提存貨準(zhǔn)備跌價(jià)45,581,647.51元。
(1)已關(guān)閉和啟動(dòng)關(guān)閉的 11對(duì)礦井庫(kù)存材料物資計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
28,890,586.23元。
(2) 庫(kù)存商品以成本與市價(jià)孰低原則計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備16,691,061.28 元，主要為
庫(kù)存煤炭按照預(yù)計(jì)可收回金額與賬面價(jià)值差額計(jì)提的跌價(jià)準(zhǔn)備，其中揚(yáng)長(zhǎng)潔凈煤公司、贛中儲(chǔ)運(yùn)公司和巨源煤業(yè)分別計(jì)提3,818,366.82元、8,342,783.43元和4,529,911.03元。
（二）2016年核銷的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
公司轉(zhuǎn)銷資產(chǎn)減值準(zhǔn)備3,282,486.01元，為本年銷售已計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備的庫(kù)存煤炭
而轉(zhuǎn)銷的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
三、本年計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)對(duì)公司業(yè)績(jī)的影響
本年計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)入資產(chǎn)減值損失科目共計(jì)1,825,742,648.74元(其中包括
2016年第3季末已計(jì)提的420,935,163.95元和年末應(yīng)計(jì)提1,404,807,484.79元)，對(duì)
公司本年合并報(bào)表利潤(rùn)總額影響-1,825,742,648.74元，對(duì)本年歸屬于上市公司股東的凈
利潤(rùn)影響為-1,825,742,648.74元。
四、計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備審批情況及獨(dú)立董事意見
2017年4月24日，公司第六屆董事會(huì)第十四次會(huì)議和第六屆監(jiān)事會(huì)第七次會(huì)議，
分別審議并通過了《關(guān)于2016年度計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的議案》，本議案將提交公司2016
年年度股東大會(huì)審議。
公司獨(dú)立董事就該事項(xiàng)發(fā)表了獨(dú)立董事意見。獨(dú)立董事認(rèn)為，由于公司落實(shí)去產(chǎn)能政策關(guān)閉部分礦井以及子公司涉訴等原因，公司報(bào)告期對(duì)相關(guān)固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)、存貨和應(yīng)收款項(xiàng)等計(jì)提資產(chǎn)減值（壞賬）準(zhǔn)備，符合穩(wěn)健的會(huì)計(jì)原則，更能公允地反映公司的資產(chǎn)狀況，符合公司資產(chǎn)的實(shí)際情況和相關(guān)政策的規(guī)定。本次決策程序符合法律法規(guī)的相關(guān)要求，不存在損害公司和中小股東合法權(quán)益的情況。同意本次會(huì)議審議的《關(guān)于2016年度資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提的議案》，并將該議案提交公司2016年年度股東大會(huì)審議。
特此公告。
安源煤業(yè)集團(tuán)股份有限公司董事會(huì)
2017年4月26日
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