國電電力2014年公司債券(第二期)2017年付息公告
股票代碼：600795 股票簡稱：國電電力 編號：臨2017-60
債券代碼：122152 債券簡稱：12國電02
債券代碼：122493 債券簡稱：14國電03
國電電力發(fā)展股份有限公司2014年
公司債券（第二期）2017 年付息公告
本公司董事會及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶責(zé)任。
重要內(nèi)容提示：
債權(quán)登記日：2017年10月13日
債券付息日：2017年10月16日
國電電力發(fā)展股份有限公司于2015年10月16日發(fā)行的國電電力發(fā)展股份有限公司2014年公司債券（第二期）(以下簡稱“本期債券”)將于2017年10月16日開始支付自2016年10月16日至2017年10月15日期間(以下簡稱“本年度”)的利息。根據(jù)《國電電力發(fā)展股份有限公司2014年公司債券（第二期）募集說明書》（以下簡稱“《募集說明書》”）有關(guān)條款的規(guī)定，為保證本次付息工作的順利進(jìn)行，方便投資者及時領(lǐng)取利息，現(xiàn)將有關(guān)事宜公告如下：
一、本期債券概況
1.債券名稱：國電電力發(fā)展股份有限公司2014年公司債券（第二期）。
2.債券簡稱及代碼：簡稱“14國電03”，代碼122493。
3.發(fā)行人：國電電力發(fā)展股份有限公司。
4.發(fā)行總額：人民幣15億元。
5.債券期限：本期債券為5年期。
6.債券發(fā)行批準(zhǔn)機(jī)關(guān)及文號：經(jīng)中國證監(jiān)會證監(jiān)許可[2014]852號文核準(zhǔn)。
7.債券形式：實(shí)名制記賬式公司債券。
8.債券利率：本期債券票面利率為3.87%，在存續(xù)期內(nèi)固定不變。
9.計(jì)息期限：本期債券計(jì)息期限自2015年10月16日到2020年10月15日。
10.付息日：本期債券付息日為2016年至2020年每年的10月16日（上述付息日如遇法定節(jié)假日或休息日，則順延至其后的第1個工作日）。
11.信用等級：經(jīng)大公國際資信評估有限公司綜合評定，公司主體信用等級為AAA，本期債券信用等級為AAA級。
12.上市時間和地點(diǎn)：本期債券于2015年11月6日在上海證券交易所上市交易。
13.登記、托管、委托債券派息、兌付機(jī)構(gòu)：中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司（以下簡稱“中證登上海分公司”）。
二、本期債券本年度付息情況
1.本年度計(jì)息期限：2016年10月16日到2017年10月15日，逾期部分不另計(jì)利息。
2.利率：本期債券票面利率（計(jì)息年利率）為3.87%。
3.債權(quán)登記日：本期債券在上海證券交易所上市部分本年度的債權(quán)登記日為2017年10月13日。截至上述債券登記日下午收市后，本期債券投資者對托管賬戶所記載的債券余額享有本年度利息。
4.付息日：2017年10月16日。
三、付息辦法
1.通過上海證券交易所購買本期債券并持有到債權(quán)登記日的投資者，利息款通過中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司清算系統(tǒng)進(jìn)入該投資者開戶的證券公司的登記公司備付金賬戶中，再由該證券公司將利息款劃付至投資者在該證券公司的資金賬戶中。
2.從發(fā)行市場購買本期債券并持有到債權(quán)登記日的投資者，在原認(rèn)購債券的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理付息手續(xù)，具體手續(xù)如下：
A．如投資者已經(jīng)在認(rèn)購債券的證券公司開立資金賬戶，則利息款的劃付比照上述第1點(diǎn)的流程。
B．如投資者未在認(rèn)購債券的證券公司開立資金賬戶，請按以下要求辦理：
（1）本期債券個人投資者辦理利息領(lǐng)取手續(xù)時，應(yīng)出示本人身份證，根據(jù)原認(rèn)購債券的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)要求辦理；
（2）本期債券機(jī)構(gòu)投資者辦理利息領(lǐng)取手續(xù)時，應(yīng)出示經(jīng)辦人身份證，并提交單位授權(quán)委托書（加蓋認(rèn)購時預(yù)留的印鑒）正本、法人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件（加蓋該機(jī)構(gòu)投資者公章）和稅務(wù)登記證（地稅）復(fù)印件（加蓋該機(jī)構(gòu)投資者公章）以及經(jīng)辦人身份證復(fù)印件；
（3）如投資者原認(rèn)購網(wǎng)點(diǎn)已遷址、更名、合并或有其他變更情況，請根據(jù)托管憑證上注明的二級托管人名稱或加蓋的公章，咨詢該二級托管人。
四、關(guān)于債券利息所得稅的說明
（一）關(guān)于向個人投資者征收企業(yè)債券利息所得稅的說明
根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》和《企業(yè)債券管理?xiàng)l例》等相關(guān)法規(guī)和文件的規(guī)定，本期債券個人投資者應(yīng)就其獲得的債券利息所得繳納企業(yè)債券利息個人所得稅。本期債券發(fā)行人已在《國電電力發(fā)展股份有限公司2014年公司債券（第二期）募集說明書》中對上述規(guī)定予以明確說明。
按照《國家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)債券利息個人所得稅代扣代繳工作的通知》（國稅函[2003]612號）規(guī)定，本期債券利息個人所得稅將統(tǒng)一由各兌付機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)代扣代繳并直接向各兌付機(jī)構(gòu)所在地的稅務(wù)部門繳付。請各兌付機(jī)構(gòu)按照個人所得稅法的有關(guān)規(guī)定做好代扣代繳個人所得稅工作。如各兌付機(jī)構(gòu)未履行上述債券利息個人所得稅的代扣代繳義務(wù)，由此產(chǎn)生的法律責(zé)任由各兌付機(jī)構(gòu)自行承擔(dān)。
本期債券利息個人所得稅的征繳說明如下：
1.納稅人：本期債券的個人投資者
2.征稅對象：本期債券的利息所得
3.征稅稅率：按利息額的20%征收
4.征稅環(huán)節(jié)：個人投資者在付息網(wǎng)點(diǎn)領(lǐng)取利息時由付息網(wǎng)點(diǎn)一次性扣除
5.代扣代繳義務(wù)人：負(fù)責(zé)本期債券付息工作的各付息網(wǎng)點(diǎn)
6.本期債券利息稅的征管部門：各付息網(wǎng)點(diǎn)所在地的稅務(wù)部門（二）關(guān)于向非居民企業(yè)征收企業(yè)債券利息所得稅的說明
對于持有“14國電03”的合格境外機(jī)構(gòu)投資者等非居民企業(yè)（其含義同《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》），根據(jù)2008年1月1日起施行的《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例、2009年1月1日起施行的《非居民企業(yè)所得稅源泉扣繳管理暫行辦法》（國稅發(fā)[2009]3號）以及2009年1月23日發(fā)布的《關(guān)于中國居民企業(yè)向QFII支付股息、紅利、利息代扣代繳企業(yè)所得稅有關(guān)問題的通知》（國稅函[2009]47號）等規(guī)定，非居民企業(yè)取得的發(fā)行人本期債券利息應(yīng)當(dāng)繳納10%的企業(yè)所得稅，中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司將按10%的稅率代扣相關(guān)非居民企業(yè)上述企業(yè)所得稅，在向非居民企業(yè)派發(fā)債券稅后利息，將稅款返還債券發(fā)行人，然后由債券發(fā)行人向當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門繳納。
五、本期債券付息的相關(guān)機(jī)構(gòu)
1. 發(fā)行人：國電電力發(fā)展股份有限公司
辦公地址：北京市朝陽區(qū)安慧北里安園19號樓
法定代表人：喬保平
聯(lián)系人：張培
聯(lián)系電話：010-58682100
傳真：010-64829902
郵政編碼：100101
2. 保薦人及聯(lián)席主承銷商：華泰聯(lián)合證券有限責(zé)任公司
地址：北京市西城區(qū)豐盛胡同22號豐銘國際大廈A座6層
法定代表人：劉曉丹
聯(lián)系人：李想、張丹蕊
聯(lián)系電話：010-56839368、56839484
傳真：010-56839400
郵政編碼：100032
3. 聯(lián)席主承銷商：中信證券股份有限公司
住所：深圳市福田區(qū)中心三路 8 號卓越時代廣場（二期）北
座
法定代表人：張佑君
電話：010-60838888
傳真：010-60833504
4. 托管人：中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司
地址：上海市陸家嘴東路166號中國保險大廈
聯(lián)系人：徐瑛
聯(lián)系電話：021-68870114
傳真：021-68870064
郵政編碼：200120
特此公告。
國電電力發(fā)展股份有限公司
2017年 9月28日
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