大港股份:2017年半年度財務(wù)報告
江蘇大港股份有限公司 2017 年半年度報告 1 江蘇大港股份有限公司 JIANGSU DAGANG CO.,LTD 二○一七年半年度財務(wù)報告 公司簡稱：大港股份 股票代碼： 002077 江蘇大港股份有限公司 2017 年半年度報告 2 一、審計報告 否 二、財務(wù)報表 財務(wù)附注中報表的單位為：人民幣元 1、 資產(chǎn)負(fù)債表 編制單位：江蘇大港股份有限公司 單位：人民幣 項目 合并數(shù) 母公司 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 流動資產(chǎn)： 貨幣資金 543,618,665.55 545,074,419.06 403,965,373.40 259,572,067.16 結(jié)算備付金 拆出資金 以公允價值計量且其變動計 入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) 應(yīng)收票據(jù) 20,943,937.72 45,648,359.37 3,534,193.88 14,345,264.02 應(yīng)收賬款 552,706,273.52 851,928,358.73 124,024,657.50 233,316,068.23 預(yù)付款項 340,296,853.32 328,779,803.78 203,182,539.75 221,420,820.15 應(yīng)收保費 應(yīng)收分保賬款 應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金 應(yīng)收利息 344,407.94 205,022.21 288,268.77 134,955.21 應(yīng)收股利 - - 其他應(yīng)收款 43,994,126.27 48,929,128.85 1,115,552,598.21 1,416,496,305.23 買入返售金融資產(chǎn) 存貨 1,720,978,172.91 1,657,337,900.71 662,309,395.79 615,860,802.44 一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) - 3,325.48 其他流動資產(chǎn) 117,290,981.46 53,445,123.46 21,311,817.95 1,267,519.20 江蘇大港股份有限公司 2017 年半年度報告 3 流動資產(chǎn)合計 3,340,173,418.69 3,531,351,441.65 2,534,168,845.25 2,762,413,801.64 非流動資產(chǎn)： 發(fā)放貸款及墊款 可供出售金融資產(chǎn) 205,450,000.00 180,450,000.00 205,450,000.00 180,450,000.00 持有至到期投資 長期應(yīng)收款 長期股權(quán)投資 278,114,202.84 307,895,268.82 2,269,983,848.18 2,462,550,878.82 投資性房地產(chǎn) 903,040,894.76 503,124,108.78 803,239,262.54 401,785,852.74 固定資產(chǎn) 701,217,795.86 769,034,985.82 87,319,493.42 93,021,361.45 在建工程 512,588,567.41 471,322,864.02 3,177,968.82 444,741.60 工程物資 - 固定資產(chǎn)清理 - 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 油氣資產(chǎn) 無形資產(chǎn) 132,922,116.57 184,873,963.50 12,935,635.95 13,103,890.68 開發(fā)支出 - 商譽 580,389,397.35 580,389,397.35 - 長期待攤費用 54,901,294.62 28,417,655.99 - 遞延所得稅資產(chǎn) 41,957,236.52 60,715,778.55 26,793,721.85 35,846,201.49 其他非流動資產(chǎn) 268,900,570.38 306,533,122.37 - 非流動資產(chǎn)合計 3,679,482,076.31 3,392,757,145.20 3,408,899,930.76 3,187,202,926.78 資產(chǎn)總計 7,019,655,495.00 6,924,108,586.85 5,943,068,776.01 5,949,616,728.42 法定代表人：謝恒福 主管會計工作負(fù)責(zé)人：薛琴 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：朱季玉 資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)） 編制單位：江蘇大港股份有限公司 單位：人民幣 項目 合并數(shù) 母公司 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 流動負(fù)債： 江蘇大港股份有限公司 2017 年半年度報告 4 短期借款 1,669,420,000.00 1,848,920,000.00 1,249,420,000.00 1,338,920,000.00 向中央銀行借款 吸收存款及同業(yè)存放 拆入資金 以公允價值計量且其變動計 入當(dāng)期損益的金融負(fù)債 應(yīng)付票據(jù) 206,752,581.98 75,800,000.00 64,482,581.98 57,800,000.00 應(yīng)付賬款 410,700,029.36 463,225,979.66 231,327,464.05 227,887,250.63 預(yù)收款項 87,990,761.36 20,661,917.49 10,202,638.60 9,345,925.47 賣出回購金融資產(chǎn)款 應(yīng)付手續(xù)費及傭金 應(yīng)付職工薪酬 2,400,212.88 11,598,165.92 - 1,800,000.00 應(yīng)交稅費 16,129,812.92 30,416,072.35 2,329,099.49 3,967,403.36 應(yīng)付利息 2,109,468.96 3,383,949.02 1,714,440.02 1,526,662.24 應(yīng)付股利 其他應(yīng)付款 278,157,993.00 45,812,101.69 532,593,241.97 334,968,010.17 應(yīng)付分保賬款 保險合同準(zhǔn)備金 代理買賣證券款 代理承銷證券款 一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債 72,603,419.88 189,069,926.44 500,000.00 100,000,000.00 其他流動負(fù)債 7,757,734.99 3,476,720.43 - - 流動負(fù)債合計 2,754,022,015.33 2,692,364,833.00 2,092,569,466.11 2,076,215,251.87 非流動負(fù)債： 長期借款 198,500,000.00 179,000,000.00 78,500,000.00 79,000,000.00 應(yīng)付債券 - - - - 長期應(yīng)付款 150,809,655.69 111,042,293.66 99,100,000.00 - 專項應(yīng)付款 770,000.00 1,010,000.00 - - 預(yù)計負(fù)債 9,467,336.32 9,247,703.38 遞延收益 49,281,650.43 43,731,036.00 16,783,375.20 18,625,504.38 遞延所得稅負(fù)債 12,221,867.58 13,862,867.17 - - 其他非流動負(fù)債 - - 非流動負(fù)債合計 421,050,510.02 357,893,900.21 194,383,375.20 97,625,504.38 負(fù)債合計 3,175,072,525.35 3,050,258,733.21 2,286,952,841.31 2,173,840,756.25 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益） 實收資本（或股本） 580,348,513.00 580,348,513.00 580,348,513.00 580,348,513.00 資本公積 2,818,563,040.71 2,818,563,040.71 2,816,067,446.23 2,816,067,446.23 減：庫存股 專項儲備 165,693.98 165,693.98 - 盈余公積 109,397,557.43 109,397,557.43 109,397,557.43 109,397,557.43 一般風(fēng)險準(zhǔn)備 - 未分配利潤 306,250,793.98 321,246,789.24 150,302,418.04 269,962,455.51 外幣報表折算差額 江蘇大港股份有限公司 2017 年半年度報告 5 歸屬于母公司所有者權(quán)益合 計 3,814,725,599.10 3,829,721,594.36 3,656,115,934.70 3,775,775,972.17 少數(shù)股東權(quán)益 29,857,370.55 44,128,259.28 - - 所有者權(quán)益合計 3,844,582,969.65 3,873,849,853.64 3,656,115,934.70 3,775,775,972.17 負(fù)債和所有者權(quán)益總計 7,019,655,495.00 6,924,108,586.85 5,943,068,776.01 5,949,616,728.42 法定代表人：謝恒福 主管會計工作負(fù)責(zé)人：薛琴 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：朱季玉 2、利潤表 編制單位：江蘇大港股份有限公司 單位：人民幣 項目 合并數(shù) 母公司 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月 一、營業(yè)總收入 657,010,553.77 642,535,422.81 110,040,872.84 226,204,435.00 其中：營業(yè)收入 657,010,553.77 642,535,422.81 110,040,872.84 226,204,435.00 利息收入 已賺保費 手續(xù)費及傭金收入 二、營業(yè)總成本 681,565,756.38 632,272,581.57 140,979,407.54 211,527,183.02 其中：營業(yè)成本 508,888,432.97 536,544,385.91 68,631,438.34 137,459,463.39 利息支出 手續(xù)費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險合同準(zhǔn)備金凈額 保單紅利支出 分保費用 營業(yè)稅金及附加 10,308,933.76 14,908,715.00 4,609,433.24 10,873,719.51 銷售費用 24,810,766.78 15,969,293.92 3,940,301.79 4,442,162.20 管理費用 63,171,890.43 34,601,992.00 13,775,582.56 14,883,924.05 財務(wù)費用 44,867,547.89 39,794,157.85 39,232,570.16 50,745,544.63 資產(chǎn)減值損失 29,518,184.55 -9,545,963.11 10,790,081.45 -6,877,630.76 加：公允價值變動收益(損失以“ -”號填 列) 投資收益(損失以“ -”號填列) 21,955,345.30 -6,386,821.68 -88,420,130.64 -6,191,382.50 其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資 收益 -23,436,515.72 -6,386,821.68 -21,020,669.15 -6,191,382.50 匯兌收益（損失以“ -”號填列） 其他收益 1,845,488.61 江蘇大港股份有限公司 2017 年半年度報告 6 法定代表人：謝恒福 主管會計工作負(fù)責(zé)人：薛琴 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：朱季玉 3、 合并現(xiàn)金流量表 編制單位：江蘇大港股份有限公司 單位：人民幣 項 目 合并數(shù) 母公司 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月 一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 779,100,503.25 481,875,965.35 209,968,338.22 77,768,208.43 客戶存款和同業(yè)存放款項凈增加額 - - - - 向中央銀行借款凈增加額 - - - - 向其他金融機構(gòu)拆入資金凈增加額 - - - - 收到原保險合同保費取得的現(xiàn)金 - - - - 收到再保險業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額 - - - - 保戶儲金及投資款凈增加額 - - - - 處置交易性金融資產(chǎn)凈增加額 - - - - 收取利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金 - - - - 拆入資金凈增加額 - - - - 回購業(yè)務(wù)資金凈增加額 - - - - 收到的稅費返還 8,334,051.57 2,862,638.65 - - 收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 15,674,946.71 17,369,908.13 46,562,832.21 11,270,714.81 三、營業(yè)利潤（虧損以“ -”號填列） -754,368.70 3,876,019.56 -119,358,665.34 8,485,869.48 加：營業(yè)外收入 2,629,105.42 4,445,986.22 1,137,149.49 120,748.14 其中：非流動資產(chǎn)處置利得 10,992.08 20,088.14 - 20,088.14 減：營業(yè)外支出 11,742,657.06 -563,086.22 4,136,041.98 80,903.04 其中：非流動資產(chǎn)處置損失 7,359,606.40 - - - 四、利潤總額（虧損總額以“ -”號填列） -9,867,920.34 8,885,092.00 -122,357,557.83 8,525,714.58 減:所得稅費用 10,816,197.51 2,589,216.37 -2,697,520.36 1,719,407.69 五、凈利潤（凈虧損以“ -”號填列） -20,684,117.85 6,295,875.63 -119,660,037.47 6,806,306.89 其中：被合并方在合并前實現(xiàn)的凈利潤 歸屬于母公司所有者的凈利潤 -14,995,995.26 10,671,616.50 少數(shù)股東損益 -5,688,122.59 -4,375,740.87 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.03 0.03 （二）稀釋每股收益 -0.03 0.03 七、其他綜合收益 歸屬于母公司股東的其他綜合收益 歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益 八、綜合收益總額 -20,684,117.85 6,295,875.63 -119,660,037.47 6,806,306.89 歸屬于母公司股東的綜合收益總額 -14,995,995.26 10,671,616.50 歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 -5,688,122.59 -4,375,740.87 江蘇大港股份有限公司 2017 年半年度報告 7 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 803,109,501.53 502,108,512.13 256,531,170.43 89,038,923.24 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 521,858,618.10 526,883,269.35 184,137,177.65 128,676,294.95 客戶貸款及墊款凈增加額 - - - - 存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加額 - - - - 支付原保險合同賠付款項的現(xiàn)金 - - - - 支付利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金 - - - - 支付保單紅利的現(xiàn)金 - - - - 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 58,333,920.30 31,789,457.79 6,593,606.50 6,187,489.59 支付的各項稅費 96,170,835.29 45,204,172.79 13,255,186.22 16,038,803.68 支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 63,825,079.89 41,268,016.78 12,503,505.14 222,175,076.49 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 740,188,453.58 645,144,916.71 216,489,475.51 373,077,664.71 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 62,921,047.95 -143,036,404.58 40,041,694.92 -284,038,741.47 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： - - 收回投資收到的現(xiàn)金 982,380.78 - 982,380.78 - 取得投資收益收到的現(xiàn)金 - - 7,560,000.00 - 處置固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回 的現(xiàn)金凈額 - 28,000.00 - 28,000.00 處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 -6,066,403.06 - - - 收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 - 3,507,667.86 - - 投資活動現(xiàn)金流入小計 -5,084,022.28 3,535,667.86 8,542,380.78 28,000.00 購買固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支 付的現(xiàn)金 203,745,593.77 40,649,987.11 12,709,606.11 547,931.23 投資支付的現(xiàn)金 25,000,000.00 23,500,000.00 35,000,000.00 23,500,000.00 質(zhì)押貸款凈增加額 - - - - 取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 - - - - 支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 - - - - 投資活動現(xiàn)金流出小計 228,745,593.77 64,149,987.11 47,709,606.11 24,047,931.23 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -233,829,616.05 -60,614,319.25 -39,167,225.33 -24,019,931.23 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： - - 吸收投資收到的現(xiàn)金 - 1,067,500,000.00 - 1,067,500,000.00 其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金 - - - - 取得借款收到的現(xiàn)金 893,920,000.00 1,732,595,312.50 589,920,000.00 1,258,920,000.00 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 - - - - 收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 231,887,000.00 - 181,800,000.00 - 籌資活動現(xiàn)金流入小計 1,125,807,000.00 2,800,095,312.50 771,720,000.00 2,326,420,000.00 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 933,420,000.00 2,046,680,000.00 679,420,000.00 1,603,420,000.00 分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金 52,046,944.77 68,241,240.53 29,763,298.19 48,238,432.18 其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤 3,240,000.00 - - - 支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 24,619,632.62 101,988,901.43 900,000.00 26,687,560.94 籌資活動現(xiàn)金流出小計 1,010,086,577.39 2,216,910,141.96 710,083,298.19 1,678,345,993.12 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 115,720,422.61 583,185,170.54 61,636,701.81 648,074,006.88 四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 -523,472.89 12,008.87 - - 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -55,711,618.38 379,546,455.58 62,511,171.40 340,015,334.18 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 406,420,631.56 601,870,070.98 178,953,281.40 547,909,847.39 六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 350,709,013.18 981,416,526.56 241,464,452.80 887,925,181.57 法定代表人：謝恒福 主管會計工作負(fù)責(zé)人：薛琴 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：朱季玉 江蘇大港股份有限公司 2017 年半年度報告 8 4、合并所有者權(quán)益變動表 江蘇大港股份有限公司 2017 年半年度報告 9 本期金額 項目 本期金額 歸屬于母公司所有者權(quán)益 少數(shù)股東權(quán) 益 所有者權(quán)益合 股本 計 其他權(quán)益工具 資本公積 減： 庫存 股 其他綜 合收益 專項儲備 盈余公積 一般 風(fēng)險 準(zhǔn)備 優(yōu)先 未分配利潤 股 永續(xù) 債 其他 一、上年期末余額 580,348,513.00 - - - 2,818,563,040.71 - - 165,693.98 109,397,557.43 - 321,246,789.24 44,128,259.28 3,873,849,853.64 加：會計政策變更 - 前期差錯更正 - 同一控制下企業(yè)合并 - 其他 - 二、 本年年初余額 580,348,513.00 - - - 2,818,563,040.71 - - 165,693.98 109,397,557.43 - 321,246,789.24 44,128,259.28 3,873,849,853.64 三、本期增減變動金額（減少以 “－”號填列） - - - - - - - - - - -14,995,995.26 -14,270,888.73 -29,266,883.99 （一）綜合收益總額 -14,995,995.26 -5,688,122.59 -20,684,117.85 （二）所有者投入和減少資 本 - - - - - - - - - - - -5,342,766.14 -5,342,766.14 1．股東投入的普通股 - 2．其他權(quán)益工具持有者 投入資本 - 3．股份支付計入所有者 權(quán)益的金額 - 4．其他 -5,342,766.14 -5,342,766.14 （三）利潤分配 - - - - - - - - - - - -3,240,000.00 -3,240,000.00 1．提取盈余公積 - - - 2．提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備 - 3．對所有者（或股東） 的分配 -3,240,000.00 -3,240,000.00 4．其他 - （四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) - - - - - - - - - - - - - 1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或 股本） - 2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本 （或股本） - 3．盈余公積彌補虧損 - 4．其他 - （五）專項儲備 - - - - - - - - - - - - - 江蘇大港股份有限公司 2017 年半年度報告 10 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本期期末余額 580,348,513.00 - - - 2,818,563,040.71 - - 165,693.98 109,397,557.43 - 306,250,793.98 29,857,370.55 3,844,582,969.65 法定代表人：謝恒福 主管會計工作負(fù)責(zé)人：薛琴 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：朱季玉 上年金額 項目 上年金額 歸屬于母公司所有者權(quán)益 少數(shù)股東權(quán) 益 所有者權(quán)益合 股本 計 其他權(quán)益工具 資本公積 減：庫 存股 其他綜 合收益 專項儲備 盈余公積 一般 風(fēng)險 準(zhǔn)備 優(yōu)先 未分配利潤 股 永續(xù) 債 其他 一、 上年期末余額 410,000,000.00 - - - 934,921,303.71 - - 284,322.28 109,397,557.43 - 279,651,874.08 66,193,035.43 1,800,448,092.93 加：會計政策變更 - 前期差錯更正 - 同一控制下企業(yè)合并 - 其他 - 二、 本年年初余額 410,000,000.00 - - - 934,921,303.71 - - 284,322.28 109,397,557.43 - 279,651,874.08 66,193,035.43 1,800,448,092.93 三、本期增減變動金額（減少以 “－”號填列） 170,348,513.00 - - - 1,883,641,737.00 - - -118,628.30 - - 41,594,915.16 -22,064,776.15 2,073,401,760.71 （一）綜合收益總額 41,594,915.16 -21,922,647.26 19,672,267.90 （二）所有者投入和減少資本 170,348,513.00 - - - 1,883,641,737.00 - - - - - - -91,288.19 2,053,898,961.81 1．股東投入的普通股 170,348,513.00 1,883,641,737.00 -91,288.19 2,053,898,961.81 2．其他權(quán)益工具持有者 投入資本 - 3．股份支付計入所有者 權(quán)益的金額 - 4．其他 - （三）利潤分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公積 - - - 2．提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備 - 3．對所有者（或股東） - 江蘇大港股份有限公司 2017 年半年度報告 11 的分配 4．其他 - （四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) - - - - - - - - - - - - - 1．資本公積轉(zhuǎn)增資本 （或股本） - 2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本 （或股本） - 3．盈余公積彌補虧損 - 4．其他 - （五）專項儲備 - - - - - - - -118,628.30 - - - -50,840.70 -169,469.00 1．本期提取 - 2．本期使用 -118,628.30 -50,840.70 -169,469.00 （六）其他 - 四、 期末余額 580,348,513.00 - - - 2,818,563,040.71 - - 165,693.98 109,397,557.43 - 321,246,789.24 44,128,259.28 3,873,849,853.64 法定代表人：謝恒福 主管會計工作負(fù)責(zé)人：薛琴 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：朱季玉 5、母公司所有者權(quán)益變動表 本期金額 項目 本期金額 股本 其他權(quán)益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收 優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權(quán)益合計 一、上年期末余額 580,348,513.00 - - - 2,816,067,446.23 - - - 109,397,557.43 269,962,455.51 3,775,775,972.17 加：會計政策變更 - 前期差錯更正 - 其他 - 二、本年年初余額 580,348,513.00 - - - 2,816,067,446.23 - - - 109,397,557.43 269,962,455.51 3,775,775,972.17 三、本期增減變動金額（減少以 “－”號填列） - - - - - - - - - -119,660,037.47 -119,660,037.47 （一）綜合收益總額 -119,660,037.47 -119,660,037.47 （二）所有者投入和減少資本 - - - - - - - - - - - 1．股東投入的普通股 - 2．其他權(quán)益工具持有者投入資 本 - 江蘇大港股份有限公司 2017 年半年度報告 12 3．股份支付計入所有者權(quán)益的 金額 - 4．其他 - （三）利潤分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公積 - - - 2．對所有者（或股東）的分配 - 3．其他 - （四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) - - - - - - - - - - 1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股 本） - 2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股 本） - 3．盈余公積彌補虧損 - 4．其他 - （五）專項儲備 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本期期末余額 580,348,513.00 - - - 2,816,067,446.23 - - - 109,397,557.43 150,302,418.04 3,656,115,934.70 法定代表人：謝恒福 主管會計工作負(fù)責(zé)人：薛琴 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：朱季玉 上年金額 項目 上年金額 股本 其他權(quán)益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收 優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權(quán)益合計 一、上年期末余額 410,000,000.00 - - - 932,425,709.23 - - - 109,397,557.43 272,136,281.60 1,723,959,548.26 加：會計政策變更 - 前期差錯更正 - 其他 - 二、本年年初余額 410,000,000.00 - - - 932,425,709.23 - - - 109,397,557.43 272,136,281.60 1,723,959,548.26 三、本期增減變動金額（減少以 “－”號填列） 170,348,513.00 - - - 1,883,641,737.00 - - - - -2,173,826.09 2,051,816,423.91 （一）綜合收益總額 -2,173,826.09 -2,173,826.09 （二）所有者投入和減少資本 170,348,513.00 - - - 1,883,641,737.00 - - - - - 2,053,990,250.00 1．股東投入的普通股 170,348,513.00 1,883,641,737.00 2,053,990,250.00 2．其他權(quán)益工具持有者投入資 本 - 3．股份支付計入所有者權(quán)益的 - 江蘇大港股份有限公司 2017 年半年度報告 13 金額 4．其他 - （三）利潤分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公積 - 2．對所有者（或股東）的分配 - 3．其他 - （四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) - - - - - - - - - - 1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股 本） - 2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股 本） - 3．盈余公積彌補虧損 - 4．其他 - （五）專項儲備 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本期期末余額 580,348,513.00 - - - 2,816,067,446.23 - - - 109,397,557.43 269,962,455.51 3,775,775,972.17 法定代表人：謝恒福 主管會計工作負(fù)責(zé)人：薛琴 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：朱季玉 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 14 三、公司的基本情況 （一）公司概況 江蘇大港股份有限公司（以下簡稱本公司，在包含子公司時統(tǒng)稱本集團）系經(jīng)江蘇 省人民政府蘇政復(fù)[2000]71號文批準(zhǔn)，由鎮(zhèn)江新區(qū)大港開發(fā)總公司（以下簡稱大港開 發(fā)）、鎮(zhèn)江市三明集團公司、鎮(zhèn)江市大港自來水有限責(zé)任公司、鎮(zhèn)江新區(qū)興港運輸有限 公司和鎮(zhèn)江市大港開發(fā)區(qū)房地產(chǎn)物資投資公司等5家發(fā)起人共同設(shè)立的股份有限公司，于 2000年4月20日在江蘇省工商行政管理局注冊登記，注冊資本為人民幣12,000萬元整。 本公司經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)發(fā)[2006]95號文核準(zhǔn)，于2006年10月30日向社 會公開發(fā)行人民幣普通股股票6000萬股，并于2006年11月16日在深圳證券交易所掛牌上 市交易，股票簡稱“ 大港股份” ， 股票代碼： “002077”。 2007年5月10日，經(jīng)公司2006年 度股東大會審議通過，公司以2006年度末總股本18,000萬股為基數(shù)，按每10股轉(zhuǎn)增4股的 比例，以資本公積向全體股東轉(zhuǎn)增股份7200萬股，變更后公司股本為25,200萬股，注冊 資本為人民幣25,200萬元整。 2015年4月7日，經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會《關(guān)于核準(zhǔn)江蘇大港股份有限公司非公 開發(fā)行股票的批復(fù)》（證監(jiān)許可[2015]466號）核準(zhǔn)，本公司以非公開發(fā)行股票的方式向 公司控股股東大港開發(fā)的母公司鎮(zhèn)江新區(qū)經(jīng)濟開發(fā)總公司共發(fā)行158,000,000股人民幣普 通股（ A股）股票，并于2015年4月21日在深圳證券交易所掛牌上市交易。本次發(fā)行后， 公司股本為41,000萬股，注冊資本為人民幣41,000萬元整。法人營業(yè)執(zhí)照注冊號為 320000000014559。 大港開發(fā)的控股股東鎮(zhèn)江新區(qū)經(jīng)濟開發(fā)總公司于2015年5月更名為江蘇瀚瑞投資控股 有限公司（以下簡稱“瀚瑞控股”），瀚瑞控股于2015年9月23日收到中國證券登記結(jié)算 有限責(zé)任公司深圳分公司出具的《證券過戶登記確認(rèn)書》，確認(rèn)鎮(zhèn)江新區(qū)大港開發(fā)有限 公司所持有的本公司無限售流通股份126,186,313股已于2015年9月21日過戶登記到瀚瑞控 股名下。至此，瀚瑞控股直接持有本公司股份284,186,313股，其中，有限售流通股 158,000,000股，無限售流通股126,186,313股，持股比例為69.31%。 2016年4月28日，經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會《關(guān)于核準(zhǔn)江蘇大港股份有限公司向王 剛等發(fā)行股份購買資產(chǎn)并募集配套資金的批復(fù)》（證監(jiān)許可[2016]946號）核準(zhǔn)，公司向 江蘇艾科半導(dǎo)體有限公司原股東王剛等共發(fā)行94,098,513股人民幣普通股（ A股）股票用 于購買江蘇艾科半導(dǎo)體有限公司100%股權(quán)，該部分股票于2016年5月26日在深圳證券交 易所掛牌上市交易。本次發(fā)行后，公司股本為50,409.8513萬股，注冊資本為人民幣 50,409.8513萬元整， 該事項已經(jīng)信永中和會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）審驗并于2016 年5月5日出具XYZH/2016NJA10164號驗資報告。另外，公司向特定投資者廣發(fā)基金管理 有限公司等共發(fā)行76,250,000股用于募集配套資金，并于2016年6月24日在深圳證券交易 所掛牌上市交易。本次發(fā)行后，公司股本為 58,034.8513 萬股，注冊資本為人民幣 58,034.8513萬元整。該事項已經(jīng)信永中和會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）審驗并于2016 年5月30日出具XYZH/2016NJA10168號驗資報告。至此,公司控股股東江蘇瀚瑞投資控股 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 15 有限公司持有公司股份284,186,313股，其中，有限售流通股158,000,000股，無限售流通 股126,186,313股，持股比例為48.97%。公司統(tǒng)一社會信用代碼91321100720500361C。 （二）公司業(yè)務(wù)性質(zhì)和主要經(jīng)營活動 本集團所屬行業(yè)為房地產(chǎn)開發(fā)與經(jīng)營類，主要從事鎮(zhèn)江新區(qū)內(nèi)工業(yè)園區(qū)綜合開發(fā)建 設(shè)與基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、市政工程建設(shè)、工業(yè)廠房建設(shè)與租賃、物流等。 本集團的經(jīng)營范圍包括： 高新技術(shù)產(chǎn)品投資、開發(fā)，節(jié)能環(huán)保項目投資、建設(shè)，新 型建材產(chǎn)品研發(fā)、投資，房地產(chǎn)開發(fā)，股權(quán)投資管理，不動產(chǎn)銷售與租賃（探礦權(quán)、采 礦權(quán)及國家禁止限制的項目除外）。（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開 展經(jīng)營活動） 公司住所：鎮(zhèn)江新區(qū)大港通港路1號。 四、合并財務(wù)報表范圍 本公司納入合并范圍的子公司共17戶。 子公司名稱 子公司類型 級次 持股比例 (%) 表決權(quán)比例 (%) 江蘇大港能源物流有限責(zé)任公司（以 下簡稱大港物流） 子公司 服務(wù)業(yè) 100.00 100.00 鎮(zhèn)江港灃汽車修理有限公司（以下簡 稱港灃汽修） 孫公司 服務(wù)業(yè) 50.00 50.00 鎮(zhèn)江出口加工區(qū)港誠國際貿(mào)易有限責(zé) 任公司（以下簡稱港誠國貿(mào)） 子公司 服務(wù)業(yè) 100.00 100.00 鎮(zhèn)江港源水務(wù)有限責(zé)任公司（以下簡 稱港源水務(wù)） 子公司 制造業(yè) 100.00 100.00 江蘇港匯化工有限公司（以下簡稱港 匯化工） 子公司 服務(wù)業(yè) 100.00 100.00 鎮(zhèn)江新區(qū)固廢處置股份有限公司（以 下簡稱固廢處置） 子公司 服務(wù)業(yè) 70.00 70.00 鎮(zhèn)江港泓化工物流管理有限公司（以 下簡稱港泓化工） 子公司 服務(wù)業(yè) 100.00 100.00 江蘇大港置業(yè)有限公司（以下簡稱大 港置業(yè)） 子公司 房地產(chǎn)業(yè) 100.00 100.00 鎮(zhèn)江東尼置業(yè)有限公司（以下簡稱東 尼置業(yè)） 子公司 房地產(chǎn) 100.00 100.00 鎮(zhèn)江市港龍石化港務(wù)有限責(zé)任公司 （以下簡稱港龍石化） 子公司 服務(wù)業(yè) 67.71 67.71 江蘇中科大港激光科技有限公司（以 下簡稱大港激光） 子公司 制造業(yè) 77.83* 77.83 江蘇艾科半導(dǎo)體有限公司（以下簡稱 艾科半導(dǎo)體） 子公司 技術(shù)服務(wù)業(yè) 100.00 100.00 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 16 子公司名稱 子公司類型 級次 持股比例 (%) 表決權(quán)比例 (%) 江蘇芯艾科半導(dǎo)體有限公司（以下簡 稱芯艾科） 孫公司 技術(shù)服務(wù)業(yè) 100.00 100.00 上海�F艾信息科技有限公司（以下簡 稱上海�F艾） 孫公司 技術(shù)服務(wù)業(yè) 100.00 100.00 無錫智維微電子有限公司（以下簡稱 無錫智維） 孫公司 技術(shù)服務(wù)業(yè) 100.00 100.00 鎮(zhèn)江蘇創(chuàng)信息科技有限公司（以下簡 稱鎮(zhèn)江蘇創(chuàng)） 孫公司 技術(shù)服務(wù)業(yè) 55 55 Acetec （ Hong Kong ） Semiconductor Co.,Limited(香港艾科半導(dǎo)體有限公 司)（以下簡稱 “香港艾科”） 孫公司 技術(shù)服務(wù)業(yè) 100.00 100.00 注1：公司對大港激光的認(rèn)繳出資比例為66.00%，實繳出資比例為77.83%。 本期財務(wù)報表范圍的主體較上期相比，因資產(chǎn)置換減少了鎮(zhèn)江港潤物業(yè)有限責(zé)任公 司、鎮(zhèn)江市港發(fā)工程有限公司、鎮(zhèn)江港和新型建材有限公司、鎮(zhèn)江港東運輸有限公司、江蘇 中技新型建材有限公司。詳見本附注“九、合并范圍的變化” 及本附注“十、在其他主 體中的權(quán)益”相關(guān)內(nèi)容。 五、 財務(wù)報表的編制基礎(chǔ) （一）編制基礎(chǔ) 本集團財務(wù)報表以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照財政部頒布 的《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，并基于本附注“六、重要會計政策及會計估計”所述 會計政策和會計估計編制。 （二）持續(xù)經(jīng)營 公司自本報告期末起12個月內(nèi)具備持續(xù)經(jīng)營能力，無影響持續(xù)經(jīng)營能力的重大事 項。 六、重要會計政策和會計估計 （一）遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的聲明 本公司編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的要求，真實、完整地反映了本公司及本 集團的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。 （二）會計期間 本集團的會計期間為公歷 1 月 1 日至 12 月 31 日。 （三）營業(yè)周期 本公司以 12 個月作為一個營業(yè)周期，并以其作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動性劃分標(biāo)準(zhǔn)。 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 17 （四）記賬本位幣 本集團以人民幣為記賬本位幣。 （五）同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法 本公司作為合并方，在同一控制下企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，在合并日按被合 并方在最終控制方合并報表中的賬面價值計量。取得的凈資產(chǎn)賬面價值與支付的合并對 價賬面價值的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。 在非同一控制下企業(yè)合并中取得的被購買方可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債在收購日 以公允價值計量。合并成本為本公司在購買日為取得對被購買方的控制權(quán)而支付的現(xiàn)金 或非現(xiàn)金資產(chǎn)、發(fā)行或承擔(dān)的負(fù)債、發(fā)行的權(quán)益性證券等的公允價值以及在企業(yè)合并中 發(fā)生的各項直接相關(guān)費用之和（通過多次交易分步實現(xiàn)的企業(yè)合并，其合并成本為每一 單項交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份 額的差額，確認(rèn)為商譽；合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份 額的，首先對合并中取得的各項可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價值、以及合并對 價的非現(xiàn)金資產(chǎn)或發(fā)行的權(quán)益性證券等的公允價值進行復(fù)核，經(jīng)復(fù)核后，合并成本仍小 于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的，將其差額計入合并當(dāng)期營業(yè)外 收入。 （六）合并財務(wù)報表的編制方法 本公司將所有控制的子公司及結(jié)構(gòu)化主體納入合并財務(wù)報表范圍。 在編制合并財務(wù)報表時，子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，按 照本公司的會計政策或會計期間對子公司財務(wù)報表進行必要的調(diào)整。 合并范圍內(nèi)的所有重大內(nèi)部交易、往來余額及未實現(xiàn)利潤在合并報表編制時予以抵 銷。子公司的所有者權(quán)益中不屬于母公司的份額以及當(dāng)期凈損益、其他綜合收益及綜合 收益總額中屬于少數(shù)股東權(quán)益的份額，分別在合并財務(wù)報表“少數(shù)股東權(quán)益、少數(shù)股東 損益、歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益及歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額”項目列示。 對于同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，其經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量自合并當(dāng)期期初納 入合并財務(wù)報表。編制比較合并財務(wù)報表時，對上年財務(wù)報表的相關(guān)項目進行調(diào)整，視 同合并后形成的報告主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。 通過多次交易分步取得同一控制下被投資單位的股權(quán)，最終形成企業(yè)合并，編制合 并報表時，視同在最終控制方開始控制時即以目前的狀態(tài)存在進行調(diào)整，在編制比較報 表時，以不早于本公司和被合并方同處于最終控制方的控制之下的時點為限，將被合并 方的有關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債并入本公司合并財務(wù)報表的比較報表中，并將合并而增加的凈資產(chǎn) 在比較報表中調(diào)整所有者權(quán)益項下的相關(guān)項目。為避免對被合并方凈資產(chǎn)的價值進行重 復(fù)計算，本公司在達到合并之前持有的長期股權(quán)投資，在取得原股權(quán)之日與本公司和被 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 18 合并方處于同一方最終控制之日孰晚日起至合并日之間已確認(rèn)有關(guān)損益、其他綜合收益 和其他凈資產(chǎn)變動，應(yīng)分別沖減比較報表期間的期初留存收益和當(dāng)期損益。 對于非同一控制下企業(yè)合并取得子公司，經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量自本公司取得控制權(quán) 之日起納入合并財務(wù)報表。在編制合并財務(wù)報表時，以購買日確定的各項可辨認(rèn)資產(chǎn)、 負(fù)債及或有負(fù)債的公允價值為基礎(chǔ)對子公司的財務(wù)報表進行調(diào)整。 通過多次交易分步取得非同一控制下被投資單位的股權(quán)，最終形成企業(yè)合并，編制 合并報表時，對于購買日之前持有的被購買方的股權(quán)，按照該股權(quán)在購買日的公允價值 進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當(dāng)期投資收益；與其相關(guān)的購買日之 前持有的被購買方的股權(quán)涉及權(quán)益法核算下的其他綜合收益以及除凈損益、其他綜合收 益和利潤分配外的其他所有者權(quán)益變動，在購買日所屬當(dāng)期轉(zhuǎn)為投資損益，由于被投資 方重新計量設(shè)定受益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。 本公司在不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對子公司的長期股權(quán)投資，在合并財務(wù)報 表中，處置價款與處置長期股權(quán)投資相對應(yīng)享有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計算 的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整資本溢價或股本溢價，資本公積不足沖減的，調(diào)整留存 收益。 本公司因處置部分股權(quán)投資等原因喪失了對被投資方的控制權(quán)的，在編制合并財務(wù) 報表時，對于剩余股權(quán)，按照其在喪失控制權(quán)日的公允價值進行重新計量。處置股權(quán)取 得的對價與剩余股權(quán)公允價值之和，減去按原持股比例計算應(yīng)享有原有子公司自購買日 或合并日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資損益， 同時沖減商譽。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益等，在喪失控制權(quán)時轉(zhuǎn)為當(dāng) 期投資損益。 本公司通過多次交易分步處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的，如果處置對子 公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置 子公司并喪失控制權(quán)的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價款與 處置投資對應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財務(wù)報表中確認(rèn)為其他綜合收 益，在喪失控制權(quán)時一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資損益。 （七）合營安排分類及共同經(jīng)營會計處理方法 本集團的合營安排包括共同經(jīng)營和合營企業(yè)。對于共同經(jīng)營項目,本集團作為共同經(jīng) 營中的合營方確認(rèn)單獨持有的資產(chǎn)和承擔(dān)的負(fù)債，以及按份額確認(rèn)持有的資產(chǎn)和承擔(dān)的 負(fù)債，根據(jù)相關(guān)約定單獨或按份額確認(rèn)相關(guān)的收入和費用。與共同經(jīng)營發(fā)生購買、銷售 不構(gòu)成業(yè)務(wù)的資產(chǎn)交易的，僅確認(rèn)因該交易產(chǎn)生的損益中歸屬于共同經(jīng)營其他參與方的 部分。 （八）現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 19 本集團現(xiàn)金流量表之現(xiàn)金指庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款。現(xiàn)金流量表之 現(xiàn)金等價物指持有期限不超過 3 個月、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金且價值變動 風(fēng)險很小的投資。 （九）外幣業(yè)務(wù)和外幣財務(wù)報表折算 1. 外幣交易 本集團外幣交易按交易發(fā)生日的即期匯率將外幣金額折算為人民幣金額。于資產(chǎn)負(fù) 債表日，外幣貨幣性項目采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算為人民幣，所產(chǎn)生的折算差 額除了為購建或生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額按資 本化的原則處理外，直接計入當(dāng)期損益。 2. 外幣財務(wù)報表的折算 外幣資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)、負(fù)債類項目采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算；所有者權(quán) 益類項目除“ 未分配利潤” 外，均按業(yè)務(wù)發(fā)生時的即期匯率折算； 利潤表中的收入與費 用項目，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。上述折算產(chǎn)生的外幣報表折算差額，在所有 者權(quán)益“其他綜合收益“項目中列示。外幣現(xiàn)金流量采用現(xiàn)金流量發(fā)生日的即期匯率折 算。匯率變動對現(xiàn)金的影響額，在現(xiàn)金流量表中單獨列示。 （十）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債 1. 金融資產(chǎn) 本集團成為金融工具合同的一方時確認(rèn)一項金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。 (1) 金融資產(chǎn)分類、確認(rèn)依據(jù)和計量方法 本集團按投資目的和經(jīng)濟實質(zhì)對擁有的金融資產(chǎn)分類為以公允價值計量且其變動計 入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資、應(yīng)收款項及可供出售金融資產(chǎn)。 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，包括交易性金融資產(chǎn)和在初始 確認(rèn)時指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。本集團將滿足下列條 件之一的金融資產(chǎn)歸類為交易性金融資產(chǎn)：取得該金融資產(chǎn)的目的是為了在短期內(nèi)出 售；屬于進行集中管理的可辨認(rèn)金融工具組合的一部分，且有客觀證據(jù)表明公司近期采 用短期獲利方式對該組合進行管理；屬于衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的 衍生工具、屬于財務(wù)擔(dān)保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能 可靠計量的權(quán)益工具投資掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生工具除外。本公司將 只有符合下列條件之一的金融工具，才可在初始確認(rèn)時指定為以公允價值計量且其變動 計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)：該指定可以消除或明顯減少由于該金融工具的計量基礎(chǔ)不同 所導(dǎo)致的相關(guān)利得或損失在確認(rèn)或計量方面不一致的情況；公司風(fēng)險管理或投資策略的 正式書面文件已載明，該金融工具組合以公允價值為基礎(chǔ)進行管理、評價并向關(guān)鍵管理 人員報告；包含一項或多項嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具對混合工具的 現(xiàn)金流量沒有重大改變，或所嵌入的衍生工具明顯不應(yīng)當(dāng)從相關(guān)混合工具中分拆；包含 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 20 需要分拆但無法在取得時或后續(xù)的資產(chǎn)負(fù)債表日對其進行單獨計量的嵌入衍生工具的混 合工具。本公司指定的該類金融資產(chǎn)主要包括短期持有的股票投資。對此類金融資產(chǎn)， 采用公允價值進行后續(xù)計量。公允價值變動計入公允價值變動損益；在資產(chǎn)持有期間所 取得的利息或現(xiàn)金股利，確認(rèn)為投資收益；處置時，其公允價值與初始入賬金額之間的 差額確認(rèn)為投資損益，同時調(diào)整公允價值變動損益。 持有至到期投資，是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖 和能力持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)。持有至到期投資采用實際利率法， 按照攤余成本 進行后續(xù)計量，其攤銷或減值以及終止確認(rèn)產(chǎn)生的利得或損失，均計入當(dāng)期損益。 應(yīng)收款項，是指在活躍市場中沒有報價，回收金額固定或可確定的非衍生金融資 產(chǎn)。 采用實際利率法， 按照攤余成本進行后續(xù)計量，其攤銷或減值以及終止確認(rèn)產(chǎn)生的 利得或損失，均計入當(dāng)期損益。 可供出售金融資產(chǎn)，是指初始確認(rèn)時即被指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，以及 未被劃分為其他類的金融資產(chǎn)。這類資產(chǎn)中，在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能 可靠計量的權(quán)益工具投資以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金 融資產(chǎn)，按成本進行后續(xù)計量；其他存在活躍市場報價或雖沒有活躍市場報價但公允價 值能夠可靠計量的，按公允價值計量，公允價值變動計入其他綜合收益。對于此類金融 資產(chǎn)采用公允價值進行后續(xù)計量，除減值損失及外幣貨幣性金融資產(chǎn)形成的匯兌損益 外， 可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動直接計入股東權(quán)益，待該金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時，原 直接計入權(quán)益的公允價值變動累計額轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益?？晒┏鍪蹅鶆?wù)工具投資在持有期間 按實際利率法計算的利息，以及被投資單位宣告發(fā)放的與可供出售權(quán)益工具投資相關(guān)的 現(xiàn)金股利，作為投資收益計入當(dāng)期損益。對于在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能 可靠計量的權(quán)益工具投資，按成本計量。 (2) 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計量方法 金融資產(chǎn)滿足下列條件之一的，予以終止確認(rèn)： ①收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同 權(quán)利終止； ②該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且本公司將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬 轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方； ③該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然本公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有 權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬，但是放棄了對該金融資產(chǎn)控制。 企業(yè)既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬，且未放棄對 該金融資產(chǎn)控制的，則按照其繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相 應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。 金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值，與因轉(zhuǎn)移 而收到的對價及原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當(dāng)期損益。 金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價值，在終 止確認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分之間，按照各自的相對公允價值進行分?jǐn)偅⒁蜣D(zhuǎn)移而 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 21 收到的對價及應(yīng)分?jǐn)傊两K止確認(rèn)部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之 和，與分?jǐn)偟那笆鲑~面金額的差額計入當(dāng)期損益。 (3) 金融資產(chǎn)減值的測試方法及會計處理方法 除以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)外，本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對 其他金融資產(chǎn)的賬面價值進行檢查，如果有客觀證據(jù)表明某項金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計 提減值準(zhǔn)備。 ①持有至到期投資。以攤余成本計量的持有至到期投資發(fā)生減值時，將其賬面價值 減記至預(yù)計未來現(xiàn)金流量（不包括尚未發(fā)生的未來信用損失）現(xiàn)值（折現(xiàn)利率采用原實 際利率），減記的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，計入當(dāng)期損益。計提減值準(zhǔn)備時，對單項 金額重大的持有至到期投資單獨進行減值測試；對單項金額不重大的持有至到期投資可 以單獨進行減值測試，或包括在具有類似信用風(fēng)險特征的組合中進行減值測試；單獨測 試未發(fā)生減值的持有至到期投資，需要按照包括在具有類似信用風(fēng)險特征的組合中再進 行測試；已單項確認(rèn)減值損失的持有至到期投資，不再包括在具有類似信用風(fēng)險特征的 組合中，按照信用組合進行減值測試。 ②應(yīng)收款項。應(yīng)收款項減值測試方法及減值準(zhǔn)備計提方法參見附注六（十一）。 ③可供出售金融資產(chǎn)?？晒┏鍪劢鹑谫Y產(chǎn)的公允價值發(fā)生較大幅度下降，或在綜合 考慮各種相關(guān)因素后，預(yù)期這種下降趨勢屬于非暫時性的，則按其公允價值低于其賬面 價值的差額，確認(rèn)減值損失，計提減值準(zhǔn)備。在確認(rèn)減值損失時，將原直接計入其他綜 合收益的公允價值下降形成的累計損失一并轉(zhuǎn)出，計入減值損失。該轉(zhuǎn)出的累計損失， 等于可供出售金融資產(chǎn)的初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當(dāng)前公允價值和 原已計入損益的減值損失后的余額。 對于已確認(rèn)減值損失的可供出售債務(wù)工具，在隨后的會計期間公允價值已上升且客 觀與確認(rèn)原減值損失后發(fā)生的事項有關(guān)的，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計入當(dāng)期損 益。 對于可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生的減值損失，在該權(quán)益工具價值回升時，通過權(quán)益 轉(zhuǎn)回，不通過損益轉(zhuǎn)回。但是，在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán) 益工具投資，或與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)發(fā)生的 減值損失，不予轉(zhuǎn)回。 ④其他 在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資，或與該權(quán)益工 具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)發(fā)生減值時，將該權(quán)益工具投資或 衍生金融資產(chǎn)的賬面價值，與按照類似金融資產(chǎn)當(dāng)時市場收益率對未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確 定的現(xiàn)值之間的差額，確認(rèn)為減值損失，計入當(dāng)期損益。 2. 金融負(fù)債 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 22 （ 1） 金融負(fù)債分類、確認(rèn)依據(jù)和計量方法 本公司的金融負(fù)債于初始確認(rèn)時分類為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金 融負(fù)債和其他金融負(fù)債。 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，包括交易性金融負(fù)債和初始確 認(rèn)時指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。按照公允價值進行后續(xù) 計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該金融負(fù)債相關(guān)的股利和利息支出計入當(dāng) 期損益。 其他金融負(fù)債。采用實際利率法，按照攤余成本進行后續(xù)計量。金融工具存在活躍 市場的，活躍市場中的市場報價用于確定其公允價值。在活躍市場上，本公司已持有的 金融資產(chǎn)或擬承擔(dān)的金融負(fù)債以現(xiàn)行出價作為相應(yīng)資產(chǎn)或負(fù)債的公允價值；本公司擬購 入的金融資產(chǎn)或已承擔(dān)的金融負(fù)債以現(xiàn)行要價作為相應(yīng)資產(chǎn)或負(fù)債的公允價值。金融資 產(chǎn)或金融負(fù)債沒有現(xiàn)行出價和要價的，但最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境沒有發(fā)生重大變化的， 則采用最近交易的市場報價確定該金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的公允價值。最近交易日后經(jīng)濟 環(huán)境發(fā)生了重大變化時，參考類似金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的現(xiàn)行價格或利率，調(diào)整最近交 易的市場報價，以確定該金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的公允價值。本公司有足夠的證據(jù)表明最 近交易的市場報價不是公允價值的，對最近交易的市場報價作出適當(dāng)調(diào)整，以確定該金 融資產(chǎn)或金融負(fù)債的公允價值。 （ 2） 金融負(fù)債終止確認(rèn)條件 當(dāng)金融負(fù)債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除時，終止確認(rèn)該金融負(fù)債或義務(wù)已解除 的部分。公司與債權(quán)人之間簽訂協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換現(xiàn)存金融負(fù)債，且新 金融負(fù)債與現(xiàn)存金融負(fù)債的合同條款實質(zhì)上不同的，終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債，并同時確 認(rèn)新金融負(fù)債。公司對現(xiàn)存金融負(fù)債全部或部分的合同條款作出實質(zhì)性修改的，終止確 認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債或其一部分，同時將修改條款后的金融負(fù)債確認(rèn)為一項新金融負(fù)債。終 止確認(rèn)部分的賬面價值與支付的對價之間的差額，計入當(dāng)期損益。 3. 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價值確定方法 本公司以主要市場的價格計量金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價值，不存在主要市場 的，以最有利市場的價格計量金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價值，并且采用當(dāng)時適用并且 有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)。公允價值計量所使用的輸入值分為三個 層次，即第一層次輸入值是計量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場上未經(jīng)調(diào)整的 報價；第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債直接或間接可觀察的輸入 值；第三層次輸入值是相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的不可觀察輸入值。本公司優(yōu)先使用第一層次輸 入值，最后再使用第三層次輸入值。公允價值計量結(jié)果所屬的層次，由對公允價值計量 整體而言具有重大意義的輸入值所屬的最低層次決定。 以上層次劃分具體表現(xiàn)為：金融工具存在活躍市場的，本公司采用活躍市場中的報 價確定其公允價值。活躍市場中的報價是指易于定期從交易所、經(jīng)紀(jì)商、行業(yè)協(xié)會、定 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 23 價服務(wù)機構(gòu)等獲得的價格，且代表了在公平交易中實際發(fā)生的市場交易的價格。金融工 具不存在活躍市場的，本公司采用估值技術(shù)確定其公允價值。估值技術(shù)包括參考熟悉情 況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質(zhì)上相同的其他金融工 具當(dāng)前的公允價值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價模型等。 （十一）應(yīng)收款項壞賬準(zhǔn)備 本集團將下列情形作為應(yīng)收款項壞賬損失確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：債務(wù)單位撤銷、破產(chǎn)、資不抵 債、現(xiàn)金流量嚴(yán)重不足、發(fā)生嚴(yán)重自然災(zāi)害等導(dǎo)致停產(chǎn)而在可預(yù)見的時間內(nèi)無法償付債 務(wù)等；債務(wù)單位逾期未履行償債義務(wù)超過5年；其他確鑿證據(jù)表明確實無法收回或收回的 可能性不大。 對可能發(fā)生的壞賬損失采用備抵法核算，年末單獨或按組合進行減值測試，計提壞賬 準(zhǔn)備，計入當(dāng)期損益。對于有確鑿證據(jù)表明確實無法收回的應(yīng)收款項，經(jīng)本集團按規(guī)定 程序批準(zhǔn)后作為壞賬損失，沖銷提取的壞賬準(zhǔn)備。 1. 單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項 單項金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn) 將單項金額超過 800 萬元的應(yīng)收款項視為重大 應(yīng)收款項 單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的 計提方法 根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差 額，計提壞賬準(zhǔn)備 2. 按組合計提壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收款項 確定組合的依據(jù) 賬齡組合 以應(yīng)收款項的賬齡為信用風(fēng)險特征劃分組合 按組合計提壞賬準(zhǔn)備的計提方法 賬齡組合 按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備 采用賬齡分析法的應(yīng)收款項壞賬準(zhǔn)備計提比例如下： 賬齡 應(yīng)收賬款計提比例（ %） 其他應(yīng)收款計提比例（ %） 1 年以內(nèi) 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 50 50 5 年以上 100 100 3. 單項金額雖不重大但單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 24 單項計提壞賬準(zhǔn)備的理由 單項金額不重大且按照組合計提壞賬準(zhǔn)備不能反映其風(fēng)險 特征的應(yīng)收款項 壞賬準(zhǔn)備的計提方法 根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額，計提壞 賬準(zhǔn)備 （十二）存貨 本集團存貨主要包括原材料、產(chǎn)成品（庫存商品）、低值易耗品、開發(fā)成本、開發(fā) 產(chǎn)品、工程成本等。 存貨實行永續(xù)盤存制，存貨在取得時按實際成本計價；開發(fā)成本、開發(fā)產(chǎn)品的發(fā)出， 按個別認(rèn)定法計價；原材料、庫存商品等發(fā)出按加權(quán)平均法計價；低值易耗品和包裝物 采用一次轉(zhuǎn)銷法進行攤銷。 房地產(chǎn)開發(fā)行業(yè)存貨包括在開發(fā)經(jīng)營過程中為出售或耗用而持有的開發(fā)用土地、開 發(fā)產(chǎn)品、用于出租的開發(fā)產(chǎn)品以及在開發(fā)過程中的開發(fā)成本。 （ 1）開發(fā)用土地的核算方法：購入的土地使用權(quán)或以支付土地出讓金方式取得的土 地使用權(quán)，按照實際支付的價款及相關(guān)稅費作為實際成本，其費用可分清負(fù)擔(dān)對象的， 一般按實際面積分?jǐn)傆浫肷唐贩砍杀尽? （ 2）公共配套設(shè)施費用的核算方法： 公共配套設(shè)施為項目所在地的道路、綠化、路 燈等。由政府部門收取的公共配套設(shè)施費，其所發(fā)生的支出列入“開發(fā)成本科”目，并 按完工項目進行分?jǐn)?。不能有償轉(zhuǎn)讓的公共配套設(shè)施，按受益比例確定標(biāo)準(zhǔn)，分配計入 商品房成本；能有償轉(zhuǎn)讓的公共配套設(shè)施，以各配套設(shè)施項目作為成本核算對象，歸集 所發(fā)生的成本。 （ 3）建造成本按實際支付的工程款、材料款計入開發(fā)成本。 （ 4）出租開發(fā)產(chǎn)品的攤銷方法：出租開發(fā)產(chǎn)品按直線法在收益期內(nèi)攤銷。 （ 5） 維修基金的核算方法： 根據(jù)相關(guān)規(guī)定，維修基金由購買方承擔(dān)。 （ 6） 質(zhì)量保證金的核算方法： 按土建、安裝等工程合同規(guī)定的質(zhì)量保證金的留成比 例（通常為工程造價3-5%）、支付期限，從應(yīng)支付的土建安裝工程款中預(yù)留，計入應(yīng)付 賬款，待工程驗收合格并在保質(zhì)期內(nèi)無質(zhì)量問題時，支付給施工單位。若在保修期內(nèi)由 于質(zhì)量而發(fā)生維修費用，在此列支，保修期結(jié)束后清算。 庫存商品、在產(chǎn)品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，其可變現(xiàn)凈值按 該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額確定；用于生產(chǎn)而持有的材 料存貨，其可變現(xiàn)凈值按所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成 本、估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額確定。 （十三）劃分為持有待售資產(chǎn) 本集團劃分為持有待售的資產(chǎn)包括非流動資產(chǎn)。將其劃分為持有待售資產(chǎn)的依據(jù) 是：非流動資產(chǎn)在當(dāng)前狀態(tài)下僅根據(jù)出售此類資產(chǎn)的通常和慣用條款即可立即出售，本 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 25 集團董事會或股東大會（按規(guī)定若需要）已經(jīng)就處置該組成部分作出決議、與受讓方簽 訂了不可撤銷的轉(zhuǎn)讓協(xié)議并且該項轉(zhuǎn)讓將在一年內(nèi)完成。 （十四）長期股權(quán)投資 本集團長期股權(quán)投資主要是對子公司的投資、對聯(lián)營企業(yè)的投資和對合營企業(yè)的投 資。 本集團對共同控制的判斷依據(jù)是所有參與方或參與方組合集體控制該安排，并且該 安排相關(guān)活動的政策必須經(jīng)過這些集體控制該安排的參與方一致同意。 本集團直接或通過子公司間接擁有被投資單位 20%（含）以上但低于 50%的表決權(quán) 時，通常認(rèn)為對被投資單位具有重大影響。持有被投資單位 20%以下表決權(quán)的，還需要 綜合考慮在被投資單位的董事會或類似權(quán)力機構(gòu)中派有代表、或參與被投資單位財務(wù)和 經(jīng)營政策制定過程、或與被投資單位之間發(fā)生重要交易、或向被投資單位派出管理人 員、或向被投資單位提供關(guān)鍵技術(shù)資料等事實和情況判斷對被投資單位具有重大影響。 對被投資單位形成控制的，為本公司的子公司。通過同一控制下的企業(yè)合并取得的 長期股權(quán)投資，在合并日按照取得被合并方在最終控制方合并報表中凈資產(chǎn)的賬面價值 的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。被合并方在合并日的凈資產(chǎn)賬面價值為負(fù)數(shù) 的，長期股權(quán)投資成本按零確定。 通過多次交易分步取得同一控制下被投資單位的股權(quán)，最終形成企業(yè)合并的，應(yīng)在 取得控制權(quán)的報告期，補充披露在母公司財務(wù)報表中的長期股權(quán)投資的處理方法。例 如： 通過多次交易分步取得同一控制下被投資單位的股權(quán)，最終形成企業(yè)合并，屬于一 攬子交易的，本公司將各項交易作為一項取得控制權(quán)的交易進行會計處理。不屬于一覽 交易的，在合并日，根據(jù)合并后享有被合并方凈資產(chǎn)在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬 面價值的份額作為長期股權(quán)投資的的初始投資成本。初始投資成本與達到合并前的長期 股權(quán)投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調(diào)整 資本公積，資本公積不足沖減的，沖減留存收益。 通過非同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，以合并成本作為初始投資成 本。 通過多次交易分步取得非同一控制下被投資單位的股權(quán)，最終形成企業(yè)合并的，應(yīng) 在取得控制權(quán)的報告期，補充披露在母公司財務(wù)報表中的長期股權(quán)投資成本處理方法。 例如：通過多次交易分步取得非同一控制下被投資單位的股權(quán)，最終形成企業(yè)合并，屬 于一攬子交易的，本公司將各項交易作為一項取得控制權(quán)的交易進行會計處理。不屬于 一覽交易的，按照原持有的股權(quán)投資賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法 核算的初始投資成本。購買日之前持有的股權(quán)采用權(quán)益法核算的，原權(quán)益法核算的相關(guān) 其他綜合收益暫不做調(diào)整，在處置該項投資時采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù) 債相同的基礎(chǔ)進行會計處理。購買日之前持有的股權(quán)在可供出售金融資產(chǎn)中采用公允價 值核算的，原計入其他綜合收益的累計公允價值變動在合并日轉(zhuǎn)入當(dāng)期投資損益。 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 26 除上述通過企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資外，以支付現(xiàn)金取得的長期股權(quán)投資，按 照實際支付的購買價款作為投資成本；以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長期股權(quán)投資，按照發(fā) 行權(quán)益性證券的公允價值作為投資成本；投資者投入的長期股權(quán)投資，按照投資合同或 協(xié)議約定的價值作為投資成本； [公司如有以債務(wù)重組、非貨幣性資產(chǎn)交換等方式取得的 長期股權(quán)投資，應(yīng)根據(jù)相關(guān)企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定并結(jié)合公司的實際情況披露確定投資成 本的方法。 本公司對子公司投資采用成本法核算，對合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)投資采用權(quán)益法核 算。 后續(xù)計量采用成本法核算的長期股權(quán)投資，在追加投資時，按照追加投資支付的成 本額公允價值及發(fā)生的相關(guān)交易費用增加長期股權(quán)投資成本的賬面價值。被投資單位宣 告分派的現(xiàn)金股利或利潤，按照應(yīng)享有的金額確認(rèn)為當(dāng)期投資收益。 后續(xù)計量采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，隨著被他投資單位所有者權(quán)益的變動相 應(yīng)調(diào)整增加或減少長期股權(quán)投資的賬面價值。其中在確認(rèn)應(yīng)享有被投資單位凈損益的份 額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認(rèn)資產(chǎn)等的公允價值為基礎(chǔ)，按照本公司的會 計政策及會計期間，并抵銷與聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)之間發(fā)生的內(nèi)部交易損益按照持股比 例計算歸屬于投資企業(yè)的部分，對被投資單位的凈利潤進行調(diào)整后確認(rèn)。 處置長期股權(quán)投資，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當(dāng)期投資收益。采用 權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，因被投資單位除凈損益以外所有者權(quán)益的其他變動而計入 所有者權(quán)益的，處置該項投資時將原計入所有者權(quán)益的部分按相應(yīng)比例轉(zhuǎn)入當(dāng)期投資損 益。 因處置部分股權(quán)投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后 的剩余股權(quán)改按可供出售金融資產(chǎn)核算，剩余股權(quán)在喪失共同控制或重大影響之日的公 允價值與賬面價值之間的差額計入當(dāng)期損益。原股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的其 他綜合收益，在終止采用權(quán)益法核算時采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同 的基礎(chǔ)進行會計處理。 因處置部分長期股權(quán)投資喪失了對被投資單位控制的，處置后的剩余股權(quán)能夠?qū)Ρ? 投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權(quán)益法核算，處置股權(quán)賬面價值和處置 對價的差額計入投資收益，并對該剩余股權(quán)視同自取得時即采用權(quán)益法核算進行調(diào)整； 處置后的剩余股權(quán)不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按可供出售金 融資產(chǎn)的有關(guān)規(guī)定進行會計處理，處置股權(quán)賬面價值和處置對價的差額計入投資收益， 剩余股權(quán)在喪失控制之日的公允價值與賬面價值間的差額計入當(dāng)期投資損益。 本公司對于分步處置股權(quán)至喪失控股權(quán)的各項交易不屬于一攬子交易的，對每一項 交易分別進行會計處理。屬于“一攬子交易”的，將各項交易作為一項處置子公司并喪 失控制權(quán)的交易進行會計處理，但是，在喪失控制權(quán)之前每一次交易處置價款與所處置 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 27 的股權(quán)對應(yīng)的長期股權(quán)投資賬面價值之間的差額，確認(rèn)為其他綜合收益，到喪失控制權(quán) 時再一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)的當(dāng)期損益。 （十五）投資性房地產(chǎn) 本公司投資性房地產(chǎn)包括已出租的土地使用權(quán)、持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用 權(quán)和已出租的房屋建筑物。本公司對投資性房地產(chǎn)采用成本模式進行后續(xù)計量。 本公司投資性房地產(chǎn)采用平均年限法法計提折舊或攤銷。各類投資性房地產(chǎn)的預(yù)計 使用壽命、凈殘值率及年折舊(攤銷)率如下： 類別 折舊年限（年） 預(yù)計殘值率（ %） 年折舊率（ %） 土地使用權(quán) 40-50 - 2-2.5 房屋建筑物 30-40 3-5 2.4-3.2 （十六）固定資產(chǎn) 本集團固定資產(chǎn)是指同時具有以下特征，即為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管 理而持有的， 使用年限超過一年，單位價值超過 2,000.00 元的有形資產(chǎn)。 固定資產(chǎn)在與其有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入本集團、且其成本能夠可靠計量時予以 確認(rèn)。本集團固定資產(chǎn)包括房屋及建筑物、機器設(shè)備、電子設(shè)備、運輸設(shè)備、辦公設(shè)備 等。 除已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)和單獨計價入賬的土地外， 本集團對所有固定 資產(chǎn)計提折舊。計提折舊時采用平均年限法。本集團固定資產(chǎn)的分類折舊年限、預(yù)計凈 殘值率、折舊率如下： 序號 類別 折舊年限(年) 預(yù)計殘值率(%) 年折舊率(%) 1 房屋建筑物 30-40 3-5 2.4-3.2 2 機器設(shè)備 10-18 3-5 5.28-9.5 3 運輸設(shè)備 8 3-5 11.88-12.13 4 電子設(shè)備及其他設(shè)備 6 3-5 15.83-16.12 5 專用設(shè)備 14-25 3-5 3.8-6.79 本集團于每年年度終了，對固定資產(chǎn)的預(yù)計使用壽命、預(yù)計凈殘值和折舊方法進行 復(fù)核，如發(fā)生改變，則作為會計估計變更處理。 本集團融資租入的固定資產(chǎn)包括機器設(shè)備和運輸設(shè)備，將其確認(rèn)為融資租入固定資 產(chǎn)的依據(jù)是（ 1）在租賃期屆滿時，租賃資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給本集團。（ 2）本集團有購 買租賃資產(chǎn)的選擇權(quán)，所訂立的購買價款預(yù)計將遠(yuǎn)低于行使選擇權(quán)時租賃資產(chǎn)的公允價 值，因而在租賃開始日就可合理地確定本集團將會行使這種選擇權(quán)。 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 28 融資租入固定資產(chǎn)以租賃資產(chǎn)的公允價值與最低租賃付款額的現(xiàn)值兩者中的較低者 作為租入資產(chǎn)的入賬價值。租入資產(chǎn)的入賬價值與最低租賃付款額之間的差額作為未確 認(rèn)融資費用。 融資租入的固定資產(chǎn)采用與自有固定資產(chǎn)相一致的折舊政策。能夠合理確定租賃期 屆滿時將取得租入資產(chǎn)所有權(quán)的，租入固定資產(chǎn)在其預(yù)計使用壽命內(nèi)計提折舊；否則， 租入固定資產(chǎn)在租賃期與該資產(chǎn)預(yù)計使用壽命兩者中較短的期間內(nèi)計提折舊。 （十七）在建工程 在建工程按實際發(fā)生的成本計量。自營建筑工程按直接材料、直接工資、直接施工 費等計量；出包建筑工程按應(yīng)支付的工程價款等計量；設(shè)備安裝工程按所安裝設(shè)備的價 值、安裝費用、工程試運轉(zhuǎn)等所發(fā)生的支出等確定工程成本。在建工程成本還包括應(yīng)當(dāng) 資本化的借款費用和匯兌損益。 在建工程在達到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預(yù)算、造價或工程實際成本等， 按估計的價值結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，次月起開始計提折舊，待辦理了竣工決算手續(xù)后再對固定 資產(chǎn)原值差異進行調(diào)整。 （十八）借款費用 發(fā)生的可直接歸屬于需要經(jīng)過 1 年以上的購建或者生產(chǎn)活動才能達到預(yù)定可使用或 者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等的借款費用，在資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生、 借款費用已經(jīng)發(fā)生、為使資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或生產(chǎn)活動已 經(jīng)開始時，開始資本化；當(dāng)購建或生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或可銷售 狀態(tài)時，停止資本化，其后發(fā)生的借款費用計入當(dāng)期損益。如果符合資本化條件的資產(chǎn) 在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時間連續(xù)超過 3 個月，暫停借款費用的 資本化，直至資產(chǎn)的購建或生產(chǎn)活動重新開始。 在房地產(chǎn)開發(fā)項目中，本集團為使資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建 或生產(chǎn)活動是指房地產(chǎn)開發(fā)的土地使用權(quán)已取得，項目建造工程已開始；資產(chǎn)達到預(yù)定 可使用或可銷售狀態(tài)是指房地產(chǎn)項目獲取項目竣工驗收備案回執(zhí)。 專門借款當(dāng)期實際發(fā)生的利息費用，扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息 收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據(jù)累計資產(chǎn)支 出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本 化金額。資本化率根據(jù)一般借款加權(quán)平均利率計算確定。 （十九）無形資產(chǎn) 本集團無形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)、專利技術(shù)、非專利技術(shù)等，按取得時的實際成本 計量，其中，購入的無形資產(chǎn)，按實際支付的價款和相關(guān)的其他支出作為實際成本；投 資者投入的無形資產(chǎn)，按投資合同或協(xié)議約定的價值確定實際成本，但合同或協(xié)議約定 價值不公允的，按公允價值確定實際成本。 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 29 土地使用權(quán)從出讓起始日起，按其出讓年限平均攤銷；軟件特許使用權(quán)、專利使用 權(quán)、岸線使用權(quán)等按預(yù)計使用年限、合同規(guī)定的受益年限和法律規(guī)定的有效年限三者中 最短者分期平均攤銷。攤銷金額按其受益對象計入相關(guān)資產(chǎn)成本和當(dāng)期損益。對使用壽 命有限的無形資產(chǎn)的預(yù)計使用壽命及攤銷方法于每年年度終了進行復(fù)核，如發(fā)生改變， 則作為會計估計變更處理。 劃分公司內(nèi)部研究開發(fā)項目的研究階段和開發(fā)階段具體標(biāo)準(zhǔn)： 公司根據(jù)研發(fā)活動是否在很大程度上具備了形成一項新產(chǎn)品或新技術(shù)的基本條件為 主要判斷依據(jù)，劃分研究階段和開發(fā)階段。 已進行的研究活動將來是否會轉(zhuǎn)入開發(fā)、開發(fā)后是否會形成無形資產(chǎn)等均具有較大 的不確定性時，研發(fā)項目處于研究階段；當(dāng)研發(fā)項目在很大程度上具備了形成一項新產(chǎn) 品或新技術(shù)的基本條件時，研發(fā)項目進入開發(fā)階段。 內(nèi)部研究開發(fā)項目支出的核算： 研究階段的支出，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益；開發(fā)階段的支出，同時滿足下列條件的， 確認(rèn)為無形資產(chǎn)。 ① 完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性； ② 管理層具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖； ③ 能夠證明該無形資產(chǎn)將如何產(chǎn)生經(jīng)濟利益； ④ 有足夠的技術(shù)、財務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力 使用或出售該無形資產(chǎn)； ⑤ 歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。 不滿足上述條件的開發(fā)階段的支出，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。前期已計入損益的開 發(fā)支出不在以后期間確認(rèn)為資產(chǎn)。已資本化的開發(fā)階段的支出在資產(chǎn)負(fù)債表上列示為開 發(fā)支出，自該項目達到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起轉(zhuǎn)為無形資產(chǎn)。 （二十）長期資產(chǎn)減值 本集團于每一資產(chǎn)負(fù)債表日對長期股權(quán)投資、采用成本模式計量的投資性房地產(chǎn)、 固定資產(chǎn)、在建工程、使用壽命有限的無形資產(chǎn)等項目進行檢查，當(dāng)存在減值跡象時， 本集團進行減值測試。對商譽和使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象， 每年末均進行減值測試。 對是否存在下列各種可能發(fā)生減值的跡象進行判斷，如果發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)存在下述減值跡 象的，則進行減值測試： 1）資產(chǎn)市價當(dāng)期大幅度下跌，其跌幅明顯高于因時間推移或者 正常使用而預(yù)計的下跌。 2）公司經(jīng)營所處的經(jīng)濟、技術(shù)或法律等環(huán)境以及資產(chǎn)所處的市 場在當(dāng)期或?qū)⒃诮诎l(fā)生重大變化，對公司產(chǎn)生不利影響。 3）市場利率或者其他市場投 資回報率在當(dāng)期已經(jīng)提高，從而影響計算資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值的折現(xiàn)率，導(dǎo)致資 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 30 產(chǎn)可收回金額大幅度降低。 4）有證據(jù)表明資產(chǎn)已經(jīng)陳舊過時或其實體已經(jīng)損壞。 5）資 產(chǎn)已經(jīng)或者將被閑置、終止使用或者計劃提前處置。 6）內(nèi)部報告的證據(jù)表明資產(chǎn)的經(jīng)濟 績效已經(jīng)低于或者將低于預(yù)期，如資產(chǎn)所創(chuàng)造的凈現(xiàn)金流量或者實現(xiàn)的營業(yè)利潤（或者 損失）遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于預(yù)計金額等。 7）其他表明資產(chǎn)可能已經(jīng)發(fā)生減值的跡象。資產(chǎn)減值損失 的確認(rèn)：資產(chǎn)減值損失是根據(jù)年末各項資產(chǎn)預(yù)計可收回金額低于其賬面價值的差額確認(rèn)， 預(yù)計可收回金額按如下方法估計： 1）可收回金額根據(jù)資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的 凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。 2）資產(chǎn)的公允價值減去處置 費用后的凈額，根據(jù)公平交易中有法律約束力的銷售協(xié)議價格減去直接歸屬于該資產(chǎn)處 置費用的金額確定，處置費用包括與資產(chǎn)處置有關(guān)的法律費用、相關(guān)稅金、搬運費以及 為使資產(chǎn)達到可銷售狀態(tài)所發(fā)生的直接費用等。 3）資產(chǎn)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，按照資產(chǎn) 在持續(xù)使用過程中和最終處置時所產(chǎn)生的預(yù)計未來現(xiàn)金流量，選擇恰當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率對其進 行折現(xiàn)后的金額加以確定。在綜合考慮資產(chǎn)的預(yù)計未來現(xiàn)金流量、使用壽命和折現(xiàn)率等 因素后，預(yù)計資產(chǎn)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值。 減值測試后，若該資產(chǎn)的賬面價值超過其可收回金額，其差額確認(rèn)為減值損失，上 述資產(chǎn)的減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會計期間不予轉(zhuǎn)回。 資產(chǎn)組的認(rèn)定：有跡象表明一項資產(chǎn)可能發(fā)生減值的，以單項資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計其可 收回金額。如果難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進行估計的，則按照該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組 為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組的可收回金額。 （二十一）長期待攤費用 本集團的長期待攤費用是指已經(jīng)支出，但應(yīng)由當(dāng)期及以后各期承擔(dān)的攤銷期限在 1 年以上（不含 1 年）的費用，該等費用在受益期內(nèi)平均攤銷， 如果長期待攤費用項目不 能使以后會計期間受益， 則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。 （二十二）職工薪酬 本集團職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期福利。 短期薪酬主要包括 1）職工工資、獎金、津貼和補貼等； 2）職工福利費； 3）醫(yī)療 保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費； 4）住房公積金； 5）工會經(jīng)費和職工 教育經(jīng)費； 6）非貨幣性福利等，在職工提供服務(wù)的會計期間，將實際發(fā)生的短期薪酬確 認(rèn)為負(fù)債，并按照受益對象計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。 離職后福利主要包括基本養(yǎng)老保險費、失業(yè)保險費等，按照公司承擔(dān)的風(fēng)險和義務(wù)， 分類為設(shè)定提存計劃、設(shè)定受益計劃。對于設(shè)定提存計劃在根據(jù)在資產(chǎn)負(fù)債表日為換取 職工在會計期間提供的服務(wù)而向單獨主體繳存的提存金確認(rèn)為負(fù)債，并按照受益對象計 入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。 辭退福利：本集團在不能單方面解除勞動關(guān)系計劃或裁減時所提供的辭退福利時， 或確認(rèn)與涉及辭退福利的重組相關(guān)的成本或費用時（兩者孰早），確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的 職工薪酬負(fù)債，并計入當(dāng)期損益。 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 31 （二十三）應(yīng)付債券 本集團應(yīng)付債券初始確認(rèn)時按公允價值計量，相關(guān)交易費用計入初始確認(rèn)金額。后 續(xù)按攤余成本計量。 債券支付價格與債券面值總額的差額作為債券溢價或折價，在債券存續(xù)期間內(nèi)按實 際利率法于計提利息時攤銷，并按借款費用的處理原則處理。 （二十四）預(yù)計負(fù)債 當(dāng)與對外擔(dān)保、商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)、未決訴訟或仲裁、產(chǎn)品質(zhì)量保證等或有事項相 關(guān)的業(yè)務(wù)同時符合以下條件時，本公司將其確認(rèn)為負(fù)債：該義務(wù)是本公司承擔(dān)的現(xiàn)時義 務(wù)；該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出企業(yè)；該義務(wù)的金額能夠可靠地計量。 預(yù)計負(fù)債按照履行相關(guān)現(xiàn)時義務(wù)所需支出的最佳估計數(shù)進行初始計量，并綜合考慮 與或有事項有關(guān)的風(fēng)險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的， 通過對相關(guān)未來現(xiàn)金流出進行折現(xiàn)后確定最佳估計數(shù)。每個資產(chǎn)負(fù)債表日對預(yù)計負(fù)債的 賬面價值進行復(fù)核，如有改變則對賬面價值進行調(diào)整以反映當(dāng)前最佳估計數(shù)。 （二十五）股份支付 用以換取職工提供服務(wù)的以權(quán)益結(jié)算的股份支付，以授予職工權(quán)益工具在授予日的 公允價值計量。該公允價值的金額在完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達到規(guī)定業(yè)績條件才可行權(quán) 的情況下，在等待期內(nèi)以對可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的最佳估計為基礎(chǔ)，按直線法計算計入 相關(guān)成本或費用，相應(yīng)增加資本公積。 以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，按照本公司承擔(dān)的以股份或其他權(quán)益工具為基礎(chǔ)確定的負(fù) 債的公允價值計量。如授予后立即可行權(quán)， 在授予日以承擔(dān)負(fù)債的公允價值計入相關(guān)成 本或費用，相應(yīng)增加負(fù)債；如需完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達到規(guī)定業(yè)績條件以后才可行權(quán)， 在等待期的每個資產(chǎn)負(fù)債表日，以對可行權(quán)情況的最佳估計為基礎(chǔ)，按照本公司承擔(dān)負(fù) 債的公允價值金額，將當(dāng)期取得的服務(wù)計入成本或費用，相應(yīng)調(diào)整負(fù)債。 在相關(guān)負(fù)債結(jié)算前的每個資產(chǎn)負(fù)債表日以及結(jié)算日，對負(fù)債的公允價值重新計量， 其變動計入當(dāng)期損益。 （二十六）優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具 歸類為債務(wù)工具的優(yōu)先股、永續(xù)債，按其公允價值扣除交易費用后的金額進行初始 計量，并采用實際利率法按攤余成本進行后續(xù)計量，其利息支出或股利分配按照借款費 用進行處理，其回購或贖回產(chǎn)生的利得或損失計入當(dāng)期損益。 歸類為權(quán)益工具的優(yōu)先股、永續(xù)債，在發(fā)行時收到的對價扣除交易費用后增加所有 者權(quán)益，其利息支出或股利分配按照利潤分配進行處理，回購或注銷作為權(quán)益變動處理。 （二十七）收入確認(rèn)原則和計量方法 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 32 本集團的營業(yè)收入主要包括商品銷售收入、提供服務(wù)收入、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入、 房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品銷售收入、物業(yè)出租收入、物業(yè)管理收入等，收入確認(rèn)政策如下： （ 1）商品銷售收入：本集團在已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方、 既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)、也沒有對已售出的商品實施有效控制、 收入的金額能夠可靠地計量、相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入、相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成 本能夠可靠地計量時，確認(rèn)銷售商品收入的實現(xiàn)。 （ 2）提供服務(wù)收入：公司在勞務(wù)總收入和總成本能夠可靠地計量、與勞務(wù)相關(guān)的經(jīng) 濟利益很可能流入、勞務(wù)的完成進度能夠可靠地確定時，確認(rèn)勞務(wù)收入的實現(xiàn)。在資產(chǎn) 負(fù)債表日，提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計的，按完工百分比法確認(rèn)相關(guān)的勞務(wù)收入， 完工百分比按已經(jīng)發(fā)生的成本占估計總成本的比例確定；提供勞務(wù)交易結(jié)果不能夠可靠 估計、已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計能夠得到補償?shù)模匆呀?jīng)發(fā)生的能夠得到補償?shù)膭趧?wù)成 本金額確認(rèn)提供勞務(wù)收入，并結(jié)轉(zhuǎn)已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本；提供勞務(wù)交易結(jié)果不能夠可靠 估計、已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計全部不能得到補償?shù)模瑢⒁呀?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本計入當(dāng)期 損益，不確認(rèn)提供勞務(wù)收入。 （ 3）讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入：與交易相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入公司、收入的金額能 夠可靠地計量時，確認(rèn)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入的實現(xiàn)。 （ 4）房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品銷售收入：在房產(chǎn)完工并驗收合格，簽訂了銷售合同，取得買 方付款證明并交付使用時確認(rèn)銷售收入的實現(xiàn)。買方收到書面交房通知，無正當(dāng)理由拒 絕接收的，于書面交房通知確定的交付使用時限結(jié)束后確認(rèn)銷售收入的實現(xiàn)。 （ 5）物業(yè)出租收入：按合同或協(xié)議約定的租金在租賃期內(nèi)的各個期間按直線法確認(rèn) 為物業(yè)出租收入。 （ 6）物業(yè)管理費收入：在已經(jīng)提供物業(yè)管理服務(wù)，與物業(yè)管理服務(wù)相關(guān)的經(jīng)濟利益 能夠流入企業(yè)，相關(guān)的收入和成本能夠可靠地計量時，確認(rèn)物業(yè)管理收入的實現(xiàn)。 （二十八）政府補助 政政府補助是指本公司從政府無償取得貨幣性資產(chǎn)或非貨幣性資產(chǎn)。 政府補助同時 滿足下列條件的，本公司予以確認(rèn)： 1、企業(yè)能夠滿足政府補助所附條件； 2、公司能夠收到 政府補助。 政府補助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的 金額計量；政府補助為非貨幣性資產(chǎn)的， 按照公允價值計量；公允 價值不能可靠取得的，按照名義金額(1 元)計量。 本公司的政府補助分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助和與收益相關(guān)的政府補助。 與資產(chǎn)相 關(guān)的政府補助，確認(rèn)為遞延收益。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助確認(rèn)為遞延收益的，在相關(guān)資產(chǎn)使 用壽命內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的方法分期計入 損益。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當(dāng) 期損益。相關(guān)資產(chǎn)在使用壽命結(jié)束前被出售、轉(zhuǎn)讓、報廢或發(fā)生毀損的，應(yīng)當(dāng)將尚未分配的 相關(guān)遞延收益余額轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置當(dāng)期的損益。 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 33 與收益相關(guān)的政府補助，應(yīng)當(dāng)分情況按照以下規(guī)定 進行會計處理： 1、用于補償公司以 后期間的相關(guān)成本費用或損失的，確認(rèn)為遞延收益，并在確認(rèn)相關(guān)成本費用或損失的期間， 計入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)成本； 2、用于補償公司已發(fā)生的相關(guān)成本費用或損失的，直接計入 當(dāng)期損益或沖減相關(guān)成本。 對于同時包含與資產(chǎn)相關(guān)部分和與收益相關(guān)部分 的政府補助，應(yīng)當(dāng)區(qū)分不同部分分別進 行會計處理；難以區(qū)分的，應(yīng)當(dāng)整體歸類為與收益相關(guān)的政府補助。 與公司日常活動相關(guān)的政府補助，應(yīng)當(dāng)按照經(jīng)濟 業(yè)務(wù)實質(zhì)，計入其他收益或沖減相關(guān)成 本費用。與公司日常活動無關(guān)的政府補助，應(yīng)當(dāng)計入營業(yè)外收支。 企業(yè)取得政策性優(yōu)惠貸款貼息的，財政將貼息資金直接撥付給公司，公司將對應(yīng)的貼息 沖減相關(guān)借款費用。 （二十九）遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債 本集團遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債根據(jù)資產(chǎn)和負(fù)債的計稅基礎(chǔ)與其賬面價值 的差額(暫時性差異)計算確認(rèn)。對于按照稅法規(guī)定能夠于以后年度抵減應(yīng)納稅所得額的 可抵扣虧損，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。對于商譽的初始確認(rèn)產(chǎn)生的暫時性差異，不 確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅負(fù)債。對于既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額(或可抵扣虧 損)的非企業(yè)合并的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)形成的暫時性差異，不確認(rèn)相應(yīng) 的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債。于資產(chǎn)負(fù)債表日，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅 負(fù)債，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計量。 本集團以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應(yīng) 納稅所得額為限，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。 （三十）租賃 本集團的租賃業(yè)務(wù)包括經(jīng)營租賃和融資租賃。 本集團作為融資租賃承租方時，在租賃開始日，按租賃開始日租賃資產(chǎn)的公允價值 與最低租賃付款額的現(xiàn)值兩者中較低者，作為融資租入固定資產(chǎn)的入賬價值，將最低租 賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價值，將兩者的差額記錄為未確認(rèn)融資費用。 本集團作為經(jīng)營租賃出租方時，出租資產(chǎn)收取的租賃費在不扣除免租間的整個租賃 期內(nèi)按直線法確認(rèn)租賃相關(guān)收入。集團支付的與租賃交易相關(guān)的初始直接費用，計入當(dāng) 期損益，若金額較大的，則予以資本化，在整個經(jīng)營租賃期內(nèi)按照與確認(rèn)租金收入相同 的基礎(chǔ)分期計入當(dāng)期損益。集團承擔(dān)了承租人某些費用的， 集團該費用自租金收入總額 中扣除，按扣除后的租金收入余額在租賃期內(nèi)進行分配。 （三十一）重要會計政策和會計估計變更 1. 重要會計政策變更 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 34 會計政策變更的內(nèi)容和原因 審批程序 備注 為進一步規(guī)范增值稅會計處理，中 華人民共和國財政部（以下簡稱“財 政部”）于 2016 年 12 月 3 日發(fā)布了 《增值稅會計處理規(guī)定》（財會 〔 2016〕 22 號），根據(jù)該規(guī)定，全 面試行營業(yè)稅改征增值稅后， “營業(yè) 稅金及附加”科目名稱調(diào)整為“稅金 及附加”科目，該科目核算企業(yè)經(jīng)營 活動發(fā)生的消費稅、城市 維護建設(shè) 稅、資源稅、教育費附加及房產(chǎn) 稅、土地使用稅、車船稅、印花稅 等相關(guān)稅費；利潤表中的“營業(yè)稅金 及附加”項目調(diào)整為“稅金及附加”項 目，同時明確了其他增值稅會計處 理方法和財務(wù)報表相關(guān)項目列示， 并要求 2016 年 5 月 1 日至該規(guī)定施 行之間發(fā)生的交易由于該規(guī)定而影 響資產(chǎn)、負(fù)債的，按該規(guī)定調(diào)整。 公司第六屆董事會第二十三次會議 審議通過。 不涉及追溯調(diào)整 2017 年 5 月 10 日，財政部印發(fā)關(guān)于 修訂《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 16 號――政 府補助》的通知（財會[2017]15 號），自 2017 年 6 月 12 日起施 行。本次修訂增加 了對政府補助特 征的表述，允許企業(yè)從經(jīng)濟業(yè)務(wù)的 實質(zhì)出發(fā)，判斷政府補助計入 損益 的方法及政府補助具體會計處理， 同時對財政貼息的會計處理做了更 加詳細(xì) 的規(guī)定。 公司第六屆董事會第二十三次會議 審議通過。 不涉及對以前年度的追溯調(diào)整 ①利潤表中的“ 營業(yè)稅金及附加” 項目調(diào)整為“ 稅金及附加” 項目，公司將 2016 年 5 月 1 日之后發(fā)生的的房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅等相關(guān)稅費從“ 管理費 用” 項目調(diào)整至“ 稅金及附加” 項目，對財務(wù)狀況及經(jīng)營成果的影響如下：公司 2016 年 度 調(diào) 增 “稅 金 及 附 加 ” 本 年 金 額 8,463,098.45 元 ， 調(diào) 減 “管 理 費 用 ” 本 年 金 額 8,463,098.45 元， 2016 年年度報告中此項數(shù)據(jù)已按上述規(guī)定調(diào)整，故不涉及追溯調(diào)整。 ②在利潤表中的“ 營業(yè)利潤” 項目之上單獨列報“ 其他收益” 項目，計入其他收益 的政府補助在該項目中反映，且同期比較數(shù)據(jù)不予調(diào)整。本次政府補助會計政策變更采 用未來適用法，不涉及對以前年度的追溯調(diào)整。對財務(wù)狀況及經(jīng)營成果的影響：公司 2017 年上半年調(diào)減“ 營業(yè)外收入” 3,811,788.61 元，調(diào)增“ 其他收益” 1,845,488.61 元， 調(diào)減“財務(wù)費用” 1,966,300.00 元。 2. 重要會計估計變更 無。 七、稅項 （一）主要稅種及稅率 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 35 稅種 計稅依據(jù) 稅率 增值稅 應(yīng)納稅銷售收入 17%、 13%、 6%、 5%、 11%、 3%、免 稅 城市維護建設(shè)稅 應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額 7% 房產(chǎn)稅 房產(chǎn)稅按房產(chǎn)原值的 70%為納稅基準(zhǔn)，稅率為 1.2%； 出租房產(chǎn)以房產(chǎn)租金收入為計稅依據(jù)，稅率為 12% 1.2%、 12% 土地增值稅 根據(jù)國家稅務(wù)總局國稅發(fā)【 2010】 53 號、蘇地稅發(fā) 【 2010】 39 號及鎮(zhèn)地稅發(fā)【 2010】 137 號文的規(guī)定， 公司實行預(yù)繳土地增值稅，項目開發(fā)完成后辦理土地 增值稅清算，本公司的土地增值稅預(yù)征按公司所在地 的政策執(zhí)行。截止本報告期末，本公司房地產(chǎn)開發(fā)項 目均在江蘇省內(nèi)。 教育費附加 應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額 3% 地方教育附加 應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額 2% 企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額 25%、 20%、 15%、 16.50%、 12.50% 不同企業(yè)所得稅稅率納稅主體說明： 納稅主體名稱 所得稅稅率 鎮(zhèn)江新區(qū)固廢處置股份有限公司 25%稅率減半征收 江蘇中科大港激光科技有限公司 高新技術(shù)企業(yè) 15% 江蘇艾科半導(dǎo)體有限公司 15% 鎮(zhèn)江蘇創(chuàng)信息科技有限公司 小微企業(yè) 20% 香港艾科半導(dǎo)體有限公司 16.50% 本公司及除上述子公司外的子公司 25% （二）稅收優(yōu)惠 本公司子公司鎮(zhèn)江新區(qū)固廢處置股份有限公司對垃圾進行減量化、資源化和無害化 處理的業(yè)務(wù)，屬于垃圾處理、污泥處理處置勞務(wù)， 2015 年 6 月 30 日前執(zhí)行財稅 [2011]115 號文件，免征增值稅。 2015 年 7 月 1 日起執(zhí)行財稅[2015]78 號，財稅[2011]115 號同時廢止。鎮(zhèn)江新區(qū)固廢處置股份有限公司向鎮(zhèn)江市國家稅務(wù)局第一稅務(wù)分局申請了 稅收優(yōu)惠資格認(rèn)定并通過。 因此公司 2015 年 1 至 6 月處置收入免征增值稅， 2015 年 7 至 報告期末固廢處置收入享受增值稅即征即退政策，退稅比例為 70%。 本公司子公司鎮(zhèn)江市港龍石化港務(wù)有限責(zé)任公司從事管道運輸業(yè)務(wù)，享受運輸業(yè)務(wù) 收入增值稅超過收入 3%的部分即征即退政策優(yōu)惠。 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 36 本公司子公司江蘇中科大港激光科技有限公司從事激光加工銷售，享受增值稅即征 即退優(yōu)惠。經(jīng)江蘇省科學(xué)技術(shù)廳、江蘇省財政廳、江蘇省國家稅務(wù)局及江蘇省地方稅務(wù) 局聯(lián)合批準(zhǔn)， 2015 年 10 月 10 日起江蘇中科大港激光科技有限公司被認(rèn)定為高新技術(shù)企 業(yè)，有效期 3 年。證書編號為 GR201532001308，自獲得高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定后 3 年內(nèi)享受 15%的企業(yè)所得稅優(yōu)惠，即按 15%的稅率征收企業(yè)所得稅，以及按照研究開發(fā)費用的 50%稅前加計扣除優(yōu)惠。 本公司子公司鎮(zhèn)江新區(qū)固廢處置股份有限公司根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法 實施條例》第八十八條、鎮(zhèn)地稅一[2016]7956 號文件， 從事符合條件的環(huán)境保護、節(jié)能 節(jié)水項目的所得 2013 年、 2014 年、 2015 年免征所得稅， 2016 年、 2017 年、 2018 年減半 征收所得稅。 本公司子公司江蘇艾科半導(dǎo)體有限公司根據(jù)鎮(zhèn)科規(guī)[2017]1 號文第八條、對經(jīng)認(rèn)定 的技術(shù)先進型服務(wù)企業(yè),減按 15%的稅率征收企業(yè)所得稅;自 2017 年 2 月 7 日起施行,有 效期五年。 2017 年 3 月 30 日接“ 鎮(zhèn)科高（ 2017） 30 號文” 通知， 艾科半導(dǎo)體被認(rèn)定為 技術(shù)先進型服務(wù)企業(yè)，有效期為 2016 年-2018 年， 在此期間按 15%的稅率征收企業(yè)所得 稅。 本公司子公司鎮(zhèn)江蘇創(chuàng)信息科技有限公司屬于小微企業(yè)，根據(jù)財稅（ 2015） 34 號： 自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，對年應(yīng)納稅所得額低于 20 萬元（含 20 萬元） 的小型微利企業(yè)，其所得減按 50%計入應(yīng)納稅所得額， 按 20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。 本公司子公司鎮(zhèn)江新區(qū)固廢處置股份有限公司根據(jù)《中華人民共和國城鎮(zhèn)土地使用 稅暫行條例》、鎮(zhèn)地稅一[2016]7971 號文件，對于開山填海整治的土地和改造的廢棄土 地，減免土地使用稅。 八、合并財務(wù)報表主要項目注釋 下列所披露的財務(wù)報表數(shù)據(jù)，除特別注明之外， “ 年初” 系指2017年1月1日， “ 期 末” 系指2017年6月30日， “ 本期” 系指2017年1月1日至6月30日， “ 上期” 系指2016年 1月1日至6月30日， 除另有注明外， 貨幣單位為人民幣元。 （一）貨幣資金 項目 期末余額 年初余額 現(xiàn)金 136,788.12 248,271.95 銀行存款 350,572,225.06 407,066,551.62 其他貨幣資金 192,909,652.37 137,759,595.49 合計 543,618,665.55 545,074,419.06 其中：存放在境外的款項總額 - - 注：其他貨幣資金中192,909,652.37元為公司開具銀行承兌匯票、信用證保證金存 款。 除此外不存在其他因抵押、質(zhì)押或凍結(jié)等對使用有限制的貨幣資金。 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 37 （二）應(yīng)收票據(jù) 1. 應(yīng)收票據(jù)種類 項目 期末余額 年初余額 銀行承兌匯票 18,498,937.72 9,156,647.11 商業(yè)承兌匯票 2,445,000.00 36,491,712.26 合計 20,943,937.72 45,648,359.37 2. 期末無已用于質(zhì)押的票據(jù)。 3. 期末已經(jīng)背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù) 項目 期末終止確認(rèn)金額 期末未終止確認(rèn)金額 銀行承兌匯票 10,631,886.26 商業(yè)承兌匯票 合計 10,631,886.26 4. 期末因出票人未履約而將其轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款的票據(jù)。 項目 期末轉(zhuǎn)為應(yīng)收賬款金額 銀行承兌匯票 商業(yè)承兌匯票 22,238,471.60 合計 22,238,471.60 （三）應(yīng)收賬款 1. 應(yīng)收賬款分類 類別 期末余額 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值 金額 比例(%) 金額 計提比例(%) 單項金額重大并單項計提 壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 按信用風(fēng)險特征組合計提 壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 625,757,442.40 99.99 73,051,168.88 11.67 552,706,273.52 單項金額不重大但單項計 提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 81,587.25 0.01 81,587.25 100.00 - 合計 625,839,029.65 100.00 73,132,756.13 552,706,273.52 (續(xù)) 類別 年初余額 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 38 金額 比例(%) 金額 計提比例(%) 單項金額重大并單項計提 壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 - - - - - 按信用風(fēng)險特征組合計提 壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 985,094,871.85 99.99 133,166,513.12 13.52 851,928,358.73 單項金額不重大但單項計 提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 82,400.25 0.01 82,400.25 100.00 - 合計 985,177,272.10 100.00 133,248,913.37 ― 851,928,358.73 1） 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 項目 期末余額 應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例(%) 1 年以內(nèi) 521,671,234.91 26,083,561.78 5 1-2 年 536,606.75 53,660.68 10 2-3 年 51,330,867.50 15,399,260.25 30 3-4 年 39,955,800.89 19,977,900.44 50 4-5 年 1,452,293.24 726,146.62 50 5 年以上 10,810,639.11 10,810,639.11 100 合計 625,757,442.40 73,051,168.88 （續(xù)） 項目 年初余額 應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例(%) 1 年以內(nèi) 562,049,085.27 28,102,454.27 5 1-2 年 193,914,203.32 19,391,420.33 10 2-3 年 160,836,753.03 48,251,025.91 30 3-4 年 54,024,488.52 27,012,244.26 50 4-5 年 7,721,946.72 3,860,973.36 50 5 年以上 6,548,394.99 6,548,394.99 100 合計 985,094,871.85 133,166,513.12 ― 2. 本期計提、轉(zhuǎn)回（或收回）的壞賬準(zhǔn)備情況 本期計提壞賬準(zhǔn)備金額 21,232,491.92 元， 本期轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備 0 元。 本期合并減少 港和、港發(fā)、中技、港潤四家減少的壞賬準(zhǔn)備 81,348,649.16 元 3. 本期核銷的應(yīng)收賬款 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 39 往來單位 應(yīng)收賬款性質(zhì) 核銷時間 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 無錫格林艾普化 工股份有限公司 鎮(zhèn)江分公司 水費 2017.6.29 180,450.80 格林艾普破產(chǎn) 清算完畢 已由法院提供民事裁定 書、破產(chǎn)財產(chǎn)變價方案 及破產(chǎn)財產(chǎn)分配方案 4. 按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況 單位名稱 期末余額 賬齡 占應(yīng)收賬 款期末余 額合計數(shù) 的比例(%) 壞賬準(zhǔn)備期末 余額 protex automation inc 76,713,305.60 1 年以內(nèi) 0.12 3,835,665.28 鎮(zhèn)江市登科建筑工程有限公司 47,500,000.00 3 年以內(nèi) 0.08 14,250,000.00 江蘇國邦電力燃料有限公司 33,033,168.88 4 年以內(nèi) 0.05 16,516,584.44 杭州芯測科技有限公司 31,365,502.54 1 年以內(nèi) 0.05 1,568,275.13 GOOD LEADER ELECTRONICS LIMITED 26,908,120.03 1 年以內(nèi) 0.04 1,345,406.00 合計 215,520,097.05 0.34 37,515,930.85 5. 本報告期無因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收款項。 6. 本報告期無轉(zhuǎn)移應(yīng)收款項且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)或負(fù)債。 （四）預(yù)付款項 1. 預(yù)付款項賬齡 項目 期末余額 年初余額 金額 比例（ %） 金額 比例（ %） 1 年以內(nèi) 334,098,833.27 98.18 313,685,445.59 95.41 1－2 年 4,733,333.17 1.39 13,705,548.15 4.17 2－3 年 1,199,317.87 0.35 598,653.03 0.18 3 年以上 265,369.01 0.08 790,157.01 0.24 合計 340,296,853.32 100 328,779,803.78 100.00 2. 賬齡超過一年的大額預(yù)付款項 單位名稱 金額 賬齡 未結(jié)算原因 土地增值稅 12,047,459.76 2 年以內(nèi) 未結(jié)算 國網(wǎng)江蘇省電力公司鎮(zhèn)江供電 公司 2,276,487.00 1-3 年 未結(jié)算 鎮(zhèn)江電力設(shè)計院有限公司 1,727,988.00 2 年以內(nèi) 未結(jié)算 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 40 單位名稱 金額 賬齡 未結(jié)算原因 四川資成化工有限公司 883,116.00 3 年以內(nèi) 未結(jié)算 江蘇鎮(zhèn)江安裝集團有限公司 44,633,139.78 2 年以內(nèi) 未結(jié)算 江蘇省電力公司鎮(zhèn)江供電公司 410,372.79 2 年以內(nèi) 電費押金、預(yù)付電費 鎮(zhèn)江華潤燃?xì)庥邢薰?236,000.00 3 年以內(nèi) 未結(jié)算 鎮(zhèn)江銀嘉建設(shè)工程有限公司 100,000.00 2 年以內(nèi) 未結(jié)算 合計 62,314,563.33 3. 按預(yù)付對象歸集的期末余額前五名的預(yù)付款情況 單位名稱 期末余額 賬齡 占預(yù)付款項期末余額 合計數(shù)的比例(%) 江蘇華飛建設(shè)工程總承包有限公司 59,569,592.95 1 年以內(nèi) 17.51% 江蘇鎮(zhèn)江安裝集團有限公司 44,633,139.78 2 年以內(nèi) 13.12% 中建一局集團第一建筑有限公司 36,134,687.13 1 年以內(nèi) 10.62% 江蘇花王園藝有限公司 28,862,050.98 1 年以內(nèi) 8.48% 鎮(zhèn)江市江泰建筑安裝的限公司 23,199,777.31 1 年以內(nèi) 6.82% 合 計 192,399,248.15 56.55% （五）應(yīng)收利息 1.應(yīng)收利息分類 項目 期末余額 年初余額 備注 保證金存款 288,268.77 - - 定期存款 56,139.17 205,022.21 - 合計 344,407.94 205,022.21 - 2.重要逾期利息 無。 （六）其他應(yīng)收款 1. 其他應(yīng)收款分類 類別 期末余額 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值 金額 比例(%) 金額 計提比例(%) 單項金額重大并單項計提 壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 按信用風(fēng)險特征組合計提 壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 52,736,760.30 94.83 8,742,634.03 16.58 43,994,126.27 單項金額不重大但單項計 2,874,870.33 5.17 2,874,870.33 100 - 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 41 類別 期末余額 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值 金額 比例(%) 金額 計提比例(%) 提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 合計 55,611,630.63 100.00 11,617,504.36 43,994,126.27 (續(xù)) 類別 年初余額 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值 金額 比例(%) 金額 計提比例(%) 單項金額重大并單項計提 壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 - - - - - 按信用風(fēng)險特征組合計提 壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 58,164,887.86 95.17 9,235,759.01 15.88 48,929,128.85 單項金額不重大但單項計 提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 2,954,870.33 4.83 2,954,870.33 100.00 - 合計 61,119,758.19 100.00 12,190,629.34 ― 48,929,128.85 1） 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 項目 期末余額 其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例（ %） 1 年以內(nèi) 28,244,511.47 1,412,225.57 5 1 至 2 年 13,795,817.02 1,379,581.70 10 2 至 3 年 4,601,981.95 1,380,594.59 30 3 至 4 年 2,466,715.36 1,233,357.68 50 4 至 5 年 581,720.02 290,860.01 50 5 年以上 3,046,014.48 3,046,014.48 100 合計 52,736,760.30 8,742,634.03 （續(xù)） 項目 年初余額 其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例(%) 1 年以內(nèi) 39,150,145.53 1,957,503.70 5 1-2 年 8,598,994.35 859,899.44 10 2-3 年 2,586,701.01 776,010.30 30 3-4 年 2,887,681.28 1,443,840.64 50 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 42 項目 年初余額 其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例(%) 4-5 年 1,485,721.52 742,860.76 50 5 年以上 3,455,644.17 3,455,644.17 100 合計 58,164,887.86 9,235,759.01 ― 2. 本期度計提、轉(zhuǎn)回（或收回）的壞賬準(zhǔn)備情況 本期計提壞賬準(zhǔn)備金額 817,306.23 元， 本期轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備 0 元。 本期合并減少港 和、港發(fā)、中技、港潤四家減少的壞賬準(zhǔn)備 1,144,146.41 元 3. 其他應(yīng)收款按款項性質(zhì)分類情況 款項性質(zhì) 期末賬面余額 年初賬面余額 往來款 24,375,929.30 41,081,639.32 保證金和押金 24,814,286.29 12,995,130.86 備用金 719,839.04 347,528.66 代墊款 5,547,513.37 6,324,912.99 保險金 154,062.63 370,546.36 合計 55,611,630.63 61,119,758.19 4. 按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況 單位名稱 款項性質(zhì) 期末余額 賬齡 占其他應(yīng)收款 期末余額合計 數(shù)的比例 壞賬準(zhǔn)備期末 余額 電費清收 往來款 8,189,431.47 0-5 年 14.73% 1,725,297.12 寶信國際融資租賃有限公司 保證金 6,537,426.00 0-2 年 11.76% 478,660.80 中華人民共和國鎮(zhèn)江海關(guān) 保證金 6,022,345.74 1 年以內(nèi) 10.83% 301,117.29 中華人民共和國洋山海關(guān) 保證金 4,837,806.00 1 年以內(nèi) 8.70% 241,890.30 南京矽邦半導(dǎo)體有限公司 代墊款、 往來款 6,175,117.40 1-2 年 11.10% 617,511.74 合計 31,762,126.61 57.12% 3,364,477.25 5. 本報告期無涉及政府補助的其他應(yīng)收款。 6. 本報告期無因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的其他應(yīng)收款。 7. 本報告期無轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)或負(fù)債。 （七）存貨 1. 存貨分類 項目 期末余額 年初余額 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 43 賬面余額 跌價準(zhǔn)備 賬面價值 賬面余額 跌價準(zhǔn)備 賬面價值 原材料 29,271,938.65 29,271,938.65 14,308,666.31 - 14,308,666.31 庫存商品 13,920,081.56 13,920,081.56 17,922,443.97 - 17,922,443.97 生產(chǎn)成本 442,485.20 442,485.20 1,079,807.49 - 1,079,807.49 開發(fā)成本 1,219,817,841.26 1,219,817,841.26 1,308,478,852.23 - 1,308,478,852.23 開發(fā)產(chǎn)品 457,388,629.63 457,388,629.63 307,255,736.95 - 307,255,736.95 在途物資 8,252,623.32 - 8,252,623.32 周轉(zhuǎn)材料 11,975.31 11,975.31 39,770.44 - 39,770.44 低值易耗品 - - - 委托加工物資 125,221.30 125,221.30 合計 1,720,978,172.91 1,720,978,172.91 1,657,337,900.71 - 1,657,337,900.71 2. 存貨跌價準(zhǔn)備 無 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 44 3. 開發(fā)成本 項目名稱 開工時間 預(yù)計竣工時間 預(yù)計總投資 期末余額 年初余額 本期利息資本化 金額 累計資本化金額 利息資本化率 青年匯二期 2014.08 2018.12 504,370,000.00 222,934,728.32 397,319,099.55 4,436,153.66 39,168,668.90 5% 麥德龍 2011.05 2015.09 41,000,000.00 6,821,182.05 6,121,182.05 - 中央公園西區(qū) 2016.05 2017.12 348,000,000.00 191,579,865.08 163,947,144.52 4,301,691.10 24,296,720.63 5% 經(jīng)緯大廈 未開工 - 184,310,000.00 68,277,109.44 66,162,489.52 1,675,199.01 6,436,220.81 5% 龍灣國際 未開工 - 567,630,000.00 168,458,595.20 163,849,666.31 4,137,230.78 27,949,029.52 5% 運河印象裝修 2014 100,000.00 - 丁卯公租房 2013.08 2017.12 516,490,000.00 340,740,587.65 295,051,082.12 85,220.38 28,492,793.39 - 張許地塊二期 2012.01 2017.12 872,380,000.00 214,662,954.69 213,892,305.42 55,421,678.82 - 園區(qū)開發(fā)零星工 程 - - - 6,242,818.83 2,135,882.74 合計 - 1,219,817,841.26 1,308,478,852.23 14,635,494.93 181,765,112.07 - 4. 開發(fā)產(chǎn)品 項目名稱 竣工時間 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額 本期利息資本 化金額 累計資本化金 額 利息資本化率 逸翠園 2012.11 13,275,182.73 13,275,182.73 - 丁卯南緯一路商 品房 2009.12 7,522,734.96 4,137,100.00 3,385,634.96 - 張許地塊 2014.06 31,103,557.58 38,676,506.99 54,291,112.90 15,488,951.67 - 四海家園高層 2012.03 1,302,194.57 1,302,194.57 - 四海家園鄰里中 心 2012.03 11,640,254.72 -437,215.20 12,077,469.92 - 魏家墩安置小區(qū) 2013.05 39,587,344.71 12,760,391.97 52,347,736.68 - 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 45 項目名稱 竣工時間 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額 本期利息資本 化金額 累計資本化金 額 利息資本化率 中央公園東區(qū) 2015.12 202,824,467.68 24,864,999.03 12,598,146.00 215,091,320.71 14,265,565.57 青年匯一期 2016.12 267,160,015.49 122,739,877.10 144,420,138.39 31,463,479.26 合計 ― 307,255,736.95 343,461,913.48 193,329,020.80 457,388,629.63 45,729,044.83 期末存貨開發(fā)成本和開發(fā)產(chǎn)品中本期利息資本化金額為 14,635,494.93 元，累計資本化金額為 227,494,156.90 元，資本化率參照公司當(dāng)期銀 行借款加權(quán)平均利率確定。 5．存貨受限情況 項目名稱 期初 期末 受限原因 丁卯公租房 65,920,000.00 65,920,000.00 抵押借款 龍灣國際土地 - 139,171,455.00 抵押借款 經(jīng)緯大廈土地 - 55,829,180.00 抵押借款 合計 65,920,000.00 260,920,635.00 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 46 （八）一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 項目 期末余額 年初余額 性質(zhì) 長期待攤費用-無塵 室改造 3,325.48 一年內(nèi)到期的長期 待攤費用 合計 3,325.48 - （九）其他流動資產(chǎn) 項目 期末余額 年初余額 性質(zhì) 預(yù)付稅金 504,375.32 預(yù)付稅金 待抵扣進項稅 113,655,662.79 47,831,673.50 待抵扣進項稅 退房應(yīng)退營業(yè)稅 2,319,498.90 2,008,513.60 退房退稅 待攤費用 1,315,819.77 3,100,561.04 待攤費用 合計 117,290,981.46 53,445,123.46 - 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 47 （十）可供出售金融資產(chǎn) 1. 可供出售金融資產(chǎn)情況 項目 期末余額 年初余額 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值 可供出售債務(wù)工具 - - - 可供出售權(quán)益工具 205,450,000.00 205,450,000.00 180,450,000.00 - 180,450,000.00 按公允價值計量 - - - 按成本計量 205,450,000.00 205,450,000.00 180,450,000.00 - 180,450,000.00 合計 205,450,000.00 205,450,000.00 180,450,000.00 - 180,450,000.00 2. 期末按成本計量的可供出售金融資產(chǎn) 被投資單位 賬面余額 減值準(zhǔn)備 在被投 資單位 持股比 例(%) 本期現(xiàn)金紅 年初 本期增加 本期減少 期末 期初 本期 利 增加 本期 減少 期末 中節(jié)能太陽能科技（鎮(zhèn)江）有限公司 19,500,000.00 19,500,000.00 - - - - 5.56 - 鎮(zhèn)江市中金國信科技小額貸款有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 - - - - 10.00 江蘇新中瑞聯(lián)合投資發(fā)展有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 - - - - 20.00 - 鎮(zhèn)江好產(chǎn)品電力科技有限公司 950,000.00 950,000.00 - - - - 19.00 - 力信（江蘇）能源科技有限責(zé)任公司 25,000,000.00 25,000,000.00 50,000,000.00 - - - - 5.00 - 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 48 被投資單位 賬面余額 減值準(zhǔn)備 在被投 資單位 持股比 例(%) 本期現(xiàn)金紅 年初 本期增加 本期減少 期末 期初 本期 利 增加 本期 減少 期末 中節(jié)能華禹（鎮(zhèn)江）綠色產(chǎn)業(yè)并購?fù)顿Y基金 （有限合伙） 100,000,000.00 100,000,000.00 - - - - 1.69 - 合計 180,450,000.00 25,000,000.00 205,450,000.00 - - - - ― （十二）長期股權(quán)投資 被投資單位 年初余額 本期增減變動 期末余額 減值準(zhǔn)備 追加投資 減少投 期末余額 資 權(quán)益法下確認(rèn) 的投資損益 其他綜 合收益 調(diào)整 其他 權(quán)益 變動 宣告發(fā) 放現(xiàn)金 股利 計提減 值準(zhǔn)備 其他 一、合營企業(yè) - - - - - - - - - - - 二、聯(lián)營企業(yè) 鎮(zhèn)江港能電力有限公司 8,760,396.83 - -2,415,846.57 - - - - -6,344,550.26 - 鎮(zhèn)江遠(yuǎn)港物流有限公司 16,484,213.70 - -158,180.77 - - - - 16,326,032.93 - 江蘇大路航空產(chǎn)業(yè)發(fā)展有限公司 282,650,658.29 - -20,862,488.38 - - - - 261,788,169.91 - 合計 307,895,268.82 - -23,436,515.72 - - - - -6,344,550.26 278,114,202.84 - 說明:其他減少是本期減少的子公司港發(fā)工程對港能電力的長期投資。 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 49 （十二）投資性房地產(chǎn) 1. 采用成本計量模式的投資性房地產(chǎn) 項目 房屋、建筑物 土地使用權(quán) 在建工程 合計 一、賬面原值 1.年初余額 486,731,610.92 96,502,774.82 - 583,234,385.74 2.本期增加金額 382,053,192.12 25,345,139.55 - 407,398,331.67 （ 1）外購 （ 2）存貨\固定資產(chǎn)\在建工程 轉(zhuǎn)入 - - - - （ 3）企業(yè)合并增加 - - - - （ 4）其他 382,053,192.12 25,345,139.55 - 407,398,331.67 3.本期減少金額 - - - - （ 1）處置 - - - - （ 2）其他轉(zhuǎn)出 - - - - 4.年末余額 868,784,803.04 121,847,914.37 - 990,632,717.41 二、累計折舊和累計攤銷 1.年初余額 65,838,480.54 14,271,796.42 - 80,110,276.96 2.本期增加金額 6,292,268.28 1,189,277.41 - 7,481,545.69 （ 1）計提或攤銷 6,292,268.28 1,189,277.41 - 7,481,545.69 （ 2）企業(yè)合并增加 - - - - 3.本期減少金額 - - - - （ 1）處置 - - - - （ 2）其他轉(zhuǎn)出 - - - - 4.年末余額 72,130,748.82 15,461,073.83 - 87,591,822.65 三、減值準(zhǔn)備 1.年初余額 - - - - 2.本期增加金額 - - - - （ 1）計提 - - - - （ 2）企業(yè)合并增加 - - - - 3.本期減少金額 - - - - （ 1）處置 - - - - （ 2）其他轉(zhuǎn)出 - - - - 4.年末余額 - - - - 四、賬面價值 1.年末賬面價值 796,654,054.22 106,386,840.54 - 903,040,894.76 2.年初賬面價值 420,893,130.38 82,230,978.40 - 503,124,108.78 注:其他轉(zhuǎn)入的投資性房地產(chǎn)為報告期通過資產(chǎn)置換換入的土地房產(chǎn)。 2. 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的投資性房地產(chǎn) 項目名稱 賬面價值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證的原因 智能裝備園 8 幢 73,174,206.59 正在辦理中 智能裝備園 9 幢 25,324,257.87 正在辦理中 智能裝備園 10 幢 61,521,544.48 正在辦理中 智能裝備園 11 幢 65,593,154.94 正在辦理中 中小企業(yè)創(chuàng)新園南園 15 幢 27,819,895.76 正在辦理中 中小企業(yè)創(chuàng)新園南園 16 幢 24,350,834.25 正在辦理中 中小企業(yè)創(chuàng)新園南園 17 幢 36,853,094.58 正在辦理中 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 50 中小企業(yè)創(chuàng)新園南園 18 幢 36,815,064.88 正在辦理中 中小企業(yè)創(chuàng)新園南園 19 幢 30,432,835.73 正在辦理中 中小企業(yè)創(chuàng)新園南園 20 幢 168,303.04 正在辦理中 中小企業(yè)創(chuàng)新園南園土地 7,494,958.43 正在辦理中 智能裝備園土地 17,834,881.93 正在辦理中 （十三）固定資產(chǎn) 1. 固定資產(chǎn)明細(xì)表 項目 房屋 建筑物 機器設(shè)備 運輸設(shè)備 融資租入 電子設(shè)備 其它設(shè)備 合計 一、賬面原值 - 1.年初余額 298,886,600.55 118,187,595.11 11,942,793.56 287,767,391.39 295,157,931.72 29,531,763.74 1,041,474,076.07 2.本期增加金額 11,235,468.29 149,164,880.11 361,966.70 - 31,774,148.75 802,579.44 193,339,043.29 （ 1）購置 28,796.33 5,279,918.93 361,966.70 - 50,387.95 802,579.44 6,523,649.35 （ 2）在建工程轉(zhuǎn) 入 - 142,993,521.66 - - 31,723,760.80 - 174,717,282.46 （ 3）融資租賃 - - - - - - - （ 4）企業(yè)合并增 加 - - - - - - - （ 5）其他增加 11,206,671.96 891,439.52 - - - - 12,098,111.48 3.本期減少金額 144,249,327.13 40,994,874.32 3,475,196.10 70,000,000.00 1,802,641.11 2,872,774.51 263,394,813.17 （ 1）處置或報廢 - - 165,469.35 - - - 165,469.35 （ 2）轉(zhuǎn)投資性房 地產(chǎn) - - - - - - - （ 3）融資租賃轉(zhuǎn) 出 - - - - - - - （ 4）其他減少 144,249,327.13 40,994,874.32 3,309,726.75 70,000,000.00 1,802,641.11 2,872,774.51 263,229,343.82 4.年末余額 165,872,741.71 226,357,600.90 8,829,564.16 217,767,391.39 325,129,439.36 27,461,568.67 971,418,306.19 二、累計折舊 1.年初余額 45,241,485.47 24,425,310.98 4,925,873.08 69,504,174.99 98,584,780.35 18,416,848.58 261,098,473.45 2.本期增加金額 3,857,336.63 4,056,456.85 476,399.93 15,957,574.35 24,763,897.12 1,779,335.06 50,890,999.94 （ 1）計提 3,857,336.63 4,056,456.85 476,399.93 15,957,574.35 24,763,897.12 1,779,335.06 50,890,999.94 （ 2）融資租賃到 期轉(zhuǎn)回 - - - - - - - （ 3）企業(yè)合并增 加 - - - - - - - （ 4）其他增加 - - - - - - - 3.本期減少金額 14,625,509.14 7,476,747.82 2,262,874.61 14,886,151.18 1,423,822.09 1,113,858.22 41,788,963.06 （ 1）處置或報廢 - - 98,247.24 - - - 98,247.24 （ 2）轉(zhuǎn)投資性房 地產(chǎn) - - - - - - - （ 3）融資租賃轉(zhuǎn) 出 - - - - - - - （ 4）其他減少 14,625,509.14 7,476,747.82 2,164,627.37 14,886,151.18 1,423,822.09 1,113,858.22 41,690,715.82 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 51 項目 房屋 建筑物 機器設(shè)備 運輸設(shè)備 融資租入 電子設(shè)備 其它設(shè)備 合計 4.年末余額 34,473,312.96 21,005,020.01 3,139,398.40 70,575,598.16 121,924,855.38 19,082,325.42 270,200,510.33 三、減值準(zhǔn)備 - 1.年初余額 4,474,051.95 1,440,028.30 - 4,795,895.15 - 630,641.40 11,340,616.80 2.本期增加金額 - - - - - - - （ 1）計提 - - - - - - - （ 2）其他增加 - - - - - - - 3.本期減少金額 4,474,051.95 1,440,028.30 - 4,795,895.15 - 630,641.40 11,340,616.80 （ 1）處置或報廢 - - - - - - - （ 2）其他減少 4,474,051.95 1,440,028.30 - 4,795,895.15 - 630,641.40 11,340,616.80 4.期末余額 - - - - - - - 四、賬面價值 1.年末賬面價值 131,399,428.75 205,352,580.89 5,690,165.76 147,191,793.23 203,204,583.98 8,379,243.25 701,217,795.86 2.年初賬面價值 249,171,063.13 92,322,255.83 7,016,920.48 213,467,321.25 196,573,151.37 10,484,273.76 769,034,985.82 注：其他減少的固定資產(chǎn)和減值準(zhǔn)備為報告期資產(chǎn)置換換出公司的固定資產(chǎn)和減值 準(zhǔn)備減少。 2. 暫時閑置的固定資產(chǎn) 無。 3. 通過融資租賃租入的固定資產(chǎn) 項目 賬面原值 累計折舊 減值準(zhǔn)備 賬面價值 房屋建筑物 30,648,682.65 3,151,672.16 - 27,497,010.49 機器設(shè)備 92,446,569.88 33,631,881.37 58,814,688.51 電子設(shè)備 94,047,940.26 33,582,027.87 60,465,912.39 運輸設(shè)備 624,198.60 210,016.76 414,181.84 合計 217,767,391.39 70,575,598.16 - 147,191,793.23 4. 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn) 項目 賬面價值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書原因 固廢生產(chǎn)區(qū)廠房 3,038,462.98 尚在辦理中 加工中心（激光產(chǎn)業(yè)園） 37,573,559.89 正在辦理中 （十四）在建工程 1. 在建工程明細(xì)表 項目 期末余額 年初余額 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值 艾科-待安裝設(shè)備 261,030,330.12 261,030,330.12 182,751,043.88 182,751,043.88 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 52 項目 期末余額 年初余額 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值 艾科-鎮(zhèn)江集成電路產(chǎn)業(yè)園 項目 70,379,258.17 70,379,258.17 30,606,320.88 30,606,320.88 上海�F艾-6 號廠房裝修工程 522,522.52 522,522.52 32,058,694.99 32,058,694.99 上海�F艾-待安裝生產(chǎn)設(shè)備 78,750,139.36 78,750,139.36 115,234,693.86 115,234,693.86 芯艾科-南京產(chǎn)業(yè)園項目 2,929,689.28 2,929,689.28 2,594,626.55 2,594,626.55 液體硫磺罐擴建工程 371,100.40 371,100.40 371,100.40 371,100.40 丙類化工倉庫 2,039,472.82 2,039,472.82 73,641.20 73,641.20 液體化工管道改造 767,395.60 767,395.60 碼頭擴建工程 93,647,446.94 93,647,446.94 91,990,191.93 91,990,191.93 鎮(zhèn)江新區(qū)化工物流園配套服 務(wù)中心港灃汽修建設(shè)工程項 目 107,457.60 107,457.60 72,177.60 72,177.60 甲醇廢氣處理設(shè)備 209,753.42 209,753.42 固體?；穫}庫監(jiān)控工程 151,704.30 151,704.30 激光加工應(yīng)用中心 1,682,296.88 1,682,296.88 ERP 系統(tǒng)升級 - 195,800.00 195,800.00 綠色環(huán)保站 - 110,250.00 110,250.00 水泥筒倉 - 中技廠房工程 - 13,474,831.45 13,474,831.45 地坪及圍墻 - 1,789,491.28 1,789,491.28 合計 512,588,567.41 0.00 512,588,567.41 471,322,864.02 0.00 471,322,864.02 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 53 2. 重大在建工程項目變動情況 工程名稱 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額 預(yù)算數(shù) 工程累 計投入 占預(yù)算 比例 (%) 工程 進度 利息資本 化累計金 額 其中：本 期利息資 本化金額 本期利息 資本化率 (%) 資金來 轉(zhuǎn)入固定資 源 備注 產(chǎn) 其他減少 艾科-待安裝設(shè) 備 182,751,043.88 123,086,885.58 44,807,599.34 261,030,330.12 募投資 金 艾科-鎮(zhèn)江集成 電路產(chǎn)業(yè)園項 目 30,606,320.88 39,772,937.29 70,379,258.17 250,000,000.00 100.00% 99% 募投資 金 上海�F艾-6 號 廠房裝修工程 32,058,694.99 1,778,203.15 33,314,375.62 522,522.52 33,836,898.14 100% 99% 募投資 金 上海�F艾-待安 裝生產(chǎn)設(shè)備 115,234,693.86 93,425,128.62 129,909,683.12 78,750,139.36 募投資 金 浦口區(qū)移動智 能裝備產(chǎn)業(yè)園 2,594,626.55 407,062.73 72,000.00 2,929,689.28 450,000,000.00 1% 2% 其他 液體硫磺罐擴 建工程 371,100.40 371,100.40 其他 丙類化工倉庫 73,641.20 1,965,831.62 2,039,472.82 其他 液體化工管道 改造 767,395.60 767,395.60 其他 碼頭擴建 91,990,191.93 1,657,255.01 - - 93,647,446.94 - - 97% 9,197,940.27 1,457,588.80 5% 其他 鎮(zhèn)江新區(qū)化工 物流園配套服 務(wù)中心港灃汽 修建設(shè)工程項 目 72,177.60 35,280.00 107,457.60 其他 甲醇廢氣處理 設(shè)備 0.00 209,753.42 209,753.42 490,823.00 50% 安裝完 成，審 其他 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 54 工程名稱 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額 預(yù)算數(shù) 工程累 計投入 占預(yù)算 比例 (%) 工程 進度 利息資本 化累計金 額 其中：本 期利息資 本化金額 本期利息 資本化率 (%) 資金來 轉(zhuǎn)入固定資 源 備注 產(chǎn) 其他減少 計未結(jié) 束 固體危化品倉 庫監(jiān)控工程 0.00 151,704.30 151,704.30 154,861.67 70% 工程完 工，審 計未結(jié) 束 其他 激光加工應(yīng)用 中心 1,682,296.88 1,682,296.88 其他 ERP 系統(tǒng)升級 195,800.00 195,800.00 - 其他 綠色環(huán)保站 110,250.00 110,250.00 - 其他 中技廠房工程 13,474,831.45 13,474,831.45 - 其他 地坪及圍墻 1,789,491.28 1,789,491.28 - 其他 合計 471,322,864.02 264,939,734.20 174,717,282.46 48,956,748.35 512,588,567.41 ― ― ― 9,197,940.27 1,457,588.80 ― ― 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 55 （十五）無形資產(chǎn) 1.無形資產(chǎn)明細(xì) 項目 土地使用權(quán) 專利權(quán) 非專利技術(shù) 特許使用權(quán) 其他 合計 一、賬面原值 1.年初余額 122,940,341.10 74,011,775.00 0.00 6,580,299.15 3,387,320.63 206,919,735.88 2.本期增加金額 105,803.30 0.00 0.00 0.00 41,446.00 147,249.30 (1)購置 0.00 0.00 0.00 0.00 41,446.00 41,446.00 (2)內(nèi)部研發(fā) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (3)企業(yè)合并增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （ 4）其他增加 105,803.30 0.00 0.00 0.00 0.00 105,803.30 3.本期減少金額 48,390,857.30 11,775.00 0.00 0.00 828,271.00 49,230,903.30 (1)處置 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （ 2）轉(zhuǎn)入投資性房地 產(chǎn) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （ 3）其他減少 48,390,857.30 11,775.00 0.00 0.00 828,271.00 49,230,903.30 4.期末余額 74,655,287.10 74,000,000.00 0.00 6,580,299.15 2,600,495.63 157,836,081.88 二、累計攤銷 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.年初余額 8,095,617.44 8,195,363.68 0.00 3,917,938.97 1,836,852.29 22,045,772.38 2.本期增加金額 778,981.47 6,509,448.24 0.00 115,275.60 127,301.00 7,531,006.31 （ 1）計提 778,981.47 6,509,448.24 0.00 115,275.60 127,301.00 7,531,006.31 （ 2）企業(yè)合并增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （ 3）其他增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.本期減少金額 3,832,089.13 2,453.25 0.00 0.00 828,271.00 4,662,813.38 (1)處置 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （ 2）其他減少 3,832,089.13 2,453.25 0.00 0.00 828,271.00 4,662,813.38 4.期末余額 5,042,509.78 14,702,358.67 0.00 4,033,214.57 1,135,882.29 24,913,965.31 三、減值準(zhǔn)備 1.年初余額 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.本期增加金額 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （ 1）計提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.本期減少金額 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (1)處置 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.期末余額 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、賬面價值 1.期末賬面價值 69,612,777.32 59,297,641.33 0.00 2,547,084.58 1,464,613.34 132,922,116.57 2.年初賬面價值 114,844,723.66 65,816,411.32 0.00 2,662,360.18 1,550,468.34 184,873,963.50 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 56 注： 其他減少的無形資產(chǎn)為報告期資產(chǎn)置換換出公司的無形資產(chǎn)。 2.無未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的土地使用權(quán) （十六）商譽 1. 商譽原值 被投資單位名稱 年初余額 本期增加 本期減少 企業(yè)合并形 期末余額 成 其他 處置 其他 港龍石化 8,612,229.63 8,612,229.63 中技新材 196,819.26 196,819.26 - 艾科半導(dǎo)體 571,777,167.72 571,777,167.72 合計 580,586,216.61 196819.26 580,389,397.35 2. 商譽減值準(zhǔn)備 被投資單位名稱 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額 計提 其他 處置 其他 中技新材 196,819.26 - - 196,819.26 - 合計 196,819.26 - - 196,819.26 - 本集團以預(yù)計商譽資產(chǎn)組未來現(xiàn)金凈流量的現(xiàn)值與該資產(chǎn)組的賬面價值之差額，確 認(rèn)為商譽資產(chǎn)組減值損失。 （十七）長期待攤費用 項目 年初余額 本期增加 本期攤銷 本期其他減 少 期末余額 艾科-無塵室裝修 134,166.50 11,500.02 122,666.48 艾科-無錫二次配工程 9,750.00 3,900.00 5,850.00 艾科-無錫人才實訓(xùn)中心 七號樓車間改造工程 45,333.19 16,000.02 29,333.17 艾科-機電安裝工程 878,041.34 219,546.72 658,494.62 艾科-消防噴淋系統(tǒng) 170,000.00 30,000.00 140,000.00 艾科-燃?xì)夤艿冷佋O(shè) 265,635.27 46,876.86 218,758.41 艾科-二期智能化工程 351,618.28 62,050.32 289,567.96 艾科-二期二次配工程 601,800.00 106,200.00 495,600.00 艾科-11 號樓二次配工程 611,110.81 333,333.36 277,777.45 艾科-10、 11 號樓潔凈室 裝修 6,937,777.72 2,973,333.31 3,964,444.41 艾科-10、 11 號樓潔凈室 裝修動力機房移位及改造 447,222.28 191,666.69 255,555.59 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 57 項目 年初余額 本期增加 本期攤銷 本期其他減 少 期末余額 艾科-10、 11 號樓消防、 火災(zāi)報警聯(lián)動安裝改造 182,499.98 60,833.34 121,666.64 艾科-北京辦公室改造工 程 40,000.04 13,333.32 26,666.72 艾科-11 號樓弱電系統(tǒng)工 程及 10 號樓門禁改造 175,000.00 75,000.00 100,000.00 艾科-機器設(shè)備財產(chǎn)一切 險 432,201.40 68,242.32 363,959.08 艾科-氮氣空壓系統(tǒng)增配 工程 66,666.68 13,333.32 53,333.36 艾科-分析軟件服務(wù)費 141,695.73 28,339.14 113,356.59 艾科-上海張江工程中心 裝修 488,888.88 91,666.68 397,222.20 艾科-11 號樓二次配項目 工程 1,738,938.51 325,967.64 1,412,970.87 艾科-11#1F 二次配安裝工 程 966,558.80 181,229.76 785,329.04 賽門鐵克防病毒軟件使用 費 55,555.56 4,629.63 50,925.93 上海張江工程中心辦公室 改造 32,432.43 4,504.50 27,927.93 真空系統(tǒng)擴容工程 53,153.15 2,952.96 50,200.19 無錫智維-弱電系統(tǒng)增補 項 39,428.27 6,957.90 32,470.37 無錫智維-二次配工程 802,777.78 141,666.66 661,111.12 芯艾科-無塵室裝修 3,445,555.51 1,720,000.02 1,725,555.49 上海�F艾-6 號廠房辦公區(qū) 裝修 5,571,711.71 92,861.86 5,478,849.85 上海�F艾-6 號廠房無塵室 裝修 27,742,663.91 462,377.74 27,280,286.17 港匯-甲醇罐噴淋降溫 25,103.03 16,735.44 8,367.59 港匯-甲醇儲罐管線防腐 216,140.03 777,823.58 174,355.92 819,607.69 港匯-消防泵移位改造工 程 380,180.18 38,018.04 342,162.14 港龍-碼頭安全評估費 169,968.64 21,698.10 148,270.54 港龍-信息化平臺系統(tǒng)開 發(fā) 20,293.72 11,069.22 9,224.50 港龍-辦公樓修繕 219,131.24 15,652.20 203,479.04 港龍-融資租入長期待攤 費用 - - - 橡膠圍油欄 99,002.72 28,846.20 70,156.52 港龍-管線、架等設(shè)備防 腐 126,250.11 42,083.40 84,166.71 港龍-取水泵房水下隱患 整改 116,462.00 53,748.00 62,714.00 港龍-防污染物資 90,123.51 11,566.92 78,556.59 港龍-碼頭隱患整改 170,632.71 47,110.32 123,522.39 港潤-四海家園物業(yè)辦公 室維修 15,651.61 15,651.61 - 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 58 項目 年初余額 本期增加 本期攤銷 本期其他減 少 期末余額 港潤-四海家園消防改造 工程 112,904.49 112,904.49 - 固廢-防滲膜 145,568.94 113,465.10 32,103.84 固廢-固化廠房改造 4,934,296.36 152,725.80 4,781,570.56 固廢-辦公樓 2,608,699.83 78,261.00 2,530,438.83 固廢-綠化工程 126,288.79 29,143.56 97,145.23 固廢-填埋庫區(qū)道路改造 181,830.17 90,915.06 90,915.11 固廢-倉庫修建 66,641.12 16,660.26 49,980.86 固廢-臨時板房 44,994.06 5,624.25 39,369.81 辦公樓裝修 - 210,629.05 20,966.02 189,663.03 合計 28,417,655.99 34,869,143.63 8,256,948.90 128,556.10 54,901,294.62 （十八）遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債 1. 未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn) 項目 期末余額 年初余額 可抵扣暫時性 差異 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時性 差異 遞延所得稅 資產(chǎn) 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 68,135,059.09 15,050,959.98 134,878,314.91 32,402,091.93 內(nèi)部交易未實現(xiàn)利潤 4,059,489.76 1,014,872.44 14,326,476.00 3,581,619.00 可抵扣虧損 44,909,042.44 9,943,782.17 36,414,716.62 8,216,251.36 其他 66,050,379.84 15,947,621.93 69,982,241.93 16,515,816.26 合計 183,153,971.13 41,957,236.52 255,601,749.46 60,715,778.55 2. 未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負(fù)債 項目 期末余額 年初余額 應(yīng)納稅暫時性 差異 遞延所得稅 負(fù)債 應(yīng)納稅暫時性 差異 遞延所得稅負(fù) 債 非同一控制企業(yè)合并 資產(chǎn)評估增值 81,479,117.20 12,221,867.58 92,419,114.46 13,862,867.17 合計 81,479,117.20 12,221,867.58 92,419,114.46 13,862,867.17 3. 未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì) 項目 期末余額 年初余額 可抵扣暫時性差異 20,319,202.93 23,519,303.10 可抵扣虧損 457,815,559.67 486,601,749.87 合計 478,134,762.60 510,121,052.97 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 59 4. 未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期 年份 期末金額 年初金額 備注 2017 年 - 72,123.26 2018 年 - 3,225,776.86 2019 年 874,748.68 16,090,645.90 2020 年 329,740,401.66 388,792,560.74 2021 年 9,191,591.08 78,420,643.11 2022 年 118,008,818.25 合計 457,815,559.67 486,601,749.87 （十九）其他非流動資產(chǎn) 項目 期末金額 年初金額 鎮(zhèn)江新區(qū)管委會場外道路 7,000,852.54 預(yù)付設(shè)備款 265,520,413.06 299,532,269.83 預(yù)付工程款 3,380,157.32 - 合計 268,900,570.38 306,533,122.37 （二十）短期借款 1.短期借款分類 借款類別 期末金額 年初金額 信用借款 - - 擔(dān)保借款 906,420,000.00 1,060,000,000.00 抵押借款 734,000,000.00 672,500,000.00 質(zhì)押借款 29,000,000.00 116,420,000.00 合計 1,669,420,000.00 1,848,920,000.00 2.已逾期未償還的短期借款 期末已逾期未償還的短期借款總額為0元。 （二十一）應(yīng)付票據(jù) 票據(jù)種類 期末余額 年初余額 銀行承兌匯票 64,000,000.00 65,800,000.00 商業(yè)承兌匯票 142,752,581.98 10,000,000.00 合計 206,752,581.98 75,800,000.00 期末無已到期未支付的應(yīng)付票據(jù)。 （二十二）應(yīng)付賬款 1. 應(yīng)付賬款 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 60 賬齡 期末余額 年初余額 1 年以內(nèi) 113,470,936.98 116,341,152.99 1 至 2 年 70,980,466.31 87,612,711.61 2 至 3 年 48,020,939.23 68,381,998.80 3 年以上 178,227,686.84 190,890,116.26 合計 410,700,029.36 463,225,979.66 2. 賬齡超過 1 年的重要應(yīng)付賬款 單位名稱 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因 江蘇恒順建筑安裝工程有限公司 49,757,823.57 未結(jié)算 鎮(zhèn)江市港發(fā)工程有限公司 53,516,142.08 未結(jié)算 南京偉赫建筑安裝工程有限公司 39,700,743.99 未結(jié)算 江蘇瀚瑞投資控股有限公司 15,536,492.17 未結(jié)算 中交二航局第三工程有限公司 10,179,786.28 未結(jié)算 青建集團股份有限公司 10,045,676.91 未結(jié)算 鎮(zhèn)江海潤市政工程有限公司 9,723,099.23 未結(jié)算 江蘇亞琪節(jié)能科技有限公司 9,149,914.93 未結(jié)算 盛港土石方公司 6,404,922.33 未結(jié)算 鎮(zhèn)江市四海建筑安裝工程有限公司 5,115,348.14 未結(jié)算 大照集團大港工程分公司 5,073,371.00 未結(jié)算 江蘇五星建設(shè)集團有限公司鎮(zhèn)江分公司 4,417,039.76 未結(jié)算 江蘇天安建設(shè)有限公司 4,289,662.21 未結(jié)算 揚中市基礎(chǔ)工程有限公司丹陽分公司 3,724,916.00 未結(jié)算 鎮(zhèn)江明珠基礎(chǔ)工程有限公司 3,650,000.00 未結(jié)算 江蘇中成建設(shè)工程有限公司 3,332,920.00 未結(jié)算 浙江新力門業(yè)有限公司 3,063,797.25 未結(jié)算 鎮(zhèn)江市振興建設(shè)安裝有限公司 2,875,922.21 未結(jié)算 鎮(zhèn)江新區(qū)新港供水有限公司 2,528,704.63 未結(jié)算 蘇州鴻佳電子科技有限公司 2,500,000.00 未結(jié)算 恒達富士電梯有限公司 2,342,499.40 未結(jié)算 新區(qū)建設(shè)工程質(zhì)量中心試驗室 2,302,081.35 未結(jié)算 江蘇東華裝璜有限公司 2,287,301.18 未結(jié)算 鎮(zhèn)江市墻改辦 2,217,024.00 未結(jié)算 中國電信股份有限公司鎮(zhèn)江分公司 2,200,000.00 未結(jié)算 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 61 單位名稱 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因 鹽城市政 2,181,528.19 未結(jié)算 鎮(zhèn)江電力設(shè)計院有限公司 2,150,000.00 未結(jié)算 鎮(zhèn)江市規(guī)劃局 1,933,132.00 未結(jié)算 鎮(zhèn)江建華管樁有限公司 1,886,474.00 未結(jié)算 鎮(zhèn)江市環(huán)球建設(shè)監(jiān)理有限責(zé)任公司 1,857,415.62 未結(jié)算 江蘇瑞峰建設(shè)集團有限公司 1,821,864.42 未結(jié)算 江蘇武進建筑安裝工程有限公司 1,799,342.59 未結(jié)算 鎮(zhèn)江新區(qū)綠化園林工程公司 1,794,723.28 未結(jié)算 淮安市第二市政公司 1,648,508.81 未結(jié)算 天津市廣路通煤炭銷售有限公司 1,479,153.85 未結(jié)算 鎮(zhèn)江焦化煤氣集團公司設(shè)備安裝公 1,216,322.74 未結(jié)算 鎮(zhèn)江市大港建筑安裝工程有限公司 1,190,156.25 未結(jié)算 鎮(zhèn)江市固新抗震建筑安裝工程有限公司 1,183,001.10 未結(jié)算 鎮(zhèn)江華潤燃?xì)庥邢薰? 1,147,500.00 未結(jié)算 合計 279,224,311.47 （二十三）預(yù)收款項 1. 預(yù)收款項 賬齡 期末余額 年初余額 1 年以內(nèi) 84,135,467.76 17,010,012.97 1 至 2 年 754,758.04 1,202,469.72 2 至 3 年 753803.28 122,019.52 3 年以上 2,346,732.28 2,327,415.28 合計 87,990,761.36 20,661,917.49 2. 賬齡超過 1 年的重要預(yù)收款項 項目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因 預(yù)收車庫閣樓款 1,965,139.20 房屋未交付 裝修款 1,372,914.00 房屋未交付 鄰里中心門面房款 230,038.00 合計 3,568,091.20 3. 期末預(yù)收賬款中預(yù)售房產(chǎn)收款的情況 項目名稱 年初余額 期末余額 預(yù)計竣工時間 預(yù)售比例 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 62 項目名稱 年初余額 期末余額 預(yù)計竣工時間 預(yù)售比例 中央公園東區(qū) 3,071,589.00 25,707,396.00 2015.12 楚橋雅苑 6,836,886.27 7,816,327.40 2017.12 預(yù)收車庫閣樓款 1,966,574.20 2,015,326.20 2012.10 鄰里中心門面房款 230,038.00 230,038.00 - 逸翠園門面房款 116,089.00 116,089.00 2012.11 青年匯 2,773,692.00 10,458.00 2018.12 合計 14,994,868.47 35,895,634.60 - - （二十四）應(yīng)付職工薪酬 1. 應(yīng)付職工薪酬分類 項目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額 短期薪酬 11,351,520.80 38,554,037.13 47,521,725.88 2,383,832.05 離職后福利-設(shè)定提存計劃 26,645.12 3,133,198.88 3,143,463.17 16,380.83 辭退福利 220,000.00 54,424.50 274,424.50 - 合計 11,598,165.92 41,741,660.51 50,939,613.55 2,400,212.88 2. 短期薪酬 項目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額 工資、獎金、津貼和補貼 11,258,972.25 31,039,487.74 40,080,311.03 2,218,148.96 職工福利費 76,749.17 3,110,334.35 3,174,413.52 12,670.00 社會保險費 12,461.38 1,662,049.29 1,671,636.78 2,873.89 其中： 醫(yī)療保險費 10,905.97 1,410,492.75 1,418,820.55 2,578.17 工傷保險費 852.07 145,625.09 146,363.23 113.93 生育保險費 703.34 105,931.45 106,453.00 181.79 住房公積金 3,338.00 2,389,984.10 2,389,488.10 3,834.00 工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費 - 352,181.65 205,876.45 146,305.20 短期帶薪缺勤 - - - - 短期利潤分享計劃 - - - - 合計 11,351,520.80 38,554,037.13 47,521,725.88 2,383,832.05 3. 設(shè)定提存計劃 項目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額 基本養(yǎng)老保險 24,971.73 3,008,947.06 3,027,302.80 6,615.99 失業(yè)保險費 1,673.39 124,251.82 116,160.37 9,764.84 企業(yè)年金繳費 - 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 63 項目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額 其他 - 合計 26,645.12 3,133,198.88 3,143,463.17 16,380.83 （二十五）應(yīng)交稅費 項目 期末余額 年初余額 增值稅 3,584,083.90 7,452,306.66 城建稅 254,202.95 413,654.91 土地增值稅 571,730.63 60,779.50 教育費附加 265,285.54 353,756.42 企業(yè)所得稅 9,790,249.22 18,054,988.31 個人所得稅 73,512.37 86,100.86 房產(chǎn)稅 1,058,988.68 2,554,148.19 土地使用稅 424,865.22 1,019,104.10 印花稅 106,894.41 86,583.17 綜合基金 334,650.23 合計 16,129,812.92 30,416,072.35 （二十六）應(yīng)付利息 1.應(yīng)付利息分類 項目 期末余額 年初余額 分期付息到期還本的長期借款利息 114,659.72 1,416,868.05 短期借款應(yīng)付利息 1,994,809.24 1,967,080.97 合計 2,109,468.96 3,383,949.02 2. 重要的已逾期未支付的利息 無。 （二十七）其他應(yīng)付款 1. 其他應(yīng)付款按款項性質(zhì)分類 款項性質(zhì) 期末余額 年初余額 往來款 257,775,968.71 35,143,145.50 風(fēng)險抵押金 3,552,702.40 3,914,471.40 保證金 1,899,188.01 3,178,307.06 其他 14,930,133.88 3,576,177.73 合計 278,157,993.00 45,812,101.69 2. 賬齡超過 1 年的重要其他應(yīng)付款 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 64 單位名稱 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因 代收代付 7,397,462.16 代收運河印象契稅、維修基金等 鎮(zhèn)江港口有限責(zé)任公司 1,800,000.00 租賃押金 鎮(zhèn)江大成新能源有限公司 916,987.54 資金往來 江蘇省南京浦口經(jīng)濟開發(fā)總公司 899,623.00 開發(fā)區(qū)設(shè)計費 翠竹苑 791,865.00 天然氣開戶清退費 常州英森美電子科技有限公司 600,000.00 往來款 鎮(zhèn)江揚子公路材料科技有限公司 300,000.00 租賃押金 特耐斯鑫泰羅（鎮(zhèn)江）粉末冶金有限公司 150,000.00 租賃押金 鎮(zhèn)江新區(qū)大港街道辦事處 142,500.00 租賃費 江蘇瑞帆光電 120,000.00 租賃押金 鎮(zhèn)江市口岸和港口管理局 107,247.00 押金 鎮(zhèn)江東方電熱科技股份有限公司 104,868.00 代收租金 常州常工院建筑設(shè)計研究所 100,000.00 設(shè)計費 王勇 江慧 100,000.00 租賃押金 鎮(zhèn)江市丹徒區(qū)國慶蔬菜專業(yè)合作 100,000.00 租賃押金 江蘇振達建筑安裝工程有限公司 100,000.00 水電費 上海正帆科技有限公司 100,000.00 保證金 合計 13,830,552.70 （二十八）一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債 借款類別 期末余額 年初余額 一年內(nèi)到期的長期借款 65,500,000.00 170,000,000.00 一年內(nèi)到期的長期應(yīng)付款 7,103,419.88 19,069,926.44 合計 72,603,419.88 189,069,926.44 （二十九）其他流動負(fù)債 1.其他流動負(fù)債分類 借款類別 期末余額 年初余額 預(yù)提費用 7,757,734.99 3,366,720.43 湖南中宏租賃費 110,000.00 合計 7,757,734.99 3,476,720.43 （三十）長期借款 1.長期借款分類 借款類別 期末余額 年初余額 擔(dān)保借款 50,000,000.00 90,000,000.00 抵押借款 148,500,000.00 89,000,000.00 合計 198,500,000.00 179,000,000.00 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 65 2.長期借款明細(xì) 借款單位 借款 起始日 借款 終止日 利率 幣種 期末數(shù) 年初數(shù) 外幣 金額 本幣金額 外幣 金額 本幣金額 恒豐銀行南 京分行 2016-7-8 2018-7-8 5.23% 人民幣 500,000.00 500,000.00 恒豐銀行南 京分行 2016-7-8 2019-1-8 5.23% 人民幣 500,000.00 500,000.00 恒豐銀行南 京分行 2016-7-8 2019-6-27 5.23% 人民幣 77,500,000.00 77,500,000.00 恒豐銀行南 京分行 2016-7-8 2018-1-8 5.23% 人民幣 500,000.00 江蘇高科技 投資集團有 限公司 2016-5-20 2018-5-20 4.07% 人民幣 10,000,000.00 江蘇銀行 2015-12-11 2018-6-9 7.35% 人民幣 20,000,000.00 江蘇銀行 2016-3-25 2018-12-9 7.35% 人民幣 20,000,000.00 20,000,000.00 江蘇銀行 2016-3-25 2019-6-9 7.35% 人民幣 25,000,000.00 25,000,000.00 江蘇銀行 2015-12-11 2019-12-9 7.35% 人民幣 25,000,000.00 25,000,000.00 江蘇銀行 2017-6-15 2022-6-14 5.70% 人民幣 50,000,000.00 合 計 ― ― ― ― ― 198,500,000.00 ― 179,000,000.00 （三十一）長期應(yīng)付款 1.長期應(yīng)付款按款項性質(zhì)分類 借款單位 期末余額 年初余額 融資租賃費 167,085,189.24 120,902,521.11 未確認(rèn)融資費用 -16,275,533.55 -9,860,227.45 合計 150,809,655.69 111,042,293.66 （三十二）專項應(yīng)付款 項目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因 基于 PXI 的高端射頻 芯片測試設(shè)備研發(fā) 補助 1,010,000.00 490000 520,000.00 政府補助 市級服務(wù)業(yè)發(fā)展專 項引導(dǎo)資金 250,000.00 250,000.00 合計 1,010,000.00 250,000.00 490,000.00 770,000.00 - （三十三）預(yù)計負(fù)債 項目 期末余額 年初余額 固廢-棄置費用 9,467,336.32 9,247,703.38 合計 9,467,336.32 9,247,703.38 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 66 根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 4 號―固定資產(chǎn)》第十三條確定固定資產(chǎn)成本時，應(yīng)當(dāng)考慮 預(yù)計棄置費用因素。該準(zhǔn)則應(yīng)用指南進一步指出，棄置費用通常是指根據(jù)國家法律和行 政法規(guī)、國際公約等規(guī)定，企業(yè)承擔(dān)的環(huán)境保護和生態(tài)恢復(fù)等義務(wù)所確定的支出，如核 電站實施等的棄置和恢復(fù)環(huán)境義務(wù)等，并按現(xiàn)值確定。 由于公司子公司鎮(zhèn)江新區(qū)固廢處置股份有限公司有義務(wù)要承擔(dān)封場和養(yǎng)護等費用， 而將來沒有營業(yè)收入，因此必須在現(xiàn)在產(chǎn)生收入期間配比攤銷這些成本。 （三十四）遞延收益 1. 遞延收益分類 項目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因 政府補助 24,271,346.71 0.00 1,068,349.54 23,202,997.17 - 未實現(xiàn)售后回租 損益 19,459,689.29 9,114,484.09 2,495,520.12 26,078,653.26 未 確 認(rèn) 售 后 租回收益 合計 43,731,036.00 9,114,484.09 3,563,869.66 49,281,650.43 ― 2. 政府補助項目 政府補助項 目 年初余額 本期新增 補助金額 本期計入 營業(yè)外收 入金額 其他變動 期末余額 與資產(chǎn)相 關(guān)/與收益 相關(guān) 危險廢物安全 填埋處置工程 （環(huán)保） 1,371,428.59 85,714.28 1,285,714.31 與資產(chǎn)相關(guān) 鎮(zhèn)江新區(qū)危險 廢物安全填埋 處置工程（循 環(huán)化改造） 3,785,705.90 236606.62 3,549,099.28 與資產(chǎn)相關(guān) 軍民融合發(fā)展 引導(dǎo)資金 1,503,000.00 83,500.00 1,419,500.00 與資產(chǎn)相關(guān) 企業(yè)創(chuàng)新與成 果轉(zhuǎn)化專項資 金第一批 2014 年度 5,000,000.00 5,000,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 2014 年度工業(yè) 和信息產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn) 型升級專項引 導(dǎo)資金 3,052,897.98 627,234.54 2,425,663.44 與資產(chǎn)相關(guān) 企業(yè)創(chuàng)新與成 果轉(zhuǎn)化專項資 金第一批 2015 年度 1,000,000.00 1,000,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 2016 年度工業(yè) 和信息產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn) 型升級專項引 導(dǎo)資金 5,081,843.64 5,081,843.64 與資產(chǎn)相關(guān) 政府土地款補 助資金 3,476,470.60 35,294.10 3,441,176.50 與資產(chǎn)相關(guān) 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 67 政府補助項 目 年初余額 本期新增 補助金額 本期計入 營業(yè)外收 入金額 其他變動 期末余額 與資產(chǎn)相 關(guān)/與收益 相關(guān) 合計 24,271,346.71 - 1,068,349.54 23,202,997.17 （三十五）股本 項目 年初余額 本期變動增減（ +、 -） 發(fā)行 期末余額 新股 送 股 公積金 轉(zhuǎn)股 其他 小計 股份總數(shù) 580,348,513.00 0 0 0 0 0 580,348,513.00 （三十六）資本公積 項目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額 股本溢價 2,816,480,128.76 2,816,480,128.76 其他資本公積 2,082,911.95 2,082,911.95 合計 2,818,563,040.71 2,818,563,040.71 （三十七）專項儲備 項目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額 安全生產(chǎn)費 165,693.98 165,693.98 合計 165,693.98 165,693.98 專項儲備為公司子公司鎮(zhèn)江新區(qū)固廢處置股份有限公司計提并使用。 （三十八）盈余公積 項目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額 法定盈余公積 109,397,557.43 109,397,557.43 合計 109,397,557.43 109,397,557.43 （三十九）未分配利潤 項目 本期 上期 上年年末余額 321,246,789.24 279,651,874.08 加：年初未分配利潤調(diào)整數(shù) - - 其中：《企業(yè)會計準(zhǔn)則》新規(guī)定追溯調(diào)整 - - 會計政策變更 - - 重要前期差錯更正 - - 同一控制合并范圍變更 - - 其他調(diào)整因素 - - 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 68 項目 本期 上期 本年年初余額 321,246,789.24 279,651,874.08 加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 -14,995,995.26 41,594,915.16 減：提取法定盈余公積 - - 提取任意盈余公積 - - 提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備 - - 應(yīng)付普通股股利 - - 轉(zhuǎn)作股本的普通股股利 - - 本期期末余額 306,250,793.98 321,246,789.24 （四十）營業(yè)收入、成本 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 收入 成本 收入 成本 主營業(yè)務(wù) 639,977,798.86 502,747,940.25 612,107,776.57 530,383,945.04 其他業(yè)務(wù) 17,032,754.91 6,140,492.72 30,427,646.24 6,160,440.87 合計 657,010,553.77 508,888,432.97 642,535,422.81 536,544,385.91 （四十一）稅金及附加 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 營業(yè)稅 -1,879,794.96 8,996,566.50 城市維護建設(shè)稅 1,317,176.72 1,293,532.26 教育費附加 943,277.36 839,702.05 房產(chǎn)稅 2,309,670.42 - 土地使用稅 2,033,506.84 - 土地增值稅 4,742,622.27 3,778,914.19 車船稅 1,020.00 - 印花稅 841,455.11 - 合計 10,308,933.76 14,908,715.00 根據(jù)財政部關(guān)于印發(fā)《增值稅會計處理規(guī)定》的通知（財會[2016]22號）的相關(guān)規(guī) 定，全面試行營業(yè)稅改征增值稅后， “ 營業(yè)稅金及附加” 科目名稱調(diào)整為“ 稅金及附 加” 科目，該科目核算企業(yè)經(jīng)營活動發(fā)生的消費稅、城市維護建設(shè)稅、資源稅、教育費 附加及房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅等相關(guān)稅費；利潤表中的“ 營業(yè)稅金 及附加” 項目調(diào)整為“ 稅金及附加” 項目。 ” 本公司房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用 稅、印花稅等相關(guān)稅費原在管理費用中列示，自2016年5月1日開始在本科目列示。 （四十二）銷售費用 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 69 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 運雜費 4,349,819.29 510,309.08 職工薪酬 4,161,436.33 2,830,869.62 差旅費 187,470.72 32,870.77 招待費 75,328.33 40,815.00 保險費 435,275.49 551,201.09 廣告費 6,672,797.35 5,130,149.54 宣傳費 5,247,673.30 3,347,327.01 服務(wù)費 857,381.40 1,510,067.96 辦公費 171,081.75 70,628.76 代理勞務(wù)費 1,580,183.64 709,787.00 其他 1,072,319.18 1,235,268.09 合計 24,810,766.78 15,969,293.92 （四十三）管理費用 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 職工薪酬 13,913,283.87 10,296,977.11 保險費 2,753,568.89 2,225,924.69 折舊及攤銷費 19,236,363.61 7,911,578.62 辦公及會議費 884,705.78 946,953.18 招待費 1,888,776.50 1,439,853.11 稅費 214,530.02 3,976,971.64 中介機構(gòu)費用 4,295,792.76 2,257,869.53 差旅費 861,388.16 909,596.03 水電物業(yè)管理費 1,976,133.27 459,053.39 修理費 140,773.79 62,279.26 廣告宣傳費 78,367.92 24,352.00 研發(fā)費 7,254,182.93 1,151,741.90 其他 9,674,022.93 2,938,841.54 合計 63,171,890.43 34,601,992.00 管理費用-稅金詳見附注八、（四十一）稅金及附加相關(guān)注釋。 （四十四）財務(wù)費用 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 利息支出 37,284,672.31 26,294,184.98 減：利息收入 1,838,999.91 2,685,216.46 加： 銀行手續(xù)費 1,380,711.29 3,951,194.78 加： 匯兌損益 4,114,985.64 -389,315.33 加： 其他支出 3,926,178.56 12,623,309.88 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 70 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 合計 44,867,547.89 39,794,157.85 （四十五）資產(chǎn)減值損失 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 壞賬損失 24,015,054.63 -9,545,963.11 固定資產(chǎn)減值損失 5,205,261.18 存貨跌價損失 297,868.74 合計 29,518,184.55 -9,545,963.11 注：資產(chǎn)減值損失中的存貨跌價準(zhǔn)備為中技新材的存貨本期計提的存貨跌價損失,固 定資產(chǎn)減值損失為港發(fā)工程固定資產(chǎn)本期計提的固定資產(chǎn)減值損失。 （四十六）投資收益 產(chǎn)生投資收益的來源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 -23,436,515.72 -6,386,821.68 處置長期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資收益 45,391,861.02 可供出售金融資產(chǎn)在持有期間的投資收益 處置可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益 合計 21,955,345.30 -6,386,821.68 （四十七）其他收益 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 港龍-增值稅即征即退 292,282.49 危險廢物安全填埋處置工程 85,714.28 鎮(zhèn)江新區(qū)危險廢物安全填埋處置工程 236,606.62 增值稅退稅 568,356.58 2014 年度工業(yè)和信息產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級專項引導(dǎo)資金 627,234.54 土地優(yōu)惠政策 35,294.10 合計 1,845,488.61 根據(jù)財政部印發(fā)的關(guān)于修訂《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 16 號――政府補助》通知（財會 〔 2017〕 15 號）的要求，與企業(yè)日常活動相關(guān)的政府補助，應(yīng)當(dāng)按照經(jīng)濟業(yè)務(wù)實質(zhì)，計 入其他收益或沖減相關(guān)成本費用。與企業(yè)日常活動無關(guān)的政府補助，應(yīng)當(dāng)計入營業(yè)外收 支。在利潤表中的“營業(yè)利潤”項目之上單獨列報“其他收益”項目，計入其他收益的 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 71 政府補助在該項目中反映。根據(jù)規(guī)定，公司對2017年1月1日存在的政府補助采用未來適 用法處理，對2017年1月1日至本準(zhǔn)則施行日之間新增的政府補助根據(jù)本準(zhǔn)則進行調(diào)整。 （四十八）營業(yè)外收入 1.營業(yè)外收入明細(xì) 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計入本期非經(jīng)常性 損益的金額 非流動資產(chǎn)處置利得 10,992.08 20,088.14 10,992.08 其中：固定資產(chǎn)處置利得 10,992.08 20,088.14 10,992.08 無形資產(chǎn)處置收益 政府補助 2,253,455.03 4,268,410.72 2,253,455.03 賠償收入 196,043.09 196,043.09 其他 168,615.22 157,487.36 168,615.22 合計 2,629,105.42 4,445,986.22 2,629,105.42 2.政府補助明細(xì) 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 來源和依據(jù) 與資產(chǎn)相 關(guān)/ 與受益相 關(guān) 物流搬遷企業(yè)所繳地方 稅金的獎勵 517,517.00 鎮(zhèn)新財企[2013]5 號 與收益相 關(guān) 港龍-增值稅即征即退 89,693.19 財稅[2015]78 號 與收益相關(guān) 危險廢物安全填埋處置 工程 85,714.28 鎮(zhèn)環(huán)辦[2012]2014 號 與資產(chǎn)相 關(guān) 鎮(zhèn)江新區(qū)危險廢物安全填 埋處置工程 236,606.62 鎮(zhèn)新管辦發(fā)[2013]22 號 與資產(chǎn)相 關(guān) 環(huán)保補助 200,000.00 鎮(zhèn)新環(huán)【 2015】 60 號 與收益相關(guān) 增值稅退稅 1,046,181.96 財稅[2015]78 號 與收益相關(guān) 穩(wěn)崗補貼 8,273.41 鎮(zhèn)人社發(fā)【 2016】 34 號、鎮(zhèn) 財發(fā)【 2016】 43 號 與收益相關(guān) 鎮(zhèn)江市財政局鎮(zhèn)江市科學(xué) 技術(shù)局 關(guān)于認(rèn)定第一批鎮(zhèn) 江市眾創(chuàng)空間及下達資助 經(jīng)費的通知 50,000.00 鎮(zhèn)財教（ 2015） 58 號/鎮(zhèn)科高 （ 2015） 123 號 與收益相關(guān) 關(guān)于做好 2015 年市區(qū)第二 批千名企業(yè)經(jīng)營管理人才 引進培養(yǎng)補貼申報工作通 知 9,000.00 鎮(zhèn)人社發(fā)【 2015】號 鎮(zhèn)財社 【 2015】號 與收益相關(guān) 2015 年度鎮(zhèn)江市專利資助 資金 1,970.00 鎮(zhèn)新經(jīng)發(fā)（ 2016） 28 號 與收益相關(guān) 2015 年度鎮(zhèn)江市專利資助 資金 12,200.00 鎮(zhèn)新經(jīng)發(fā)（ 2016） 28 號 與收益相關(guān) 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 72 （四十九）營業(yè)外支出 高新技術(shù)企業(yè)資助經(jīng)費 50,000.00 與收益相關(guān) 收經(jīng)信類財政扶持資金 200,000.00 2015 年市經(jīng)信類專項資金擬 扶持項目單位名單 與收益相關(guān) 311 人才補助 600,000.00 鎮(zhèn)江市“ 331 計劃”第八批 擬資助人選公示 與收益相關(guān) 2015 年解困基金 28,000.00 與收益相關(guān) 2015 年上半年專利資金 6,200.00 關(guān)于撥付鎮(zhèn)江新區(qū) 2015 年上 半年專利資助資金的通知 與收益相關(guān) 軍民融合發(fā)展引導(dǎo)資 金 83,500.00 與資產(chǎn)相關(guān) 2014 年度企業(yè)創(chuàng)新與成功 轉(zhuǎn)化專項資金第一批 208,333.33 補助按期分?jǐn)?與資產(chǎn)相關(guān) 綠色建筑專項引導(dǎo)資金 710,000.00 鎮(zhèn)財建[2015]33 號 與收益相關(guān) 美林灣四和苑物業(yè)費補助 54,337.50 與收益相關(guān) 所得稅退稅 79,156.84 與收益相關(guān) 16 年市級專利資助獎勵資 金 1,200.00 與收益相關(guān) 16 年上半年專利資助資金 4,000.00 與收益相關(guān) “ 331 計劃”第八批部分人 才剩余資助資金 240,000.00 與收益相關(guān) 軍民融合遞延收益分?jǐn)? 83,500.00 與資產(chǎn)相關(guān) 穩(wěn)崗補貼款 17,797.62 鎮(zhèn)人社發(fā)（ 2016） 34 號，鎮(zhèn) 財發(fā)（ 2016） 43 號 與收益相關(guān) 財政局 2016 年度市級經(jīng)信 類專項資金 600,000.00 鎮(zhèn)財工貿(mào)（ 2016） 22 號 與收益相關(guān) 財政局招商經(jīng)費補貼 441,900.00 鎮(zhèn)新財預(yù)【 2017】 4 號 與收益相關(guān) 收到 2016 年度鎮(zhèn)江新區(qū) “兩大高地”科技條件建 設(shè)補貼 44,200.00 鎮(zhèn)新科人辦（ 2016） 1 號 與收益相關(guān) 收到鎮(zhèn)江新區(qū)財政局 2016 年市級專利資助獎勵資金 6,180.00 鎮(zhèn)財教（ 2016） 86 號、鎮(zhèn)知 協(xié)（ 2016） 38 號 與收益相關(guān) 收到鎮(zhèn)江市財政局 2017 直 00063407 號,就業(yè)創(chuàng)業(yè)資金 -人力資源專項 45,000.00 鎮(zhèn)人社財發(fā)（ 2017） 12 號、 鎮(zhèn)財社（ 2017） 81 號 與收益相關(guān) 基于 PXI 的高端射頻芯片 測試設(shè)備研發(fā)補助 490,000.00 與收益相關(guān) 穩(wěn)崗就業(yè)津貼 7,954.00 與收益相關(guān) 2016 年度鎮(zhèn)江市專利資助 資金 9,010.00 與收益相關(guān) 新區(qū)大港財政所專利資助 獎勵 16,440.00 鎮(zhèn)財教（ 2016） 86 號 鎮(zhèn)知協(xié) （ 2016） 37 號 與收益相關(guān) 2016 年市級經(jīng)濟和信息 化專項資金擬扶持項目 38,000.00 鎮(zhèn)財教（ 2016） 86 號 鎮(zhèn)知協(xié) （ 2016） 38 號 與收益相關(guān) 2016 年新區(qū)專利資助資 金 200,000.00 鎮(zhèn)新經(jīng)發(fā)（ 2016） 424 號 與收益相關(guān) 合計 2,253,455.03 4,268,410.72 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 73 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計入本期非經(jīng)常 性損益的金額 非流動資產(chǎn)處置損失 7,359,606.40 7,359,606.40 其中：固定資產(chǎn)處置損失 7,359,606.40 7,359,606.40 無形資產(chǎn)處置損失 對外捐贈 盤虧損失 非常損失 - 滯納金 83,868.42 88,199.04 83,868.42 地方綜合基金 800,667.24 -745,132.52 違約金補償款 其他 3,498,515.00 93,847.26 3,498,515.00 合計 11,742,657.06 -563,086.22 10,941,989.82 （五十）所得稅費用 1. 所得稅費用 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 當(dāng)期所得稅費用 15,662,666.65 4,598,551.33 遞延所得稅費用 -4,846,469.14 -2,009,334.96 合計 10,816,197.51 2,589,216.37 2.會計利潤與所得稅費用調(diào)整過程 項目 本期發(fā)生額 本期合并利潤總額 -9,867,920.34 按法定/適用稅率計算的所得稅費用 -2,466,980.09 子公司適用不同稅率的影響 -5,776,762.77 調(diào)整以前期間所得稅的影響 3,349,371.24 非應(yīng)稅收入的影響 603,961.64 不可抵扣的成本、費用和損失的影響 299,714.31 使用前期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響 - 本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影 響 14,806,893.17 所得稅費用 10,816,197.51 （五十一）現(xiàn)金流量表項目 1.收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 74 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 往來款 8,253,055.47 11,972,105.52 政府補貼款 3,037,305.03 2,468,387.00 利息收入 1,405,520.52 2,763,983.81 其他收入 2,979,065.69 165,431.80 合計 15,674,946.71 17,369,908.13 2.支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 往來款 47,056,863.81 12,113,774.06 付現(xiàn)費用 15,772,704.28 26,812,737.53 銀行承兌匯票保證金 其他 995,511.80 2,341,505.19 合計 63,825,079.89 41,268,016.78 3.收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 艾科合并期初現(xiàn)金 3,507,667.86 合計 3,507,667.86 4.收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 銀行承兌匯票保證金 73,087,000.00 融資租賃款 100,000,000.00 其他 58,800,000.00 合計 231,887,000.00 5.支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 融資租賃資產(chǎn)租金 24,619,632.62 250,000.00 銀行承兌匯票、信用證保證金 41,316,631.43 非公開發(fā)行股票中介機構(gòu)費用 34,512,520.00 其他 25,909,750.00 合計 24,619,632.62 101,988,901.43 6.合并現(xiàn)金流量表補充資料 項目 本期金額 上期金額 1.將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量： 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 75 項目 本期金額 上期金額 凈利潤 -20,684,117.85 6,295,875.63 加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 29,518,184.55 -9,545,963.11 固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 16,583,582.57 127,361,055.28 無形資產(chǎn)攤銷 2,868,192.93 2,491,383.19 長期待攤費用攤銷 -25,917,352.62 4,729,699.80 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（收益以 “ -” 填列） 6,991,618.72 23,088.14 固定資產(chǎn)報廢損失（收益以“ -” 填列） - - 公允價值變動損益（收益以“ -” 填列） - - 財務(wù)費用（收益以“ -” 填列） 43,177,150.87 26,294,184.98 投資損失（收益以“ -” 填列） -21,955,345.30 6,386,821.68 遞延所得稅資產(chǎn)的減少（增加以“ -” 填列） -5,080,484.91 -5,321,635.87 遞延所得稅負(fù)債的增加（減少以“ -” 填列） -1,640,999.59 15,738,937.36 存貨的減少（增加以“ -” 填列） -68,618,640.91 -30,063,983.60 經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（增加以“ -” 填列） -253,844,677.34 -220,495,310.08 經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減少以“ -” 填列） 361,523,936.83 -66,930,557.98 其他 - 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 62,921,047.95 -143,036,404.58 2.不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動： 債務(wù)轉(zhuǎn)為資本 - - 一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券 - - 融資租入固定資產(chǎn) - - 3.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況： 現(xiàn)金的期末余額 350,709,013.18 981,416,526.56 減：現(xiàn)金的年初余額 406,420,631.56 601,870,070.98 加：現(xiàn)金等價物的年末余額 - - 減：現(xiàn)金等價物的年初余額 - - 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -55,711,618.38 379,546,455.58 7.本期支付的取得子公司的現(xiàn)金凈額 無 8.本期收到的處置子公司的現(xiàn)金凈額 項目 本期金額 本期處置子公司于本期收到的現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物 其中： 減：喪失控制權(quán)日子公司持有的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物 6,066,403.06 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 76 項目 本期金額 其中：鎮(zhèn)江港和新型建材有限公司 3,033,930.02 鎮(zhèn)江港發(fā)工程有限公司 1,657,592.25 鎮(zhèn)江港潤物業(yè)有限責(zé)任公司 505,397.51 江蘇中技新型建材有限公司 869,483.28 加：以前期間處置子公司于本期收到的現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物 其中： 處置子公司收到的現(xiàn)金凈額 -6,066,403.06 其他說明： 9.現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物 項目 期末余額 年初余額 現(xiàn)金 350,709,013.18 406,420,631.56 其中：庫存現(xiàn)金 136,788.12 248,271.95 可隨時用于支付的銀行存款 350,572,225.06 406,172,359.61 可隨時用于支付的其他貨幣資金 - 可用于支付的存放中央銀行款項 - 存放同業(yè)款項 - 拆放同業(yè)款項 - 現(xiàn)金等價物 - 其中：三個月內(nèi)到期的債券投資 - 年末現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物余額 350,709,013.18 406,420,631.56 其中：母公司或集團內(nèi)子公司使用受限制的現(xiàn) 金和現(xiàn)金等價物 - - （五十二）所有者權(quán)益變動表項目 無。 （五十三）所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn) 項目 期末賬面價值 受到限制原因 貨幣資金 192,909,652.37 票據(jù)、信用證等保證金，凍結(jié)存款 存貨 260,920,635.00 借款抵押 固定資產(chǎn) 201,431,521.03 借款抵押 無形資產(chǎn) 15,689,512.42 借款抵押 投資性房地產(chǎn) 484,992,042.13 借款抵押 在建工程 20,581,196.58 借款抵押 合計 1,176,524,559.53 ― 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 77 （五十四）外幣性貨幣項目 1.外幣貨幣性項目 項目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額 貨幣資金 575,572.86 其中：美元 83,924.39 6.7744 568,537.39 歐元 907.85 7.7496 7,035.47 應(yīng)收賬款 188,613,448.13 其中：美元 27,842,089.06 6.7744 188,613,448.13 應(yīng)付賬款 60,259,500.01 其中：美元 8,895,178.91 6.7744 60,259,500.01 2.境外經(jīng)營實體 本公司子公司艾科半導(dǎo)體之下屬子公司香港艾科半導(dǎo)體有限公司主要經(jīng)營地：香港 灣仔洛克哈特路300號僑阜商業(yè)大廈A座20樓；記賬本位幣：人民幣；記賬本位幣選擇依 據(jù)：母公司記賬本位幣。 九、合并范圍的變化 1. 非同一控制下企業(yè)合并 本期未發(fā)生非同一控制下企業(yè)合并。 2. 同一控制下企業(yè)合并 本期未發(fā)生同一控制下企業(yè)合并。 3. 反向收購 無。 4. 處置子公司 子公司名 稱 股權(quán)處置價款 股權(quán)處 置比例 （ %） 股權(quán) 處置 方式 喪失控制 權(quán)的時點 喪失 控制 權(quán)時 點的 確定 依據(jù) 處置價款與處 置投資對應(yīng)的 合并財務(wù)報表 層面享有該子 公司凈資產(chǎn)份 額的差額 喪 失 控 制 權(quán) 之 日 剩 余 股 權(quán) 的 比 例 喪失 控制 權(quán)之 日剩 余股 權(quán)的 賬面 價值 喪失 控制 權(quán)之 日剩 余股 權(quán)的 公允 價值 按照 公允 價值 重新 計量 剩余 股權(quán) 產(chǎn)生 的利 得或 損失 喪失 控制 權(quán)之 日剩 余股 權(quán)公 允價 值的 確定 方法 及主 要假 設(shè) 與 原 子 公 司 股 權(quán) 投 資 相 關(guān) 的 其 他 綜 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 78 合 收 益 轉(zhuǎn) 入 投 資 損 益 的 金 額 鎮(zhèn)江港潤 物業(yè)有限 責(zé)任公司 1,781,000.00 98% 資產(chǎn) 置換 2017.6.30 雙方 協(xié)議 約定 -632,985.35 - - - - - - 鎮(zhèn)江市港 發(fā)工程有 限公司 92,035,800.00 100% 資產(chǎn) 置換 2017.6.30 雙方 協(xié)議 約定 9,700,385.87 - - - - - - 鎮(zhèn)江港和 新型建材 有限公司 11,675,500.00 83.11% 資產(chǎn) 置換 2017.6.30 雙方 協(xié)議 約定 19,791,796.85 - - - - - - 江蘇中技 新型建材 有限公司 12,844,600.00 60.00% 資產(chǎn) 置換 2017.6.30 雙方 協(xié)議 約定 2,430,201.01 - - - - - - 本公司第六屆董事會第二十二次會議和2017年第二次臨時股東大會審議通過了《關(guān) 于資產(chǎn)置換暨關(guān)聯(lián)交易的議案》。本公司將所持鎮(zhèn)江港潤物業(yè)有限責(zé)任公司98%的股 權(quán)、所持鎮(zhèn)江市港發(fā)工程有限公司100%的股權(quán)、所持鎮(zhèn)江港和新型建材有限公司83.11% 的股權(quán)、所持江蘇中技新型建材有限公司60%的股權(quán)與控股股東江蘇瀚瑞投資控股有限 公司持有的中小企業(yè)園土地和廠房資產(chǎn)、控股股東的控股子公司鎮(zhèn)江新區(qū)城市建設(shè)投資 有限公司持有的智能裝備園1期土地和廠房資產(chǎn)進行置換。本次資產(chǎn)置換我公司換出4公 司股權(quán)交易價格為11,833.69萬元，換入資產(chǎn)交易價格為41,509.74萬元，換入資產(chǎn)價格與 換出股權(quán)價格的交易價格的差價為29,676.05萬元，根據(jù)《股權(quán)轉(zhuǎn)讓和資產(chǎn)置換協(xié)議書》 約定，該差額先用于償還我公司與上述4公司的債權(quán)。截止報告期末，我公司與4公司的 債權(quán)凈額236,845,514.66元已全部清償，剩余金額59,914,985.34元我公司將按協(xié)議約定時 間支付。本次轉(zhuǎn)讓后，本公司不再持有鎮(zhèn)江港潤物業(yè)有限責(zé)任公司、鎮(zhèn)江市港發(fā)工程有 限公司、鎮(zhèn)江港和新型建材有限公司及其子公司鎮(zhèn)江港東運輸有限公司、江蘇中技新型 建材有限公司的股權(quán)，截止本報告披露日，上述5公司已在鎮(zhèn)江新區(qū)市場監(jiān)督管理局完成 變更登記手續(xù)，中小企業(yè)園土地和廠房、智能裝備園1期土地和廠房資產(chǎn)的權(quán)證過戶手續(xù) 正在辦理過程中。 上述置換，交易日為2017年6月30日，港和新材、中技新材、港潤物業(yè)、港發(fā)工程資 產(chǎn)負(fù)債表不再納入公司合并報表，報告期利潤表納入公司合并報表。根據(jù)置換協(xié)議的約 定，基準(zhǔn)日2017年3月31日后的損益由交易對方承擔(dān)，上述公司4-6月的損益在投資收益 中反映。 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 79 5. 其他原因的合并范圍變動 十、在其他主體中的權(quán)益 (一) 在子公司中的權(quán)益 1.企業(yè)集團的構(gòu)成 子公司 名稱 主要經(jīng) 營地 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 持股比例（ %） 取得 直接 間接 方式 大港物流 鎮(zhèn)江 鎮(zhèn)江 服務(wù)業(yè) 100.00 - 投資設(shè)立 港灃汽修（注 1） 鎮(zhèn)江 鎮(zhèn)江 服務(wù)業(yè) - 50.00 投資設(shè)立 港誠國貿(mào) 鎮(zhèn)江 鎮(zhèn)江 服務(wù)業(yè) 100.00 - 投資設(shè)立 港源水務(wù) 鎮(zhèn)江 鎮(zhèn)江 制造業(yè) 100.00 - 投資設(shè)立 港匯化工 鎮(zhèn)江 鎮(zhèn)江 服務(wù)業(yè) 100.00 - 投資設(shè)立 固廢處置 鎮(zhèn)江 鎮(zhèn)江 服務(wù)業(yè) 70.00 - 投資設(shè)立 港泓化工 鎮(zhèn)江 鎮(zhèn)江 服務(wù)業(yè) 100.00 - 投資設(shè)立 大港置業(yè) 鎮(zhèn)江 鎮(zhèn)江 房地產(chǎn) 100.00 - 投資設(shè)立 東尼置業(yè) 鎮(zhèn)江 鎮(zhèn)江 房地產(chǎn) 100.00 - 同一控制下合并 港龍石化 鎮(zhèn)江 鎮(zhèn)江 服務(wù)業(yè) 67.71 - 非同一控制下合并 中科激光（注 2） 鎮(zhèn)江 鎮(zhèn)江 制造業(yè) 77.83 - 投資設(shè)立 艾科半導(dǎo)體 鎮(zhèn)江 鎮(zhèn)江 技術(shù)服務(wù)業(yè) 100.00 - 非同一控制下合并 芯艾科 南京 南京 技術(shù)服務(wù)業(yè) - 100.00 非同一控制下合并 上海�F艾 上海 上海 技術(shù)服務(wù)業(yè) - 100.00 非同一控制下合并 無錫智維 無錫 無錫 技術(shù)服務(wù)業(yè) - 100.00 非同一控制下合并 鎮(zhèn)江蘇創(chuàng) 鎮(zhèn)江 鎮(zhèn)江 技術(shù)服務(wù)業(yè) - 55.00 非同一控制下合并 香港艾科 香港 香港 技術(shù)服務(wù)業(yè) - 100.00 非同一控制下合并 注 1：本公司直接或間接持有該公司 50%股權(quán)。由于本公司在該公司董事會中占多數(shù)表 決權(quán)，從而能夠?qū)ζ湄攧?wù)和經(jīng)營決策實施控制，本公司將其納入合并財務(wù)報表的合并范圍。 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 80 注 2：本公司對中科激光的認(rèn)繳出資比例為 66.00%，實際出資比例為 77.83%。 2.重要的非全資子公司 子公司名稱 少數(shù)股東 持股比例 本期歸屬于少 數(shù)股東的損益 本期向少數(shù)股東 宣告分派的股利 期末少數(shù)股東 權(quán)益余額 港龍石化 32.29% 287,482.11 14,893,323.29 中科激光 22.17% -744,131.72 1,384,702.46 固廢處置 30.00% 2,512,379.97 3,240,000.00 15,436,063.72 3.重要非全資子公司的主要財務(wù)信息 子公司 名稱 期末余額 流動資產(chǎn) 非流動資產(chǎn) 資產(chǎn)合計 流動負(fù)債 非流動負(fù)債 負(fù)債合計 港和建材 港龍石化 2,719,789.15 114,894,079.77 117,613,868.92 81,732,481.65 -1,568,813.39 80,163,668.26 中技新材 中科激光 6,973,643.04 61,695,751.12 68,669,394.16 61,004,055.39 1,419,500.00 62,423,555.39 固廢處置 30,683,412.50 40,690,658.04 71,374,070.54 5,618,374.90 14,302,149.91 19,920,524.81 （續(xù)） 子公司名稱 年初余額 流動資產(chǎn) 非流動資產(chǎn) 資產(chǎn)合計 流動負(fù)債 非流動負(fù)債 負(fù)債合計 港和建材 175,647,151.62 167,294,290.03 342,941,441.65 282,435,667.44 40,143,749.95 322,579,417.39 港龍石化 2,338,138.61 114,005,183.00 116,343,321.61 81,365,404.69 -1,581,970.61 79,783,434.08 中技新材 15,511,711.94 127,555,065.79 143,066,777.73 119,325,753.48 - 119,325,753.48 中科激光 11,030,040.61 60,422,356.05 71,452,396.66 50,347,077.41 11,503,000.00 61,850,077.41 固廢處置 31,631,472.62 43,324,785.67 74,956,258.29 6,672,474.60 14,404,837.87 21,077,312.47 （續(xù)） 子公司名稱 本期發(fā)生額 營業(yè)收入 凈利潤 綜合收益總額 經(jīng)營活動現(xiàn)金流量 港和建材 63,455,089.79 -68,807,321.58 -68,807,321.58 77,243,451.96 港龍石化 4,376,452.77 890,313.13 890,313.13 8,321,580.14 中技新材 3,648,058.25 -29,147,941.43 -29,147,941.43 21,377,589.49 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 81 子公司名稱 本期發(fā)生額 中科激光 1,063,704.75 -3,356,480.48 -3,356,480.48 -1,583,839.65 固廢處置 14,509,612.96 8,374,599.91 8,374,599.91 10,856,296.23 （續(xù)） 子公司名稱 上期發(fā)生額 營業(yè)收入 凈利潤 綜合收益總額 經(jīng)營活動現(xiàn)金流量 港和建材 39,703,197.25 -14,836,988.30 -14,836,988.30 78,147,618.69 港龍石化 3,694,623.94 32,738.24 32,738.24 10,313,131.35 中技新材 2,443,504.63 -7,154,392.98 -7,154,392.98 989,844.16 中科激光 700,303.66 -1648082.66 -1648082.66 -749652.2 固廢處置 11,254,887.62 5,131,442.40 5,131,442.40 3,163,063.34 (二) 在合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)中的權(quán)益 1. 重要的合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè) 合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)名稱 主要經(jīng) 營地 注冊 地 業(yè)務(wù)性 質(zhì) 持股比例（ %） 對合營企 業(yè)或聯(lián)營 企業(yè)投資 的會計處 理方法 直接 間接 鎮(zhèn)江遠(yuǎn)港物流有限公司 鎮(zhèn)江 鎮(zhèn)江 物流 35% - 權(quán)益法 江蘇大路航空產(chǎn)業(yè)發(fā)展有 限公司（簡稱大路航空） 鎮(zhèn)江 鎮(zhèn)江 產(chǎn)業(yè) 投資 30% - 權(quán)益法 2. 重要的聯(lián)營企業(yè)的主要財務(wù)信息 項目 期末余額 / 本期發(fā)生額 年初余額 / 上期發(fā)生額 鎮(zhèn)江遠(yuǎn)港物流有限公司 鎮(zhèn)江遠(yuǎn)港物流有限公司 流動資產(chǎn) 19,975,197.58 19,367,866.58 其中：現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物 17,297,314.61 17,251,512.05 非流動資產(chǎn) 29,504,272.03 30,355,685.11 資產(chǎn)合計 49,479,469.61 49,723,551.69 流動負(fù)債 2,767,201.92 2,625,798.28 非流動負(fù)債 0 - 負(fù)債合計 2,767,201.92 2,625,798.28 少數(shù)股東權(quán)益 - 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 82 項目 期末余額 / 本期發(fā)生額 年初余額 / 上期發(fā)生額 鎮(zhèn)江遠(yuǎn)港物流有限公司 鎮(zhèn)江遠(yuǎn)港物流有限公司 歸屬于母公司股東權(quán)益 46,645,808.36 47,097,753.41 按持股比例計算的凈資產(chǎn)份額 16,326,032.93 16,484,213.70 調(diào)整事項 - --商譽 - --內(nèi)部交易未實現(xiàn)利潤 - --其他 - 對聯(lián)營企業(yè)權(quán)益投資的賬面價值 16,326,032.93 16,484,213.70 存在公開報價的聯(lián)營企業(yè)權(quán)益投資 的公允價值 - 營業(yè)收入 6,025,274.74 6,290,599.94 財務(wù)費用 -153,836.07 -189,639.40 所得稅費用 0.00 0.00 凈利潤 -451,945.05 312,154.39 終止經(jīng)營的凈利潤 其他綜合收益 綜合收益總額 -451,945.05 312,154.39 本期收到的來自聯(lián)營企業(yè)的股利 - （續(xù)） 項目 期末余額 / 本期發(fā)生額 年初余額 / 上期發(fā)生額 大路航空 大路航空 流動資產(chǎn) 2,374,990,979.68 502,057,857.37 其中：現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物 2,030,378,157.34 385,404,703.40 非流動資產(chǎn) 992,711,378.75 1,158,415,569.59 資產(chǎn)合計 3,367,702,358.43 1,660,473,426.96 流動負(fù)債 300,093,194.37 286,905,094.55 非流動負(fù)債 2,416,388,376.22 651,712,282.37 負(fù)債合計 2,716,481,570.59 938,617,376.92 少數(shù)股東權(quán)益 9,903,780.84 10,997,415.12 歸屬于母公司股東權(quán)益 641,317,007.00 710,858,634.92 按持股比例計算的凈資產(chǎn)份額 192,395,102.10 - 調(diào)整事項 - --商譽 - --內(nèi)部交易未實現(xiàn)利潤 - 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 83 項目 期末余額 / 本期發(fā)生額 年初余額 / 上期發(fā)生額 大路航空 大路航空 --其他 - 對聯(lián)營企業(yè)權(quán)益投資的賬面價值 261,788,169.91 282,650,658.29 存在公開報價的聯(lián)營企業(yè)權(quán)益投資 的公允價值 - - 營業(yè)收入 5,582,965.66 2,947,253.90 財務(wù)費用 51,301,528.85 22,404,329.73 所得稅費用 凈利潤 -69,541,627.92 -21,002,121.77 終止經(jīng)營的凈利潤 其他綜合收益 綜合收益總額 -69,541,627.92 -21,002,121.77 本期收到的來自聯(lián)營企業(yè)的股利 3. 合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)向公司轉(zhuǎn)移資金能力存在的重大限制 無。 4. 合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)發(fā)生的超額虧損 無。 5. 與合營企業(yè)投資相關(guān)的未確認(rèn)承諾 無。 6. 與合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的或有負(fù)債 無。 (三) 未納入合并財務(wù)報表范圍的結(jié)構(gòu)化主體 無。 十一、與金融工具相關(guān)風(fēng)險 本集團的主要金融工具包括借款、應(yīng)收款項、應(yīng)付款項、交易性金融資產(chǎn)、交易性 金融負(fù)債等，各項金融工具的詳細(xì)情況說明見本附注六。與這些金融工具有關(guān)的風(fēng)險， 以及本集團為降低這些風(fēng)險所采取的風(fēng)險管理政策如下所述。本集團管理層對這些風(fēng)險 敞口進行管理和監(jiān)控以確保將上述風(fēng)險控制在限定的范圍之內(nèi)。 1. 各類風(fēng)險管理目標(biāo)和政策 本集團從事風(fēng)險管理的目標(biāo)是在風(fēng)險和收益之間取得適當(dāng)?shù)钠胶?，將風(fēng)險對本集團 經(jīng)營業(yè)績的負(fù)面影響降低到最低水平，使股東及其它權(quán)益投資者的利益最大化?；谠? 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 84 風(fēng)險管理目標(biāo)，本集團風(fēng)險管理的基本策略是確定和分析本集團所面臨的各種風(fēng)險，建 立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險承受底線并進行風(fēng)險管理，并及時可靠地對各種風(fēng)險進行監(jiān)督，將風(fēng)險控 制在限定的范圍之內(nèi)。 (1) 市場風(fēng)險 1) 匯率風(fēng)險 本集團承受匯率風(fēng)險主要與美元和歐元有關(guān)，除本集團的幾個下屬子公司以美元進 行采購和銷售外，本集團的其它主要業(yè)務(wù)活動以人民幣計價結(jié)算。于2017年6月30日，除 下表所述資產(chǎn)及負(fù)債的美元余額和零星的歐元余額外，本集團的資產(chǎn)及負(fù)債均為人民幣 余額。該等美元和歐元余額的資產(chǎn)和負(fù)債產(chǎn)生的匯率風(fēng)險可能對本集團的經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生 影響。 項目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 貨幣資金�C美元 83,924.39 85,976.32 貨幣資金 - 歐元 907.85 907.85 應(yīng)收賬款�C美元 27,842,089.06 4,765,711.00 應(yīng)付賬款�C美元 8,895,178.91 510,000.00 本集團密切關(guān)注匯率變動對本集團的影響。 2) 利率風(fēng)險 本集團的利率風(fēng)險產(chǎn)生于銀行借款及應(yīng)付債券等帶息債務(wù)。浮動利率的金融負(fù)債使 本集團面臨現(xiàn)金流量利率風(fēng)險，固定利率的金融負(fù)債使本集團面臨公允價值利率風(fēng)險。 本集團根據(jù)當(dāng)時的市場環(huán)境來決定固定利率及浮動利率合同的相對比例。于2017年6月30 日，本集團的帶息債務(wù)主要為人民幣計價的浮動利率借款合同，金額合計為0元，及人民 幣計價的固定利率合同，金額為 1,932,920,000.00 元。 本集團因利率變動引起金融工具公允價值變動的風(fēng)險主要與固定利率銀行借款有關(guān)。 對于固定利率借款，本集團的目標(biāo)是保持其浮動利率。 本集團因利率變動引起金融工具現(xiàn)金流量變動的風(fēng)險主要與浮動利率銀行借款有關(guān)。 本集團的政策是保持這些借款的浮動利率，以消除利率變動的公允價值風(fēng)險。 3）價格風(fēng)險 本集團以市場價格銷售房地產(chǎn)商品和其他制品，因此受到此等價格波動的影響。 (2) 信用風(fēng)險 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 85 于2017年6月30日，可能引起本集團財務(wù)損失的最大信用風(fēng)險敞口主要來自于合同另 一方未能履行義務(wù)而導(dǎo)致本集團金融資產(chǎn)產(chǎn)生的損失以及本集團承擔(dān)的財務(wù)擔(dān)保，具體 包括： 合并資產(chǎn)負(fù)債表中已確認(rèn)的金融資產(chǎn)的賬面金額；對于以公允價值計量的金融工具 而言，賬面價值反映了其風(fēng)險敞口，但并非最大風(fēng)險敞口，其最大風(fēng)險敞口將隨著未來 公允價值的變化而改變。 為降低信用風(fēng)險，本集團成立專門部門確定信用額度、進行信用審批，并執(zhí)行其它 監(jiān)控程序以確保采取必要的措施回收過期債權(quán)。此外，本集團于每個資產(chǎn)負(fù)債表日審核 每一單項應(yīng)收款的回收情況，以確保就無法回收的款項計提充分的壞賬準(zhǔn)備。因此，本 集團管理層認(rèn)為本集團所承擔(dān)的信用風(fēng)險已經(jīng)大為降低。 本集團的流動資金存放在信用評級較高的銀行，故流動資金的信用風(fēng)險較低。 本集團采用了必要的政策確保所有銷售客戶均具有良好的信用記錄。除應(yīng)收賬款金 額前五名外，本集團無其他重大信用集中風(fēng)險。 應(yīng)收賬款前五名金額合計： 215,520,097.05元。 (3) 流動風(fēng)險 流動風(fēng)險為本集團在到期日無法履行其財務(wù)義務(wù)的風(fēng)險。本集團管理流動性風(fēng)險的 方法是確保有足夠的資金流動性來履行到期債務(wù)，而不至于造成不可接受的損失或?qū)ζ? 業(yè)信譽造成損害。本集團定期分析負(fù)債結(jié)構(gòu)和期限，以確保有充裕的資金。本集團管理 層對銀行借款的使用情況進行監(jiān)控并確保遵守借款協(xié)議。同時與金融機構(gòu)進行融資磋商， 以保持一定的授信額度，減低流動性風(fēng)險。 本集團將銀行借款作為主要資金來源。于2017年6月30日，本集團尚未使用的銀行借 款額度為0元（ 2016年12月31日： 0元），其中本集團尚未使用的短期銀行借款額度為人 民幣0元（ 2016年12月31日： 0元）。 本集團持有的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債按未折現(xiàn)剩余合同義務(wù)的到期期限分析如下： 2017年6月30日金額： 項目 一年以內(nèi) 一到二年 二到五年 五年以上 合計 金融資產(chǎn) 貨幣資金 543,618,665.55 - - - 543,618,665.55 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 86 項目 一年以內(nèi) 一到二年 二到五年 五年以上 合計 應(yīng)收票據(jù) 20,943,937.72 - - - 20,943,937.72 應(yīng)收賬款 521,671,234.91 536,606.75 92,738,961.63 10,810,639.11 625,757,442.40 其它應(yīng)收款 28,244,511.47 13,795,817.02 7,650,417.33 3,046,014.48 52,736,760.30 金融負(fù)債 0.00 短期借款 1,669,420,000.00 - - - 1,669,420,000.00 應(yīng)付票據(jù) 206,752,581.98 - - - 206,752,581.98 應(yīng)付賬款 113,470,936.98 70,980,466.31 226,248,626.07 - 410,700,029.36 其它應(yīng)付款 268,141,006.50 4,873,011.30 5,203,975.20 278,217,993.00 應(yīng)付利息 2,109,468.96 - - - 2,109,468.96 應(yīng)付職工薪酬 2,400,212.88 - - - 2,400,212.88 一年內(nèi)到期的 非流動負(fù)債 72,603,419.88 - - - 72,603,419.88 長期借款 - 123,500,000.00 75,000,000.00 - 198,500,000.00 長期應(yīng)付款 125,431,908.93 12,603,596.71 12,774,150.05 - 150,809,655.69 2. 敏感性分析 本集團采用敏感性分析技術(shù)分析風(fēng)險變量的合理、可能變化對當(dāng)期損益或所有者權(quán) 益可能產(chǎn)生的影響。由于任何風(fēng)險變量很少孤立的發(fā)生變化，而變量之間存在的相關(guān)性 對某一風(fēng)險變量變化的最終影響金額將產(chǎn)生重大作用，因此下述內(nèi)容是在假設(shè)每一變量 的變化是獨立的情況下進行的。 (1)外匯風(fēng)險敏感性分析 外匯風(fēng)險敏感性分析假設(shè)：所有境外經(jīng)營凈投資套期及現(xiàn)金流量套期均高度有效。 在上述假設(shè)的基礎(chǔ)上，在其它變量不變的情況下，匯率可能發(fā)生的合理變動對當(dāng)期 損益和權(quán)益的稅后影響如下： �目 匯率變動 本期數(shù) 上期數(shù) 對凈利潤的 影響 對所有者權(quán) 益的影響 對凈利潤的 影響 對所有者權(quán) 益的影響 所有外幣 對人民幣升值 5% -4,834,857.04 -4,834,857.04 -1,695,150.53 -1,695,150.53 所有外幣 對人民幣貶值 5% 4,834,857.04 4,834,857.04 1,695,150.53 1,695,150.53 (2)利率風(fēng)險敏感性分析 利率風(fēng)險敏感性分析基于下述假設(shè)： 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 87 市場利率變化影響可變利率金融工具的利息收入或費用； 對于以公允價值計量的固定利率金融工具，市場利率變化僅僅影響其利息收入或費 用； 以資產(chǎn)負(fù)債表日市場利率采用現(xiàn)金流量折現(xiàn)法計算衍生金融工具及其它金融資產(chǎn)和 負(fù)債的公允價值變化。 在上述假設(shè)的基礎(chǔ)上，在其它變量不變的情況下，利率可能發(fā)生的合理變動對當(dāng)期 損益和權(quán)益的稅后影響如下： 項目 利率變動 本期數(shù) 上期數(shù) 對凈利潤的 影響 對所有者權(quán) 益的影響 對凈利潤的影 響 對所有者權(quán)益 的影響 浮動利率借款 增加 1% -523,278.90 -523,278.90 -833,309.42 -833,309.42 浮動利率借款 減少 1% 523,278.90 523,278.90 833,309.42 833,309.42 十二、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易 (一) 關(guān)聯(lián)方關(guān)系 1. 控股股東及最終控制方 （ 1） 控股股東及最終控制方 控 股 股 東 及 最 終控制方名稱 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊 （萬元） 資本 對本公司的持 股比例(%) 對本公司的表 決權(quán)比例(%) 江 蘇 瀚 瑞 投 資 控股有限公司 鎮(zhèn)江 投資服務(wù) 500,000.00 49.2 49.2 江蘇瀚瑞投資控股有限公司（以下簡稱瀚瑞控股）直接持有本公司 48.97%的股份， 通過控股子公司鎮(zhèn)江市大港自來水有限責(zé)任公司間接持有本公司 0.23%的股份，合計持 有本公司 49.20%的股份。鎮(zhèn)江市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會為瀚瑞控股的出資 人，因而鎮(zhèn)江市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會為本公司的最終控制方。 （ 2） 控股股東的注冊資本及其變化(萬元) 控股股東 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 88 控股股東 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額 江蘇瀚瑞投資控股有限公司 500,000.00 - - 500,000.00 （ 3） 控股股東的所持股份或權(quán)益及其變化 控股股東 持股金額 持股比例（ %） 期末余額 期初余額 期末比例 年初比例 江蘇瀚瑞投資控股有 限公司 284,186,313.00 284,186,313.00 48.97 48.97 鎮(zhèn)江市大港自來水有 限責(zé)任公司 1,353,463.00 1,434,860.00 0.23 0.25 2. 子公司 子公司情況詳見本附注“十、（一） 1.企業(yè)集團的構(gòu)成”相關(guān)內(nèi)容。 3. 合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè) 本公司重要的合營或聯(lián)營企業(yè)詳見本附注“ 十、（二） 1.重要的合營企業(yè)或聯(lián)營企 業(yè)”相關(guān)內(nèi)容。本期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易，或前期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易形成余 額的其他合營或聯(lián)營企業(yè)情況如下： 合營或聯(lián)營企業(yè)名稱 與本公司關(guān)系 鎮(zhèn)江遠(yuǎn)港物流有限公司 聯(lián)營企業(yè) 4. 其他關(guān)聯(lián)方 其他關(guān)聯(lián)方名稱 與本公司關(guān)系 江蘇鼎新建設(shè)項目管理有限公司 受同一控制人控制 瀚瑞國際投資有限公司 受同一控制人控制 瀚瑞海外投資有限公司 受同一控制人控制 江蘇��山農(nóng)業(yè)科技有限公司 受同一控制人控制 江蘇鼎新建設(shè)項目管理有限公司 受同一控制人控制 江蘇瀚瑞金控融資租賃有限公司 受同一控制人控制 江蘇瀚瑞金控投資有限公司（原江蘇瀚瑞錦辰投資 有限公司） 受同一控制人控制 江蘇瀚瑞鐵路投資發(fā)展有限公司 受同一控制人控制 江蘇瀚瑞資產(chǎn)經(jīng)營有限公司 受同一控制人控制 江蘇聯(lián)瑞資產(chǎn)管理有限公司 受同一控制人控制 鎮(zhèn)江第一外國語學(xué)校 受同一控制人控制 鎮(zhèn)江高新創(chuàng)業(yè)投資有限公司 受同一控制人控制 鎮(zhèn)江藍(lán)天環(huán)科管理有限公司 受同一控制人控制 鎮(zhèn)江儂家農(nóng)產(chǎn)品生鮮市場有限公司 受同一控制人控制 鎮(zhèn)江平昌農(nóng)副產(chǎn)品直銷市場有限責(zé)任公司 受同一控制人控制 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 89 其他關(guān)聯(lián)方名稱 與本公司關(guān)系 鎮(zhèn)江瑞城房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 受同一控制人控制 鎮(zhèn)江瑞盛建設(shè)有限公司 受同一控制人控制 鎮(zhèn)江瑞祥商業(yè)管理有限公司 受同一控制人控制 鎮(zhèn)江市潤旺房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 受同一控制人控制 鎮(zhèn)江新農(nóng)發(fā)展投資有限公司 受同一控制人控制 鎮(zhèn)江新區(qū)城市建設(shè)投資有限公司 受同一控制人控制 鎮(zhèn)江新區(qū)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)投資有限公司 受同一控制人控制 鎮(zhèn)江新區(qū)交通建設(shè)投資有限公司 受同一控制人控制 鎮(zhèn)江新區(qū)金港農(nóng)村小額貸款有限公司 受同一控制人控制 鎮(zhèn)江新區(qū)金港融資租賃有限公司 受同一控制人控制 鎮(zhèn)江新區(qū)糧油購銷總公司 受同一控制人控制 鎮(zhèn)江新區(qū)平昌新城鄰里中心資產(chǎn)經(jīng)營管理有限公司 受同一控制人控制 鎮(zhèn)江新區(qū)通達物流園區(qū)開發(fā)有限公司 受同一控制人控制 鎮(zhèn)江新區(qū)中小企業(yè)投資擔(dān)保有限公司 受同一控制人控制 鎮(zhèn)江新驅(qū)軟件產(chǎn)業(yè)有限公司 受同一控制人控制 鎮(zhèn)江新興生物能源開發(fā)有限責(zé)任公司 受同一控制人控制 鎮(zhèn)江新域環(huán)境工程有限公司 受同一控制人控制 鎮(zhèn)江優(yōu)捷信息技術(shù)有限公司 受同一控制人控制 鎮(zhèn)江新區(qū)公用建設(shè)發(fā)展有限公司 受同一控制人控制 鎮(zhèn)江日月照明有限公司（原鎮(zhèn)江新區(qū)大港路燈管理 所） 受同一控制人控制 鎮(zhèn)江新區(qū)潤港客運服務(wù)有限公司 受同一控制人控制 鎮(zhèn)江新區(qū)公共交通有限公司 受同一控制人控制 鎮(zhèn)江經(jīng)濟開發(fā)區(qū)公用事業(yè)有限責(zé)任公司 受同一控制人控制 鎮(zhèn)江新園物業(yè)管理有限公司 受同一控制人控制 鎮(zhèn)江楓葉園林工程有限公司 受同一控制人控制 江蘇瀚瑞海綿城市發(fā)展有限公司 受同一控制人控制 鎮(zhèn)江宜園文化傳播有限公司 受同一控制人控制 王剛 持股 5%以上股東、關(guān)鍵管理人員 鎮(zhèn)江港潤物業(yè)有限責(zé)任公司 受同一控制人控制 鎮(zhèn)江港發(fā)工程有限公司 受同一控制人控制 鎮(zhèn)江港和新型建材有限公司 受同一控制人控制 鎮(zhèn)江港東運輸有限公司 受同一控制人控制 江蘇中技新型建材有限公司 受同一控制人控制 (二) 關(guān)聯(lián)交易 1. 購銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易 （ 1）采購商品/接受勞務(wù) 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 90 無 （ 2）銷售商品/提供勞務(wù) 關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 瀚瑞控股 租賃補貼 12,609,289.24 15,484,972.99 瀚瑞控股 工程建設(shè) 7,002,412.22 15,389,578.20 瀚瑞控股 代建費 1,037,735.85 瀚瑞控股 資金占用費 849,056.60 瀚瑞控股 管道安裝 134,691.21 48,959.04 鎮(zhèn)江遠(yuǎn)港物流有限公司 報關(guān)費 29,593.78 30,787.82 鎮(zhèn)江新區(qū)公共交通有限公司 銷售輪胎 1,196.58 新驅(qū)軟件產(chǎn)業(yè)有限公司 工程建設(shè) 16,882.30 鎮(zhèn)江港能電力有限公司 物業(yè)費 16,879.25 鎮(zhèn)江港能電力有限公司 維修費 1,565.98 合計 ― 21,662,778.90 30,990,822.16 2. 關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況 本公作為擔(dān)保方 擔(dān)保方 被擔(dān)保方 實際擔(dān)保金 額（萬元） 實際發(fā)生日期 擔(dān)保期 是否履 行完畢 本公司 江蘇港匯化工有限公司 5,000.00 2016 年 11 月 23 日 至 2017 年 11 月 23 日 否 本公司 江蘇港匯化工有限公司 3,000.00 2017 年 1 月 12 日 至 2018 年 1 月 12 日 否 本公司 江蘇港匯化工有限公司 4,500.00 2017 年 3 月 1 日 至 2018 年 1 月 1 日 否 本公司 江蘇港匯化工有限公司 3,600.00 2017 年 5 月 2 日 至 2018 年 5 月 2 日 否 本公司 江蘇港匯化工有限公司 500.00 2017 年 6 月 22 日 至 2017 年 6 月 22 日 否 本公司 鎮(zhèn)江港和新型建材有限公司 4,500.00 2017 年 1 月 6 日 至 2018 年 1 月 6 日 否 本公司 鎮(zhèn)江港和新型建材有限公司 4,000.00 2016 年 11 月 29 日 至 2017 年 11 月 29 日 否 本公司 鎮(zhèn)江出口加工區(qū)港誠國際貿(mào) 易有限責(zé)任公司 500.00 2017 年 4 月 19 日 至 2017 年 10 月 19 日 否 本公司 鎮(zhèn)江出口加工區(qū)港誠國際貿(mào) 易有限責(zé)任公司 2,900.00 2017 年 4 月 27 日 至 2018 年 4 月 27 日 否 本公司 鎮(zhèn)江出口加工區(qū)港誠國際貿(mào) 易有限責(zé)任公司 500.00 2017 年 4 月 27 日 至 2017 年 10 月 27 日 否 本公司 鎮(zhèn)江出口加工區(qū)港誠國際貿(mào) 易有限責(zé)任公司 500.00 2017 年 5 月 25 日 至 2017 月 11 月 25 日 否 本公司 鎮(zhèn)江出口加工區(qū)港誠國際貿(mào) 易有限責(zé)任公司 5,000.00 2015 年 6 月 30 日 至 2018 年 12 月 31 日 否 本公司 鎮(zhèn)江出口加工區(qū)港誠國際貿(mào) 易有限責(zé)任公司 4,000.00 2016 年 11 月 25 日 至 2017 年 11 月 25 日 否 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 91 本公司 鎮(zhèn)江出口加工區(qū)港誠國際貿(mào) 易有限責(zé)任公司 8,000.00 2016 年 7 月 21 日 至 2017 年 7 月 21 日 否 本公司 鎮(zhèn)江出口加工區(qū)港誠國際貿(mào) 易有限責(zé)任公司 160.975 2017 年 2 月 14 日 至 2017 年 7 月 11 日 否 本公司 鎮(zhèn)江出口加工區(qū)港誠國際貿(mào) 易有限責(zé)任公司 2,548.200 2017 年 2 月 14 日 至 2017 年 8 月 11 日 否 本公司 鎮(zhèn)江出口加工區(qū)港誠國際貿(mào) 易有限責(zé)任公司 477.7875 2017 年 3 月 3 日 至 2017 年 11 月 1 日 否 本公司 鎮(zhèn)江出口加工區(qū)港誠國際貿(mào) 易有限責(zé)任公司 5,796.00 2017 年 4 月 21 日 至 2017 年 10 月 17 日 否 本公司 鎮(zhèn)江港龍石化港務(wù)有限責(zé)任 公司 4,000.00 2015 年 3 月 14 日 2018 年 3 月 14 日 否 本公司 鎮(zhèn)江港和新型建材有限公司 7,000.00 2015 年 12 月 17 日 2018 年 12 月 17 日 否 本公司 鎮(zhèn)江港源水務(wù)有限責(zé)任公司 2,700.00 2015 年 12 月 17 日 2018 年 12 月 17 日 否 本公司 江蘇中科大港激光科技有限 公司 1,000.00 2016 年 5 月 31 日 2018 年 5 月 31 日 否 本公司 江蘇艾科半導(dǎo)體有限公司 1,000.00 2017 年 4 月 21 日 2018 年 4 月 5 日 否 本公司 江蘇艾科半導(dǎo)體有限公司 500.00 2016 年 10 月 26 日 2017 年 7 月 24 日 否 本公司 江蘇艾科半導(dǎo)體有限公司 4,500.00 2016 年 10 月 26 日 2017 年 10 月 24 日 否 本公司 江蘇艾科半導(dǎo)體有限公司 5,000.00 2017 年 6 月 15 日 2022 年 6 月 14 日 否 本公司 江蘇艾科半導(dǎo)體有限公司 11,000.00 2015 年 12 月 11 日 2019 年 12 月 9 日 否 合計 92,182.96 本公司作為被擔(dān)保方 擔(dān)保方名稱 被擔(dān)保方名稱 擔(dān)保金額 （萬元） 起始日 到期日 擔(dān)保是否已 經(jīng)履行完畢 江蘇瀚瑞投資控股有限公司 本公司 7,000.00 2016-8-8 2017-8-8 否 江蘇瀚瑞投資控股有限公司 本公司 4,000.00 2016-8-1 2017-7-31 否 江蘇瀚瑞投資控股有限公司 本公司 1,000.00 2016-7-18 2017-7-17 否 江蘇瀚瑞投資控股有限公司 本公司 6,000.00 2017-2-22 2018-2-21 否 江蘇瀚瑞投資控股有限公司 本公司 4,000.00 2017-4-26 2018-4-25 否 江蘇瀚瑞投資控股有限公司 本公司 10,000.00 2016-8-16 2017-8-15 否 江蘇瀚瑞投資控股有限公司 本公司 5,000.00 2017-5-24 2018-5-23 否 江蘇瀚瑞投資控股有限公司 本公司 4,999.00 2017-1-12 2017-7-10 否 江蘇瀚瑞投資控股有限公司 本公司 10,000.00 2016-9-29 2017-9-27 否 江蘇瀚瑞投資控股有限公司 本公司 6,000.00 2017-1-25 2018-1-24 否 江蘇瀚瑞投資控股有限公司 本公司 4,000.00 2017-2-6 2018-2-5 否 江蘇瀚瑞投資控股有限公司 本公司 7,000.00 2017-6-9 2018-6-9 否 江蘇瀚瑞投資控股有限公司 本公司 5,000.00 2017-5-26 2018-5-19 否 江蘇瀚瑞投資控股有限公司 本公司 9,000.00 2017-3-16 2018-3-16 否 江蘇瀚瑞投資控股有限公司 本公司 10,000.00 2017-6-30 2020-6-30 否 江蘇瀚瑞投資控股有限公司 本公司之子公司 4,000.00 2016-8-5 2017-8-5 否 江蘇瀚瑞投資控股有限公司 本公司之子公司 8,000.00 2016-7-21 2017-7-21 否 江蘇瀚瑞投資控股有限公司 本公司之子公司 160.975 2017-2-14 2017-7-11 否 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 92 擔(dān)保方名稱 被擔(dān)保方名稱 擔(dān)保金額 （萬元） 起始日 到期日 擔(dān)保是否已 經(jīng)履行完畢 江蘇瀚瑞投資控股有限公司 本公司之子公司 2,548.200 2017-2-14 2017-8-11 否 江蘇瀚瑞投資控股有限公司 本公司之子公司 477.7875 2017-3-3 2017-11-1 否 江蘇瀚瑞投資控股有限公司 本公司之子公司 2,898.000 2017-4-21 2017-10-17 否 江蘇瀚瑞投資控股有限公司 本公司之子公司 2,898.000 2017-4-21 2017-10-17 否 江蘇瀚瑞投資控股有限公司 本公司之子公司 4,500.00 2017-1-6 2018-1-6 否 江蘇瀚瑞投資控股有限公司 本公司之子公司 3,000.00 2017-1-12 2018-1-12 否 江蘇瀚瑞投資控股有限公司 本公司之子公司 4,500.00 2017-3-1 2018-1-1 否 江蘇瀚瑞投資控股有限公司 本公司之子公司 7,000.00 2015-12-17 2018-12-17 否 江蘇瀚瑞投資控股有限公司 本公司之子公司 2,700.00 2015-12-17 2018-12-17 否 瀚瑞控股/王剛/周婷 艾科半導(dǎo)體 2,500.00 2013-11-13 2017-11-10 否 江蘇芯艾科/王剛/周婷 艾科半導(dǎo)體 11,000.00 2015-12-11 2019-12-9 否 江蘇芯艾科/王剛/周婷/無 錫智維 艾科半導(dǎo)體 1,650.00 2014-10-28 2017-10-25 否 王剛/周婷 艾科半導(dǎo)體 4,500.00 2016-10-26 2017-10-24 否 王剛/周婷 艾科半導(dǎo)體 500.00 2016-10-26 2017-7-24 否 王剛/周婷 艾科半導(dǎo)體 1,000.00 2017-4-21 2018-4-5 否 合計 156,831.96 3. 關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、債務(wù)重組情況 關(guān)聯(lián)方名稱 交易類型 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 瀚瑞控股 股權(quán)轉(zhuǎn)讓 415,097,400.00 4. 關(guān)鍵管理人員薪酬 項目名稱 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 薪酬合計 1,019,001.84 773,611.62 (三) 關(guān)聯(lián)方往來余額 1. 應(yīng)收項目 項目名稱 關(guān)聯(lián)方 期末余額 年初余額 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 應(yīng)收賬款 瀚瑞控股 13,768,596.08 688,429.80 120,111,410.78 10,304,672.06 應(yīng)收賬款 鎮(zhèn)江新區(qū)城市建設(shè)投資有限公司 650,000.00 650,000.00 應(yīng)收賬款 鎮(zhèn)江新驅(qū)軟件產(chǎn)業(yè)有限公司 524,184.54 254,495.24 應(yīng)收賬款 鎮(zhèn)江遠(yuǎn)港物流有限公司 12,323.22 616.16 1,680.00 84.00 應(yīng)收賬款 鎮(zhèn)江港能電力有限公司 17,892.00 894.60 其他應(yīng)收款 鎮(zhèn)江藍(lán)天環(huán)科管理有限公司 36,000.00 4,200.00 36,000.00 4,200.00 其他應(yīng)收款 鎮(zhèn)江經(jīng)濟開發(fā)區(qū)公用事業(yè)有限責(zé)任 公司 10,780.00 10,780.00 10,780.00 10,780.00 2. 應(yīng)付項目 項目名稱 關(guān)聯(lián)方 期末余額 年初余額 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 93 項目名稱 關(guān)聯(lián)方 期末余額 年初余額 應(yīng)付賬款 瀚瑞控股 15,536,492.17 15,536,492.17 應(yīng)付賬款 鎮(zhèn)江市港能電力有限公司 1,084,678.00 應(yīng)付賬款 鎮(zhèn)江日月照明有限公司（原鎮(zhèn)江新區(qū)大港路燈 管理所） 42,445.23 42,445.23 其他應(yīng)付款 瀚瑞控股 242,565,239.33 3,874,877.81 其他應(yīng)付款 鎮(zhèn)江港發(fā)工程有限公司 5,109,409.69 應(yīng)付賬款 鎮(zhèn)江港發(fā)工程有限公司 53,516,142.08 應(yīng)付賬款 鎮(zhèn)江港潤物業(yè)有限公司 397,842.34 (四) 關(guān)聯(lián)方承諾 1、業(yè)績承諾及補償 2015 年 12 月，公司與王剛、鎮(zhèn)江艾柯賽爾投資管理合伙（有限合伙）關(guān)于收購艾科 半導(dǎo)體 100%股權(quán)簽訂了業(yè)績補償及業(yè)績獎勵協(xié)議： 王剛、鎮(zhèn)江艾柯賽爾投資管理合伙（有限合伙）共同承諾艾科半導(dǎo)體在承諾期經(jīng)審 計的凈利潤每年分別為 6,500 萬元（ 2015 年度）、 8,450 萬元（ 2016 年度）、 10,450 萬元 （ 2017 年度）。若艾科半導(dǎo)體在承諾年度實際凈利潤未達到當(dāng)年度承諾凈利潤，則王剛、 鎮(zhèn)江艾柯賽爾投資管理合伙（有限合伙）應(yīng)向本公司進行補償；若艾科半導(dǎo)體在承諾年 度實際凈利潤達到或超過當(dāng)年度承諾凈利潤，則王剛、鎮(zhèn)江艾柯賽爾投資管理合伙（有 限合伙）無需向本公司進行補償。 十三、或有事項 (一) 截至 2017 年 6 月 30 日，本公司為其他單位提供擔(dān)保情況 根據(jù)房地產(chǎn)經(jīng)營慣例，本集團為商品房承購人提供抵押貸款擔(dān)保，擔(dān)保期限從《樓 宇按揭合同》生效之日起，至貸款銀行為購房人辦妥正式產(chǎn)權(quán)證，并移交貸款行保管之 日止（或與各貸款銀行約定的其他擔(dān)保期限 ）。 截至 2017 年 6 月 30 日，本集團為商品房承購人提供抵押貸款擔(dān)保的未還貸款余額 為 455,543,500.00 元。由于借款人將以房產(chǎn)抵押給借款銀行，因此本集團認(rèn)為該擔(dān)保事 項對本集團財務(wù)狀況影響較小。 (二) 截至 2017 年 6 月 30 日，本公司重大未決訴訟、仲裁形成情況 無。 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 94 (三) 截至 2017 年 6 月 30 日，本公司其它事項形成的或有負(fù)債情況 無。 (四) 截至 2017 年 6 月 30 日， 本公司或有資產(chǎn)的情況 無。 (五) 除存在上述或有事項外，截至 2017 年 6 月 30 日，本公司無其他重大或有事 項。 十四、承諾事項 無。 十五、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項 （一）利潤分配情況 項目 內(nèi)容 擬分配的利潤或股利 不分配 經(jīng)審議批準(zhǔn)宣告發(fā)放的利潤或股利 不分配 （二）其他事項 無 （三）本集團無其他重大資產(chǎn)負(fù)債表日后事項。 十六、其他重要事項 （一）分部信息 （ 1）報告分部的確定依據(jù)與會計政策 房地產(chǎn)業(yè)：包括從事房地產(chǎn)開發(fā)建設(shè)的公司，具體見本附注“ 十、（一）在子公司 的權(quán)益” 中業(yè)務(wù)性質(zhì)為房地產(chǎn)的公司。 制造業(yè)：指從事生產(chǎn)制造業(yè)的公司，具體見本附注“ 十、（一）在子公司的權(quán)益” 中業(yè)務(wù)性質(zhì)為制造業(yè)的公司。 服務(wù)業(yè)：包括從事各種社會服務(wù)的公司，具體見本附注“ 十、（一）在子公司的權(quán) 益” 中業(yè)務(wù)性質(zhì)為服務(wù)業(yè)和技術(shù)服務(wù)業(yè)的公司。 （ 2） 本期報告分部的財務(wù)信息 項目 房地產(chǎn)業(yè) 制造業(yè) 服務(wù)業(yè) 抵銷 合計 營業(yè)收入 288,540,227.63 26,468,770.44 389,979,951.48 47,978,395.78 657,010,553.77 營業(yè)成本 212,760,923.81 29,943,502.79 275,205,506.05 9,021,499.68 508,888,432.97 營業(yè)利潤 -120,033,224.47 -34,368,886.38 42,993,321.66 -106,842,631.88 -4,566,157.31 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 95 項目 房地產(chǎn)業(yè) 制造業(yè) 服務(wù)業(yè) 抵銷 合計 資產(chǎn)總額 7,249,752,376.70 147,312,329.84 2,334,264,792.61 2,711,674,004.15 7,019,655,495.00 負(fù)債總額 3,450,080,687.22 87,497,558.03 1,011,593,921.35 1,374,099,641.25 3,175,072,525.35 （二）非貨幣性資產(chǎn)交換 本公司第六屆董事會第二十二次會議和 2017 年第二次臨時股東大會審議通過了《關(guān) 于資產(chǎn)置換暨關(guān)聯(lián)交易的議案》。根據(jù)議案，本公司將所持鎮(zhèn)江港潤物業(yè)有限責(zé)任公司 98%的股權(quán)、所持鎮(zhèn)江市港發(fā)工程有限公司 100%的股權(quán)、所持鎮(zhèn)江港和新型建材有限公 司 83.11%的股權(quán)、所持江蘇中技新型建材有限公司 60%的股權(quán)與控股股東江蘇瀚瑞投資 控股有限公司持有的中小企業(yè)園土地和廠房資產(chǎn)、控股股東的控股子公司鎮(zhèn)江新區(qū)城市 建設(shè)投資有限公司持有的智能裝備園 1 期土地和廠房資產(chǎn)進行置換。按協(xié)議約定條件， 資產(chǎn)置換交割日確定為 2017 年 6 月 30 日。 該交易中我公司換出股權(quán)的交易價格為 11,833.69 萬元，換入資產(chǎn)的交易價格為 41,509.74 萬元，換入資產(chǎn)與換出股權(quán)交易價 格差額 29,676.05 萬元，按協(xié)議約定條件，截止交割日，我公司與四公司債權(quán)凈額為 236,845,514.66 元，剩余金額 599,149,85.34 元形成該項交易的補價。根據(jù)會計準(zhǔn)則規(guī) 定，我公司該項交易換入資產(chǎn)與換出資產(chǎn)的預(yù)計未來現(xiàn)金流量或其現(xiàn)值之間存在較大差 額，且交易補價未超過整個資產(chǎn)置換比例的 25%，該事項形成非貨幣性資產(chǎn)交換。 本次資產(chǎn)置換我公司換入資產(chǎn)為控股股東江蘇瀚瑞投資控股有限公司持有的中小企 業(yè)園土地和廠房、控股股東的控股子公司鎮(zhèn)江新區(qū)城市建設(shè)投資有限公司持有的智能裝 備園 1 期土地和廠房，根據(jù)江蘇華信資產(chǎn)評估房地產(chǎn)估價有限公司出具的蘇華評報字 （ 2017）第 139 號評估報告、在評估基準(zhǔn)日 2017 年 3 月 31 日，標(biāo)的資產(chǎn)中小企業(yè)園土 地和廠房的評估價值為 16,703.77 萬元，標(biāo)的資產(chǎn)智能裝備園 1 期土地和廠房的評估價 值為 24,805.97 萬元。根據(jù)《股權(quán)轉(zhuǎn)讓和資產(chǎn)置換協(xié)議書》約定，以上述評估價值為基 準(zhǔn)，標(biāo)的資產(chǎn)的公允價值（即交易價格）為 41,509.74 萬元。我公司以換出資產(chǎn)的公允 價值、抵銷的債權(quán)凈額、 支付的補價之和作為換入資產(chǎn)的成本。 本次資產(chǎn)置換我公司換出資產(chǎn)為上述四公司股權(quán)，四公司股權(quán)賬面價值為經(jīng)信永中 和會計師事務(wù)所南京分所出具的第（ XYZH/2017NJATI0173）、（ XYZH/2017NJATI0174）、 （ XYZH/2017NJATI0175）、（ XYZH/2017NJATI0176）號審計報告，在審計基準(zhǔn)日 2017 年 3 月 31 日 標(biāo) 的 股 權(quán) 經(jīng) 過 審 計 的 應(yīng) 歸 屬 于 我 公 司 的 股 東 權(quán) 益 ， 分 別 為 港 潤 物 業(yè) 1,778,762.48 元、中技新材 11,732,388.70 元、港和新材 3,460,806.61 元、港發(fā)工程 85,093,739.08 元，合計 102,065,696.87 元。公允價值為江蘇銀信資產(chǎn)評估方地產(chǎn)評估 有限公司出具的蘇銀信評報字（ 2017）第 046 號、蘇銀信評報字（ 2017）第 047 號、蘇 銀信評報字（ 2017）第 048 號、蘇銀信評報字（ 2017）第 044 號評估報告，在評估基準(zhǔn) 日 2017 年 3 月 31 日，港潤物業(yè)、中技新材、港和新材、港發(fā)工程四公司股權(quán)評估價值 為 181.73 萬元、 2,140.77 萬元、 1,404.83 萬元、 9,203.58 萬元，合計評估價值 12,930.91 萬元。按照我公司的股權(quán)比例，歸屬于我公司的評估價值分別為 178.10 萬元、 1,284.46 萬元、 1,167.55 萬元、 9,203.58 萬元，合計為 11,833.69 萬元。以上述評估 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 96 價值為基準(zhǔn)，確定四公司股權(quán)的公允價值（即交易價格）為 11,833.69 萬元。 本次非貨幣性資產(chǎn)交換確認(rèn)的損益為 16,271,203.13 元，根據(jù)置換協(xié)議，評估基準(zhǔn) 日至資產(chǎn)交割日四家企業(yè)的股權(quán)對應(yīng)的損益為 15,018,195.25 元由置換對方承擔(dān),合計確 認(rèn)的損益為 31,2893,98.38 元。 （三）其他事項 截止 2017 年 6 月 30 日，本公司作為原告對外有 43,381,834.07 元訴訟案件尚在審 理中,本公司作為被告有 16,385.15 元訴訟案件尚在審理中。 十七、母公司財務(wù)報表主要項目注釋 1. 應(yīng)收賬款 （ 1） 應(yīng)收賬款分類 類別 期末余額 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值 金額 比例（ %） 金額 比例（ %） 單項金額重大并單項計提 壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 按組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng) 收賬款 156,059,857.21 99.68% 32,535,199.69 20.85 123,524,657.52 單項金額不重大但單項計 提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 499,999.98 0.32% 499,999.98 合計 156,559,857.19 100.00% 32,535,199.69 124,024,657.50 （續(xù)） 類別 年初余額 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值 金額 比例（ %） 金額 比例（ %） 單項金額重大并單項計提 壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 - - - - - 按組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng) 收賬款 254,239,656.07 100.00 20,923,587.84 8.23 233,316,068.23 單項金額不重大但單項計 提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 - - - - - 合計 254,239,656.07 100.00 20,923,587.84 ― 233,316,068.23 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 97 1） 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 賬齡 期末余額 應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例（ %） 1 年以內(nèi) 88,018,710.49 4,400,935.54 5 1-2 年 524,250.25 52,425.03 10 2-3 年 51,209,630.50 15,362,889.15 30 3-4 年 6,922,632.00 3,461,316.00 50 4-5 年 254,000.00 127,000.00 50 5 年以上 9,130,633.97 9,130,633.97 100 合計 156,059,857.21 32,535,199.69 （ 2） 本期計提、轉(zhuǎn)回（或收回）的壞賬準(zhǔn)備情況 本期計提壞賬準(zhǔn)備金額 11,611,611.85 元。本期無收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備金額。 （ 3） 本期實際核銷的應(yīng)收賬款 無。 （ 4） 按欠款方歸集的年末余額前五名的應(yīng)收賬款情況 單位名稱 期末余額 賬齡 占應(yīng)收賬款 期末余額合 計數(shù)的比例 (%) 壞賬準(zhǔn)備期 末余額 鎮(zhèn)江市登科建筑工程有限公司 47,500,000.00 2-3 年 30.34 14,250,000.00 陳紅輝 14,630,322.00 1 年以內(nèi) 9.34 731,516.10 鎮(zhèn)江大成新能源科技有限公司 13,968,471.60 1 年以內(nèi) 8.92 698,423.58 孫偉 13,465,770.00 1 年以內(nèi) 8.60 673,288.50 江蘇瀚瑞投資控股有限公司 10,066,699.42 1 年以內(nèi) 6.43 503,334.97 合計 99,631,263.02 63.63 16,856,563.15 （ 5） 本報告期無因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收款項。 （ 6） 本報告期無轉(zhuǎn)移應(yīng)收款項且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)或負(fù)債。 2. 其他應(yīng)收款 （ 1） 其他應(yīng)收款分類 類別 期末余額 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值 金額 比例 金額 比例（ %） 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 98 （ %） 單項金額重大并單項計提 壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 1,104,946,381.68 98.76 1,104,946,381.68 按組合計提壞賬準(zhǔn)備的其 他應(yīng)收款 12,914,427.06 1.15 3,331,204.80 25.79 9,583,222.26 單項金額不重大但單項計 提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 1,022,994.27 0.09 0.00 1,022,994.27 合計 1,118,883,803.01 100.00 3,331,204.80 1,115,552,598.21 （續(xù)） 類別 年初余額 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值 金額 比例（ %） 金額 比例（ %） 單項金額重大并單項計提 壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 1,405,283,925.92 98.97 - - 1,405,283,925.92 按組合計提壞賬準(zhǔn)備的其 他應(yīng)收款 13,467,631.07 0.95 3,454,311.62 25.65 10,013,319.45 單項金額不重大但單項計 提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 1,199,059.86 0.08 - - 1,199,059.86 合計 1,419,950,616.85 100.00 3,454,311.62 ― 1,416,496,305.23 1） 期末單項金額重大并單獨計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 單位名稱 期末余額 其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例（ %） 計提理由 江蘇大港物流有限 責(zé)任公司 36,224,721.77 合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián) 方根據(jù)壞賬政策 不計提壞賬準(zhǔn)備 鎮(zhèn)江市港龍石化港 務(wù)有限責(zé)任公司 63,458,595.77 江蘇大港置業(yè)有限 公司 630,220,603.06 鎮(zhèn)江東尼置業(yè)有限 公司 321,284,127.75 江蘇艾科半導(dǎo)體有 限公司 53,758,333.33 合計 1,104,946,381.68 ― ― ― 2） 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 賬齡 期末余額 其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例（ %） 1 年以內(nèi) 5,128,174.88 256,408.74 5 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 99 賬齡 期末余額 其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例（ %） 1-2 年 1,774,271.63 177,427.16 10 2-3 年 2,440,901.01 732,270.30 30 3-4 年 2,296,875.36 1,148,437.68 50 4-5 年 515,086.52 257,543.26 50 5 年以上 759,117.66 759,117.66 100 合計 12,914,427.06 3,331,204.80 （ 2） 本期計提、轉(zhuǎn)回（或收回）壞賬準(zhǔn)備情況 本期計提壞賬準(zhǔn)備金額 0 元,本期轉(zhuǎn)銷的壞賬準(zhǔn)備 123,106.82 元,本期無收回或轉(zhuǎn)回 壞賬準(zhǔn)備金額。 （ 3） 本期實際核銷的其他應(yīng)收款 無。 （ 4） 其他應(yīng)收款按款項性質(zhì)分類情況 款項性質(zhì) 期末賬面余額 年初賬面余額 往來款 1,118,693,903.01 1,419,866,001.85 保證金、押金 - 個人備用金 189,900.00 84,615.00 合計 1,118,883,803.01 1,419,950,616.85 （ 5） 按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況 單位名稱 款項性質(zhì) 期末余額 賬齡 占其他應(yīng)收款期 末余額合計數(shù)的 比例（ %） 壞賬準(zhǔn)備期 末余額 江蘇大港置業(yè)有限公 司 往來款 630,220,603.06 0-3 年 56.33 鎮(zhèn)江東尼置業(yè)有限公 司 往來款 321,284,127.75 0-4 年 28.71 鎮(zhèn)江市港龍石化港務(wù) 有限責(zé)任公司 往來款 63,458,595.77 0-3 年 5.67 江蘇艾科半導(dǎo)體有限 公司 往來款 53,758,333.33 1 年以內(nèi) 4.80 江蘇大港物流有限責(zé) 任公司 往來款 36,224,721.77 0-4 年 3.24 合計 1,104,946,381.68 - 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 100 3. 長期股權(quán)投資 （ 1） 長期股權(quán)投資分類 項目 期末余額 年初余額 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值 對子公司投資 1,999,169,645.34 7,300,000.00 1,991,869,645.34 2,217,716,006.83 54,300,000.00 2,163,416,006.83 對聯(lián)營、合營企業(yè)投資 278,114,202.84 278,114,202.84 299,134,871.99 - 299,134,871.99 合計 2,277,283,848.18 7,300,000.00 2,269,983,848.18 2,516,850,878.82 54,300,000.00 2,462,550,878.82 （ 2） 對子公司投資 被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 本期計提減值準(zhǔn) 備 減值準(zhǔn)備期末余額 江蘇大港能源物流有限責(zé)任公司 7,300,000.00 7,300,000.00 7,300,000.00 鎮(zhèn)江港潤物業(yè)有限責(zé)任公司 2,940,000.00 2,940,000.00 - 鎮(zhèn)江出口加工區(qū)港誠國際貿(mào)易有 限責(zé)任公司 35,500,000.00 35,500,000.00 鎮(zhèn)江市港龍石化港務(wù)有限責(zé)任公 司 24,360,000.00 24,360,000.00 鎮(zhèn)江港源水務(wù)有限責(zé)任公司 42,388,688.85 42,388,688.85 江蘇港匯化工有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 101 被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 本期計提減值準(zhǔn) 備 減值準(zhǔn)備期末余額 鎮(zhèn)江市港發(fā)工程有限公司 51,000,000.00 51,000,000.00 - 鎮(zhèn)江港和新型建材有限公司 130,000,000.00 130,000,000.00 - 鎮(zhèn)江新區(qū)固廢處置股份有限公司 21,000,000.00 21,000,000.00 鎮(zhèn)江港泓化工物流管理有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 江蘇中技新型建材有限公司 44,606,361.49 44,606,361.49 - 江蘇大港置業(yè)有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 鎮(zhèn)江東尼置業(yè)有限公司 19,420,956.49 19,420,956.49 江蘇中科大港激光科技有限公司 13,200,000.00 13,200,000.00 江蘇艾科半導(dǎo)體有限公司 1,720,000,000.00 10,000,000.00 1,730,000,000.00 合計 2,217,716,006.83 10,000,000.00 228,546,361.49 1,999,169,645.34 7,300,000.00 （ 3） 對聯(lián)營、合營企業(yè)投資 被投資單位 年初余額 本期增減變動 期末余額 減值準(zhǔn) 備年期 追加投資 減少投 資 余額 權(quán)益法下確 認(rèn)的投資損 益 其他綜合 收益調(diào)整 其他權(quán)益 變動 宣告發(fā)放 現(xiàn)金股利 或利潤 計提減值 準(zhǔn)備 其他 聯(lián)營企業(yè)： 鎮(zhèn)江遠(yuǎn)港物流有限公司 16,484,213.70 - - -158,180.77 - - - - - 16,326,032.93 - 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 102 被投資單位 年初余額 本期增減變動 期末余額 減值準(zhǔn) 備年期 追加投資 減少投 資 余額 權(quán)益法下確 認(rèn)的投資損 益 其他綜合 收益調(diào)整 其他權(quán)益 變動 宣告發(fā)放 現(xiàn)金股利 或利潤 計提減值 準(zhǔn)備 其他 江蘇大路航空產(chǎn)業(yè)發(fā)展有 限公司 282,650,658.29 - - -20,862,488.38 - - - - - 261,788,169.91 - 合計 299,134,871.99 - - -21,020,669.15 - - - - - 278,114,202.84 - 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 103 4. 營業(yè)收入和營業(yè)成本 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 收入 成本 收入 成本 主營業(yè)務(wù) 66,692,212.96 65,005,457.32 169,909,656.19 132,835,646.34 其他業(yè)務(wù) 43,348,659.88 3,625,981.02 56,294,778.81 4,623,817.05 合計 110,040,872.84 68,631,438.34 226,204,435.00 137,459,463.39 5. 投資收益 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 成本法核算的長期股權(quán)投資收益 權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 -21,020,669.15 -6,191,382.50 處置長期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資收益 -74,959,461.49 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金 融資產(chǎn)在持有期間的投資收益 處置以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益 的金融資產(chǎn)取得的投資收益 持有到期投資在持有期間的投資收益 可供出售金融資產(chǎn)在持有期間的投資收益 處置可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益 喪失控制權(quán)后，剩余股權(quán)按公允價值重新計 量產(chǎn)生的利得 其他投資收益 7,560,000.00 合計 -88,420,130.64 -6,191,382.50 十八、財務(wù)報告批準(zhǔn) 本財務(wù)報告于 2017 年 8 月 14 日由本公司董事會批準(zhǔn)報出。 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 104 財務(wù)報表補充資料 1. 非經(jīng)常性損益明細(xì)表 按照中國證券監(jiān)督管理委員會《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號― 非經(jīng)常性損益（ 2008）》的規(guī)定，本公司本期及上期非經(jīng)常性損益如下： 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 說明 非流動資產(chǎn)處置損益 -7,348,614.32 20,088.14 越權(quán)審批或無正式批準(zhǔn)文件或偶發(fā)性的稅收 返還、減免 計入當(dāng)期損益的政府補助 6,065,243.64 4,268,410.72 計入當(dāng)期損益的對非金融企業(yè)收取的資金占 用費 849,056.58 9,591,084.90 企業(yè)取得子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投 資成本小于取得投資時應(yīng)享有被投資單位可 辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值產(chǎn)生的收益 非貨幣性資產(chǎn)交換損益 委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益 因不可抗力因素，如遭受自然災(zāi)害而計提的 各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 債務(wù)重組損益 企業(yè)重組費用 交易價格顯失公允的交易產(chǎn)生的超過公允價 值部分的損益 同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司年初至合 并日的當(dāng)期凈損益 與公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)無關(guān)的或有事項產(chǎn)生的 損益 除同公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值 業(yè)務(wù)外，持有交易性金融資產(chǎn)、交易性金融 負(fù)債產(chǎn)生的公允價值變動損益，以及處置交 易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債和可供出售 金融資產(chǎn)取得的投資收益 單獨進行減值測試的應(yīng)收款項減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回 對外委托貸款取得的損益 采用公允價值模式進行后續(xù)計量的投資性房 地產(chǎn)公允價值變動產(chǎn)生的損益 根據(jù)稅收、會計等法律、法規(guī)的要求對當(dāng)期 損益進行一次性調(diào)整對當(dāng)期損益的影響 受托經(jīng)營取得的托管費收入 除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出 -3,217,725.11 -24,558.94 江蘇大港股份有限公司財務(wù)報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 105 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 說明 其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項目 小計 -3,652,039.21 13,855,024.82 所得稅影響額 -793,237.41 3,300,789.56 少數(shù)股東權(quán)益影響額（稅后） -1,270,941.74 739,861.73 合計 -1,587,860.06 9,814,373.53 2. 凈資產(chǎn)收益率及每股收益 按照中國證券監(jiān)督管理委員會《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第 9 號―― 凈資產(chǎn)收益率和每股收益的計算及披露（ 2010 年修訂）》的規(guī)定，本公司 2016 年上半年 -2017 年上半年發(fā)生額加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率、基本每股收益和稀釋每股收益如下： 報告期利潤 報告期 加權(quán)平均凈資 產(chǎn)收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀釋每股收益 歸屬于母公司股東的凈利 潤 本期發(fā)生額 -0.39 -0.03 -0.03 上期發(fā)生額 0.56 0.03 0.03 扣除非經(jīng)常性損益后歸屬 于母公司股東的凈利潤 本期發(fā)生額 -0.35 -0.02 -0.02 上期發(fā)生額 0.04 0.00 0.00 江蘇大港股份有限公司 二○一七年八月十六日
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