東方鉭業(yè):2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 1 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告 2017 年 08 月 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 2 一、審計(jì)報(bào)告 半年度報(bào)告是否經(jīng)過審計(jì) □ 是 √ 否 公司半年度財(cái)務(wù)報(bào)告未經(jīng)審計(jì)。 二、財(cái)務(wù)報(bào)表 財(cái)務(wù)附注中報(bào)表的單位為：人民幣元 1、合并資產(chǎn)負(fù)債表 編制單位：寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年 06 月 30 日 單位：元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 流動(dòng)資產(chǎn)： 貨幣資金 182,961,985.78 526,272,535.03 結(jié)算備付金 拆出資金 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) 衍生金融資產(chǎn) 應(yīng)收票據(jù) 87,462,178.62 120,686,875.68 應(yīng)收賬款 224,444,819.77 236,903,229.52 預(yù)付款項(xiàng) 28,929,241.52 18,052,123.85 應(yīng)收保費(fèi) 應(yīng)收分保賬款 應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金 應(yīng)收利息 應(yīng)收股利 其他應(yīng)收款 5,345,831.37 2,304,385.87 買入返售金融資產(chǎn) 存貨 351,792,888.73 463,835,577.47 劃分為持有待售的資產(chǎn) 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) 其他流動(dòng)資產(chǎn) 13,077,860.48 11,479,238.47 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 3 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 894,014,806.27 1,379,533,965.89 非流動(dòng)資產(chǎn)： 發(fā)放貸款及墊款 可供出售金融資產(chǎn) 12,100,000.00 12,100,000.00 持有至到期投資 長(zhǎng)期應(yīng)收款 長(zhǎng)期股權(quán)投資 21,089,387.34 21,772,669.14 投資性房地產(chǎn) 13,491,198.41 13,808,478.23 固定資產(chǎn) 1,142,733,958.07 1,225,262,079.43 在建工程 984,513.33 919,464.79 工程物資 固定資產(chǎn)清理 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 油氣資產(chǎn) 無形資產(chǎn) 149,272,976.97 156,934,665.11 開發(fā)支出 9,223,103.91 7,714,658.99 商譽(yù) 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 遞延所得稅資產(chǎn) 333,348.82 291,753.10 其他非流動(dòng)資產(chǎn) 2,706,458.83 2,706,458.83 非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 1,351,934,945.68 1,441,510,227.62 資產(chǎn)總計(jì) 2,245,949,751.95 2,821,044,193.51 流動(dòng)負(fù)債： 短期借款 650,000,000.00 700,000,000.00 向中央銀行借款 吸收存款及同業(yè)存放 拆入資金 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債 衍生金融負(fù)債 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付賬款 83,864,526.57 85,117,990.12 預(yù)收款項(xiàng) 7,065,826.00 13,031,247.20 賣出回購金融資產(chǎn)款 應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 4 應(yīng)付職工薪酬 1,955,448.24 2,511,611.91 應(yīng)交稅費(fèi) 10,753,783.43 4,525,626.65 應(yīng)付利息 787,404.17 1,350,173.62 應(yīng)付股利 其他應(yīng)付款 6,139,689.50 4,265,102.91 應(yīng)付分保賬款 保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金 代理買賣證券款 代理承銷證券款 劃分為持有待售的負(fù)債 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 450,000,000.00 其他流動(dòng)負(fù)債 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 760,566,677.91 1,260,801,752.41 非流動(dòng)負(fù)債： 長(zhǎng)期借款 27,000,000.00 應(yīng)付債券 其中：優(yōu)先股 永續(xù)債 長(zhǎng)期應(yīng)付款 2,141,127.25 長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬 專項(xiàng)應(yīng)付款 24,360,000.00 24,360,000.00 預(yù)計(jì)負(fù)債 3,270,202.00 遞延收益 39,285,940.66 41,706,589.10 遞延所得稅負(fù)債 其他非流動(dòng)負(fù)債 非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 90,645,940.66 71,477,918.35 負(fù)債合計(jì) 851,212,618.57 1,332,279,670.76 所有者權(quán)益： 股本 440,832,644.00 440,832,644.00 其他權(quán)益工具 其中：優(yōu)先股 永續(xù)債 資本公積 1,197,672,577.95 1,197,672,577.95 減：庫存股 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 5 其他綜合收益 1,048,336.69 1,355,171.00 專項(xiàng)儲(chǔ)備 11,681,104.47 10,240,489.67 盈余公積 238,372,318.92 238,372,318.92 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 未分配利潤(rùn) -499,099,775.56 -403,746,413.95 歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì) 1,390,507,206.47 1,484,726,787.59 少數(shù)股東權(quán)益 4,229,926.91 4,037,735.16 所有者權(quán)益合計(jì) 1,394,737,133.38 1,488,764,522.75 負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 2,245,949,751.95 2,821,044,193.51 法定代表人：李春光 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 秦宏武 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：谷志英 2、母公司資產(chǎn)負(fù)債表 單位：元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 流動(dòng)資產(chǎn)： 貨幣資金 113,025,500.95 468,124,040.50 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) 衍生金融資產(chǎn) 應(yīng)收票據(jù) 87,462,178.62 120,686,875.68 應(yīng)收賬款 219,591,529.38 232,850,148.16 預(yù)付款項(xiàng) 28,470,592.81 17,715,009.11 應(yīng)收利息 應(yīng)收股利 其他應(yīng)收款 4,849,440.00 2,282,371.41 存貨 346,854,439.07 449,986,956.93 劃分為持有待售的資產(chǎn) 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) 其他流動(dòng)資產(chǎn) 9,894,131.73 6,896,242.19 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 810,147,812.56 1,298,541,643.98 非流動(dòng)資產(chǎn)： 可供出售金融資產(chǎn) 12,100,000.00 12,100,000.00 持有至到期投資 長(zhǎng)期應(yīng)收款 長(zhǎng)期股權(quán)投資 53,059,651.25 53,742,933.05 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 6 投資性房地產(chǎn) 12,342,062.01 12,580,154.31 固定資產(chǎn) 1,142,153,010.20 1,224,482,863.31 在建工程 984,513.33 919,464.79 工程物資 固定資產(chǎn)清理 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 油氣資產(chǎn) 無形資產(chǎn) 148,397,976.97 155,934,665.11 開發(fā)支出 9,223,103.91 7,714,658.99 商譽(yù) 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 遞延所得稅資產(chǎn) 其他非流動(dòng)資產(chǎn) 2,706,458.83 2,706,458.83 非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 1,380,966,776.50 1,470,181,198.39 資產(chǎn)總計(jì) 2,191,114,589.06 2,768,722,842.37 流動(dòng)負(fù)債： 短期借款 650,000,000.00 700,000,000.00 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債 衍生金融負(fù)債 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付賬款 78,196,760.22 80,729,643.14 預(yù)收款項(xiàng) 5,706,244.66 10,022,115.34 應(yīng)付職工薪酬 1,805,431.72 2,352,686.79 應(yīng)交稅費(fèi) 9,530,325.16 3,087,099.98 應(yīng)付利息 787,404.17 1,350,173.62 應(yīng)付股利 其他應(yīng)付款 8,373,190.81 7,225,872.74 劃分為持有待售的負(fù)債 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 450,000,000.00 其他流動(dòng)負(fù)債 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 754,399,356.74 1,254,767,591.61 非流動(dòng)負(fù)債： 長(zhǎng)期借款 27,000,000.00 應(yīng)付債券 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 7 其中：優(yōu)先股 永續(xù)債 長(zhǎng)期應(yīng)付款 2,141,127.25 長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬 專項(xiàng)應(yīng)付款 24,360,000.00 24,360,000.00 預(yù)計(jì)負(fù)債 3,270,202.00 遞延收益 39,177,940.66 41,598,589.10 遞延所得稅負(fù)債 其他非流動(dòng)負(fù)債 非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 90,537,940.66 71,369,918.35 負(fù)債合計(jì) 844,937,297.40 1,326,137,509.96 所有者權(quán)益： 股本 440,832,644.00 440,832,644.00 其他權(quán)益工具 其中：優(yōu)先股 永續(xù)債 資本公積 1,107,141,538.78 1,107,141,538.78 減：庫存股 其他綜合收益 專項(xiàng)儲(chǔ)備 11,681,104.47 10,240,489.67 盈余公積 235,327,146.76 235,327,146.76 未分配利潤(rùn) -448,805,142.35 -350,956,486.80 所有者權(quán)益合計(jì) 1,346,177,291.66 1,442,585,332.41 負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 2,191,114,589.06 2,768,722,842.37 3、合并利潤(rùn)表 單位：元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 一、營(yíng)業(yè)總收入 463,822,881.69 383,335,191.58 其中：營(yíng)業(yè)收入 463,822,881.69 383,335,191.58 利息收入 已賺保費(fèi) 手續(xù)費(fèi)及傭金收入 二、營(yíng)業(yè)總成本 563,981,637.14 519,047,999.20 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 8 其中：營(yíng)業(yè)成本 468,194,419.48 428,708,240.91 利息支出 手續(xù)費(fèi)及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金凈額 保單紅利支出 分保費(fèi)用 稅金及附加 9,825,483.55 3,783,715.22 銷售費(fèi)用 4,897,216.89 8,386,392.74 管理費(fèi)用 55,506,237.24 65,991,968.16 財(cái)務(wù)費(fèi)用 22,473,781.65 20,625,806.22 資產(chǎn)減值損失 3,084,498.33 -8,448,124.05 加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“－”號(hào)填列） 投資收益（損失以“－”號(hào)填列） -683,281.80 -832,092.65 其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益 -683,281.80 -832,092.65 匯兌收益（損失以“ -”號(hào)填列） 其他收益 三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“－”號(hào)填列） -100,842,037.25 -136,544,900.27 加：營(yíng)業(yè)外收入 5,301,378.44 8,715,274.53 其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 20,263.14 1,870.84 減：營(yíng)業(yè)外支出 -438,355.20 1,429,037.34 其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 17,777.75 四、利潤(rùn)總額（虧損總額以“－”號(hào)填列） -95,102,303.61 -129,258,663.08 減：所得稅費(fèi)用 58,866.25 8,629,581.34 五、凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”號(hào)填列） -95,161,169.86 -137,888,244.42 歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) -95,353,361.61 -137,888,578.11 少數(shù)股東損益 192,191.75 333.69 六、其他綜合收益的稅后凈額 -306,834.31 271,649.88 歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 -306,834.31 271,649.88 （一）以后不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益 1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動(dòng) 2.權(quán)益法下在被投資單位不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中享有 的份額 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 9 （二）以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益 -306,834.31 271,649.88 1.權(quán)益法下在被投資單位以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中享 有的份額 2.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益 3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)損益 4.現(xiàn)金流量套期損益的有效部分 5.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額 -306,834.31 271,649.88 6.其他 歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額 七、綜合收益總額 -95,468,004.17 -137,616,594.54 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 -95,660,195.92 -137,616,928.23 歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 192,191.75 333.69 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.2163 -0.3128 （二）稀釋每股收益 -0.2163 -0.3128 本期發(fā)生同一控制下企業(yè)合并的，被合并方在合并前實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)為： 0.00 元，上期被合并方實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)為： 0.00 元。 法定代表人：李春光 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 秦宏武 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：谷志英 4、母公司利潤(rùn)表 單位：元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 一、營(yíng)業(yè)收入 455,721,351.13 380,591,430.82 減：營(yíng)業(yè)成本 465,319,333.12 433,012,917.23 稅金及附加 9,679,485.17 3,710,182.33 銷售費(fèi)用 5,708,442.01 7,648,943.43 管理費(fèi)用 52,696,771.28 61,445,134.51 財(cái)務(wù)費(fèi)用 22,284,650.42 22,075,505.48 資產(chǎn)減值損失 2,917,776.52 -8,711,231.65 加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“－”號(hào)填列） -3,684.37 投資收益（損失以“－”號(hào)填列） -683,281.80 -832,092.65 其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益 -683,281.80 -832,092.65 其他收益 二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“－”號(hào)填列） -103,568,389.19 -139,425,797.53 加：營(yíng)業(yè)外收入 5,281,378.44 8,715,274.53 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 10 其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 20,263.14 1,870.84 減：營(yíng)業(yè)外支出 -438,355.20 1,417,359.29 其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 6,099.70 三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“－”號(hào)填列） -97,848,655.55 -132,127,882.29 減：所得稅費(fèi)用 8,435,853.70 四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”號(hào)填列） -97,848,655.55 -140,563,735.99 五、其他綜合收益的稅后凈額 （一）以后不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益 1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動(dòng) 2.權(quán)益法下在被投資單位不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中享有 的份額 （二）以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益 1.權(quán)益法下在被投資單位以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中享 有的份額 2.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益 3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)損益 4.現(xiàn)金流量套期損益的有效部分 5.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額 6.其他 六、綜合收益總額 -97,848,655.55 -140,563,735.99 七、每股收益： （一）基本每股收益 -0.2220 -0.3189 （二）稀釋每股收益 -0.2220 -0.3189 5、合并現(xiàn)金流量表 單位：元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 423,580,356.54 357,181,270.55 客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加額 收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金 收到再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 11 保戶儲(chǔ)金及投資款凈增加額 處置以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)凈增加額 收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金 拆入資金凈增加額 回購業(yè)務(wù)資金凈增加額 收到的稅費(fèi)返還 3,582,928.27 4,570,447.26 收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 4,946,562.12 7,173,673.88 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 432,109,846.93 368,925,391.69 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 169,347,207.75 138,428,175.53 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加額 支付原保險(xiǎn)合同賠付款項(xiàng)的現(xiàn)金 支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金 支付保單紅利的現(xiàn)金 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 64,749,755.28 71,031,395.17 支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 27,924,904.51 19,146,777.39 支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 15,172,633.75 15,395,464.09 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 277,194,501.29 244,001,812.18 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 154,915,345.64 124,923,579.51 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資收到的現(xiàn)金 取得投資收益收到的現(xiàn)金 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 1,800.00 處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 1,800.00 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 654,036.27 5,142,489.36 投資支付的現(xiàn)金 質(zhì)押貸款凈增加額 取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 654,036.27 5,142,489.36 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -654,036.27 -5,140,689.36 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 12 吸收投資收到的現(xiàn)金 其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金 取得借款收到的現(xiàn)金 27,000,000.00 50,000,000.00 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 4,738,775.20 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 31,738,775.20 50,000,000.00 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 502,072,727.27 50,000,000.00 分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金 19,671,515.33 27,753,329.50 其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤(rùn) 支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 5,274,200.00 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 521,744,242.60 83,027,529.50 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -490,005,467.40 -33,027,529.50 四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響 -2,827,616.02 5,165,399.05 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -338,571,774.05 91,920,759.70 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 521,533,759.83 231,010,914.13 六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 182,961,985.78 322,931,673.83 6、母公司現(xiàn)金流量表 單位：元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 415,670,516.46 344,231,401.72 收到的稅費(fèi)返還 3,482,187.37 4,475,161.83 收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 4,624,283.63 11,262,335.04 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 423,776,987.46 359,968,898.59 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 175,798,317.74 142,965,870.68 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 63,571,283.70 69,220,045.79 支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 27,001,780.50 17,939,859.68 支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 14,891,082.07 14,232,589.10 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 281,262,464.01 244,358,365.25 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 142,514,523.45 115,610,533.34 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資收到的現(xiàn)金 取得投資收益收到的現(xiàn)金 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 13 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 800.00 處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 800.00 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 631,436.27 5,132,299.36 投資支付的現(xiàn)金 取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 631,436.27 5,132,299.36 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -631,436.27 -5,131,499.36 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資收到的現(xiàn)金 取得借款收到的現(xiàn)金 27,000,000.00 50,000,000.00 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 27,000,000.00 50,000,000.00 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 502,072,727.27 50,000,000.00 分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金 19,671,515.33 27,753,329.50 支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 5,274,200.00 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 521,744,242.60 83,027,529.50 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -494,744,242.60 -33,027,529.50 四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響 -2,237,384.13 4,567,048.28 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -355,098,539.55 82,018,552.76 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 468,124,040.50 192,167,024.60 六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 113,025,500.95 274,185,577.36 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 14 7、合并所有者權(quán)益變動(dòng)表 本期金額 單位：元 項(xiàng)目 本期 歸屬于母公司所有者權(quán)益 少數(shù)股東權(quán)益 所有者權(quán)益合計(jì) 股本 其他權(quán)益工具 資本公積 減： 庫 存 股 其他綜合收 益 專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積 一般風(fēng) 險(xiǎn)準(zhǔn)備 優(yōu) 未分配利潤(rùn) 先 股 永 續(xù) 債 其 他 一、上年期末余 額 440,832,644.00 1,197,672,577.95 1,355,171.00 10,240,489.67 238,372,318.92 -403,746,413.95 4,037,735.16 1,488,764,522.75 加：會(huì)計(jì)政 策變更 前期 差錯(cuò)更正 同一 控制下企業(yè)合 并 其他 二、本年期初余 額 440,832,644.00 1,197,672,577.95 1,355,171.00 10,240,489.67 238,372,318.92 -403,746,413.95 4,037,735.16 1,488,764,522.75 三、本期增減變 動(dòng)金額（減少以 “－”號(hào)填列） -306,834.31 1,440,614.80 -95,353,361.61 192,191.75 -94,027,389.37 （一）綜合收益 -306,834.31 -95,353,361.61 192,191.75 -95,468,004.17 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 15 總額 （二）所有者投 入和減少資本 1．股東投入的 普通股 2．其他權(quán)益工 具持有者投入 資本 3．股份支付計(jì) 入所有者權(quán)益 的金額 4．其他 （三）利潤(rùn)分配 1．提取盈余公 積 2 ．提取一般風(fēng) 險(xiǎn)準(zhǔn)備 3．對(duì)所有者（或 股東）的分配 4．其他 （四）所有者權(quán) 益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1．資本公積轉(zhuǎn) 增資本（或股 本） 2．盈余公積轉(zhuǎn) 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 16 增資本（或股 本） 3．盈余公積彌 補(bǔ)虧損 4．其他 （五）專項(xiàng)儲(chǔ)備 1,440,614.80 1,440,614.80 1．本期提取 2,825,153.60 2,825,153.60 2．本期使用 1,384,538.80 1,384,538.80 （六）其他 四、本期期末余 額 440,832,644.00 1,197,672,577.95 1,048,336.69 11,681,104.47 238,372,318.92 -499,099,775.56 4,229,926.91 1,394,737,133.38 上年金額 單位：元 項(xiàng)目 上期 歸屬于母公司所有者權(quán)益 少數(shù)股東權(quán)益 所有者權(quán)益合計(jì) 股本 其他權(quán)益工具 資本公積 減： 庫 存 股 其他綜合收 益 專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積 一般風(fēng) 險(xiǎn)準(zhǔn)備 優(yōu) 未分配利潤(rùn) 先 股 永 續(xù) 債 其 他 一、上年期末余 額 440,832,644.00 1,197,672,577.95 489,821.85 7,084,541.71 238,372,318.92 -432,751,270.54 3,790,966.83 1,455,491,600.72 加：會(huì)計(jì)政 策變更 前期 差錯(cuò)更正 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 17 同一 控制下企業(yè)合 并 其他 二、本年期初余 額 440,832,644.00 1,197,672,577.95 489,821.85 7,084,541.71 238,372,318.92 -432,751,270.54 3,790,966.83 1,455,491,600.72 三、本期增減變 動(dòng)金額（減少以 “－”號(hào)填列） 865,349.15 3,155,947.96 29,004,856.59 246,768.33 33,272,922.03 （一）綜合收益 總額 865,349.15 29,004,856.59 246,768.33 30,116,974.07 （二）所有者投 入和減少資本 1．股東投入的 普通股 2．其他權(quán)益工 具持有者投入 資本 3．股份支付計(jì) 入所有者權(quán)益 的金額 4．其他 （三）利潤(rùn)分配 1．提取盈余公 積 2 ．提取一般風(fēng) 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 18 險(xiǎn)準(zhǔn)備 3．對(duì)所有者（或 股東）的分配 4．其他 （四）所有者權(quán) 益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1．資本公積轉(zhuǎn) 增資本（或股 本） 2．盈余公積轉(zhuǎn) 增資本（或股 本） 3．盈余公積彌 補(bǔ)虧損 4．其他 （五）專項(xiàng)儲(chǔ)備 3,155,947.96 3,155,947.96 1．本期提取 7,466,122.34 7,466,122.34 2．本期使用 4,310,174.38 4,310,174.38 （六）其他 四、本期期末余 額 440,832,644.00 1,197,672,577.95 1,355,171.00 10,240,489.67 238,372,318.92 -403,746,413.95 4,037,735.16 1,488,764,522.75 8、母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表 本期金額 單位：元 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 19 項(xiàng)目 本期 股本 其他權(quán)益工具 資本公積 減：庫 存股 其他綜 合收益 專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積 未分配利潤(rùn) 所有者權(quán)益合計(jì) 優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 一、上年期末余額 440,832,644.00 1,107,141,538.78 10,240,489.67 235,327,146.76 -350,956,486.80 1,442,585,332.41 加：會(huì)計(jì)政策變更 前期差錯(cuò)更正 其他 二、本年期初余額 440,832,644.00 1,107,141,538.78 10,240,489.67 235,327,146.76 -350,956,486.80 1,442,585,332.41 三、本期增減變動(dòng)金額（減少以 “－”號(hào)填列） 1,440,614.80 -97,848,655.55 -96,408,040.75 （一）綜合收益總額 -97,848,655.55 -97,848,655.55 （二）所有者投入和減少資本 1．股東投入的普通股 2．其他權(quán)益工具持有者投入資本 3．股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金 額 4 ．其他 （三）利潤(rùn)分配 1．提取盈余公積 2．對(duì)所有者（或股東）的分配 3．其他 （四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 20 2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 3．盈余公積彌補(bǔ)虧損 4．其他 （五）專項(xiàng)儲(chǔ)備 1,440,614.80 1,440,614.80 1．本期提取 2,825,153.60 2,825,153.60 2．本期使用 1,384,538.80 1,384,538.80 （六）其他 四、本期期末余額 440,832,644.00 1,107,141,538.78 11,681,104.47 235,327,146.76 -448,805,142.35 1,346,177,291.66 上年金額 單位：元 項(xiàng)目 上期 股本 其他權(quán)益工具 資本公積 減：庫 存股 其他綜 合收益 專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積 未分配利潤(rùn) 所有者權(quán)益合計(jì) 優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 一、上年期末余額 440,832,644.00 1,107,141,538.78 7,084,541.71 235,327,146.76 -375,489,012.21 1,414,896,859.04 加：會(huì)計(jì)政策變更 前期差錯(cuò)更正 其他 二、本年期初余額 440,832,644.00 1,107,141,538.78 7,084,541.71 235,327,146.76 -375,489,012.21 1,414,896,859.04 三、本期增減變動(dòng)金額（減少以 “－”號(hào)填列） 3,155,947.96 24,532,525.41 27,688,473.37 （一）綜合收益總額 24,532,525.41 24,532,525.41 （二）所有者投入和減少資本 1．股東投入的普通股 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 21 2．其他權(quán)益工具持有者投入資本 3．股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金 額 4 ．其他 （三）利潤(rùn)分配 1．提取盈余公積 2．對(duì)所有者（或股東）的分配 3．其他 （四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 3．盈余公積彌補(bǔ)虧損 4．其他 （五）專項(xiàng)儲(chǔ)備 3,155,947.96 3,155,947.96 1．本期提取 7,466,122.34 7,466,122.34 2．本期使用 4,310,174.38 4,310,174.38 （六）其他 四、本期期末余額 440,832,644.00 1,107,141,538.78 10,240,489.67 235,327,146.76 -350,956,486.80 1,442,585,332.41 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 22 三、公司基本情況 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱本公司或公司）系經(jīng)國家經(jīng)貿(mào)委以國經(jīng)貿(mào)企改（ 1999） 326號(hào) 文件批準(zhǔn)，于1999年4月30日正式成立。本公司是由寧夏有色金屬冶煉廠（以下簡(jiǎn)稱“冶煉廠”）作為主發(fā) 起人，聯(lián)合中國有色金屬工業(yè)技術(shù)開發(fā)交流中心、青銅峽鋁業(yè)集團(tuán)公司、中國石油寧夏化工廠、寧夏恒力 鋼絲繩股份有限公司四家發(fā)起人以發(fā)起方式設(shè)立的股份有限公司。本公司成立時(shí)注冊(cè)資本10000萬元，由 五家發(fā)起人按68.8％的折股比例投入，其中冶煉廠以經(jīng)評(píng)估確認(rèn)的經(jīng)營(yíng)性凈資產(chǎn)折股投入9600萬股，其它 四家發(fā)起人分別以現(xiàn)金方式折股100萬股投入。 1999年11月17日，本公司經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān) 發(fā)行字（ 1999） 146號(hào)文批準(zhǔn)，于1999年11月22日采用上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行方式向社會(huì)公開發(fā)行A股股票6500萬股。 募股資金到位后公司注冊(cè)資本為16500萬元。根據(jù)2000年8月22日本公司2000年第一次臨時(shí)股東大會(huì)決議， 于2000年8月以1999年末總股本16500萬股為基數(shù)，向全體股東以每10股轉(zhuǎn)增8股，轉(zhuǎn)增股本總數(shù)為13,200 萬股。另根據(jù)本公司2001年第一次臨時(shí)股東大會(huì)決議，實(shí)施了以2000年年末總股本29700萬股為基數(shù)，每 10股送紅股2股、并派送0.50元現(xiàn)金紅利（含稅）的利潤(rùn)分配方案，轉(zhuǎn)增股本和送股后公司注冊(cè)資本為35640 萬元。根據(jù)本公司2011年度第三次臨時(shí)股東大會(huì)決議，經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)許可[2011]1648號(hào) 文件核準(zhǔn)，公司實(shí)施了以截止2011年10月24日總股本35,640萬股為基數(shù)，以每10股配售2.5股的方式配售 股份，本次配股發(fā)行價(jià)格為10.68元/股，配股資金到位后公司注冊(cè)資本為44083.2644萬元。公司注冊(cè)地： 寧夏回族自治區(qū)石嘴山市大武口區(qū)冶金路，法定代表人：李春光。 2007 年 5 月 22 日冶煉廠將持有的本公司 161,533,440股國有法人股（限售流通股）股份過戶到寧 夏東方有色金屬集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“東方有色集團(tuán)公司”）名下，東方有色集團(tuán)公司持有本公司股 份161,533,440 股，占公司總股本的 45.32%，成為公司第一大股東。 2008年1月東方有色集團(tuán)公司和中國 有色礦業(yè)集團(tuán)有限公司完成資產(chǎn)重組，中國有色礦業(yè)集團(tuán)有限公司成為東方有色集團(tuán)公司控股股東，東方 有色集團(tuán)公司名稱變更為中色（寧夏）東方集團(tuán)有限公司。 2011年11月本公司完成配股，使中色（寧夏） 東方集團(tuán)有限公司持有本公司股份變更為201,916,800股，占公司總股本的 45.80%，仍為公司第一大股東。 本公司從事鉭、鈮、鈹、鈦、鎂等有色金屬材料的生產(chǎn)、加工、開發(fā)、科研與銷售、進(jìn)出口業(yè)務(wù)，產(chǎn) 品主要用于電子、冶金、化工、航天、航空和原子能等高科技領(lǐng)域，主導(dǎo)產(chǎn)品80％以上出口國際市場(chǎng)。本 公司是國內(nèi)最大的鉭、鈮稀有金屬產(chǎn)品生產(chǎn)廠家，是科技部認(rèn)證的國家級(jí)高新技術(shù)企業(yè)，是國內(nèi)同行業(yè)最 早被“國際鉭、鈮研究中心（ＴＩＣ）”接納為成員的單位。 本公司下設(shè)11個(gè)職能部門、 6個(gè)生產(chǎn)分廠、 1個(gè)分析檢測(cè)中心、 1個(gè)機(jī)電維修分廠、 4個(gè)分公司，擁有4 個(gè)全資子公司即寧夏有色金屬進(jìn)出口有限公司（以下簡(jiǎn)稱“進(jìn)出口公司”）、北京鑫歐科技發(fā)展有限責(zé)任公 司（以下簡(jiǎn)稱“鑫歐公司”）、東方鉭業(yè)香港有限公司（以下簡(jiǎn)稱“香港公司”）、中色東方非洲有限公司（以 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 23 下簡(jiǎn)稱“非洲公司”）， 1個(gè)控股子公司寧夏東方超導(dǎo)科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱“東方超導(dǎo)公司”）。 本公司2017年上半年財(cái)務(wù)報(bào)告已于2017年8月18日經(jīng)本公司第七屆董事會(huì)第三次會(huì)議批準(zhǔn)。按照有關(guān) 法律、行政法規(guī)等規(guī)定，本公司股東大會(huì)或其他方面有權(quán)對(duì)報(bào)出的財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行修改。 本公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍以控制為基礎(chǔ)給予確定。報(bào)告期合并范圍詳見“財(cái)務(wù)報(bào)告九、在其他主體中 權(quán)益1、在子公司中的權(quán)益之（ 1）企業(yè)集團(tuán)構(gòu)成”。 四、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ) 1、編制基礎(chǔ) 本公司財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照財(cái)政部頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì) 準(zhǔn)則-基本準(zhǔn)則》和41項(xiàng)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，以及企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋及其他規(guī)定，并 基于以下三所述重要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)進(jìn)行編制。 2、持續(xù)經(jīng)營(yíng) 本公司評(píng)價(jià)自報(bào)告期末起12個(gè)月的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力不存在重大疑慮因素或事項(xiàng)。 五、重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì) 具體會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)提示： 無 1 、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明 本公司編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的要求，真實(shí)、完整地反映了公司2016年12月31日、 2017 年6月30日的財(cái)務(wù)狀況以及2016年上半年、 2017年上半年的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等相關(guān)信息。 2、會(huì)計(jì)期間 本公司會(huì)計(jì)年度為公歷年度，即每年1月1日起至12月31日止。 3、營(yíng)業(yè)周期 本公司營(yíng)業(yè)周期根據(jù)業(yè)務(wù)板塊不同而確定不同的營(yíng)業(yè)周期。具體劃分標(biāo)準(zhǔn)為： 1、生產(chǎn)型企業(yè)營(yíng)業(yè)周期是根據(jù)從購買用于加工的資產(chǎn)起至實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金或現(xiàn)金等價(jià)物的期間確定。 2、貿(mào)易型企業(yè)營(yíng)業(yè)周期是根據(jù)從購買商品起至實(shí)現(xiàn)銷售獲取現(xiàn)金或現(xiàn)金等價(jià)物的期間確定。 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 24 4、記賬本位幣 本公司以人民幣為記賬本位幣。 5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法 （ 1）同一控制下企業(yè)合并在合并日的會(huì)計(jì)處理 A、一次交易實(shí)現(xiàn)同一控制下企業(yè)合并 對(duì)于同一控制下的企業(yè)合并，合并方按照合并日在被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并報(bào)表中的賬 面價(jià)值的份額作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本計(jì)量。合并方長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資成本與支付的合并對(duì) 價(jià)賬面價(jià)值（或發(fā)行股份面值總額）之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。 合并方為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的直接相關(guān)費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。 B、多次交易分步實(shí)現(xiàn)同一控制下企業(yè)合并 通過多次交易分步實(shí)現(xiàn)同一控制下企業(yè)合并的，在母公司財(cái)務(wù)報(bào)表中，合并日時(shí)點(diǎn)按照新增后的持股 比例計(jì)算被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為該項(xiàng)投資的初始投資成本， 初始投資成本與其原長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值加上合并日取得進(jìn)一步股權(quán)新支付對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值之和的差 額，調(diào)整資本公積（股本溢價(jià)），資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。 在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，應(yīng)視同參與合并的各方在最終控制方開始控制時(shí)作為比較數(shù)據(jù)追溯調(diào)整的最早期 間進(jìn)行合并報(bào)表編制。對(duì)被合并方的有關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債并入合并財(cái)務(wù)報(bào)表增加的凈資產(chǎn)調(diào)整所有者權(quán)益項(xiàng)下 “資本公積”項(xiàng)目。同時(shí)對(duì)合并方在取得被合并方控制權(quán)之前持有的股權(quán)投資與合并方和被合并方同處于同 一方最終控制之日孰晚日起至合并日之間已經(jīng)確認(rèn)損益、其他綜合收益部分沖減合并報(bào)表期初留存收益或 當(dāng)期損益，但被合并方重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動(dòng)而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。 （2）非同一控制下企業(yè)合并在購買日的會(huì)計(jì)處理 A、一次交易實(shí)現(xiàn)非同一控制下企業(yè)合并 對(duì)于非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本為購買方在購買日為取得對(duì)被購買方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、 發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值。購買方為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的各項(xiàng)直接相關(guān)費(fèi)用計(jì) 入當(dāng)期損益。在合并合同中對(duì)可能影響合并成本的未來事項(xiàng)作出約定的，購買日如果估計(jì)未來事項(xiàng)很可能 發(fā)生并且對(duì)合并成本的影響金額能夠可靠計(jì)量的，也計(jì)入合并成本。 非同一控制下企業(yè)合并中所取得的被購買方符合確認(rèn)條件的可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債，在購買日 以公允價(jià)值計(jì)量。購買方對(duì)合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn) 為商譽(yù)。購買方對(duì)合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，經(jīng)復(fù)核后合并成本 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 25 仍小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。 B、多次交易分步實(shí)現(xiàn)非同一控制下企業(yè)合并 通過多次交易分步實(shí)現(xiàn)非同一控制下企業(yè)合并的，在母公司財(cái)務(wù)報(bào)表中，以購買日之前所持被購買方 的股權(quán)投資的賬面價(jià)值與購買日新增投資成本之和，作為該項(xiàng)投資的初始投資成本；購買日之前持有的被 購買方的股權(quán)涉及其他綜合收益的，應(yīng)當(dāng)在處置該項(xiàng)投資時(shí)將與其相關(guān)的其他綜合收益轉(zhuǎn)入當(dāng)期投資收 益，但被購買方重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動(dòng)而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。 在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，對(duì)于購買日之前持有的被購買方的股權(quán)，按照該股權(quán)在購買日的公允價(jià)值進(jìn)行重 新計(jì)量，公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額計(jì)入當(dāng)期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權(quán)涉及其他綜 合收益的，與其相關(guān)的其他綜合收益應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)為購買日所屬當(dāng)期投資收益。同時(shí)，購買日之前所持被購買方 的股權(quán)于購買日的公允價(jià)值與購買日新購入股權(quán)所支付對(duì)價(jià)之和作為合并成本，合并成本與購買日中取得 的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)或合并當(dāng)期損益。 （ 3）分步處置子公司股權(quán)至喪失控制權(quán)的會(huì)計(jì)處理方法 A、判斷分步處置股權(quán)至喪失控制權(quán)過程中的各項(xiàng)交易是否屬于“一攬子交易”的原則 處置對(duì)子公司股權(quán)投資的各項(xiàng)交易的條款、條件以及經(jīng)濟(jì)影響符合以下一種或多種情況時(shí)， 將多次交 易事項(xiàng)作為一攬子交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。具體原則： a、這些交易是同時(shí)或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的； b、這些交易整體才能達(dá)成一項(xiàng)完整的商業(yè)結(jié)果； c、一項(xiàng)交易的發(fā)生取決于其他至少一項(xiàng)交易的發(fā)生； d、一項(xiàng)交易單獨(dú)看是不經(jīng)濟(jì)的，但是和其他交易一并考慮時(shí)是經(jīng)濟(jì)的。 B、屬于“一攬子交易”的分步處置股權(quán)至喪失控制權(quán)的各項(xiàng)交易的會(huì)計(jì)處理方法 對(duì)于屬于“一攬子交易”的分步處置股權(quán)至喪失控制權(quán)的情形，應(yīng)當(dāng)將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)處置子公司并 喪失控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。具體在母公司財(cái)務(wù)報(bào)表和合并財(cái)務(wù)報(bào)表中會(huì)計(jì)處理方法如下： 在母公司財(cái)務(wù)報(bào)表中，將每一次處置價(jià)款與所處置投資對(duì)應(yīng)的賬面價(jià)值的差額確認(rèn)為其他綜合收益， 到喪失控制權(quán)時(shí)再一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)的當(dāng)期損益；對(duì)于失去控制權(quán)之后的剩余股權(quán)，按其賬面價(jià)值確認(rèn) 為長(zhǎng)期股權(quán)投資或其他相關(guān)金融資產(chǎn)，失去控制權(quán)之后的剩余股權(quán)能夠?qū)υ凶庸緦?shí)施共同控制或重大 影響的，按權(quán)益法的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。 在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，對(duì)于失去控制權(quán)之前的每一次交易，將處置價(jià)款與處置投資對(duì)應(yīng)的享有該子公司 凈資產(chǎn)份額的差額，在合并報(bào)表中確認(rèn)為其他綜合收益；在喪失控制權(quán)時(shí)一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的損益。 對(duì)于剩余股權(quán)，按照其在喪失控制權(quán)日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量，處置股權(quán)取得的對(duì)價(jià)與剩余股權(quán)公允價(jià) 值之和，減去按原持股比例計(jì)算應(yīng)享有原有子公司自購買日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計(jì) 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 26 入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時(shí)轉(zhuǎn)為當(dāng)期投 資收益。但原子公司重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動(dòng)而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。 C、不屬于“一攬子交易”的分步處置股權(quán)至喪失控制權(quán)的各項(xiàng)交易的會(huì)計(jì)處理方法 對(duì)于失去控制權(quán)之前的每一次交易，在母公司財(cái)務(wù)報(bào)表中將處置價(jià)款與處置投資對(duì)應(yīng)的賬面價(jià)值的差 額確認(rèn)為當(dāng)期投資收益；在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中將處置價(jià)款與處置投資對(duì)應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額 計(jì)入資本公積（資本溢價(jià)），資本溢價(jià)不足沖減的，調(diào)整留存收益。 對(duì)于失去控制權(quán)時(shí)的交易，在母公司財(cái)務(wù)報(bào)表中，對(duì)于處置的股權(quán)，按照處置價(jià)款與處置投資對(duì)應(yīng)的 賬面價(jià)值的差額確認(rèn)為當(dāng)期投資收益；同時(shí)，對(duì)于剩余股權(quán)，按其賬面價(jià)值確認(rèn)為長(zhǎng)期股權(quán)投資或其他相 關(guān)金融資產(chǎn)。處置后的剩余股權(quán)能夠?qū)υ凶庸緦?shí)施共同控制或重大影響的，按有關(guān)成本法轉(zhuǎn)為權(quán)益法 的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，對(duì)于剩余股權(quán)，按照其在喪失控制權(quán)日的公允價(jià)值進(jìn)行重 新計(jì)量。處置股權(quán)取得的對(duì)價(jià)與剩余股權(quán)公允價(jià)值之和，減去按原持股比例計(jì)算應(yīng)享有原有子公司自購買 日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計(jì)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益。與原有子公司股權(quán)投資相 關(guān)的其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時(shí)轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資收益。但原子公司重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資 產(chǎn)變動(dòng)而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。 6、合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法 本公司以控制為基礎(chǔ)確定合并范圍。將擁有實(shí)質(zhì)性控制權(quán)的子公司、結(jié)構(gòu)化主體以及可分割主體納入 合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍。 本公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第33號(hào)――合并財(cái)務(wù)報(bào)表》及相關(guān)規(guī)定的要求編制，合并時(shí) 抵銷合并范圍內(nèi)的所有重大內(nèi)部交易和往來。子公司的股東權(quán)益中不屬于母公司所擁有的部分作為少數(shù)股 東權(quán)益在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中單獨(dú)列示。 子公司與本公司采用的會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)期間不一致的，在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，按照本公司的會(huì)計(jì)政 策或會(huì)計(jì)期間對(duì)子公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行必要的調(diào)整。 對(duì)于非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，以購買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值 為基礎(chǔ)對(duì)其個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整；對(duì)于同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，視同該企業(yè)合并于合并當(dāng)期 的年初已經(jīng)發(fā)生，從合并當(dāng)期的年初起將其資產(chǎn)、負(fù)債、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表。 7、合營(yíng)安排分類及共同經(jīng)營(yíng)會(huì)計(jì)處理方法 無 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 27 8、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn) 本公司在編制現(xiàn)金流量表時(shí)所確定的現(xiàn)金，是指本公司庫存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款。 本公司在編制現(xiàn)金流量表時(shí)所確定的現(xiàn)金等價(jià)物，是指本公司持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為 已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。 9、外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算 （ 1）外幣業(yè)務(wù)折算 本公司對(duì)涉及外幣的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，采用交易發(fā)生當(dāng)月1日匯率（中國人民銀行公布的人民幣外匯牌價(jià)的 基準(zhǔn)價(jià)）將外幣金額折算為記賬本位幣金額；資產(chǎn)負(fù)債表日，區(qū)分外幣貨幣性項(xiàng)目和外幣非貨幣性項(xiàng)目進(jìn) 行會(huì)計(jì)處理： A、外幣貨幣性項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算。因資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率與初始確認(rèn)時(shí)或 者前一資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，屬于與購建固定資產(chǎn)有關(guān)借款產(chǎn)生的匯兌差額，按 照借款費(fèi)用資本化的原則進(jìn)行處理；其余部分計(jì)入當(dāng)期損益。 B、以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金 額。以公允價(jià)值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用公允價(jià)值確定日的即期匯率折算，折算后差額作為公允價(jià) 值變動(dòng)（含匯率變動(dòng)）處理，記入當(dāng)期損益。 （ 2）外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算 本公司的控股子公司、合營(yíng)企業(yè)、聯(lián)營(yíng)企業(yè)等，若采用與本公司不同的記賬本位幣，需對(duì)其外幣財(cái) 務(wù)報(bào)表折算后，再進(jìn)行會(huì)計(jì)核算及合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編報(bào)。 A、資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算，所有者權(quán)益項(xiàng)目除“未分配 利潤(rùn)”項(xiàng)目外，其他項(xiàng)目采用發(fā)生時(shí)的即期匯率折算。 B、利潤(rùn)表中的收入和費(fèi)用項(xiàng)目，采用月均匯率平均法折算。 按照上述1、 2折算產(chǎn)生的外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額，在所有者權(quán)益項(xiàng)目下單獨(dú)作為“其他綜合收益”列示。 C、現(xiàn)金流量表所有項(xiàng)目，采用月均匯率平均法折算。 “匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響額”在現(xiàn)金流量表中單 獨(dú)列示。 10、金融工具 （ 1）金融工具的分類、確認(rèn)和計(jì)量 金融工具劃分為金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 28 金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時(shí)分類為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)（包括交易性金融 資產(chǎn)和指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)）、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)、 可供出售金融資產(chǎn)。除應(yīng)收款項(xiàng)以外的金融資產(chǎn)的分類取決于本公司及其子公司對(duì)金融資產(chǎn)的持有意圖和 持有能力等。 金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債（包括交易性金融 負(fù)債和指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債）以及其他金融負(fù)債。 本公司成為金融工具合同的一方時(shí)，確認(rèn)為一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。 本公司金融資產(chǎn)或金融負(fù)債初始確認(rèn)按公允價(jià)值計(jì)量。后續(xù)計(jì)量則分類進(jìn)行處理：以公允價(jià)值計(jì)量且 其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、可供出售金融資產(chǎn)及以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債 按公允價(jià)值計(jì)量；持有到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)以及其他金融負(fù)債按攤余成本計(jì)量。 本公司金融資產(chǎn)或金融負(fù)債后續(xù)計(jì)量中公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失，除與套期保值有關(guān)外，按照 如下方法處理：①以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得 或損失，計(jì)入公允價(jià)值變動(dòng)損益；在資產(chǎn)持有期間所取得的利息或現(xiàn)金股利，確認(rèn)為投資收益；處置時(shí)， 將實(shí)際收到的金額與初始入賬金額之間的差額確認(rèn)為投資收益，同時(shí)調(diào)整公允價(jià)值變動(dòng)損益。②可供出售 金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益；持有期間按實(shí)際利率法計(jì)算的利息，計(jì)入投資收益；可供出 售權(quán)益工具投資的現(xiàn)金股利，于被投資單位宣告發(fā)放股利時(shí)計(jì)入投資收益；處置時(shí)，將實(shí)際收到的金額與 賬面價(jià)值扣除原直接計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之后的差額確認(rèn)為投資收益。 （ 2）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法 本公司金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)：金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移時(shí)，或既沒有轉(zhuǎn)移也 沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，但放棄了對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，應(yīng)當(dāng)終止確認(rèn)該項(xiàng)金 融資產(chǎn)。 本公司金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的計(jì)量：金融資產(chǎn)滿足終止確認(rèn)條件，應(yīng)進(jìn)行金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的計(jì)量，即將所轉(zhuǎn)移 金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值與因轉(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià)和原直接計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之和的差 額部分，計(jì)入當(dāng)期損益。 金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià)值，在終止確認(rèn)部分和未終 止確認(rèn)部分之間，按照各自的相對(duì)公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)偅⒔K止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值與終止確認(rèn)部分的收 到對(duì)價(jià)和原直接計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之和的差額部分，計(jì)入當(dāng)期損益。 （ 3）金融負(fù)債終止確認(rèn)條件 本公司金融負(fù)債終止確認(rèn)條件：金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，則應(yīng)終止確認(rèn)該金融 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 29 負(fù)債或其一部分。 （ 4）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值確認(rèn)方法 本公司對(duì)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值的確認(rèn)方法：如存在活躍市場(chǎng)的金融工具，以活躍市場(chǎng)中的 報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值；如不存在活躍市場(chǎng)的金融工具，采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。 估值技術(shù)包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進(jìn)行的市場(chǎng)交易中使用的價(jià)格、參照實(shí)質(zhì)上相同的 其他金融資產(chǎn)的當(dāng)前公允價(jià)值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法等。采用估值技術(shù)時(shí)，優(yōu)先最大程度使用市場(chǎng)參數(shù)，減少 使用與本公司及其子公司特定相關(guān)的參數(shù)。 （ 5）金融資產(chǎn)減值 本公司在資產(chǎn)負(fù)債日對(duì)除以公允價(jià)值計(jì)量且變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)的賬面價(jià) 值進(jìn)行減值檢查，當(dāng)客觀證據(jù)表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值，則應(yīng)當(dāng)對(duì)該金融資產(chǎn)進(jìn)行減值測(cè)試，以根據(jù)測(cè)試結(jié) 果計(jì)提減值準(zhǔn)備。 本公司對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)減值詳見“本附注四之十一應(yīng)收款項(xiàng)”部分。 本公司持有至到期投資發(fā)生減值時(shí)，將其賬面價(jià)值減記至預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值，減記金額確認(rèn)為減 值損失，計(jì)入當(dāng)期損益。可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，將原直接計(jì)入其他綜合收益的因公允價(jià)值下降形 成的累計(jì)損失予以轉(zhuǎn)出并計(jì)入當(dāng)期損益，該轉(zhuǎn)出的累計(jì)損失為該資產(chǎn)初始取得成本扣除已收回本金和已攤 銷金額、當(dāng)前公允價(jià)值和原已計(jì)入損益的減值損失后的余額。 本公司各類可供出售金融資產(chǎn)減值的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)包括下列各項(xiàng)： ①發(fā)行方或債務(wù)人發(fā)生嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難； ②債務(wù)人違反了合同條款，如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等； ③債權(quán)人出于經(jīng)濟(jì)或法律等方面因素的考慮，對(duì)發(fā)生財(cái)務(wù)困難的債務(wù)人作出讓步； ④債務(wù)人很可能倒閉或進(jìn)行其他財(cái)務(wù)重組； ⑤因發(fā)行方發(fā)生重大財(cái)務(wù)困難，該金融資產(chǎn)無法在活躍市場(chǎng)繼續(xù)交易； ⑥無法辨認(rèn)一組金融資產(chǎn)中的某項(xiàng)資產(chǎn)的現(xiàn)金流量是否已經(jīng)減少，但根據(jù)公開的數(shù)據(jù)對(duì)其進(jìn)行總體評(píng) 價(jià)后發(fā)現(xiàn)，該組金融資產(chǎn)自初始確認(rèn)以來的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量確已減少且可計(jì)量，如該組金融資產(chǎn)的債務(wù) 人支付能力逐步惡化，或債務(wù)人所在國家或地區(qū)失業(yè)率提高、擔(dān)保物在其所在地區(qū)的價(jià)格明顯下降、所處 行業(yè)不景氣等； ⑦權(quán)益工具發(fā)行方經(jīng)營(yíng)所處的技術(shù)、市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境等發(fā)生重大不利變化，使權(quán)益工具投資人 可能無法收回投資成本； 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 30 ⑧權(quán)益工具投資的公允價(jià)值發(fā)生嚴(yán)重或非暫時(shí)性下跌； ⑨其他表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)。 11、應(yīng)收款項(xiàng) （ 1）單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng) 單項(xiàng)金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn) 單筆款項(xiàng)達(dá)某類應(yīng)收款項(xiàng)余額 10%及以上的款項(xiàng) 單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法 根據(jù)其賬面價(jià)值與預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值之間差額確認(rèn) （ 2）按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng) 組合名稱 壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法 按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法 賬齡分析法 組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的： √ 適用 □ 不適用 賬齡 應(yīng)收賬款計(jì)提比例 其他應(yīng)收款計(jì)提比例 1 年以內(nèi)（含 1 年） 1.00% 1.00% 1－2 年 5.00% 5.00% 2－3 年 30.00% 30.00% 3－4 年 50.00% 50.00% 4－5 年 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的： □ 適用 √ 不適用 組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的： □ 適用 √ 不適用 （ 3）單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng) 單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的理由 除去單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提的應(yīng)收款項(xiàng)和按組合計(jì)提之 外的款項(xiàng) 壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法 根據(jù)其賬面價(jià)值與預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值之間差額確認(rèn) 12、存貨 公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求 否 （ 1）存貨的分類 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 31 存貨是指本公司在日常活動(dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程 或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周轉(zhuǎn)材料、委托加工材料、包裝物、低值易耗 品、在產(chǎn)品、自制半成品、產(chǎn)成品（庫存商品）等。 （ 2）發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法 存貨發(fā)出時(shí)，生產(chǎn)型企業(yè)采取加權(quán)平均法確定其發(fā)出的實(shí)際成本、貿(mào)易類企業(yè)采取個(gè)別計(jì)價(jià)法確定其 發(fā)出的實(shí)際成本。 （ 3）存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù) 資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量，并按單個(gè)存貨項(xiàng)目計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，但對(duì)于 數(shù)量繁多、單價(jià)較低的存貨，按照存貨類別計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。 存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)：①產(chǎn)成品可變現(xiàn)凈值為估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后金 額；②為生產(chǎn)而持有的材料等，當(dāng)用其生產(chǎn)的產(chǎn)成品的可變現(xiàn)凈值高于成本時(shí)按照成本計(jì)量；當(dāng)材料價(jià)格 下降表明產(chǎn)成品的可變現(xiàn)凈值低于成本時(shí)，可變現(xiàn)凈值為估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估 計(jì)的銷售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定。③持有待售的材料等，可變現(xiàn)凈值為市場(chǎng)售價(jià)。 （ 4）存貨的盤存制度 本公司的存貨盤存制度為永續(xù)盤存制。 （ 5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法 低值易耗品采用一次攤銷法攤銷。包裝物采用一次轉(zhuǎn)銷法攤銷。 13、劃分為持有待售資產(chǎn) 無 14、長(zhǎng)期股權(quán)投資 （ 1）初始投資成本確定 A、對(duì)于企業(yè)合并取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，如為同一控制下的企業(yè)合并，應(yīng)當(dāng)按照取得被合并方所有者權(quán) 益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額確認(rèn)為初始成本；非同一控制下的企業(yè)合并，應(yīng)當(dāng)按購 買日確定的合并成本確認(rèn)為初始成本； B、以支付現(xiàn)金取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，初始投資成本為實(shí)際支付的購買價(jià)款； C、以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，初始投資成本為發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值； D、非貨幣性資產(chǎn)交換取得或債務(wù)重組取得的，初始投資成本根據(jù)準(zhǔn)則相關(guān)規(guī)定確定。 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 32 （ 2）后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法 長(zhǎng)期股權(quán)投資后續(xù)計(jì)量分別采用權(quán)益法或成本法。采用權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照應(yīng)享有或應(yīng) 分擔(dān)的被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認(rèn)投資收益和其他綜合收益，并調(diào)整長(zhǎng)期 股權(quán)投資。當(dāng)宣告分派的利潤(rùn)或現(xiàn)金股利計(jì)算應(yīng)分得的部分，相應(yīng)減少長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值；對(duì)于被 投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)分配以外所有者權(quán)益的其他變動(dòng)，應(yīng)當(dāng)調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資及所有 者權(quán)益項(xiàng)目。 采用成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，除追加或收回投資外，賬面價(jià)值一般不變。當(dāng)宣告分派的利潤(rùn)或現(xiàn) 金股利計(jì)算應(yīng)分得的部分，確認(rèn)投資收益。 長(zhǎng)期股權(quán)投資具有共同控制、重大影響的采用權(quán)益法核算，具有控制的采用成本法核算。 （ 3）確定對(duì)被投資單位具有共同控制、重大影響的判斷標(biāo)準(zhǔn) A、確定對(duì)被投資單位具有共同控制的判斷標(biāo)準(zhǔn)：兩個(gè)或多個(gè)合營(yíng)方按照相關(guān)約定對(duì)某項(xiàng)安排所共有 的控制，并且該安排的相關(guān)活動(dòng)必須經(jīng)過分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策。 B、確定對(duì)被投資單位具有重大影響的判斷標(biāo)準(zhǔn)：當(dāng)持有被投資單位20%以上至50%的表決權(quán)股份時(shí)， 具有重大影響。或雖不足20%，但符合下列條件之一時(shí)，具有重大影響： a、在被投資單位的董事會(huì)或類似的權(quán)力機(jī)構(gòu)中派有代表； b、參與被投資單位的政策制定過程； c、向被投資單位派出管理人員； d、被投資單位依賴投資公司的技術(shù)或技術(shù)資料； e、其他能足以證明對(duì)被投資單位具有重大影響的情形。 15、投資性房地產(chǎn) 投資性房地產(chǎn)計(jì)量模式 成本法計(jì)量 折舊或攤銷方法 （ 1）投資性房地產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn) 本公司投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)，主要包括：已出租的 土地使用權(quán)、已出租的建筑物和持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)。 （ 2）初始投資 本公司投資性房地產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量。 （ 3）后續(xù)計(jì)量 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 33 本公司投資性房地產(chǎn)以成本模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，其折舊或攤銷比照后述“固定資產(chǎn)”、 “無形資產(chǎn)”相應(yīng)政策。 16、固定資產(chǎn) （ 1）確認(rèn)條件 固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。同時(shí)滿足以下條件 時(shí)予以確認(rèn)：①與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；②該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量。 （ 2）折舊方法 類別 折舊方法 折舊年限 殘值率 年折舊率 一、房屋、建筑物 年限平均法 10-35 3-5 9.7-2.71 二、機(jī)械設(shè)備 年限平均法 5-11 3-5 19.4-8.64 三、動(dòng)力電器設(shè)備 年限平均法 11 3-5 8.82-8.64 四、運(yùn)輸設(shè)備 年限平均法 8 3-5 12.13-11.88 五、自動(dòng)化儀器儀表 年限平均法 8 3-5 12.13-11.88 六、工具及其他生產(chǎn) 用具 年限平均法 11 3-5 8.82-8.64 七、專用設(shè)備 年限平均法 9 3-5 10.78-10.56 無 （ 3）融資租入固定資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)、計(jì)價(jià)和折舊方法 融資租入固定資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)：實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃。具體認(rèn)定 依據(jù)為符合下列一項(xiàng)或數(shù)項(xiàng)條件的：①在租賃期屆滿時(shí)，租賃資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給承租人；②承租人有購 買租賃資產(chǎn)的選擇權(quán)，所訂立的購買價(jià)款預(yù)計(jì)將遠(yuǎn)低于行使選擇權(quán)時(shí)租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值，因而在租賃開 始日就可以合理確定承租人會(huì)行使這種選擇權(quán)；③即使資產(chǎn)的所有權(quán)不轉(zhuǎn)移，但租賃期占租賃資產(chǎn)使用壽 命的大部分；④承租人在租賃開始日的最低租賃付款額現(xiàn)值，幾乎相當(dāng)于租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值； ⑤租賃資產(chǎn)性質(zhì)特殊，如不作較大改造只有承租人才能使用。融資租入固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)方法：融資租入固 定資產(chǎn)初始計(jì)價(jià)為租賃期開始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值較低者作為入賬價(jià)值；融資租入 固定資產(chǎn)后續(xù)計(jì)價(jià)采用與自有固定資產(chǎn)相一致的折舊政策計(jì)提折舊。 17、在建工程 （ 1）在建工程的類別 本公司在建工程分為自營(yíng)方式建造和出包方式建造兩種。 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 34 （ 2）在建工程結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)和時(shí)點(diǎn) 本公司在建工程在工程完工達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。預(yù)定可使用狀態(tài)的判斷標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng) 符合下列情況之一： ①.固定資產(chǎn)的實(shí)體建造（包括安裝）工作已經(jīng)全部完成或?qū)嵸|(zhì)上已經(jīng)全部完成； ②.已經(jīng)試生產(chǎn)或試運(yùn)行，并且其結(jié)果表明資產(chǎn)能夠正常運(yùn)行或能夠穩(wěn)定地生產(chǎn)出合格產(chǎn)品，或者試運(yùn) 行結(jié)果表明其能夠正常運(yùn)轉(zhuǎn)或營(yíng)業(yè)； ③.該項(xiàng)建造的固定資產(chǎn)上的支出金額很少或者幾乎不再發(fā)生； ④.所購建的固定資產(chǎn)已經(jīng)達(dá)到設(shè)計(jì)或合同要求，或與設(shè)計(jì)或合同要求基本相符。 18、借款費(fèi)用 （ 1）借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則 本公司發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計(jì)入 相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。符合資本化條件的資 產(chǎn)，是指需要經(jīng)過相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)間的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)才能達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資 性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。 （ 2）資本化金額計(jì)算方法 資本化期間：指從借款費(fèi)用開始資本化時(shí)點(diǎn)到停止資本化時(shí)點(diǎn)的期間。借款費(fèi)用暫停資本化的期間不 包括在內(nèi)。 暫停資本化期間：在購建或生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時(shí)間連續(xù)超過3個(gè)月的，應(yīng)當(dāng)暫停借款 費(fèi)用的資本化期間。 資本化金額計(jì)算：①借入專門借款，按照專門借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利息費(fèi)用，減去將尚未動(dòng)用的借款 資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益后的金額確定；②占用一般借款按照累計(jì) 資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率計(jì)算確定，資本化率為 一般借款的加權(quán)平均利率；③借款存在折價(jià)或溢價(jià)的，按照實(shí)際利率法確定每一會(huì)計(jì)期間應(yīng)攤銷的折價(jià)或 溢價(jià)金額，調(diào)整每期利息金額。 實(shí)際利率法是根據(jù)借款實(shí)際利率計(jì)算其攤余折價(jià)或溢價(jià)或利息費(fèi)用的方法。其中實(shí)際利率是借款在預(yù) 期存續(xù)期間的未來現(xiàn)金流量，折現(xiàn)為該借款當(dāng)前賬面價(jià)值所使用的利率。 19、生物資產(chǎn) 無 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 35 20、油氣資產(chǎn) 無 21、無形資產(chǎn) （ 1）計(jì)價(jià)方法、使用壽命、減值測(cè)試 （ 1）無形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)方法 本公司無形資產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量。購入的無形資產(chǎn)，按實(shí)際支付的價(jià)款和相關(guān)支出作為實(shí)際成 本。投資者投入的無形資產(chǎn)，按投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值確定實(shí)際成本，但合同或協(xié)議約定價(jià)值不公允 的，按公允價(jià)值確定實(shí)際成本。自行開發(fā)的無形資產(chǎn)，其成本為達(dá)到預(yù)定用途前所發(fā)生的支出總額。 本公司無形資產(chǎn)后續(xù)計(jì)量，分別為：①使用壽命有限無形資產(chǎn)采用直線法攤銷，并在年度終了，對(duì)無 形資產(chǎn)的使用壽命和攤銷方法進(jìn)行復(fù)核，如與原先估計(jì)數(shù)存在差異的，進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。②使用壽命不確 定的無形資產(chǎn)不攤銷，但在年度終了，對(duì)使用壽命進(jìn)行復(fù)核，當(dāng)有確鑿證據(jù)表明其使用壽命是有限的，則 估計(jì)其使用壽命，按直線法進(jìn)行攤銷。 （ 2）使用壽命有限的無形資產(chǎn)使用壽命估計(jì) 本公司對(duì)使用壽命有限的無形資產(chǎn)，估計(jì)其使用壽命時(shí)通常考慮以下因素：①運(yùn)用該資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品 通常的壽命周期、可獲得的類似資產(chǎn)使用壽命的信息；②技術(shù)、工藝等方面的現(xiàn)階段情況及對(duì)未來發(fā)展趨 勢(shì)的估計(jì)；③以該資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品或提供勞務(wù)的市場(chǎng)需求情況；④現(xiàn)在或潛在的競(jìng)爭(zhēng)者預(yù)期采取的行動(dòng)； ⑤為維持該資產(chǎn)帶來經(jīng)濟(jì)利益能力的預(yù)期維護(hù)支出，以及公司預(yù)計(jì)支付有關(guān)支出的能力；⑥對(duì)該資產(chǎn)控制 期限的相關(guān)法律規(guī)定或類似限制，如特許使用期、租賃期等；⑦與公司持有其他資產(chǎn)使用壽命的關(guān)聯(lián)性等。 （ 3）使用壽命不確定的判斷依據(jù) 本公司將無法預(yù)見該資產(chǎn)為公司帶來經(jīng)濟(jì)利益的期限，或使用期限不確定等無形資產(chǎn)確定為使用壽命 不確定的無形資產(chǎn)。 使用壽命不確定的判斷依據(jù)：①來源于合同性權(quán)利或其他法定權(quán)利，但合同規(guī)定或法律規(guī)定無明確使 用年限；②綜合同行業(yè)情況或相關(guān)專家論證等，仍無法判斷無形資產(chǎn)為公司帶來經(jīng)濟(jì)利益的期限。 每年年末，對(duì)使用壽命不確定無形資產(chǎn)使用壽命進(jìn)行復(fù)核，主要采取自下而上的方式，由無形資產(chǎn)使用相 關(guān)部門進(jìn)行基礎(chǔ)復(fù)核，評(píng)價(jià)使用壽命不確定判斷依據(jù)是否存在變化等確定。 （ 2）內(nèi)部研究開發(fā)支出會(huì)計(jì)政策 內(nèi)部研發(fā)項(xiàng)目研究階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益；開發(fā)階段的支出，同時(shí)滿足下列條件的，確 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 36 認(rèn)為無形資產(chǎn)：①完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；②具有完成該無形資產(chǎn)并 使用或出售的意圖；③無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場(chǎng) 或無形資產(chǎn)自身存在市場(chǎng)，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能證明其有用性；④有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其 他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；⑤歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段 的支出能夠可靠地計(jì)量。 劃分內(nèi)部研發(fā)項(xiàng)目的研究階段和開發(fā)階段的具體標(biāo)準(zhǔn)：為獲取新的技術(shù)和知識(shí)等進(jìn)行的有計(jì)劃的調(diào)查 階段，應(yīng)確定為研究階段，該階段具有計(jì)劃性和探索性等特點(diǎn)；在進(jìn)行商業(yè)性生產(chǎn)或使用前，將研究成果 或其他知識(shí)應(yīng)用于某項(xiàng)計(jì)劃或設(shè)計(jì)，以生產(chǎn)出新的或具有實(shí)質(zhì)性改進(jìn)的材料、裝置、產(chǎn)品等階段，應(yīng)確定 為開發(fā)階段，該階段具有針對(duì)性和形成成果的可能性較大等特點(diǎn)。 本公司將開發(fā)階段借款費(fèi)用符合資本化條件的予以資本化，計(jì)入內(nèi)部研發(fā)項(xiàng)目資本化成本。 22、長(zhǎng)期資產(chǎn)減值 本公司長(zhǎng)期資產(chǎn)主要指長(zhǎng)期股權(quán)投資、采用成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程等資 產(chǎn)。 1、長(zhǎng)期資產(chǎn)減值測(cè)試方法 資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司對(duì)長(zhǎng)期資產(chǎn)檢查是否存在可能發(fā)生減值的跡象，當(dāng)存在減值跡象時(shí)應(yīng)進(jìn)行減值 測(cè)試確認(rèn)其可收回金額，按賬面價(jià)值與可收回金額孰低計(jì)提減值準(zhǔn)備。 可收回金額按照長(zhǎng)期資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與長(zhǎng)期資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之 間孰高確定。長(zhǎng)期資產(chǎn)的公允價(jià)值凈額是根據(jù)公平交易中銷售協(xié)議價(jià)格減去可直接歸屬于該長(zhǎng)期資產(chǎn)處置 費(fèi)用的金額確定。 本公司在確定公允價(jià)值時(shí)優(yōu)先考慮銷售協(xié)議價(jià)格，其次如不存在銷售協(xié)議價(jià)格但存在資產(chǎn)活躍市場(chǎng)或 同行業(yè)類似資產(chǎn)交易價(jià)格，按照市場(chǎng)價(jià)格確定；如按照上述規(guī)定仍然無法可靠估計(jì)長(zhǎng)期資產(chǎn)的公允價(jià)值， 以長(zhǎng)期資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值作為其可收回金額。 本公司在確定長(zhǎng)期資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值時(shí)：①其現(xiàn)金流量分別根據(jù)資產(chǎn)持續(xù)使用過程中以及最 終處置時(shí)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量進(jìn)行測(cè)算，主要依據(jù)公司管理層批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)預(yù)算或預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)，以及預(yù)測(cè)期之后 年份的合理增長(zhǎng)率為基礎(chǔ)進(jìn)行最佳估計(jì)確定。預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量充分考慮歷史經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)及外部環(huán)境因素的 變化等確定。②其折現(xiàn)率根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債日與預(yù)測(cè)期間相同的國債或活躍市場(chǎng)上的高質(zhì)量公司債券的市場(chǎng)收 益率確定。 2、長(zhǎng)期資產(chǎn)減值的會(huì)計(jì)處理方法 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 37 本公司對(duì)長(zhǎng)期資產(chǎn)可收回金額低于其賬面價(jià)值的，應(yīng)當(dāng)將長(zhǎng)期資產(chǎn)賬面價(jià)值減記至可收 回金額，減記的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)計(jì)提相應(yīng)長(zhǎng)期資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備。相應(yīng)減值 資產(chǎn)折舊或攤銷費(fèi)用在未來期間作相應(yīng)調(diào)整。減值損失一經(jīng)計(jì)提，在以后會(huì)計(jì)期間不再轉(zhuǎn)回。 23、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 無 24、職工薪酬 （ 1）短期薪酬的會(huì)計(jì)處理方法 在職工為其提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將實(shí)際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本； （ 2）離職后福利的會(huì)計(jì)處理方法 根據(jù)本公司與職工就離職后福利達(dá)成的協(xié)議、制定章程或辦法等，將是否承擔(dān)進(jìn)一步支付義務(wù)的離職 福利計(jì)劃分類為設(shè)定提存計(jì)劃或設(shè)定受益計(jì)劃兩種類型。①設(shè)定提存計(jì)劃按照向獨(dú)立的基金繳存固定費(fèi)用 確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本；②設(shè)定受益計(jì)劃采用預(yù)期累計(jì)福利單位法進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。 具體為：本公司將根據(jù)預(yù)期累計(jì)福利單位法確定的公式將設(shè)定受益計(jì)劃產(chǎn)生的福利義務(wù)折合為離職時(shí)點(diǎn)的 終值；之后歸屬于職工提供服務(wù)的期間，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。 （ 3）辭退福利的會(huì)計(jì)處理方法 滿足辭退福利義務(wù)時(shí)將解除勞動(dòng)關(guān)系給予的補(bǔ)償一次計(jì)入當(dāng)期損益。 （ 4）其他長(zhǎng)期職工福利的會(huì)計(jì)處理方法 根據(jù)職工薪酬的性質(zhì)參照上述會(huì)計(jì)處理原則進(jìn)行處理。 25、預(yù)計(jì)負(fù)債 1．確認(rèn) 與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)（包括待執(zhí)行合同變成虧損合同所產(chǎn)生的義務(wù)以及重組義務(wù)）同時(shí)滿足下列條 件的，確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債： A．該義務(wù)是企業(yè)承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)； B．履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)； C．該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 38 本公司重組義務(wù)確認(rèn)的條件： A．有詳細(xì)、正式的重組計(jì)劃，包括重組涉及的業(yè)務(wù)、主要地點(diǎn)、需要補(bǔ)償?shù)穆毠と藬?shù)及其崗位性質(zhì)、 預(yù)計(jì)重組支出、計(jì)劃實(shí)施時(shí)間等。 B．該重組計(jì)劃已對(duì)外公告。 2．計(jì)量 預(yù)計(jì)負(fù)債按照履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)進(jìn)行初始計(jì)量。或有事項(xiàng)涉及單個(gè)項(xiàng)目的，按 照最可能發(fā)生金額確定；或有事項(xiàng)涉及多個(gè)項(xiàng)目的，按照各種可能結(jié)果及相關(guān)概率計(jì)算確定。 本公司在確定最佳估計(jì)數(shù)時(shí)，綜合考慮與或有事項(xiàng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)、不確定性和貨幣時(shí)間價(jià)值等因素。貨 幣時(shí)間價(jià)值影響重大的，通過對(duì)相關(guān)未來現(xiàn)金流出進(jìn)行折現(xiàn)后確定最佳估計(jì)數(shù)。 本公司清償預(yù)計(jì)負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方補(bǔ)償?shù)模a(bǔ)償金額在基本確定能夠收到時(shí)才能作為 資產(chǎn)單獨(dú)確認(rèn)。確認(rèn)的補(bǔ)償金額不超過預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值。 26、股份支付 無 27、優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具 無 28、收入 公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求 否 （ 1）銷售商品 本公司銷售的商品在同時(shí)滿足下列條件時(shí)，按從購貨方已收或應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款的金額確認(rèn)銷售 商品收入：①已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購貨方；②既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼 續(xù)管理權(quán)，也沒有對(duì)已售出的商品實(shí)施有效控制；③收入的金額能夠可靠地計(jì)量；④相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可 能流入企業(yè)；⑤相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。 合同或協(xié)議價(jià)款的收取采用遞延方式，實(shí)質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，按照應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款的公允價(jià) 值確定銷售商品收入金額。 （ 2）提供勞務(wù) 在資產(chǎn)負(fù)債表日提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的，采用完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)收入。本公司根據(jù) 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 39 實(shí)際成本占預(yù)計(jì)總成本的比例確定完工進(jìn)度，在資產(chǎn)負(fù)債表日提供勞務(wù)交易結(jié)果不能夠可靠估計(jì)的，分別 下列情況處理：①已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償?shù)模凑找呀?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認(rèn)提供勞務(wù) 收入，并按相同金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本；②已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)不能夠得到補(bǔ)償?shù)模瑢⒁呀?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成 本計(jì)入當(dāng)期損益，不確認(rèn)提供勞務(wù)收入。 29、政府補(bǔ)助 （ 1）與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法 1）本公司取得的、用于購建或以其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助。 2）與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配，計(jì)入當(dāng)期損益；按照 名義金額計(jì)量的政府補(bǔ)助，直接計(jì)入當(dāng)期損益。 （ 2）與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法 1）本公司取得的、用于購建或以其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助。 2）與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配，計(jì)入當(dāng)期損益；按照 名義金額計(jì)量的政府補(bǔ)助，直接計(jì)入當(dāng)期損益。 30、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債 本公司遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債的確認(rèn)： （ 1）根據(jù)資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額（未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)的項(xiàng)目按照稅法規(guī) 定可以確定其計(jì)稅基礎(chǔ)的，確定該計(jì)稅基礎(chǔ)為其差額），按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅 率計(jì)算確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債。 （ 2）遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限。資產(chǎn)負(fù)債 表日，有確鑿證據(jù)表明未來期間很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的，確認(rèn)以前 會(huì)計(jì)期間未確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)。如未來期間很可能無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅 資產(chǎn)的，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值。 （ 3）對(duì)與子公司及聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，除非本公司能夠控 制暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回的時(shí)間且該暫時(shí)性差異在可預(yù)見的未來很可能不會(huì)轉(zhuǎn)回。對(duì)與子公司及聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資相 關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，當(dāng)該暫時(shí)性差異在可預(yù)見的未來很可能轉(zhuǎn)回且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫 時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額時(shí)，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 40 31、租賃 （ 1）經(jīng)營(yíng)租賃的會(huì)計(jì)處理方法 經(jīng)營(yíng)租賃：融資租賃以外的其他租賃。 A、經(jīng)營(yíng)租賃租入資產(chǎn) 對(duì)于經(jīng)營(yíng)租賃的租金，本公司在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益。本公司 發(fā)生的初始直接費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。 或有租金在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。 B、經(jīng)營(yíng)租賃租出資產(chǎn) 對(duì)于經(jīng)營(yíng)租賃的租金，本公司在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法確認(rèn)為當(dāng)期損益。本公司發(fā)生的初始直 接費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。 對(duì)于經(jīng)營(yíng)租賃資產(chǎn)中的固定資產(chǎn)，本公司采用類似資產(chǎn)的折舊政策計(jì)提折舊；對(duì)于其他經(jīng)營(yíng)租賃資產(chǎn)， 采用系統(tǒng)合理的方法進(jìn)行攤銷。 或有租金在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。 （ 2）融資租賃的會(huì)計(jì)處理方法 融資租賃：實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃。 符合下列一項(xiàng)或數(shù)項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)的，認(rèn)定為融資租賃： A、在租賃期屆滿時(shí)，租賃資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給承租人。 B、承租人有購買租賃資產(chǎn)的選擇權(quán)，所訂立的購買價(jià)款預(yù)計(jì)將遠(yuǎn)低于行使選擇權(quán)時(shí)租賃資產(chǎn)的公允 價(jià)值，因而在租賃開始日就可以合理確定承租人將會(huì)行使這種選擇權(quán)。 C、即使資產(chǎn)的所有權(quán)不轉(zhuǎn)移，但租賃期占租賃資產(chǎn)使用壽命的大部分。 D、承租人在租賃開始日的最低租賃付款額現(xiàn)值，幾乎相當(dāng)于租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值；出租人 在租賃開始日的最低租賃收款額現(xiàn)值，幾乎相當(dāng)于租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值。 E、租賃資產(chǎn)性質(zhì)特殊，如果不作較大改造，只有承租人才能使用。 1）融資租賃租入資產(chǎn) 在租賃期開始日，本公司將租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者作為租 入資產(chǎn)的入賬價(jià)值，將最低租賃付款額作為長(zhǎng)期應(yīng)付款的入賬價(jià)值，其差額作為未確認(rèn)融資費(fèi)用。公司在 租賃談判和簽訂租賃合同過程中發(fā)生的，可歸屬于租賃項(xiàng)目的手續(xù)費(fèi)、律師費(fèi)、差旅費(fèi)、印花稅等初始直 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 41 接費(fèi)用，計(jì)入租入資產(chǎn)價(jià)值。 未確認(rèn)融資費(fèi)用在租賃期內(nèi)各個(gè)期間采用實(shí)際利率法進(jìn)行分?jǐn)傆?jì)入當(dāng)期融資費(fèi)用。 本公司采用與自有固定資產(chǎn)相一致的折舊政策計(jì)提融資租賃租入資產(chǎn)折舊： A、能夠合理確定租賃期屆滿時(shí)取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃資產(chǎn)使用壽命內(nèi)計(jì)提折舊； B、無法合理確定租賃期屆滿時(shí)能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)使用壽命兩者中較 短的期間內(nèi)計(jì)提折舊。 或有租金在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。 2）融資租賃租出資產(chǎn) 在租賃期開始日，本公司將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費(fèi)用之和作為應(yīng)收融資租賃款的入 賬價(jià)值，同時(shí)記錄未擔(dān)保余值；將最低租賃收款額、初始直接費(fèi)用及未擔(dān)保余值之和與其現(xiàn)值之和的差額 確認(rèn)為未實(shí)現(xiàn)融資收益。 未實(shí)現(xiàn)融資收益在租賃期內(nèi)各個(gè)期間采用實(shí)際利率法進(jìn)行分配并計(jì)入當(dāng)期的融資收入。 或有租金在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。 32、其他重要的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì) 無 33、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更 （ 1）重要會(huì)計(jì)政策變更 □ 適用 √ 不適用 （ 2）重要會(huì)計(jì)估計(jì)變更 □ 適用 √ 不適用 34、其他 無 六、稅項(xiàng) 1、主要稅種及稅率 稅種 計(jì)稅依據(jù) 稅率 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 42 增值稅 應(yīng)稅收入 17%、 13%、 11%、 6%、 5%、 3% 城市維護(hù)建設(shè)稅 繳納流轉(zhuǎn)稅額 7% 企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額 15%、 25%、 35%、 13% 存在不同企業(yè)所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明 納稅主體名稱 所得稅稅率% 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 15.00 寧夏東方超導(dǎo)科技有限公司 15.00 寧夏有色金屬進(jìn)出口有限公司 25.00 北京鑫歐科技發(fā)展有限責(zé)任公司 25.00 東方鉭業(yè)香港有限公司 13.00 中色東方非洲有限公司 35.00 2、稅收優(yōu)惠 1、企業(yè)所得稅：根據(jù)寧財(cái)（稅）發(fā)【 2015】 72號(hào)文件，本公司及子公司寧夏東方超導(dǎo)科技有限公司 被評(píng)定為高新技術(shù)企業(yè)，按照有關(guān)稅收優(yōu)惠政策，本公司按15%的優(yōu)惠稅率征收企業(yè)所得稅。 2、增值稅：按財(cái)政部、國家稅務(wù)總局財(cái)稅[2002]7號(hào)“關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)出口貨物實(shí)行免抵退稅辦法的通 知”，自2002年1月1日起出口產(chǎn)品免征生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)增值稅，內(nèi)銷產(chǎn)品按產(chǎn)品銷售收入17%的稅率計(jì)算銷項(xiàng) 稅額，并按“免、抵、退”辦法計(jì)算應(yīng)交增值稅或應(yīng)退增值稅。另外，根據(jù)財(cái)政部、國家稅務(wù)總局聯(lián)合下發(fā) 的財(cái)稅 [2003]222號(hào)《關(guān)于調(diào)整出口貨物退稅率的通知》的有關(guān)規(guī)定，自2004年1月1日起，本公司主導(dǎo)產(chǎn) 品鉭粉、鉭絲的出口退稅率由原執(zhí)行的17%調(diào)整為13%。根據(jù)財(cái)政部、國家稅務(wù)總局聯(lián)合下發(fā)的財(cái)稅 [2007]90號(hào)《關(guān)于調(diào)整部分商品出口退稅率的通知》的有關(guān)規(guī)定，自2007年7月1日起鉭絲的出口退稅率由 13%調(diào)整為5%。根據(jù)財(cái)政部、國家稅務(wù)總局聯(lián)合下發(fā)的財(cái)稅[2008]138號(hào)《關(guān)于提高部分商品出口退稅率的 通知》的有關(guān)規(guī)定，自2008年11月1日起鉭絲的出口退稅率由5%調(diào)整為13%。 2009年3月27日，財(cái)政部、國 家稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)出《關(guān)于提高輕紡電子信息等商品出口退稅率的通知》財(cái)稅[2009]43號(hào)，從2009年4月1 日開始，將提高部分商品的出口退稅率。公司其他鉭絲、其他鍛軋鉭及其制品列入了這一調(diào)整范圍，即出 口退稅率由5%提高到9%。 3、其他 無 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 43 七、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋 1、貨幣資金 單位： 元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 庫存現(xiàn)金 28,368.44 11,889.16 銀行存款 182,933,617.34 521,521,870.67 其他貨幣資金 0.00 4,738,775.20 合計(jì) 182,961,985.78 526,272,535.03 其中：存放在境外的款項(xiàng)總額 12,042,846.74 15,151,971.68 其他說明 無 2 、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) 無 3 、衍生金融資產(chǎn) □ 適用 √ 不適用 4、應(yīng)收票據(jù) （ 1）應(yīng)收票據(jù)分類列示 單位： 元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 銀行承兌票據(jù) 79,571,884.12 105,965,924.50 商業(yè)承兌票據(jù) 7,890,294.50 14,720,951.18 合計(jì) 87,462,178.62 120,686,875.68 （ 2）期末公司已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù) 無 （ 3）期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù) 單位： 元 項(xiàng)目 期末終止確認(rèn)金額 期末未終止確認(rèn)金額 銀行承兌票據(jù) 117,428,073.89 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 44 合計(jì) 117,428,073.89 （ 2） 期末公司因出票人未履約而將其轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款的票據(jù) 無 5 、應(yīng)收賬款 （ 1）應(yīng)收賬款分類披露 單位： 元 類別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 金額 比例 金額 計(jì)提 比例 金額 比例 金額 計(jì)提 比例 單項(xiàng)金額重 大并單獨(dú)計(jì) 提壞賬準(zhǔn)備 的應(yīng)收賬款 25,631,417.57 8.95% 25,631,417.57 100.00% 25,631,417.57 8.55% 25,631,417.57 100.00% 按信用風(fēng)險(xiǎn) 特征組合計(jì) 提壞賬準(zhǔn)備 的應(yīng)收賬款 256,574,455.58 89.61% 32,775,635.81 12.77% 223,798,819.77 270,456,294.02 90.24% 33,553,064.50 12.41% 236,903,229.52 單項(xiàng)金額不 重大但單獨(dú) 計(jì)提壞賬準(zhǔn) 備的應(yīng)收賬 款 4,112,629.48 1.44% 3,466,629.48 84.29% 646,000.00 3,635,943.40 1.21% 3,635,943.40 100.00% 合計(jì) 286,318,502.63 100.00% 61,873,682.86 21.61% 224,444,819.77 299,723,654.99 100.00% 62,820,425.47 20.96% 236,903,229.52 期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： √ 適用 □ 不適用 單位： 元 應(yīng)收賬款（按單位） 期末余額 應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 計(jì)提理由 江蘇科捷鋰電池有限 公司 13,407,327.97 13,407,327.97 100.00% 預(yù)計(jì)無法收回 成都晶元新材料技術(shù) 有限公司 12,224,089.60 12,224,089.60 100.00% 預(yù)計(jì)無法收回 合計(jì) 25,631,417.57 25,631,417.57 -- -- 組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 45 √ 適用 □ 不適用 單位： 元 賬齡 期末余額 應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 1 年以內(nèi)分項(xiàng) 1 年以內(nèi)小計(jì) 201,616,384.45 2,016,163.84 1.00% 1 至 2 年 19,777,086.42 988,854.32 5.00% 2 至 3 年 2,548,180.44 764,454.13 30.00% 3 年以上 32,632,804.28 29,006,163.52 3 至 4 年 1,829,049.66 914,524.83 50.00% 4 至 5 年 13,560,579.65 10,848,463.72 80.00% 5 年以上 17,243,174.97 17,243,174.97 100.00% 合計(jì) 256,574,455.58 32,775,635.81 確定該組合依據(jù)的說明： 無 組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： □ 適用 √ 不適用 組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： 無 （ 2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況 本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 910,733.44 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額 1,857,476.05 元。 其中本期壞賬準(zhǔn)備收回或轉(zhuǎn)回金額重要的： 單位： 元 單位名稱 收回或轉(zhuǎn)回金額 收回方式 寧夏科捷鋰電池股份有限公司 2,274,329.15 現(xiàn)金和承兌匯票 中衛(wèi)市銀陽新能源有限公司 4,119,894.90 承兌匯票 西安烽火光伏科技股份有限公司 636,932.00 承兌匯票 合計(jì) 7,031,156.05 -- （ 3）本期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況 無 （ 4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況 本報(bào)告期按欠款方歸集的期末余額前五名應(yīng)收賬款匯總金額95,747,740.94元，占應(yīng)收賬款期末余額合 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 46 計(jì)數(shù)的比例33.44%，相應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備期末余額匯總金額14,861,226.70元。 （ 5）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款 無 （ 6）轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額 無 6 、預(yù)付款項(xiàng) （ 1）預(yù)付款項(xiàng)按賬齡列示 單位： 元 賬齡 期末余額 期初余額 金額 比例 金額 比例 1 年以內(nèi) 28,393,670.15 98.15% 17,595,387.06 97.47% 1 至 2 年 173,964.77 0.60% 98,500.07 0.55% 2 至 3 年 82,708.38 0.29% 207,524.45 1.15% 3 年以上 278,898.22 0.96% 150,712.27 0.83% 合計(jì) 28,929,241.52 -- 18,052,123.85 -- 賬齡超過 1 年且金額重要的預(yù)付款項(xiàng)未及時(shí)結(jié)算原因的說明： 無 （ 2）按預(yù)付對(duì)象歸集的期末余額前五名的預(yù)付款情況 單位名稱 期末余額 占預(yù)付款項(xiàng)期末 余額合計(jì)數(shù)的比 例（ %） 未結(jié)算原因 A&MMineralsLimited 9,594,787.69 28.67 貨物尚未提供 SMBS.A.R.L 6,248,912.17 18.67 貨物尚未提供 中華人民共和國銀川海 關(guān) 5,907,394.94 17.65 貨物尚未提供 CRONIMETCentralAfric aAG 5,241,135.56 15.66 貨物尚未提供 AD 國際貿(mào)易有限公司 2,155,223.67 6.44 貨物來源存在爭(zhēng)議，調(diào)查期間貨物所 有權(quán)存在爭(zhēng)議 合 計(jì) 29,147,454.03 87.09 ― 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 47 8、應(yīng)收股利 無 9 、其他應(yīng)收款 （ 1）其他應(yīng)收款分類披露 單位： 元 類別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 金額 比例 金額 計(jì)提比 例 金額 比例 金額 計(jì)提 比例 單項(xiàng)金額重大并 單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn) 備的其他應(yīng)收款 3,636,091.74 63.02% 3,636,091.74 793,261.76 29.63% 793,261.76 按信用風(fēng)險(xiǎn)特征 組合計(jì)提壞賬準(zhǔn) 備的其他應(yīng)收款 2,092,932.64 36.27% 403,692.29 19.29% 1,689,240.35 1,749,841.93 65.37% 351,743.72 20.10% 1,398,098.21 單項(xiàng)金額不重大 但單獨(dú)計(jì)提壞賬 準(zhǔn)備的其他應(yīng)收 款 41,232.65 0.71% 20,733.37 50.28% 20,499.28 133,759.27 5.00% 20,733.37 15.50% 113,025.90 合計(jì) 5,770,257.03 100.00% 424,425.66 7.36% 5,345,831.37 2,676,862.96 100.00% 372,477.09 13.91% 2,304,385.87 期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： √ 適用 □ 不適用 單位： 元 其他應(yīng)收款（按單位） 期末余額 其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 計(jì)提理由 免征 2015 年城鎮(zhèn)土地 使用稅退回 2,543,329.56 無壞賬風(fēng)險(xiǎn) 出口退稅 592,762.18 無壞賬風(fēng)險(xiǎn) 國家儲(chǔ)備中心保證金 500,000.00 無壞賬風(fēng)險(xiǎn) 合計(jì) 3,636,091.74 -- -- 組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： √ 適用 □ 不適用 單位： 元 賬齡 期末余額 其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 48 1 年以內(nèi)分項(xiàng) 1 年以內(nèi)小計(jì) 1,254,366.96 12,543.67 1.00% 1 至 2 年 331,671.29 16,583.56 5.00% 2 至 3 年 120,281.53 36,084.46 30.00% 3 年以上 386,612.86 338,480.60 3 至 4 年 10,876.52 5,438.26 50.00% 4 至 5 年 213,470.00 170,776.00 80.00% 5 年以上 162,266.34 162,266.34 100.00% 合計(jì) 2,092,932.64 403,692.29 確定該組合依據(jù)的說明： 無 組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： □ 適用 √ 不適用 組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： □ 適用 √ 不適用 （ 2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況 本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 51,948.57 元； 本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額 0 元。 無 （ 3）本期實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款情況 無 （ 4）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況 單位： 元 款項(xiàng)性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額 保證金 500,000.00 1,000,000.00 免征城鎮(zhèn)土地使用稅退回 2,543,329.56 293,261.76 出口退稅 592,762.18 100,740.90 個(gè)人備用金 1,293,976.90 763,235.64 其他 840,188.39 519,624.66 合計(jì) 5,770,257.03 2,676,862.96 （ 5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況 單位： 元 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 49 單位名稱 款項(xiàng)的性質(zhì) 期末余額 賬齡 占其他應(yīng)收款期 末余額合計(jì)數(shù)的 比例 壞賬準(zhǔn)備期末余 額 免征城鎮(zhèn)土地使 用稅退回 免征稅款 2,543,329.56 1 年以內(nèi) 44.08% 出口退稅 退稅 592,762.18 1 年以內(nèi) 10.27% 國儲(chǔ)投標(biāo)保證金 投標(biāo)保證金 500,000.00 1-2 年 8.67% 王元培 個(gè)人備用金 319,142.83 1 年以內(nèi)、 1-2 年、 2-3 年 5.53% 11,275.38 北京高文律師事 務(wù)所 律師費(fèi) 250,000.00 1 年以內(nèi) 4.33% 2,500.00 合計(jì) -- 4,205,234.57 -- 72.88% 13,775.38 （ 6）涉及政府補(bǔ)助的應(yīng)收款項(xiàng) 無 10、存貨 公司是否需要遵守房地產(chǎn)行業(yè)的披露要求 否 （ 1）存貨分類 單位： 元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 原材料 68,869,145.87 4,210,759.58 64,658,386.29 91,516,402.48 4,781,480.71 86,734,921.77 在產(chǎn)品 406,687,974.29 166,901,509.94 239,786,464.35 429,059,423.39 169,641,858.59 259,417,564.80 庫存商品 54,001,769.73 6,653,731.64 47,348,038.09 139,428,565.85 24,790,152.87 114,638,412.98 委托加工物資 3,044,677.92 3,044,677.92 合計(jì) 529,558,889.89 177,766,001.16 351,792,888.73 663,049,069.64 199,213,492.17 463,835,577.47 公司是否需遵守《深圳證券交易所行業(yè)信息披露指引第 4 號(hào)―上市公司從事種業(yè)、種植業(yè)務(wù)》的披露要求 否 （ 2）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 單位： 元 項(xiàng)目 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 50 計(jì)提 其他 轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷 其他 原材料 4,781,480.71 570,721.13 4,210,759.58 在產(chǎn)品 169,641,858.59 259,982.62 3,000,331.27 166,901,509.94 庫存商品 24,790,152.87 5,349,253.25 23,485,674.48 6,653,731.64 合計(jì) 199,213,492.17 5,609,235.87 27,056,726.88 177,766,001.16 存貨轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷原因：報(bào)告期內(nèi)原材料的消耗及商品出售。 11、劃分為持有待售的資產(chǎn) 無 12、一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) 無 13、其他流動(dòng)資產(chǎn) 單位： 元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 增值稅 7,473,918.50 5,919,614.33 企業(yè)所得稅 5,603,941.98 5,559,624.14 合計(jì) 13,077,860.48 11,479,238.47 其他說明： 無 14、可供出售金融資產(chǎn) （ 1）可供出售金融資產(chǎn)情況 單位： 元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 可供出售權(quán)益工具： 23,350,000.00 11,250,000.00 12,100,000.00 23,350,000.00 11,250,000.00 12,100,000.00 按成本計(jì)量的 23,350,000.00 11,250,000.00 12,100,000.00 23,350,000.00 11,250,000.00 12,100,000.00 合計(jì) 23,350,000.00 11,250,000.00 12,100,000.00 23,350,000.00 11,250,000.00 12,100,000.00 （ 2）期末按公允價(jià)值計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn) 無 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 51 （ 3）期末按成本計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn) 單位： 元 被投資 單位 賬面余額 減值準(zhǔn)備 在被投資單 位持股比例 本期現(xiàn) 期初 本期 金紅利 增加 本期 減少 期末 期初 本期 增加 本期 減少 期末 西北亞 奧信息 技術(shù)股 份公司 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00 14.00% 西部電 子商務(wù) 股份有 限公司 3,350,000.00 3,350,000.00 3,350,000.00 3,350,000.00 10.71% 北京寧 夏大廈 有限公 司 3,000,000.00 3,000,000.00 900,000.00 900,000.00 2.12% 銀川經(jīng) 濟(jì)技術(shù) 開發(fā)區(qū) 投資控 股有限 公司 10,000,000.00 10,000,000.00 3.28% 合計(jì) 23,350,000.00 23,350,000.00 11,250,000.00 11,250,000.00 -- （ 4）報(bào)告期內(nèi)可供出售金融資產(chǎn)減值的變動(dòng)情況 單位： 元 可供出售金融資產(chǎn)分 類 可供出售權(quán)益工具 可供出售債務(wù)工具 合計(jì) 期初已計(jì)提減值余額 11,250,000.00 11,250,000.00 期末已計(jì)提減值余額 11,250,000.00 11,250,000.00 15、持有至到期投資 無 16、長(zhǎng)期應(yīng)收款 無 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 52 17、 長(zhǎng)期股權(quán)投資 單位： 元 其他說明 無 18、投資性房地產(chǎn) （ 1）采用成本計(jì)量模式的投資性房地產(chǎn) √ 適用 □ 不適用 單位： 元 項(xiàng)目 房屋、建筑物 土地使用權(quán) 在建工程 合計(jì) 一、賬面原值 1.期初余額 17,246,573.27 17,246,573.27 2.本期增加金額 （ 1）外購 （ 2）存貨\固定資 產(chǎn)\在建工程轉(zhuǎn)入 （ 3）企業(yè)合并增 加 3.本期減少金額 （ 1）處置 被投資單位 期初余額 本期增減變動(dòng) 期末余額 減值準(zhǔn)備期末 追加 余額 投資 減少 投資 權(quán)益法下確 認(rèn)的投資損 益 其他 綜合 收益 調(diào)整 其他 權(quán)益 變動(dòng) 宣告發(fā) 放現(xiàn)金 股利或 利潤(rùn) 計(jì)提 減值 準(zhǔn)備 其 他 一、合營(yíng)企業(yè) 二、聯(lián)營(yíng)企業(yè) 福建南平鉭鈮礦 業(yè)開發(fā)有限公司 12,820,731.27 -161,458.44 12,659,272.83 1,367,965.13 重慶盛鎂鎂業(yè)有 限公司 10,319,903.00 -521,823.36 9,798,079.64 小計(jì) 23,140,634.27 -683,281.80 22,457,352.47 1,367,965.13 合計(jì) 23,140,634.27 -683,281.80 22,457,352.47 1,367,965.13 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 53 （ 2）其他轉(zhuǎn)出 4.期末余額 17,246,573.27 17,246,573.27 二、累計(jì)折舊和累計(jì) 攤銷 1.期初余額 3,438,095.04 3,438,095.04 2.本期增加金額 317,279.82 317,279.82 （ 1）計(jì)提或攤銷 317,279.82 317,279.82 3.本期減少金額 （ 1）處置 （ 2）其他轉(zhuǎn)出 4.期末余額 3,755,374.86 3,755,374.86 三、減值準(zhǔn)備 1.期初余額 2.本期增加金額 （ 1）計(jì)提 3、本期減少金額 （ 1）處置 （ 2）其他轉(zhuǎn)出 4.期末余額 四、賬面價(jià)值 1.期末賬面價(jià)值 13,491,198.41 13,491,198.41 2.期初賬面價(jià)值 13,808,478.23 13,808,478.23 （ 2）采用公允價(jià)值計(jì)量模式的投資性房地產(chǎn) □ 適用 √ 不適用 （ 3）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的投資性房地產(chǎn)情況 無 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 54 19、固定資產(chǎn) （ 1）固定資產(chǎn)情況 單位： 元 項(xiàng)目 房屋、建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸工具 辦公設(shè)備 合計(jì) 一、賬面原值： 1.期初余額 962,824,952.32 1,822,576,427.91 17,496,487.92 12,051,616.82 2,814,949,484.97 2.本期增加金 額 2,151,731.02 25,470.05 68,827.80 2,246,028.87 （ 1）購置 2,151,731.02 25,470.05 68,827.80 2,246,028.87 （ 2）在建工 程轉(zhuǎn)入 （ 3）企業(yè)合 并增加 3.本期減少金 額 967,934.42 609,982.19 11,708.16 153.77 1,589,778.54 （ 1）處置或 報(bào)廢 609,982.19 609,982.19 （ 2）其他 967,934.42 11,708.16 153.77 979,796.35 4.期末余額 961,857,017.90 1,824,118,176.74 17,510,249.81 12,120,290.85 2,815,605,735.30 二、累計(jì)折舊 1.期初余額 283,136,125.95 1,135,007,127.77 12,827,123.88 11,217,183.22 1,442,187,560.82 2.本期增加金 額 18,182,763.22 64,451,662.58 550,054.82 219,879.99 83,404,360.61 （ 1）計(jì)提 18,182,763.22 64,451,662.58 550,054.82 219,879.99 83,404,360.61 3.本期減少金 額 219,988.92 219,988.92 （ 1）處置或 報(bào)廢 219,988.92 219,988.92 4.期末余額 301,318,889.17 1,199,238,801.43 13,377,178.70 11,437,063.21 1,525,371,932.51 三、減值準(zhǔn)備 1.期初余額 49,372,361.99 97,419,008.27 689,798.80 18,675.66 147,499,844.72 2.本期增加金 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 55 額 （ 1）計(jì)提 3.本期減少金 額 （ 1）處置或 報(bào)廢 4.期末余額 49,372,361.99 97,419,008.27 689,798.80 18,675.66 147,499,844.72 四、賬面價(jià)值 1.期末賬面價(jià) 值 611,165,766.74 527,460,367.04 3,443,272.31 664,551.98 1,142,733,958.07 2.期初賬面價(jià) 值 630,316,464.38 590,150,291.87 3,979,565.24 815,757.94 1,225,262,079.43 （ 2）暫時(shí)閑置的固定資產(chǎn)情況 無 （ 3）通過融資租賃租入的固定資產(chǎn)情況 無 （ 4）通過經(jīng)營(yíng)租賃租出的固定資產(chǎn) 單位： 元 項(xiàng)目 期末賬面價(jià)值 房屋及建筑物 7,471,765.92 機(jī)器設(shè)備 1,702,570.92 運(yùn)輸工具 7,775.71 辦公設(shè)備 13,312.39 合計(jì) 9,195,424.94 （ 5）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況 單位： 元 項(xiàng)目 賬面價(jià)值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因 房產(chǎn) 128,437,977.95 相關(guān)資料已提交，產(chǎn)權(quán)正在辦理中。 其他說明 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 56 本期減少的賬面原值系對(duì)原暫估入賬價(jià)值的調(diào)整和匯率變動(dòng)的影響。 20、在建工程 （ 1）在建工程情況 單位： 元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 污水站氨氮尾 氣改造 137,213.16 137,213.16 72,164.62 72,164.62 分解槽配套排 風(fēng)系統(tǒng) 534,358.96 534,358.96 534,358.96 534,358.96 污水站固廢處 置改造 312,941.21 312,941.21 312,941.21 312,941.21 合計(jì) 984,513.33 984,513.33 919,464.79 919,464.79 21、工程物資 無 22、固定資產(chǎn)清理 無 23、生產(chǎn)性生物資產(chǎn) （ 1）采用成本計(jì)量模式的生產(chǎn)性生物資產(chǎn) □ 適用 √ 不適用 （ 2）采用公允價(jià)值計(jì)量模式的生產(chǎn)性生物資產(chǎn) □ 適用 √ 不適用 24、油氣資產(chǎn) □ 適用 √ 不適用 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 57 25、無形資產(chǎn) （ 1）無形資產(chǎn)情況 單位： 元 項(xiàng)目 土地使用權(quán) 專利權(quán) 非專利技術(shù) 商標(biāo)所有權(quán) 非專有技術(shù) 合計(jì) 一、賬面原值 1.期初余 額 79,736,035.89 62,743,676.50 66,848,138.12 14,660,000.00 2,500,000.00 226,487,850.51 2.本期增 加金額 （ 1）購 置 （ 2）內(nèi) 部研發(fā) （ 3）企 業(yè)合并增加 3.本期減少 金額 （ 1）處 置 4.期末余 額 79,736,035.89 62,743,676.50 66,848,138.12 14,660,000.00 2,500,000.00 226,487,850.51 二、累計(jì)攤銷 1.期初余 額 9,835,762.48 22,265,101.25 20,812,893.78 7,696,500.04 1,500,000.00 62,110,257.55 2.本期增 加金額 855,283.68 2,833,024.26 3,115,380.18 733,000.02 125,000.00 7,661,688.14 （ 1）計(jì) 提 855,283.68 2,833,024.26 3,115,380.18 733,000.02 125,000.00 7,661,688.14 3.本期減 少金額 （ 1）處 置 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 58 4.期末余 額 10,691,046.16 25,098,125.51 23,928,273.96 8,429,500.06 1,625,000.00 69,771,945.69 三、減值準(zhǔn)備 1.期初余 額 4,047,634.34 3,395,293.51 7,442,927.85 2.本期增 加金額 （ 1）計(jì) 提 3.本期減 少金額 （ 1）處置 4.期末余 額 4,047,634.34 3,395,293.51 7,442,927.85 四、賬面價(jià)值 1.期末賬 面價(jià)值 69,044,989.73 33,597,916.65 39,524,570.65 6,230,499.94 875,000.00 149,272,976.97 2.期初賬 面價(jià)值 69,900,273.41 36,430,940.91 42,639,950.83 6,963,499.96 1,000,000.00 156,934,665.11 本期末通過公司內(nèi)部研發(fā)形成的無形資產(chǎn)占無形資產(chǎn)余額的比例 0.00%。 （ 2）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的土地使用權(quán)情況 無 26、開發(fā)支出 單位： 元 項(xiàng)目 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額 內(nèi)部開發(fā)支出 其他 確認(rèn)無形資產(chǎn) 轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益 其他 7,714,658.99 15,981,138.45 14,472,693.53 9,223,103.91 合計(jì) 7,714,658.99 15,981,138.45 14,472,693.53 9,223,103.91 其他說明 無 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 59 27、商譽(yù) 無 28、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 無 29、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債 （ 1）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn) 單位： 元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 1,333,691.64 333,348.82 1,167,308.81 291,753.10 合計(jì) 1,333,691.64 333,348.82 1,167,308.81 291,753.10 （ 2）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負(fù)債 無 （ 3）以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債 單位： 元 項(xiàng)目 遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù) 債期末互抵金額 抵銷后遞延所得稅資 產(chǎn)或負(fù)債期末余額 遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù) 債期初互抵金額 抵銷后遞延所得稅資 產(chǎn)或負(fù)債期初余額 遞延所得稅資產(chǎn) 333,348.82 291,753.10 30、其他非流動(dòng)資產(chǎn) 單位： 元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 預(yù)付工程設(shè)備款 2,706,458.83 2,706,458.83 合計(jì) 2,706,458.83 2,706,458.83 其他說明： 無 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 60 31、短期借款 （ 1）短期借款分類 單位： 元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 保證借款 650,000,000.00 700,000,000.00 合計(jì) 650,000,000.00 700,000,000.00 短期借款分類的說明： 無 （ 2）已逾期未償還的短期借款情況 無 32、 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債 無 33、衍生金融負(fù)債 □ 適用 √ 不適用 34、應(yīng)付票據(jù) 無 35、應(yīng)付賬款 （ 1）應(yīng)付賬款列示 單位： 元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 原材料 68,071,838.95 59,550,027.34 工程款 6,744,586.95 9,338,363.07 加工修理 3,951,124.11 11,716,308.33 設(shè)備 662,626.69 711,229.10 運(yùn)費(fèi) 135,141.53 194,864.84 服務(wù)費(fèi) 302,813.02 816,898.46 燃料動(dòng)力 1,196.58 代理出口貨款 3,995,515.32 2,661,251.62 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 61 其他 880.00 127,850.78 合計(jì) 83,864,526.57 85,117,990.12 （ 2）賬齡超過 1 年的重要應(yīng)付賬款 單位： 元 項(xiàng)目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因 寧夏隆鼎電力有限公司 1,022,072.87 工程未結(jié)算 錦州電爐有限責(zé)任公司 740,000.00 對(duì)方未催收 合計(jì) 1,762,072.87 -- 其他說明： 無 36、預(yù)收款項(xiàng) （ 1）預(yù)收款項(xiàng)列示 單位： 元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 貨款 7,061,540.28 13,023,032.91 服務(wù)費(fèi) 4,285.72 8,214.29 合計(jì) 7,065,826.00 13,031,247.20 （ 2）賬齡超過 1 年的重要預(yù)收款項(xiàng) 單位： 元 項(xiàng)目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因 蘇州盛堡嘉光伏科技有限公司 482,440.90 依據(jù)付款條件未最終結(jié)算 合計(jì) 482,440.90 -- 37、應(yīng)付職工薪酬 （ 1）應(yīng)付職工薪酬列示 單位： 元 項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、短期薪酬 1,102,619.85 55,422,242.33 55,925,118.41 599,743.77 二、離職后福利-設(shè)定 提存計(jì)劃 1,408,992.06 8,864,706.45 8,917,994.04 1,355,704.47 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 62 合計(jì) 2,511,611.91 64,286,948.78 64,843,112.45 1,955,448.24 （ 2）短期薪酬列示 單位： 元 項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 1、工資、獎(jiǎng)金、津貼 和補(bǔ)貼 43,219,582.64 43,219,582.64 2、職工福利費(fèi) 1,798,030.77 1,794,689.97 3,340.80 3、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 22,684.88 3,995,595.66 4,547,523.75 -529,243.21 其中：醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 21,301.73 3,393,391.32 3,852,372.80 -437,679.75 工傷保險(xiǎn)費(fèi) 436.13 447,501.21 516,424.59 -68,487.25 生育保險(xiǎn)費(fèi) 947.02 154,703.13 178,726.36 -23,076.21 4、住房公積金 596,980.70 5,129,740.00 4,975,276.00 751,444.70 5、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教 育經(jīng)費(fèi) 482,954.27 810,544.26 919,297.05 374,201.48 8、其他 468,749.00 468,749.00 合計(jì) 1,102,619.85 55,422,242.33 55,925,118.41 599,743.77 （ 3）設(shè)定提存計(jì)劃列示 單位： 元 項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 1、基本養(yǎng)老保險(xiǎn) 1,266,574.60 8,288,775.50 8,309,039.60 1,246,310.50 2、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 142,417.46 575,930.95 608,954.44 109,393.97 合計(jì) 1,408,992.06 8,864,706.45 8,917,994.04 1,355,704.47 其他說明： 社會(huì)保險(xiǎn)期末為負(fù)數(shù)的原因系預(yù)繳款。 38、應(yīng)交稅費(fèi) 單位： 元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 增值稅 6,851,498.86 26,796.57 企業(yè)所得稅 1,181,613.95 1,268,274.68 個(gè)人所得稅 40,789.83 518,640.70 城市維護(hù)建設(shè)稅 123,498.59 86,203.61 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 63 房產(chǎn)稅 1,732,152.55 1,751,463.62 土地使用稅 620,541.21 615,501.96 教育費(fèi)附加 83,174.05 61,574.02 水利建設(shè)基金 78,421.15 137,152.97 其他稅費(fèi) 42,093.24 60,018.52 合計(jì) 10,753,783.43 4,525,626.65 其他說明： 無 39、應(yīng)付利息 單位： 元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 分期付息到期還本的長(zhǎng)期借款利息 1,987.50 419,756.95 短期借款應(yīng)付利息 785,416.67 930,416.67 合計(jì) 787,404.17 1,350,173.62 重要的已逾期未支付的利息情況： 無 40、應(yīng)付股利 無 41、其他應(yīng)付款 （ 1）按款項(xiàng)性質(zhì)列示其他應(yīng)付款 單位： 元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 個(gè)人款項(xiàng) 43,911.40 61,282.97 押金 381,990.00 476,934.00 保險(xiǎn) 1,694,908.08 1,487,959.18 其他 4,018,880.02 2,238,926.76 合計(jì) 6,139,689.50 4,265,102.91 （ 2）賬齡超過 1 年的重要其他應(yīng)付款 單位： 元 項(xiàng)目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 64 中南大學(xué)高導(dǎo)抗斷脆協(xié)作費(fèi) 360,000.00 課題尚未完成 合計(jì) 360,000.00 -- 其他說明 無 42、劃分為持有待售的負(fù)債 無 43、一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 單位： 元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期借款 450,000,000.00 合計(jì) 450,000,000.00 其他說明： 無 44、其他流動(dòng)負(fù)債 無 45、長(zhǎng)期借款 （ 1）長(zhǎng)期借款分類 單位： 元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 保證借款 27,000,000.00 合計(jì) 27,000,000.00 其他說明，包括利率區(qū)間： 本報(bào)告期長(zhǎng)期借款的利率系2.65%。 46、應(yīng)付債券 無 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 65 47、長(zhǎng)期應(yīng)付款 （ 1）按款項(xiàng)性質(zhì)列示長(zhǎng)期應(yīng)付款 單位： 元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 國債專項(xiàng)資金借款 2,141,127.25 合 計(jì) 2,141,127.25 其他說明： 無 48、長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬 無 49、專項(xiàng)應(yīng)付款 單位： 元 項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因 射頻超導(dǎo)腔的研 發(fā)和產(chǎn)業(yè)化撥款 3,000,000.00 3,000,000.00 撥款 收財(cái)政廳撥新能 源專項(xiàng)款 4,460,000.00 4,460,000.00 撥款 收射頻超導(dǎo)腔的 成果轉(zhuǎn)化 900,000.00 900,000.00 撥款 收產(chǎn)業(yè)鏈項(xiàng)目撥 款（細(xì)直徑鉭絲高 技術(shù)產(chǎn)業(yè)化示范 工程） 8,000,000.00 8,000,000.00 撥款 收產(chǎn)業(yè)鏈項(xiàng)目撥 款（極大規(guī)模集成 電路用濺射靶材 高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化示 范工程） 8,000,000.00 8,000,000.00 撥款 合計(jì) 24,360,000.00 24,360,000.00 -- 其他說明： 無 50、預(yù)計(jì)負(fù)債 單位： 元 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 66 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 形成原因 未決訴訟 3,270,202.00 合計(jì) 3,270,202.00 -- 其他說明，包括重要預(yù)計(jì)負(fù)債的相關(guān)重要假設(shè)、估計(jì)說明： 無 51、遞延收益 單位： 元 項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因 政府補(bǔ)助 41,706,589.10 269,400.00 2,690,048.44 39,285,940.66 政府撥款 合計(jì) 41,706,589.10 269,400.00 2,690,048.44 39,285,940.66 -- 涉及政府補(bǔ)助的項(xiàng)目： 單位： 元 負(fù)債項(xiàng)目 期初余額 本期新增補(bǔ) 助金額 本期計(jì)入營(yíng) 業(yè)外收入金 額 其他 變動(dòng) 期末余額 與資產(chǎn)相關(guān)/ 與收益相關(guān) 產(chǎn)業(yè)鏈項(xiàng)目撥款 14,838,053.37 1,371,127.02 13,466,926.35 與資產(chǎn)相關(guān) 外經(jīng)貿(mào)區(qū)域發(fā)展促進(jìn)資金撥款 2,993,304.00 316,116.00 2,677,188.00 與資產(chǎn)相關(guān) 鈦及鈦合金無縫管材技術(shù)改造項(xiàng) 目 1,555,558.00 222,222.00 1,333,336.00 與資產(chǎn)相關(guān) 分析檢測(cè)平臺(tái)建設(shè)項(xiàng)目 1,377,760.00 172,224.00 1,205,536.00 與資產(chǎn)相關(guān) 寧夏擔(dān)保集團(tuán)撥鈦加工材款 666,632.00 111,114.00 555,518.00 與資產(chǎn)相關(guān) 電容器級(jí) NbO 粉的成果轉(zhuǎn)化 1,333,320.00 166,668.00 1,166,652.00 與資產(chǎn)相關(guān) 土地搬遷補(bǔ)償 2,568,502.80 30,577.42 2,537,925.38 與資產(chǎn)相關(guān) 自治區(qū)創(chuàng)新發(fā)展專項(xiàng)資金（高性 能鉭靶材產(chǎn)業(yè)化建設(shè)） 800,000.00 200,000.00 600,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 2013 年第二批自治區(qū)創(chuàng)新發(fā)展專 項(xiàng)資金（化工防腐用鉭鈮材的成 果轉(zhuǎn)化） 600,000.00 100,000.00 500,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 市財(cái)政中小企業(yè)創(chuàng)新項(xiàng)目 108,000.00 108,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 自治區(qū)創(chuàng)新發(fā)展專項(xiàng)資金 400,000.00 400,000.00 與收益相關(guān) 2014 年軍工項(xiàng)目預(yù)算撥款 6,815,000.00 6,815,000.00 與收益相關(guān) 射頻超導(dǎo)腔的研發(fā)與產(chǎn)業(yè)化 2,080,000.00 2,080,000.00 與收益相關(guān) 02 專項(xiàng)撥款 1,937,000.00 1,937,000.00 與收益相關(guān) 撥射頻超導(dǎo)腔的成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目經(jīng) 費(fèi) 1,000,000.00 1,000,000.00 與收益相關(guān) 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 67 國防科技工業(yè) 2013 年基建、科研 預(yù)算撥款 466,000.00 466,000.00 與收益相關(guān) 區(qū)外專局國外技術(shù)專家工薪補(bǔ)助 407,545.32 407,545.32 與收益相關(guān) 熱處理對(duì) TC4 鈦合金α 片狀組織 的調(diào)控研究 30,000.00 30,000.00 與收益相關(guān) 收發(fā)動(dòng)機(jī)緊固件項(xiàng)目撥款 610,713.61 610,713.61 與資產(chǎn)相關(guān) 一種藥型罩用鉭合金材料研發(fā) 719,200.00 719,200.00 與收益相關(guān) 軍民兩用高壓鉭電容器用鉭粉的 設(shè)計(jì)與開發(fā) 400,000.00 400,000.00 與收益相關(guān) 2016 年"萬人計(jì)劃"特殊經(jīng)費(fèi) 19,400.00 19,400.00 與收益相關(guān) 知識(shí)產(chǎn)權(quán)局撥付專利經(jīng)費(fèi) 50,000.00 50,000.00 與收益相關(guān) 收石嘴山市知識(shí)產(chǎn)權(quán)局撥付專利 經(jīng)費(fèi) 200,000.00 200,000.00 與收益相關(guān) 合計(jì) 41,706,589.10 269,400.00 2,690,048.44 39,285,940.66 -- 其他說明： 無 52、其他非流動(dòng)負(fù)債 無 53、股本 單位：元 期初余額 本次變動(dòng)增減（ +、 -） 期末余額 發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計(jì) 股份總數(shù) 440,832,644.00 440,832,644.00 其他說明： 無 54、其他權(quán)益工具 無 55、資本公積 單位： 元 項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 資本溢價(jià)（股本溢價(jià)） 1,186,190,295.56 1,186,190,295.56 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 68 其他資本公積 11,482,282.39 11,482,282.39 合計(jì) 1,197,672,577.95 1,197,672,577.95 其他說明，包括本期增減變動(dòng)情況、變動(dòng)原因說明： 無 56、庫存股 無 57、其他綜合收益 單位： 元 項(xiàng)目 期初余額 本期發(fā)生額 本期所得稅 期末余額 前發(fā)生額 減：前期計(jì) 入其他綜合 收益當(dāng)期轉(zhuǎn) 入損益 減：所得 稅費(fèi)用 稅后歸屬于 母公司 稅后歸 屬于少 數(shù)股東 二、以后將重分類進(jìn) 損益的其他綜合收益 1,355,171.00 -306,834.31 -306,834.31 1,048,336.69 外幣財(cái)務(wù)報(bào)表 折算差額 1,355,171.00 -306,834.31 -306,834.31 1,048,336.69 其他綜合收益合計(jì) 1,355,171.00 -306,834.31 -306,834.31 1,048,336.69 其他說明，包括對(duì)現(xiàn)金流量套期損益的有效部分轉(zhuǎn)為被套期項(xiàng)目初始確認(rèn)金額調(diào)整： 無 58、專項(xiàng)儲(chǔ)備 單位： 元 項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 安全生產(chǎn)費(fèi) 10,240,489.67 2,825,153.60 1,384,538.80 11,681,104.47 合計(jì) 10,240,489.67 2,825,153.60 1,384,538.80 11,681,104.47 其他說明，包括本期增減變動(dòng)情況、變動(dòng)原因說明： 無 59、盈余公積 單位： 元 項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 法定盈余公積 119,186,159.46 119,186,159.46 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 69 任意盈余公積 119,186,159.46 119,186,159.46 合計(jì) 238,372,318.92 238,372,318.92 盈余公積說明，包括本期增減變動(dòng)情況、變動(dòng)原因說明： 無 60、未分配利潤(rùn) 單位： 元 項(xiàng)目 本期 上期 調(diào)整前上期末未分配利潤(rùn) -403,746,413.95 -432,751,270.54 調(diào)整后期初未分配利潤(rùn) -403,746,413.95 -432,751,270.54 加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) -95,353,361.61 29,004,856.59 期末未分配利潤(rùn) -499,099,775.56 -403,746,413.95 調(diào)整期初未分配利潤(rùn)明細(xì)： 1)、由于《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及其相關(guān)新規(guī)定進(jìn)行追溯調(diào)整，影響期初未分配利潤(rùn) 0.00 元。 2)、由于會(huì)計(jì)政策變更，影響期初未分配利潤(rùn) 0.00 元。 3)、由于重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正，影響期初未分配利潤(rùn) 0.00 元。 4)、由于同一控制導(dǎo)致的合并范圍變更，影響期初未分配利潤(rùn) 0.00 元。 5)、其他調(diào)整合計(jì)影響期初未分配利潤(rùn) 0.00 元。 61、營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本 單位： 元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 收入 成本 收入 成本 主營(yíng)業(yè)務(wù) 452,665,792.60 457,720,587.38 365,597,592.44 410,503,531.81 其他業(yè)務(wù) 11,157,089.09 10,473,832.10 17,737,599.14 18,204,709.10 合計(jì) 463,822,881.69 468,194,419.48 383,335,191.58 428,708,240.91 62、稅金及附加 單位： 元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 城市維護(hù)建設(shè)稅 2,708,699.32 1,994,351.33 教育費(fèi)附加 1,160,871.16 854,721.99 房產(chǎn)稅 3,455,905.08 土地使用稅 1,231,006.08 車船使用稅 8,095.20 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 70 印花稅 245,507.62 營(yíng)業(yè)稅 57,762.95 地方教育費(fèi)附加 773,914.09 569,814.68 水利基金 241,485.00 307,064.27 合計(jì) 9,825,483.55 3,783,715.22 其他說明： 無 63、銷售費(fèi)用 單位： 元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 職工薪酬 545,795.89 765,931.94 業(yè)務(wù)及廣告宣傳費(fèi) 273,680.54 634,648.26 保險(xiǎn)費(fèi) 231,054.36 1,391,904.40 運(yùn)雜費(fèi) 2,026,294.08 3,713,052.34 銷售服務(wù)費(fèi) 1,309,033.62 1,169,736.07 其他 511,358.40 711,119.73 合計(jì) 4,897,216.89 8,386,392.74 其他說明： 無 64、管理費(fèi)用 單位： 元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 職工薪酬 13,993,734.88 16,285,694.96 辦公招待差旅費(fèi) 1,089,972.11 1,133,726.26 稅費(fèi) 5,113,564.38 科研技術(shù)開發(fā)費(fèi) 14,472,693.53 14,554,434.12 折舊費(fèi) 8,446,321.07 9,178,319.18 修理費(fèi) 2,886,838.16 4,777,384.94 其他 14,616,677.49 14,948,844.32 合計(jì) 55,506,237.24 65,991,968.16 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 71 65、財(cái)務(wù)費(fèi)用 單位： 元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 利息支出 19,040,345.90 27,321,274.06 減：利息收入 1,057,117.46 562,123.99 匯兌損失 4,384,427.26 -6,248,654.64 其他 106,125.95 115,310.79 合計(jì) 22,473,781.65 20,625,806.22 66、資產(chǎn)減值損失 單位： 元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 一、壞賬損失 -1,697,590.57 3,174,776.13 二、存貨跌價(jià)損失 4,782,088.90 -11,622,900.18 合計(jì) 3,084,498.33 -8,448,124.05 其他說明： 無 67、公允價(jià)值變動(dòng)收益 無 68、投資收益 單位： 元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益 -683,281.80 -832,092.65 合計(jì) -683,281.80 -832,092.65 其他說明： 無 69、其他收益 無 70、營(yíng)業(yè)外收入 單位： 元 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 72 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金 額 非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得合計(jì) 20,263.14 1,870.84 20,263.14 其中：固定資產(chǎn)處置利得 20,263.14 1,870.84 20,263.14 政府補(bǔ)助 5,253,378.00 8,115,900.18 5,253,378.00 其他利得 27,737.30 597,503.51 27,737.30 合計(jì) 5,301,378.44 8,715,274.53 5,301,378.44 計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助： 單位： 元 補(bǔ)助項(xiàng)目 發(fā)放 主體 發(fā)放原 因 性質(zhì)類型 補(bǔ)貼是否 影響當(dāng)年 盈虧 是否 特殊 補(bǔ)貼 本期發(fā)生金 額 上期發(fā)生金 額 與資產(chǎn)相 關(guān)/與收益 相關(guān) 收產(chǎn)業(yè)鏈 項(xiàng)目撥款 補(bǔ)助 因從事國家鼓勵(lì)和 扶持特定行業(yè)、產(chǎn) 業(yè)而獲得的補(bǔ)助 （按國家級(jí)政策規(guī) 定依法取得） 是 是 1,371,127.02 2,690,608.76 與資產(chǎn)相 關(guān) 收撥款外 經(jīng)貿(mào)區(qū)域 發(fā)展促進(jìn) 資金（集成 電路用濺 射鉭靶材、 鉭環(huán)件技 術(shù)改造項(xiàng) 目） 補(bǔ)助 因從事國家鼓勵(lì)和 扶持特定行業(yè)、產(chǎn) 業(yè)而獲得的補(bǔ)助 （按國家級(jí)政策規(guī) 定依法取得） 是 是 100,002.00 100,002.00 與資產(chǎn)相 關(guān) 外經(jīng)貿(mào)區(qū) 域發(fā)展促 進(jìn)資金撥 款 補(bǔ)助 因研究開發(fā)、技術(shù) 更新及改造等獲得 的補(bǔ)助 是 是 216,114.00 216,114.00 與資產(chǎn)相 關(guān) 收寧夏擔(dān) 保集團(tuán)撥 鈦加工材 款 補(bǔ)助 因研究開發(fā)、技術(shù) 更新及改造等獲得 的補(bǔ)助 是 是 111,114.00 111,114.00 與資產(chǎn)相 關(guān) 鈦及鈦合 金無縫管 材技術(shù)改 造項(xiàng)目 補(bǔ)助 因研究開發(fā)、技術(shù) 更新及改造等獲得 的補(bǔ)助 是 是 222,222.00 222,222.00 與資產(chǎn)相 關(guān) 分析檢測(cè) 平臺(tái)建設(shè) 補(bǔ)助 因研究開發(fā)、技術(shù) 更新及改造等獲得 是 是 172,224.00 172,224.00 與資產(chǎn)相 關(guān) 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 73 項(xiàng)目 的補(bǔ)助 電容器級(jí) NbO 粉的 成果轉(zhuǎn)化 補(bǔ)助 因研究開發(fā)、技術(shù) 更新及改造等獲得 的補(bǔ)助 是 是 166,668.00 166,668.00 與資產(chǎn)相 關(guān) 土地搬遷 補(bǔ)償 補(bǔ)助 因符合地方政府招 商引資等地方性扶 持政策而獲得的補(bǔ) 助 是 是 30,577.42 30,577.42 與資產(chǎn)相 關(guān) 收自治區(qū) 創(chuàng)新發(fā)展 專項(xiàng)資金 補(bǔ)助 因研究開發(fā)、技術(shù) 更新及改造等獲得 的補(bǔ)助 是 是 300,000.00 與資產(chǎn)相 關(guān) 市財(cái)政局 企業(yè)科技 創(chuàng)新后補(bǔ) 助撥款 補(bǔ)助 因符合地方政府招 商引資等地方性扶 持政策而獲得的補(bǔ) 助 是 是 3,180,600.00 與收益相 關(guān) 石嘴山市 知識(shí)產(chǎn)權(quán) 局 2014 年 專利經(jīng)費(fèi) 補(bǔ)助 因研究開發(fā)、技術(shù) 更新及改造等獲得 的補(bǔ)助 是 是 50,000.00 與收益相 關(guān) 收有色金 屬技術(shù)經(jīng) 濟(jì)研究院 標(biāo)準(zhǔn)費(fèi) 補(bǔ)助 因研究開發(fā)、技術(shù) 更新及改造等獲得 的補(bǔ)助 是 是 31,000.00 與收益相 關(guān) 石嘴山市 財(cái)政局撥 付 2015 年 失業(yè)保險(xiǎn) 補(bǔ)貼金 補(bǔ)助 因符合地方政府招 商引資等地方性扶 持政策而獲得的補(bǔ) 助 是 是 1,144,770.00 與收益相 關(guān) 2015 年土 地使用稅 減免 補(bǔ)助 因符合地方政府招 商引資等地方性扶 持政策而獲得的補(bǔ) 助 是 是 2,543,329.56 與收益相 關(guān) 2016 年第 二批專利 獎(jiǎng)補(bǔ)政策 獎(jiǎng)金 補(bǔ)助 因研究開發(fā)、技術(shù) 更新及改造等獲得 的補(bǔ)助 是 是 20,000.00 與收益相 關(guān) 合計(jì) -- -- -- -- -- 5,253,378.00 8,115,900.18 -- 其他說明： 無 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 74 71、營(yíng)業(yè)外支出 單位： 元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金 額 非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失合計(jì) 17,777.75 其中：固定資產(chǎn)處置損失 17,777.75 其他支出 -438,355.20 1,411,259.59 -438,355.20 合計(jì) -438,355.20 1,429,037.34 -438,355.20 其他說明： 本期營(yíng)業(yè)外支出為負(fù)數(shù)的原因系根據(jù)民事調(diào)解書（ 2017）寧02民終282號(hào)對(duì)原未決訴訟的調(diào)整。 72、所得稅費(fèi)用 （ 1）所得稅費(fèi)用表 單位： 元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 當(dāng)期所得稅費(fèi)用 100,461.97 31,394.57 遞延所得稅費(fèi)用 -41,595.72 8,598,186.77 合計(jì) 58,866.25 8,629,581.34 （ 2）會(huì)計(jì)利潤(rùn)與所得稅費(fèi)用調(diào)整過程 單位： 元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 利潤(rùn)總額 -95,102,303.61 按法定/適用稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用 100,461.97 本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異或可抵扣 虧損的影響 -41,595.72 所得稅費(fèi)用 58,866.25 其他說明 無 73、其他綜合收益 詳見附注合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋之 57 其他綜合收益。 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 75 74、現(xiàn)金流量表項(xiàng)目 （ 1）收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 單位： 元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 撥款 289,400.00 4,835,370.00 利息收入 1,057,117.46 524,368.02 住宿費(fèi)、租金收入 49,390.00 171,650.00 收保證金 820,000.00 159,338.00 收回廢舊物資 37,680.80 140,305.80 往來及暫借款等 2,692,973.86 1,342,642.06 合計(jì) 4,946,562.12 7,173,673.88 收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金說明： （ 2）支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 單位： 元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 付現(xiàn)期間費(fèi)用 11,774,989.31 10,877,571.60 往來款 1,129,368.83 183,480.00 支付保證金 其他 2,268,275.61 4,334,412.49 合計(jì) 15,172,633.75 15,395,464.09 支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金說明： （ 3）收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 無 （ 4）支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 無 （ 5）收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 單位： 元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 信用證保證金收回 4,738,775.20 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 76 合計(jì) 4,738,775.20 收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金說明： （ 6）支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 單位： 元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 付集團(tuán)公司借款 5,274,200.00 合計(jì) 5,274,200.00 支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金說明： 75、現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料 （ 1）現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料 單位： 元 補(bǔ)充資料 本期金額 上期金額 1．將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量： -- -- 凈利潤(rùn) -95,161,169.86 -137,888,244.42 加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 3,084,498.33 -8,448,124.05 固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性 生物資產(chǎn)折舊 83,721,640.43 89,439,615.89 無形資產(chǎn)攤銷 7,661,688.14 8,182,846.70 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資 產(chǎn)的損失（收益以“－”號(hào)填列） -20,263.14 15,906.91 固定資產(chǎn)報(bào)廢損失（收益以“－”號(hào)填 列） 720,852.82 財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“－”號(hào)填列） 23,424,773.16 21,072,619.42 投資損失（收益以“－”號(hào)填列） 683,281.80 832,092.65 遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號(hào) 填列） -41,595.72 8,598,186.77 存貨的減少（增加以“－”號(hào)填列） 133,490,179.75 171,893,477.42 經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以“－” 號(hào)填列） 48,425,279.77 29,934,694.91 經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以“－” 號(hào)填列） -50,352,967.02 -59,430,345.51 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 154,915,345.64 124,923,579.51 2．不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活 -- -- 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 77 動(dòng)： 3．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況： -- -- 現(xiàn)金的期末余額 182,961,985.78 322,931,673.83 減：現(xiàn)金的期初余額 521,533,759.83 231,010,914.13 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -338,571,774.05 91,920,759.70 （ 2）本期支付的取得子公司的現(xiàn)金凈額 無 （ 3）本期收到的處置子公司的現(xiàn)金凈額 無 （ 4）現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的構(gòu)成 單位： 元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 一、現(xiàn)金 182,961,985.78 521,533,759.83 其中：庫存現(xiàn)金 28,368.44 11,889.16 可隨時(shí)用于支付的銀行存款 182,933,617.34 521,521,870.67 三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 182,961,985.78 521,533,759.83 其中：母公司或集團(tuán)內(nèi)子公司使用受限 制的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物 4,738,775.20 其他說明： 76、所有者權(quán)益變動(dòng)表項(xiàng)目注釋 說明對(duì)上年期末余額進(jìn)行調(diào)整的“其他”項(xiàng)目名稱及調(diào)整金額等事項(xiàng)： 無 77、所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn) 無 78、外幣貨幣性項(xiàng)目 （ 1）外幣貨幣性項(xiàng)目 單位： 元 項(xiàng)目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 78 貨幣資金 -- -- 108,701,294.42 其中：美元 14,411,617.81 6.77 97,630,064.71 歐元 72,163.73 7.75 559,240.03 港幣 7,026.74 0.87 6,098.51 日元 173,633,709.00 0.06 10,502,234.89 盧朗 448,091.91 0.01 3,656.28 應(yīng)收賬款 -- -- 117,174,907.01 其中：美元 17,134,625.10 6.77 116,076,804.28 歐元 5,213.37 7.75 40,401.53 日元 17,487,000.00 0.06 1,057,701.20 其他說明： （ 2）境外經(jīng)營(yíng)實(shí)體說明，包括對(duì)于重要的境外經(jīng)營(yíng)實(shí)體，應(yīng)披露其境外主要經(jīng)營(yíng)地、記賬本位幣及選擇 依據(jù)，記賬本位幣發(fā)生變化的還應(yīng)披露原因。 √ 適用 □ 不適用 重要境外經(jīng)營(yíng)實(shí)體名稱 與本公司關(guān)系 主要經(jīng)營(yíng)地 記賬本位幣 選擇依據(jù) 中色東方非洲有限公司 子公司 贊比亞 美元 以美元結(jié)算為主 其他說明： 無 八、合并范圍的變更 1、非同一控制下企業(yè)合并 （ 1）本期發(fā)生的非同一控制下企業(yè)合并 無 （ 2）合并成本及商譽(yù) 無 （ 3）被購買方于購買日可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債 無 （ 4）購買日之前持有的股權(quán)按照公允價(jià)值重新計(jì)量產(chǎn)生的利得或損失 是否存在通過多次交易分步實(shí)現(xiàn)企業(yè)合并且在報(bào)告期內(nèi)取得控制權(quán)的交易 □ 是 √ 否 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 79 （ 5）購買日或合并當(dāng)期期末無法合理確定合并對(duì)價(jià)或被購買方可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債公允價(jià)值的相關(guān)說明 無 （ 6）其他說明 無 2 、同一控制下企業(yè)合并 （ 1）本期發(fā)生的同一控制下企業(yè)合并 無 （ 2）合并成本 無 （ 3）合并日被合并方資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值 無 3 、反向購買 交易基本信息、交易構(gòu)成反向購買的依據(jù)、上市公司保留的資產(chǎn)、負(fù)債是否構(gòu)成業(yè)務(wù)及其依據(jù)、合并成本的確定、按照權(quán)益 性交易處理時(shí)調(diào)整權(quán)益的金額及其計(jì)算： 無 4 、處置子公司 是否存在單次處置對(duì)子公司投資即喪失控制權(quán)的情形 □ 是 √ 否 是否存在通過多次交易分步處置對(duì)子公司投資且在本期喪失控制權(quán)的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范圍變動(dòng) 說明其他原因?qū)е碌暮喜⒎秶儎?dòng)（如，新設(shè)子公司、清算子公司等）及其相關(guān)情況： 無 6 、其他 無 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 80 九、在其他主體中的權(quán)益 1、在子公司中的權(quán)益 （ 1）企業(yè)集團(tuán)的構(gòu)成 子公司名稱 主要經(jīng)營(yíng)地 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 持股比例 取得方式 直接 間接 寧夏有色金屬 進(jìn)出口有限公 司 寧夏回族自治 區(qū)銀川市 寧夏回族自治 區(qū)銀川市 進(jìn)出口貿(mào)易 100.00% 投資 北京鑫歐科技 發(fā)展有限責(zé)任 公司 北京市 北京市 進(jìn)出口貿(mào)易 100.00% 投資 寧夏東方超導(dǎo) 科技有限公司 寧夏回族自治 區(qū)石嘴山市 寧夏回族自治 區(qū)石嘴山市 制造業(yè) 75.00% 投資 中色東方非洲 有限公司 贊比亞基特維 贊比亞基特維 貿(mào)易 80.00% 20.00% 投資 東方鉭業(yè)香港 有限公司 香港 香港 貿(mào)易 100.00% 投資 在子公司的持股比例不同于表決權(quán)比例的說明： 無 持有半數(shù)或以下表決權(quán)但仍控制被投資單位、以及持有半數(shù)以上表決權(quán)但不控制被投資單位的依據(jù)： 無 對(duì)于納入合并范圍的重要的結(jié)構(gòu)化主體，控制的依據(jù)： 無 確定公司是代理人還是委托人的依據(jù)： 無 其他說明： 無 （ 2）重要的非全資子公司 單位： 元 子公司名稱 少數(shù)股東持股比例 本期歸屬于少數(shù) 股東的損益 本期向少數(shù)股東宣告 分派的股利 期末少數(shù)股東權(quán)益 余額 寧夏東方超導(dǎo)科技有限公司 25.00% 192,191.75 4,229,926.91 子公司少數(shù)股東的持股比例不同于表決權(quán)比例的說明： 無 （ 3）重要非全資子公司的主要財(cái)務(wù)信息 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 81 單位： 元 子公司名稱 期末余額 流動(dòng)資產(chǎn) 非流動(dòng)資產(chǎn) 資產(chǎn)合計(jì) 流動(dòng)負(fù)債 非流動(dòng)負(fù)債 負(fù)債合計(jì) 寧夏東方超導(dǎo) 科技有限公司 16,101,389.47 1,428,494.76 17,529,884.23 502,176.58 108,000.00 610,176.58 續(xù)表 子公司名稱 期初余額 流動(dòng)資產(chǎn) 非流動(dòng)資產(chǎn) 資產(chǎn)合計(jì) 流動(dòng)負(fù)債 非流動(dòng)負(fù)債 負(fù)債合計(jì) 寧夏東方超導(dǎo) 科技有限公司 17,709,858.10 1,618,507.00 19,328,365.10 3,069,424.46 108,000.00 3,177,424.46 單位： 元 子公司名稱 本期發(fā)生額 營(yíng)業(yè)收入 凈利潤(rùn) 綜合收益總額 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量 寧夏東方超導(dǎo)科技有限公司 5,065,332.29 768,767.01 768,767.01 426,402.73 續(xù)表 子公司名稱 上期發(fā)生額 營(yíng)業(yè)收入 凈利潤(rùn) 綜合收益總額 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量 寧夏東方超導(dǎo)科技有限公司 3,501,859.20 1,334.78 1,334.78 368,536.97 2、在子公司的所有者權(quán)益份額發(fā)生變化且仍控制子公司的交易 無 3 、在合營(yíng)安排或聯(lián)營(yíng)企業(yè)中的權(quán)益 （ 1）重要的合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè) 合營(yíng)企業(yè)或聯(lián) 營(yíng)企業(yè)名稱 主要經(jīng)營(yíng)地 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 持股比例 對(duì)合營(yíng)企業(yè)或 聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資 的會(huì)計(jì)處理方 法 直接 間接 重慶盛鎂鎂業(yè) 有限公司 重慶市 重慶市 加工制造 21.56% 權(quán)益法 福建南平鉭鈮 礦業(yè)開發(fā)有限 公司 福建南平 福建南平 采礦 20.00% 權(quán)益法 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 82 在合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)的持股比例不同于表決權(quán)比例的說明： 無 持 有 20%以下表決權(quán)但具有重大影響，或者持有 20%或以上表決權(quán)但不具有重大影響的依據(jù)： 無 （ 2）重要合營(yíng)企業(yè)的主要財(cái)務(wù)信息 無 （ 3）重要聯(lián)營(yíng)企業(yè)的主要財(cái)務(wù)信息 單位： 元 期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額 重慶盛鎂鎂業(yè)有限公 司 福建南平鉭鈮礦業(yè)開 發(fā)有限公司 重慶盛鎂鎂業(yè)有限公 司 福建南平鉭鈮礦業(yè)開 發(fā)有限公司 流動(dòng)資產(chǎn) 22,715,974.58 31,159,545.15 22,829,938.57 32,021,242.84 非流動(dòng)資產(chǎn) 106,055,006.99 28,188,141.47 110,974,463.85 28,210,210.22 資產(chǎn)合計(jì) 128,770,981.57 59,347,686.62 133,804,402.42 60,231,453.06 流動(dòng)負(fù)債 78,855,323.52 663,661.16 78,106,927.65 740,135.38 非流動(dòng)負(fù)債 4,926,088.08 0.00 8,203,573.80 0.00 負(fù)債合計(jì) 83,781,411.60 663,661.16 86,310,501.45 740,135.38 歸屬于母公司股東權(quán) 益 44,989,569.97 58,684,025.46 47,493,900.97 59,491,317.68 按持股比例計(jì)算的凈 資產(chǎn)份額 9,699,751.29 11,736,805.09 10,239,685.05 11,898,263.54 對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)權(quán)益投資 的賬面價(jià)值 9,798,079.64 11,291,307.70 10,319,903.00 11,452,766.14 營(yíng)業(yè)收入 18,917,229.88 7,443.67 2,260,434.29 2,013.38 凈利潤(rùn) -2,420,331.00 -807,292.22 -1,580,031.28 -2,457,189.57 綜合收益總額 -2,420,331.00 -807,292.22 -1,580,031.28 -2,457,189.57 其他說明 無 （ 4）不重要的合營(yíng)企業(yè)和聯(lián)營(yíng)企業(yè)的匯總財(cái)務(wù)信息 無 （ 5）合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)向本公司轉(zhuǎn)移資金的能力存在重大限制的說明 無 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 83 （ 6）合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)發(fā)生的超額虧損 無 （ 7）與合營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的未確認(rèn)承諾 無 （ 8）與合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的或有負(fù)債 無 4 、重要的共同經(jīng)營(yíng) 無 5 、在未納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的結(jié)構(gòu)化主體中的權(quán)益 未納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的結(jié)構(gòu)化主體的相關(guān)說明： 無 6 、其他 無 十、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn) 報(bào)告期內(nèi)，本公司未發(fā)生與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。 十一、公允價(jià)值的披露 無 十二、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易 1、本企業(yè)的母公司情況 母公司名稱 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊(cè)資本 母公司對(duì)本企業(yè) 的持股比例 母公司對(duì)本企業(yè) 的表決權(quán)比例 中色（寧夏）東方 集團(tuán)有限公司 寧夏 有色及稀有金屬 冶煉、加工 230,000.00 45.80% 45.80% 本企業(yè)的母公司情況的說明 無 本企業(yè)最終控制方是中國有色礦業(yè)集團(tuán)有限公司。 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 84 其他說明： 無 2 、本企業(yè)的子公司情況 本企業(yè)子公司的情況詳見附注財(cái)務(wù)報(bào)告九在其他主體中的權(quán)益之 1 在子公司中的權(quán)益。 3、本企業(yè)合營(yíng)和聯(lián)營(yíng)企業(yè)情況 本企業(yè)重要的合營(yíng)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)詳見附注財(cái)務(wù)報(bào)告九在其他主體中的權(quán)益之 3 在合營(yíng)安排或聯(lián)營(yíng)企業(yè)中權(quán)益。 4、其他關(guān)聯(lián)方情況 其他關(guān)聯(lián)方名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本企業(yè)關(guān)系 西北稀有金屬材料研究院 受同一母公司控制 寧夏星日電子有限公司 受同一母公司控制 寧夏金和化工有限公司 受同一母公司控制 中國十五冶金建設(shè)有限公司 受同一最終控制人控制 寧夏盈氟金和科技有限公司 母公司聯(lián)營(yíng)企業(yè) 其他說明 無 5 、關(guān)聯(lián)交易情況 （ 1）購銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易 采購商品/接受勞務(wù)情況表 單位： 元 關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 獲批的交易額度 是否超過交易額度 上期發(fā)生額 中色（寧夏）東 方集團(tuán)有限公司 采購原材料 4,495,415.38 16,000,000.00 否 9,783,852.96 寧夏星日電子有 限公司 采購原材料 249,294.44 1,000,000.00 否 6,850,839.57 中色（寧夏）東 方集團(tuán)有限公司 接受供水、供 電、供暖、綜合 服務(wù)、建筑工程 等勞務(wù) 33,408,811.40 57,000,000.00 否 28,976,166.62 西北稀有金屬材 料研究院 接受勞務(wù)（分析 費(fèi)、防護(hù)費(fèi)等） 812,930.00 2,000,000.00 否 676,690.00 出售商品/提供勞務(wù)情況表 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 85 單位： 元 關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 中色（寧夏）東方集團(tuán)有限 公司 銷售商品 616,449.83 1,707,261.46 西北稀有金屬材料研究院 銷售商品 171,794.88 79,831.93 中色（寧夏）東方集團(tuán)有限 公司 提供勞務(wù) 4,762,293.51 2,266,174.49 西北稀有金屬材料研究院 代理費(fèi) 79,790.93 105,688.51 寧夏金和化工有限公司 提供勞務(wù) 1,856,652.41 2,865,969.10 寧夏盈氟金和科技有限公司 提供勞務(wù) 306,932.57 0.00 購銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易說明 無 （ 2）關(guān)聯(lián)受托管理/承包及委托管理/出包情況 無 （ 3）關(guān)聯(lián)租賃情況 本公司作為出租方： 單位： 元 承租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 本期確認(rèn)的租賃收入 上期確認(rèn)的租賃收入 西北稀有金屬材料研究院 氧化物粉體及靶材生產(chǎn)線 410,256.42 410,256.42 中色（寧夏）東方集團(tuán)有限 公司 鈹銅熔鑄生產(chǎn)線 284,900.28 341,880.34 本公司作為承租方： 單位： 元 出租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 本期確認(rèn)的租賃費(fèi) 上期確認(rèn)的租賃費(fèi) 中色（寧夏）東方集團(tuán)有限 公司 氟化鉀、氯化鉀、氯化鈉生 產(chǎn)線 358,974.36 358,974.36 關(guān)聯(lián)租賃情況說明 無 （ 4）關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況 本公司作為擔(dān)保方 單位： 元 被擔(dān)保方 擔(dān)保金額 擔(dān)保起始日 擔(dān)保到期日 擔(dān)保是否已經(jīng)履行完 畢 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 86 中色（寧夏）東方集 團(tuán)有限公司 30,000,000.00 2015 年 01 月 30 日 2018 年 01 月 29 日 否 中色（寧夏）東方集 團(tuán)有限公司 50,000,000.00 2015 年 03 月 13 日 2018 年 03 月 12 日 否 中色（寧夏）東方集 團(tuán)有限公司 100,000,000.00 2016 年 01 月 29 日 2017 年 01 月 28 日 是 中色（寧夏）東方集 團(tuán)有限公司 100,000,000.00 2016 年 02 月 26 日 2017 年 02 月 25 日 是 中色（寧夏）東方集 團(tuán)有限公司 8,000,000.00 2016 年 04 月 22 日 2017 年 04 月 22 日 是 中色（寧夏）東方集 團(tuán)有限公司 90,000,000.00 2016 年 05 月 05 日 2017 年 05 月 05 日 是 中色（寧夏）東方集 團(tuán)有限公司 95,000,000.00 2017 年 01 月 28 日 2017 年 07 月 28 日 否 中色（寧夏）東方集 團(tuán)有限公司 95,000,000.00 2017 年 02 月 25 日 2017 年 08 月 25 日 否 合計(jì) 568,000,000.00 本公司作為被擔(dān)保方 單位： 元 擔(dān)保方 擔(dān)保金額 擔(dān)保起始日 擔(dān)保到期日 擔(dān)保是否已經(jīng)履行完 畢 中國有色礦業(yè)集團(tuán)有 限公司 50,000,000.00 2015 年 01 月 30 日 2017 年 01 月 28 日 是 中國有色礦業(yè)集團(tuán)有 限公司 50,000,000.00 2015 年 06 月 29 日 2017 年 04 月 28 日 是 中國有色礦業(yè)集團(tuán)有 限公司 50,000,000.00 2015 年 06 月 29 日 2017 年 06 月 28 日 是 中國有色礦業(yè)集團(tuán)有 限公司 50,000,000.00 2015 年 07 月 29 日 2017 年 04 月 28 日 是 中國有色礦業(yè)集團(tuán)有 限公司 50,000,000.00 2015 年 07 月 29 日 2017 年 06 月 28 日 是 中國有色礦業(yè)集團(tuán)有 限公司 50,000,000.00 2015 年 08 月 31 日 2017 年 04 月 28 日 是 中國有色礦業(yè)集團(tuán)有 限公司 50,000,000.00 2015 年 08 月 31 日 2017 年 06 月 28 日 是 中國有色礦業(yè)集團(tuán)有 限公司 100,000,000.00 2015 年 03 月 18 日 2017 年 03 月 18 日 是 中色（寧夏）東方集 50,000,000.00 2016 年 03 月 09 日 2017 年 03 月 09 日 是 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 87 團(tuán)有限公司 中色（寧夏）東方集 團(tuán)有限公司 80,000,000.00 2016 年 07 月 18 日 2017 年 07 月 18 日 否 中色（寧夏）東方集 團(tuán)有限公司 100,000,000.00 2016 年 08 月 24 日 2017 年 08 月 24 日 否 中色（寧夏）東方集 團(tuán)有限公司 70,000,000.00 2016 年 09 月 19 日 2017 年 09 月 19 日 否 中色（寧夏）東方集 團(tuán)有限公司 100,000,000.00 2016 年 10 月 11 日 2017 年 10 月 11 日 否 中國有色礦業(yè)集團(tuán)有 限公司 100,000,000.00 2016 年 09 月 30 日 2017 年 09 月 30 日 否 中國有色礦業(yè)集團(tuán)有 限公司 100,000,000.00 2016 年 10 月 21 日 2017 年 10 月 21 日 否 中國有色礦業(yè)集團(tuán)有 限公司 100,000,000.00 2016 年 11 月 25 日 2017 年 11 月 25 日 否 中國有色礦業(yè)集團(tuán)有 限公司 27,000,000.00 2017 年 06 月 30 日 2019 年 06 月 22 日 否 合 計(jì) 1,177,000,000.00 關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況說明 無 （ 5）關(guān)聯(lián)方資金拆借 無 （ 3） 關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、債務(wù)重組情況 無 （ 7）關(guān)鍵管理人員報(bào)酬 單位： 元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 關(guān)鍵管理人員報(bào)酬 669,592.29 979,801.60 （ 8）其他關(guān)聯(lián)交易 無 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 88 6、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng) （ 1）應(yīng)收項(xiàng)目 單位： 元 項(xiàng)目名稱 關(guān)聯(lián)方 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 應(yīng)收票據(jù) 中色（寧夏）東方 集團(tuán)有限公司 10,150,000.00 3,700,000.00 應(yīng)收賬款 中色（寧夏）東方 集團(tuán)有限公司 5,548,494.57 55,484.95 1,298,893.92 12,988.94 應(yīng)收賬款 寧夏金和化工有 限公司 678,223.00 6,782.23 應(yīng)收賬款 寧夏盈氟金和科 技有限公司 1,031,394.40 10,313.94 應(yīng)收賬款 重慶盛鎂鎂業(yè)有 限公司 928,200.00 278,460.00 1,128,200.00 338,460.00 （ 2）應(yīng)付項(xiàng)目 單位： 元 項(xiàng)目名稱 關(guān)聯(lián)方 期末賬面余額 期初賬面余額 應(yīng)付賬款 中色（寧夏）東方集團(tuán)有限 公司 11,651,971.07 9,317,890.24 應(yīng)付賬款 西北稀有金屬材料研究院 152,860.42 193,547.85 應(yīng)付賬款 中國十五冶金建設(shè)有限公司 353,186.21 353,186.21 預(yù)收賬款 西北稀有金屬材料研究院 47,000.00 7、關(guān)聯(lián)方承諾 本公司與關(guān)聯(lián)企業(yè)之間業(yè)務(wù)往來按一般市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)規(guī)則進(jìn)行，與其他業(yè)務(wù)往來企業(yè)同等對(duì)待。本公司與關(guān)聯(lián)企業(yè)之間不可避免 的關(guān)聯(lián)交易，遵照公平、公正的市場(chǎng)原則進(jìn)行。 8、其他 無 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 89 十三、股份支付 1、股份支付總體情況 □ 適用 √ 不適用 2、以權(quán)益結(jié)算的股份支付情況 □ 適用 √ 不適用 3、以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付情況 □ 適用 √ 不適用 4、股份支付的修改、終止情況 無 5 、其他 無 十四、承諾及或有事項(xiàng) 1、重要承諾事項(xiàng) 資產(chǎn)負(fù)債表日存在的重要承諾 無 2 、或有事項(xiàng) （ 1）資產(chǎn)負(fù)債表日存在的重要或有事項(xiàng) 未決訴訟或仲裁 1、公司分公司寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司研磨材料分公司（簡(jiǎn)稱“研磨分公司”） 2012年10月19日收 到內(nèi)蒙古自治區(qū)高級(jí)人民法院民事案件受理通知書， 2013年4月1日，公司收到內(nèi)蒙古自治區(qū)高級(jí)人民法 院民事判決書（（ 2012）內(nèi)商初字第16號(hào)）判決如下： （ 1）包頭市山晟新能源有限責(zé)任公司在本判決生效之日起10日內(nèi)支付研磨分公司貨款2,512.44萬元、 案件受理費(fèi)19.37萬元、訴訟保全費(fèi)0.5萬元，并支付逾期付款損失311.90萬元，合計(jì)2,844.21萬元。 （ 2）駁回寧夏研磨分公司其他訴訟請(qǐng)求。 2013年6月，公司收到內(nèi)蒙古高院的通知，將該案件由內(nèi)蒙古高院移交至包頭市中級(jí)人民法院執(zhí)行。 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 90 2015年山晟公司共計(jì)還款1,151.49萬元。 2016年2月，雙方簽訂和解協(xié)議：根據(jù)（ 2012）內(nèi)商初字第16號(hào)民事判決書確定，被執(zhí)行人欠付申請(qǐng) 人貨款2,512.44萬元并支付逾期付款損失311.90萬元，被執(zhí)行人已通過抵房及給付承兌方式支付了 1,157.70萬元，至本協(xié)議書簽署之日被執(zhí)行人尚欠申請(qǐng)人貨款1,354.74萬元（ 2,512.44萬元-1,157.70萬 元），逾期付款損失尚未支付；被執(zhí)行人承諾從2016年2月底起到2016年12月30日，每月逐次償還上述欠款， 第一次2016年2月底還款200萬元，從2016年3月開始每月月底前還款150萬元，直至還清；案件受理費(fèi)19.37 萬元，保全費(fèi)0.50萬元，由被執(zhí)行人負(fù)擔(dān)，于2016年11月份支付；遲延履行期間的債務(wù)利息問題在2016年 12月還清貨款本金及逾期付款損失后雙方可另行協(xié)商解決；鑒于已經(jīng)進(jìn)入的股權(quán)評(píng)估程序，被執(zhí)行人如有 任何一期未按本協(xié)議第二條中的承諾履行付款義務(wù)，申請(qǐng)人有權(quán)要求包頭市中級(jí)人民法院?jiǎn)?dòng)股權(quán)評(píng)估拍 賣程序，查封被申請(qǐng)人銀行賬戶，將被申請(qǐng)人列入失信被執(zhí)行人名單，并按照包頭市中級(jí)人民法院法律文 書辦理執(zhí)行。 2016年山晟公司共計(jì)還款330萬元， 2017年1-6月山晟公司共計(jì)還款120萬元，后續(xù)工作在協(xié)調(diào)中。 2、公司分公司寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司能源材料分公司（簡(jiǎn)稱“能源分公司”） 2015年6月16日收 到寧夏回族自治區(qū)石嘴山市中級(jí)人民法院（ 2015）石民商初字第27-1號(hào)民事裁定書，在能源分公司與江蘇 科捷電池有限公司買賣合同糾紛一案中，裁定凍結(jié)被告江蘇科捷電池有限公司價(jià)值人民幣1,488.21萬元的 銀行存款或者查封相應(yīng)的資產(chǎn)。 2016年1月18日，公司向法院提交了強(qiáng)制執(zhí)行申請(qǐng)書。 2016年7月19日法院 下達(dá)了（ 2016）寧02執(zhí)20號(hào)之一裁定終結(jié)了本次執(zhí)行程序（因?qū)Ψ綗o財(cái)產(chǎn)可供執(zhí)行）。 3、公司分公司寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司能源材料分公司（簡(jiǎn)稱“能源分公司”） 2015年5月5日寧夏 回族自治區(qū)石嘴山市中級(jí)人民法院（ 2015）石民商初字第28-1號(hào)民事裁定書，在能源分公司與寧夏科捷電 池股份有限公司買賣合同糾紛一案中，裁定凍結(jié)被告寧夏科捷電池股份有限公司價(jià)值人民幣693.89萬元的 銀行存款或者查封相應(yīng)的資產(chǎn)。 2016年2月29日雙方在石嘴山市中院達(dá)成《執(zhí)行和解協(xié)議》，截止2017年6 月30日寧夏科捷電池股份有限公司還清了能源分公司的所有貨款，該案結(jié)案。 4、公司分公司寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司能源材料分公司（簡(jiǎn)稱“能源分公司”）， 2016年12月13日 寧夏回族自治區(qū)中級(jí)人民法院（ 2016）寧02民初25號(hào)民事裁定書，在能源分公司與成都晶元新材料技術(shù)有 限公司買賣合同糾紛一案中，裁定被告成都晶元新材料技術(shù)有限公司向能源分公司支付貨款1,222.41萬 元、違約金12.22萬元、逾期付款利息21.20萬元，合計(jì)1,255.83萬元，目前該案件正在執(zhí)行過程中，具體 執(zhí)行結(jié)果目前尚不確定。 5、公司分公司寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司研磨材料分公司（簡(jiǎn)稱“研磨分公司”），原告石嘴山市福 晟達(dá)機(jī)電修理有限公司于2016年5月23日向法院申請(qǐng)立案，請(qǐng)求判令補(bǔ)償原告加工損失共計(jì)447.52萬元。 2016年5月26日研磨分公司收到法院傳票， 2016年7月15日開庭審理了此案。 2016年11月22日法院下達(dá)了 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 91 （ 2016）寧0202民初1926號(hào)民事判決書，判決：被告寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司研磨材料分公司向原告石 嘴山市福晟達(dá)機(jī)電修理有限公司支付物料補(bǔ)償款327.02萬元，于本判決生效后15日內(nèi)履行；被告寧夏東方 鉭業(yè)股份有限公司承擔(dān)連帶清償責(zé)任；駁回原告的其他訴訟請(qǐng)求；原告承擔(dān)案件受理費(fèi)1.14萬元，被告承 擔(dān)3.12萬元。 2016年12月19日研磨分公司不服判決向石嘴山市中級(jí)人民法院提交了民事上訴狀，上訴案于2017年4 月13日開庭，庭后雙方達(dá)成調(diào)解，法院于2017年4月20日下達(dá)了(2017)寧02民終282號(hào)民事調(diào)解書，調(diào)解如 下：解除雙方簽訂的合同；上訴人向被上訴人石嘴山市福晟達(dá)機(jī)電修理有限公司支付物料補(bǔ)償款280萬元， 5月25日前支付180萬元， 6月25日前支付100萬元；上訴人承擔(dān)訴訟費(fèi)47645.5元，被上訴人承擔(dān)11437元； 上訴人逾期付款，按一審判決執(zhí)行。 2017年5月分公司向石嘴山市福晟達(dá)機(jī)電修理有限公司支付180萬元人 民幣； 2017年6月分公司向石嘴山市福晟達(dá)機(jī)電修理有限公司支付1031165元人民幣；至此，該案結(jié)案。 6. 公司分公司寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司研磨材料分公司（簡(jiǎn)稱“研磨分公司”），與浙江昱輝智能系 統(tǒng)集成有限公司買賣合同糾紛案，于2017年3月17日向法院申請(qǐng)立案，立案后， 3月研磨分公司收到被告付 款150萬元； 2017年5月5日開庭，雙方當(dāng)庭達(dá)成調(diào)解， 2017年5月5日法院下達(dá)了（ 2017）浙0421民初1145 號(hào)民事調(diào)解書，約定2017年5月-12月底前結(jié)清欠款。公司2017年5月5日當(dāng)庭收到被告支付的270萬元及法 院退回的訴訟費(fèi)102464元； 2017年6月收到被告支付的300萬元貨款； 2017年7月收到被告支付的281.8萬元 貨款；后續(xù)工作在協(xié)調(diào)中。 7. 公司寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司（簡(jiǎn)稱“公司”）， 2014年4月18日公司收到岳陽市云溪區(qū)人民法 院的（ 2013）云執(zhí)保字第52-5號(hào)執(zhí)行裁定書，裁定我司等因出資不實(shí)以1500萬元本息范圍內(nèi)負(fù)連帶清償責(zé) 任，同時(shí)凍結(jié)我司工資戶1000萬元（ 6個(gè)月）。 2014年4月15日向岳陽市云溪區(qū)人民法院提交書面異議， 2014 年5月16日進(jìn)行了聽證。 2014年7月5日收到云溪區(qū)法院的（ 2014）云執(zhí)字第23號(hào)執(zhí)行裁定書，維持原第52-5 號(hào)裁定。 2014年7月15日公司等4家公司向岳陽中級(jí)人民法院提交復(fù)議申請(qǐng)； 2014年8月27日進(jìn)行復(fù)議聽證, 等候該中院裁決。 2014年10月下旬我司及其他三方與北京市中兆律師事務(wù)所簽訂《民事執(zhí)行案件代理合 同》，若勝訴我司承擔(dān)88萬余元的代理費(fèi)，敗訴不承擔(dān)任何費(fèi)用。 2014年12月4日四家被執(zhí)行人再次向岳陽 中院提交了復(fù)議申請(qǐng)書,2015年1月8日岳陽中院下達(dá)了（ 2015）岳中執(zhí)復(fù)字第1號(hào)執(zhí)行裁定書，裁定駁回申 請(qǐng)復(fù)議人（含公司等4家）的復(fù)議申請(qǐng)。 2015年7月初,公司聯(lián)合另外3家向湖南省高院遞交了《再審申請(qǐng)書》， 法院于2015年12月8日進(jìn)行了聽證。公司2017年收到湖南高院下達(dá)的（ 2016）湘執(zhí)監(jiān)130號(hào)執(zhí)行裁定書，裁 定撤銷岳陽中院（ 2015）岳中執(zhí)復(fù)字第1號(hào)執(zhí)行裁定，發(fā)回岳陽中院重新審查。公司聯(lián)合其他3家公司于2017 年4月10日到岳陽中院申請(qǐng)啟動(dòng)重審程序，等候岳陽中院重審。 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 92 （ 2）公司沒有需要披露的重要或有事項(xiàng)，也應(yīng)予以說明 公司不存在需要披露的重要或有事項(xiàng)。 3、其他 無 十五、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng) 1、 重要的非調(diào)整事項(xiàng) 無 2、 利潤(rùn)分配情況 無 3 、銷售退回 無 4 、其他資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)說明 無 十六、其他重要事項(xiàng) 1、前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正 （ 1）追溯重述法 無 （ 2）未來適用法 無 2 、債務(wù)重組 無 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 93 3、資產(chǎn)置換 （ 1）非貨幣性資產(chǎn)交換 無 （ 2）其他資產(chǎn)置換 無 4 、年金計(jì)劃 無 5 、終止經(jīng)營(yíng) 無 6 、分部信息 （ 1）報(bào)告分部的確定依據(jù)與會(huì)計(jì)政策 公司主要經(jīng)營(yíng)為加工制造業(yè)及貿(mào)易兩個(gè)分部，故分為這兩類。 （ 2）報(bào)告分部的財(cái)務(wù)信息 單位： 元 項(xiàng)目 有色金屬冶煉 貿(mào)易 分部間抵銷 合計(jì) 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 448,802,955.83 27,090,110.35 23,227,273.58 452,665,792.60 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 457,176,897.38 25,837,303.66 25,293,613.66 457,720,587.38 （ 3）公司無報(bào)告分部的，或者不能披露各報(bào)告分部的資產(chǎn)總額和負(fù)債總額的，應(yīng)說明原因 無 （ 4）其他說明 無 7 、其他對(duì)投資者決策有影響的重要交易和事項(xiàng) 無 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 94 8、其他 無 十七、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋 1、應(yīng)收賬款 （ 1）應(yīng)收賬款分類披露 單位： 元 類別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 金額 比例 金額 計(jì)提比 例 金額 比例 金額 計(jì)提 比例 單項(xiàng)金額 重大并單 獨(dú)計(jì)提壞 賬準(zhǔn)備的 應(yīng)收賬款 44,109,853.43 15.74% 25,631,417.57 58.11% 18,478,435.86 43,719,567.69 14.84% 25,631,417.57 58.63% 18,088,150.12 按信用風(fēng) 險(xiǎn)特征組 合計(jì)提壞 賬準(zhǔn)備的 應(yīng)收賬款 232,621,889.98 83.04% 31,508,796.46 13.55% 201,113,093.52 247,151,944.88 83.92% 32,447,639.15 13.13% 214,704,305.73 單項(xiàng)金額 不重大但 單獨(dú)計(jì)提 壞賬準(zhǔn)備 的應(yīng)收賬 款 3,431,332.38 1.22% 3,431,332.38 100.00% 3,658,338.61 1.24% 3,600,646.30 98.42% 57,692.31 合計(jì) 280,163,075.79 100.00% 60,571,546.41 21.62% 219,591,529.38 294,529,851.18 100.00% 61,679,703.02 20.94% 232,850,148.16 期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： √ 適用 □ 不適用 單位： 元 應(yīng)收賬款（按單位） 期末余額 應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 計(jì)提理由 寧夏有色金屬進(jìn)出口 有限公司 18,478,435.86 關(guān)聯(lián)方不計(jì)提壞賬 江蘇科捷鋰電池有限 公司 13,407,327.97 13,407,327.97 100.00% 預(yù)計(jì)無法收回 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 95 成都晶元新材料技術(shù) 有限公司 12,224,089.60 12,224,089.60 100.00% 預(yù)計(jì)無法收回 合計(jì) 44,109,853.43 25,631,417.57 -- -- 組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： √ 適用 □ 不適用 單位： 元 賬齡 期末余額 應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 1 年以內(nèi)分項(xiàng) 1 年以內(nèi)小計(jì) 179,581,382.84 1,795,813.83 1.00% 1 至 2 年 19,745,803.93 987,290.20 5.00% 2 至 3 年 1,619,980.44 485,994.13 30.00% 3 年以上 31,674,722.77 28,239,698.31 3 至 4 年 1,829,049.66 914,524.83 50.00% 4 至 5 年 12,602,498.14 10,081,998.51 80.00% 5 年以上 17,243,174.97 17,243,174.97 100.00% 合計(jì) 232,621,889.98 31,508,796.46 確定該組合依據(jù)的說明： 無 組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： □ 適用 √ 不適用 組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： 無 （ 2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況 本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 749,319.44 元； 本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額 1,857,476.05 元。 其中本期壞賬準(zhǔn)備收回或轉(zhuǎn)回金額重要的： 單位： 元 單位名稱 收回或轉(zhuǎn)回金額 收回方式 寧夏科捷鋰電池股份有限公司 2,274,329.15 現(xiàn)金和承兌匯票 中衛(wèi)市銀陽新能源有限公司 4,119,894.90 承兌匯票 西安烽火光伏科技股份有限公司 636,932.00 承兌匯票 合計(jì) 7,031,156.05 -- 無 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 96 （ 3）本期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況 無 （ 4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況 本報(bào)告期按欠款方歸集的期末余額前五名應(yīng)收賬款匯總金額96,979,221.75元，占應(yīng)收賬款期末余額合計(jì)數(shù)的比例34.62%， 相應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備期末余額匯總金額14,688,757.15 元。 （ 5）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款 無 （ 6）轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額 無 2 、其他應(yīng)收款 （ 1）其他應(yīng)收款分類披露 單位： 元 類別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 金額 比例 金額 計(jì)提比例 金額 比例 金額 計(jì)提比例 單項(xiàng)金額重大并 單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn) 備的其他應(yīng)收款 3,043,329.56 58.00% 3,043,329.56 793,261.76 30.18% 793,261.76 按信用風(fēng)險(xiǎn)特征 組合計(jì)提壞賬準(zhǔn) 備的其他應(yīng)收款 2,073,082.64 39.51% 397,719.29 19.18% 1,675,363.35 1,741,991.93 66.28% 345,890.72 19.86% 1,396,101.21 單項(xiàng)金額不重大 但單獨(dú)計(jì)提壞賬 準(zhǔn)備的其他應(yīng)收 款 130,747.09 2.49% 130,747.09 93,008.44 3.54% 93,008.44 合計(jì) 5,247,159.29 100.00% 397,719.29 19.18% 4,849,440.00 2,628,262.13 100.00% 345,890.72 13.16% 2,282,371.41 期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： √ 適用 □ 不適用 單位： 元 其他應(yīng)收款（按單位） 期末余額 其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 計(jì)提理由 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 97 國家儲(chǔ)備中心保證金 500,000.00 無回收風(fēng)險(xiǎn) 免征 2015 年城鎮(zhèn)土地 使用稅退回 2,543,329.56 無回收風(fēng)險(xiǎn) 合計(jì) 3,043,329.56 -- -- 組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： √ 適用 □ 不適用 單位： 元 賬齡 期末余額 其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 1 年以內(nèi)分項(xiàng) 1 年以內(nèi)小計(jì) 1,242,066.96 12,420.67 1.00% 1 至 2 年 331,471.29 16,573.56 5.00% 2 至 3 年 119,281.53 35,784.46 30.00% 3 年以上 380,262.86 332,940.60 3 至 4 年 10,876.52 5,438.26 50.00% 4 至 5 年 209,420.00 167,536.00 80.00% 5 年以上 159,966.34 159,966.34 100.00% 合計(jì) 2,073,082.64 397,719.29 確定該組合依據(jù)的說明： 無 組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： □ 適用 √ 不適用 組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： □ 適用 √ 不適用 （ 2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況 本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 51,828.57 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額 0.00 元。 其中本期壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回或收回金額重要的： 無 （ 3）本期實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款情況 無 （ 4）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況 單位： 元 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 98 款項(xiàng)性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額 免征 2014 年城鎮(zhèn)土地使用稅 2,543,329.56 293,261.76 個(gè)人備用金 1,256,606.90 742,502.27 保證金 500,000.00 1,000,000.00 其他 947,222.83 592,498.10 合計(jì) 5,247,159.29 2,628,262.13 （ 5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況 單位： 元 單位名稱 款項(xiàng)的性質(zhì) 期末余額 賬齡 占其他應(yīng)收款期 末余額合計(jì)數(shù)的 比例 壞賬準(zhǔn)備期末余 額 免征城鎮(zhèn)土地使用 稅退回 免征稅款 2,543,329.56 1 年以內(nèi) 48.47% 國儲(chǔ)投標(biāo)保證金 投標(biāo)保證金 500,000.00 1-2 年 9.53% 王元培 個(gè)人備用金 319,142.83 1 年以內(nèi)、1-2 年、 2-3 年 6.08% 11,275.38 北京高文律師事務(wù) 所 律師費(fèi) 250,000.00 1 年以內(nèi) 4.76% 2,500.00 內(nèi)蒙古高級(jí)人民法 院 訴訟費(fèi) 198,692.00 4-5 年 3.79% 158,953.60 合計(jì) -- 3,811,164.39 -- 72.63% 172,728.98 （ 6）涉及政府補(bǔ)助的應(yīng)收款項(xiàng) 無 （ 7）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的其他應(yīng)收款 無 （ 8）轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額 無 3 、長(zhǎng)期股權(quán)投資 單位： 元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 99 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 對(duì)子公司投資 32,384,713.00 32,384,713.00 32,384,713.00 32,384,713.00 對(duì)聯(lián)營(yíng)、合營(yíng) 企業(yè)投資 22,042,903.38 1,367,965.13 20,674,938.25 22,726,185.18 1,367,965.13 21,358,220.05 合計(jì) 54,427,616.38 1,367,965.13 53,059,651.25 55,110,898.18 1,367,965.13 53,742,933.05 （ 1）對(duì)子公司投資 單位： 元 被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 本期計(jì)提減值 準(zhǔn)備 減值準(zhǔn)備期末 余額 寧夏有色金屬 進(jìn)出口有限公 司 7,000,000.00 7,000,000.00 北京鑫歐科技 發(fā)展有限責(zé)任 公司 3,000,000.00 3,000,000.00 寧夏東方超導(dǎo) 科技有限公司 7,500,000.00 7,500,000.00 中色東方非洲 有限公司 14,876,640.00 14,876,640.00 東方鉭業(yè)香港 有限公司 8,073.00 8,073.00 合計(jì) 32,384,713.00 32,384,713.00 （ 2）對(duì)聯(lián)營(yíng)、合營(yíng)企業(yè)投資 單位： 元 投資單位 期初余額 本期增減變動(dòng) 期末余額 減值準(zhǔn)備期 追加 末余額 投資 減少 投資 權(quán)益法下確 認(rèn)的投資損 益 其他綜 合收益 調(diào)整 其他權(quán) 益變動(dòng) 宣告發(fā)放 現(xiàn)金股利 或利潤(rùn) 計(jì)提 減值 準(zhǔn)備 其他 一、合營(yíng)企業(yè) 二、聯(lián)營(yíng)企業(yè) 福建南平 鉭鈮礦業(yè) 開發(fā)有限 公司 12,406,282.18 -161,458.44 12,244,823.74 1,367,965.13 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 100 （ 3） 其他說明 無 4 、營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本 單位： 元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 收入 成本 收入 成本 主營(yíng)業(yè)務(wù) 443,838,478.24 453,899,047.52 363,154,282.41 414,628,446.19 其他業(yè)務(wù) 11,882,872.89 11,420,285.60 17,437,148.41 18,384,471.04 合計(jì) 455,721,351.13 465,319,333.12 380,591,430.82 433,012,917.23 其他說明： 無 5 、投資收益 單位： 元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益 -683,281.80 -832,092.65 合計(jì) -683,281.80 -832,092.65 6、其他 無 十八、補(bǔ)充資料 1、當(dāng)期非經(jīng)常性損益明細(xì)表 √ 適用 □ 不適用 單位： 元 項(xiàng)目 金額 說明 非流動(dòng)資產(chǎn)處置損益 20,263.14 重慶盛鎂 鎂業(yè)有限 公司 10,319,903.00 -521,823.36 9,798,079.64 小計(jì) 22,726,185.18 -683,281.80 22,042,903.38 1,367,965.13 合計(jì) 22,726,185.18 -683,281.80 22,042,903.38 1,367,965.13 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告全文 101 計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助（與企業(yè)業(yè)務(wù) 密切相關(guān)，按照國家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)定額或定 量享受的政府補(bǔ)助除外） 5,253,378.00 除上述各項(xiàng)之外的其他營(yíng)業(yè)外收入和支 出 466,092.50 少數(shù)股東權(quán)益影響額 5,000.00 合計(jì) 5,734,733.64 -- 對(duì)公司根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號(hào)――非經(jīng)常性損益》定義界定的非經(jīng)常性損益項(xiàng)目，以及把《公 開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號(hào)――非經(jīng)常性損益》中列舉的非經(jīng)常性損益項(xiàng)目界定為經(jīng)常性損益的項(xiàng)目，應(yīng) 說明原因。 □ 適用 √ 不適用 2、凈資產(chǎn)收益率及每股收益 報(bào)告期利潤(rùn) 加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀釋每股收益（元/股） 歸屬于公司普通股股東的凈利 潤(rùn) -6.63% -0.2163 -0.2163 扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公 司普通股股東的凈利潤(rùn) -7.03% -0.2293 -0.2293 3、境內(nèi)外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)差異 （ 1）同時(shí)按照國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與按中國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則披露的財(cái)務(wù)報(bào)告中凈利潤(rùn)和凈資產(chǎn)差異情況 □ 適用 √ 不適用 （ 2）同時(shí)按照境外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與按中國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則披露的財(cái)務(wù)報(bào)告中凈利潤(rùn)和凈資產(chǎn)差異情況 □ 適用 √ 不適用 （ 3）境內(nèi)外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)差異原因說明，對(duì)已經(jīng)境外審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)的數(shù)據(jù)進(jìn)行差異調(diào)節(jié)的，應(yīng)注 明該境外機(jī)構(gòu)的名稱 無 4 、其他 無
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