長春經(jīng)開2017年半年度報(bào)告
公司代碼：600215 公司簡稱：長春經(jīng)開
長春經(jīng)開（集團(tuán)）股份有限公司
2017 年半年度報(bào)告
重要提示
一、本公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證半年度報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任。
二、公司全體董事出席董事會會議。
三、本半年度報(bào)告未經(jīng)審計(jì)。
四、公司負(fù)責(zé)人陳平、主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人孔瑜及會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會計(jì)主管人員）劉晨輝聲明：保證半年度報(bào)告中財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。
五、前瞻性陳述的風(fēng)險(xiǎn)聲明
√適用□不適用
本報(bào)告所涉及的未來計(jì)劃、發(fā)展戰(zhàn)略等前瞻性陳述、不構(gòu)成公司對投資者的實(shí)質(zhì)承諾，請投資者注意投資風(fēng)險(xiǎn)。
六、是否存在被控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用資金情況
否
七、 是否存在違反規(guī)定決策程序?qū)ν馓峁?dān)保的情況
否
八、 重大風(fēng)險(xiǎn)提示
公司已在本報(bào)告中詳細(xì)描述可能存在的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，敬請查閱第四節(jié)：經(jīng)營情況討論與分析-其他披露事項(xiàng)-可能面對的風(fēng)險(xiǎn)部分有關(guān)內(nèi)容。
目錄
第一節(jié) 釋義......3
第二節(jié) 公司簡介和主要財(cái)務(wù)指標(biāo)......3
第三節(jié) 公司業(yè)務(wù)概要......6
第四節(jié) 經(jīng)營情況的討論與分析......7
第五節(jié) 重要事項(xiàng)......12
第六節(jié) 普通股股份變動及股東情況......14
第七節(jié) 董事、監(jiān)事、高級管理人員情況......17
第八節(jié) 公司債券相關(guān)情況......17
第九節(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)告......17
第十節(jié) 備查文件目錄......90
第一節(jié) 釋義
在本報(bào)告書中，除非文義另有所指，下列詞語具有如下含義：
常用詞語釋義
本公司 指 長春經(jīng)開（集團(tuán)）股份有限公司
本集團(tuán) 指 長春經(jīng)開（集團(tuán)）股份有限公司及包含的子公司
六合地產(chǎn) 指 吉林省六合房地產(chǎn)開發(fā)有限公司
東方地產(chǎn) 指 長春經(jīng)開集團(tuán)東方房地產(chǎn)開發(fā)有限公司
《公司章程》 指 《長春經(jīng)開（集團(tuán))股份有限公司章程》
第二節(jié) 公司簡介和主要財(cái)務(wù)指標(biāo)
一、 公司信息
公司的中文名稱 長春經(jīng)開（集團(tuán)）股份有限公司
公司的中文簡稱 長春經(jīng)開
公司的外文名稱 Changchunjingkai(Group)Co.,Ltd.
公司的外文名稱縮寫 CCJK
公司的法定代表人 陳平
二、 聯(lián)系人和聯(lián)系方式
董事會秘書 證券事務(wù)代表
姓名 王昱人 聶永秀、王萍
聯(lián)系地址 長春市自由大路5188號 長春市自由大路5188號
電話 0431-84644225 0431-84644225
傳真 0431-84630809 0431-84630809
電子信箱 ccjk_600215@163.com ccjk_600215@163.com
三、 基本情況變更簡介
公司注冊地址 長春市自由大路5188號
公司注冊地址的郵政編碼 130031
公司辦公地址 長春市自由大路5188號
公司辦公地址的郵政編碼 130031
公司網(wǎng)址 http://www.ccjk600215.com
電子信箱 ccjk_600215@163.com
報(bào)告期內(nèi)變更情況查詢索引 報(bào)告期內(nèi),公司基本情況未發(fā)生變更
四、 信息披露及備置地點(diǎn)變更情況簡介
公司選定的信息披露報(bào)紙名稱 《上海證券報(bào)》、《中國證券報(bào)》
登載半年度報(bào)告的中國證監(jiān)會指定網(wǎng)站的網(wǎng)址http://www.sse.com.cn
公司半年度報(bào)告?zhèn)渲玫攸c(diǎn) 公司董事會辦公室
報(bào)告期內(nèi)變更情況查詢索引 報(bào)告期內(nèi),公司信息披露及備置地點(diǎn)未發(fā)生變更
五、 公司股票簡況
股票種類 股票上市交易所 股票簡稱 股票代碼
A股 上海證券交易所 長春經(jīng)開 600215
六、 其他有關(guān)資料
□適用√不適用
七、 公司主要會計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)
(一)主要會計(jì)數(shù)據(jù)
單位：元 幣種：人民幣
主要會計(jì)數(shù)據(jù) 本報(bào)告期 上年同期 本報(bào)告期比上
（1－6月） 年同期增減(%)
營業(yè)收入 97,418,224.85 202,126,176.45 -51.80
歸屬于上市公司股東的凈利潤 14,511,241.45 26,753,723.48 -45.76
歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性 16,686,646.96 26,967,818.49 -38.12
損益的凈利潤
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 171,322,515.64 -39,963,526.90
本報(bào)告期末比
本報(bào)告期末 上年度末 上年度末增減
(%)
歸屬于上市公司股東的凈資產(chǎn) 2,437,029,103.18 2,424,843,041.84 0.50
總資產(chǎn) 3,001,645,754.00 3,410,171,055.54 -11.98
(二) 主要財(cái)務(wù)指標(biāo)
主要財(cái)務(wù)指標(biāo) 本報(bào)告期 上年同期 本報(bào)告期比上年同期增
（1－6月） 減(%)
基本每股收益（元／股） 0.0312 0.0575 -45.74
稀釋每股收益（元／股） 0.0312 0.0575 -45.74
扣除非經(jīng)常性損益后的基本 0.0359 0.058 -38.10
每股收益（元／股）
加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率（%） 0.5967 1.1001 減少0.5034個(gè)百分點(diǎn)
扣除非經(jīng)常性損益后的加權(quán) 0.6861 1.1089 減少0.4228個(gè)百分點(diǎn)
平均凈資產(chǎn)收益率（%）
公司主要會計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)的說明
□適用√不適用
八、 境內(nèi)外會計(jì)準(zhǔn)則下會計(jì)數(shù)據(jù)差異
□適用√不適用
九、 非經(jīng)常性損益項(xiàng)目和金額
√適用□不適用
單位:元 幣種:人民幣
非經(jīng)常性損益項(xiàng)目 金額 附注（如適用）
非流動資產(chǎn)處置損益 1,020,107.44
越權(quán)審批，或無正式批準(zhǔn)文件，或偶發(fā)性
的稅收返還、減免
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助，但與公司正常
經(jīng)營業(yè)務(wù)密切相關(guān)，符合國家政策規(guī)定、
按照一定標(biāo)準(zhǔn)定額或定量持續(xù)享受的政府
補(bǔ)助除外
計(jì)入當(dāng)期損益的對非金融企業(yè)收取的資金
占用費(fèi)
企業(yè)取得子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的
投資成本小于取得投資時(shí)應(yīng)享有被投資單
位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值產(chǎn)生的收益
非貨幣性資產(chǎn)交換損益
委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益
因不可抗力因素，如遭受自然災(zāi)害而計(jì)提
的各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
債務(wù)重組損益
企業(yè)重組費(fèi)用，如安置職工的支出、整合
費(fèi)用等
交易價(jià)格顯失公允的交易產(chǎn)生的超過公允
價(jià)值部分的損益
同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至
合并日的當(dāng)期凈損益
與公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)無關(guān)的或有事項(xiàng)產(chǎn)生
的損益
除同公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保
值業(yè)務(wù)外，持有交易性金融資產(chǎn)、交易性
金融負(fù)債產(chǎn)生的公允價(jià)值變動損益，以及
處置交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債和
可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益
單獨(dú)進(jìn)行減值測試的應(yīng)收款項(xiàng)減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)
回
對外委托貸款取得的損益
采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的投資性
房地產(chǎn)公允價(jià)值變動產(chǎn)生的損益
根據(jù)稅收、會計(jì)等法律、法規(guī)的要求對當(dāng)
期損益進(jìn)行一次性調(diào)整對當(dāng)期損益的影響
受托經(jīng)營取得的托管費(fèi)收入
除上述各項(xiàng)之外的其他營業(yè)外收入和支出 -3,911,638.26
其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項(xiàng)目
少數(shù)股東權(quán)益影響額 -2,064.04
所得稅影響額 718,189.35
合計(jì) -2,175,405.51
第三節(jié) 公司業(yè)務(wù)概要
一、報(bào)告期內(nèi)公司所從事的主要業(yè)務(wù)、經(jīng)營模式及行業(yè)情況說明
報(bào)告期內(nèi)，公司主要從事房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)、一級土地受托開發(fā)業(yè)務(wù)、基礎(chǔ)設(shè)施工程承攬和物業(yè)管理及租賃業(yè)務(wù)。
公司房地產(chǎn)業(yè)務(wù)堅(jiān)持以優(yōu)質(zhì)商品住宅開發(fā)為主，以棚戶區(qū)改造回遷樓和高端工業(yè)標(biāo)準(zhǔn)廠房開發(fā)為輔的多種房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品并存的模式，有效地降低了房地產(chǎn)市場波動帶來的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。目前，公司仍擁有70.12萬平方米土地的一級土地開發(fā)權(quán)，具有實(shí)現(xiàn)土地開發(fā)一、二級聯(lián)動的發(fā)展優(yōu)勢。
公司子公司長春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)建筑工程有限公司、長春經(jīng)開集團(tuán)工程建設(shè)有限責(zé)任公司和長春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)工程電氣安裝有限公司，擁有市政道路、排水施工、電氣工程安裝和建筑工程以及鋼結(jié)構(gòu)專業(yè)等施工資質(zhì)。
公司全資子公司長春經(jīng)開集團(tuán)物業(yè)服務(wù)有限公司現(xiàn)有小區(qū)物業(yè)管理面積29.42萬平方米；公司全資子公司長春經(jīng)開大廈物業(yè)服務(wù)有限公司管理物業(yè)面積208萬平方米，主要為區(qū)內(nèi)機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位提供食堂餐飲、保潔、保安等服務(wù)，現(xiàn)有經(jīng)開區(qū)政務(wù)中心、綜保區(qū)聯(lián)檢大廈、經(jīng)開區(qū)公、檢、法、國稅、地稅等21個(gè)業(yè)主單位。此外，公司還擁有可租賃工業(yè)標(biāo)準(zhǔn)廠房面積4.44萬平方米、可租賃辦公樓面積2.10萬平方米。
截至目前，公司已經(jīng)形成了從一級土地開發(fā)、房地產(chǎn)開發(fā)、基礎(chǔ)配套工程到住宅銷售、廠房租賃、物業(yè)管理等完整的產(chǎn)業(yè)鏈布局。
二、報(bào)告期內(nèi)公司主要資產(chǎn)發(fā)生重大變化情況的說明
□適用√不適用
三、報(bào)告期內(nèi)核心競爭力分析
√適用□不適用
目前，國內(nèi)房地產(chǎn)行業(yè)競爭激烈，公司能夠平穩(wěn)發(fā)展年至今，主要依賴于區(qū)域開發(fā)的優(yōu)勢和專業(yè)技術(shù)人才的積累。多年來，公司開發(fā)建設(shè)了優(yōu)質(zhì)商品住宅、棚戶區(qū)改造回遷樓、高端工業(yè)標(biāo)準(zhǔn)廠房及大量基礎(chǔ)配套路網(wǎng)、地下排水管網(wǎng)等項(xiàng)目，并提供了良好的相關(guān)物業(yè)、維修及維護(hù)服務(wù)。
通過長期以來的區(qū)域開發(fā)，公司積累了豐富的城市開發(fā)經(jīng)驗(yàn)，公司的核心競爭力主要體現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：
1、有效構(gòu)建了公司一級土地開發(fā)、房地產(chǎn)開發(fā)和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)并舉的區(qū)域綜合開發(fā)模式公司從一級土地開發(fā)、房地產(chǎn)開發(fā)、基礎(chǔ)配套工程到住宅銷售、廠房租賃、物業(yè)管理等完整的產(chǎn)業(yè)鏈布局在激烈市場競爭中具有承攬大型綜合項(xiàng)目的獨(dú)特優(yōu)勢。不同專業(yè)的子公司相互配合，確保公司整體收益最大化，有效地推動了公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)共同發(fā)展。
2、穩(wěn)定成熟的專業(yè)建設(shè)團(tuán)隊(duì)
經(jīng)過多年的市場磨練，公司已經(jīng)形成了一支穩(wěn)定成熟的專業(yè)建設(shè)團(tuán)隊(duì)，積累了大量的工程施工管理經(jīng)驗(yàn)，有效控制了工程成本，在體系化、標(biāo)準(zhǔn)化管理的基礎(chǔ)上向精細(xì)化管理提升，堅(jiān)持深入實(shí)施以年報(bào)凈利潤為核心的績效考核體系，深化全面預(yù)算管理和單項(xiàng)工程成本核算，不斷提高企業(yè)內(nèi)部管理水平。公司目前的建設(shè)團(tuán)隊(duì)劃分為房地產(chǎn)開發(fā)建設(shè)、市政道路、排水施工、電氣安裝工程和建筑工程等多個(gè)專業(yè)，對不同的工程項(xiàng)目能夠?qū)崿F(xiàn)良好的管控效果，現(xiàn)已成為公司生產(chǎn)經(jīng)營的有效保障。
第四節(jié) 經(jīng)營情況的討論與分析
一、經(jīng)營情況的討論與分析
報(bào)告期內(nèi)，公司實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入9742萬元，其中：房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)銷售收入7223萬元；基礎(chǔ)
設(shè)施工程承攬收入316萬元；物業(yè)服務(wù)及租賃業(yè)務(wù)收入2203萬元。上半年，公司營業(yè)成本7492
萬元，房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)成本5968萬元。上半年實(shí)現(xiàn)歸屬上市公司凈利潤1451萬元，與2016年同
期相比減少了45.76%。
（一）房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)
從國家統(tǒng)計(jì)局發(fā)布的1-6月份全國房地產(chǎn)開發(fā)投資和銷售情況的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)來看：全國商品房
銷售面積為74662萬平方米，同比增長16.1%；銷售額為59152億元，同比增長21.5%。其中，住
宅銷售面積為64791萬平方米，同比增長13.5%，銷售額為49298億元，同比增長17.9%。整體來
看，需求方面，商品房銷售面積、銷售額同比增幅有所回升。
長春地區(qū)房地產(chǎn)市場整體表現(xiàn)量穩(wěn)價(jià)升。中原地產(chǎn)數(shù)據(jù)顯示，2017年上半年長春新建商品住
宅一直處于供小于求的狀態(tài)：2017年上半年新增批售332.52萬平方米，成交量381.02萬平方米，
批售比0.87:1；上半年商品住宅成交均價(jià)7357元/平方米，房價(jià)一路走高，同比上升8.11%。
截至2017年6月30日，公司“六合一方”房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目A區(qū)一期、B區(qū)一期、E區(qū)一期、售樓中心工程全部完工；“六合一方”D區(qū)一期已有7棟樓完成主體封閉工作，截止至本報(bào)告報(bào)出之日，該項(xiàng)目已取得預(yù)售許可證；目前正在進(jìn)行上述各區(qū)可售商品房銷售工作；A、B、E區(qū)剩余未開發(fā)地塊，C區(qū)地塊將視市場情況擇機(jī)開發(fā)。報(bào)告期內(nèi)，公司房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)銷售收入7222.68萬元，同比下降58.99%；銷售面積1.41萬平方米，同比下降47.93%。銷售收入下降的主要原因是公司對2017年房地產(chǎn)市場的預(yù)期相對保守。年初，在“去杠桿、擠泡沫”的政策預(yù)期下，公司本著審慎的原則制定了生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)，在確保融資渠道暢通，資金安全的前提下，合理控制房地產(chǎn)開發(fā)節(jié)奏。
上半年，新開發(fā)的D區(qū)一期于2017年8月21日取得銷售許可，雖然預(yù)售情況良好，但未能及時(shí)對公司上半年銷售業(yè)績產(chǎn)生影響。
（二）一級土地開發(fā)業(yè)務(wù)
截至本報(bào)告期末，公司一級土地受托開發(fā)項(xiàng)目仍結(jié)余70.12萬平方米；本公司于興隆山一級土地開發(fā)項(xiàng)目下的相關(guān)支出結(jié)余金額包括：支付管委會預(yù)期土地收益35,063.75萬元，支付管委會前期收儲成本17,454.55萬元，支付管委會前期開發(fā)費(fèi)18,750.90萬元，合計(jì)支付余額71,269.20萬元。
2017年6月5日，公司與開發(fā)區(qū)管委會簽訂了《長春興隆山鎮(zhèn)建設(shè)宗地委托開發(fā)項(xiàng)目返還預(yù)
付前期費(fèi)用備忘錄》，該備忘錄約定開發(fā)區(qū)管委會返還本公司預(yù)付的前期費(fèi)用4193.55萬元，及
其相應(yīng)的預(yù)期投資收益2306.45萬元，共計(jì)6500萬元人民幣。
（三）基礎(chǔ)設(shè)施工程承攬業(yè)務(wù)
公司在報(bào)告期內(nèi)積極鼓勵三家子公司長春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)建筑工程有限公司、長春經(jīng)開集團(tuán)工程建設(shè)有限責(zé)任公司、長春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)工程電氣安裝有限公司著重提升施工資質(zhì)、拓展新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域、創(chuàng)造新的服務(wù)內(nèi)容，并通過實(shí)施激勵政策，鼓勵分、子公司打破地域限制，發(fā)展新的業(yè)務(wù)空間，為進(jìn)一步提高公司業(yè)績奠定基礎(chǔ)。
公司基礎(chǔ)設(shè)施工程承攬業(yè)務(wù)上半年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入316萬元，較去年同期減少33.87%。
報(bào)告期內(nèi)，公司物業(yè)服務(wù)業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù)正常開展。
(一)主營業(yè)務(wù)分析
1 財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)科目變動分析表
單位:元 幣種:人民幣
科目 本期數(shù) 上年同期數(shù) 變動比例（%）
營業(yè)收入 97,418,224.85 202,126,176.45 -51.8
營業(yè)成本 74,921,889.36 151,416,998.40 -50.52
銷售費(fèi)用 744,769.07 1,011,953.22 -26.4
管理費(fèi)用 34,569,534.85 27,277,273.07 26.73
財(cái)務(wù)費(fèi)用 4,115,788.98 17,190,452.07 -76.06
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 171,322,515.64 -39,963,526.90
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 53,949,460.82 119,401,359.14 -54.82
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -315,418,031.25 -381,067,434.08
營業(yè)收入變動原因說明:主要系六合地產(chǎn)報(bào)告期收入較上年同期有所下降。
營業(yè)成本變動原因說明:主要系報(bào)告期較上年同期收入下降故其成本相應(yīng)減少。
銷售費(fèi)用變動原因說明:主要系六合地產(chǎn)報(bào)告期營銷推廣費(fèi)、合同備案費(fèi)較上年同期有所下降。
管理費(fèi)用變動原因說明:主要系職工薪酬較上年同期有所增加。
財(cái)務(wù)費(fèi)用變動原因說明:主要系銀行貸款較上年同期有所減少故財(cái)務(wù)費(fèi)用也相應(yīng)減少。
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額變動原因說明:主要系報(bào)告期內(nèi)收回的工程款較上年同期有所增加、支付的職工薪酬等較上年同期有所增加、支付各公司往來款有所減少所致。
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額變動原因說明:主要系本報(bào)告期收回興隆山一級土地委托開發(fā)項(xiàng)目返還的預(yù)付前期費(fèi)用較上年同期有所減少、興隆山一級土地委托開發(fā)項(xiàng)目返還的預(yù)付前期費(fèi)用收回所產(chǎn)生的預(yù)期投資收益補(bǔ)償較上年同期有所減少、支付大陸電子一廠二期工程的工程款、支付前期預(yù)收的長春興隆綜合保稅區(qū)BT項(xiàng)目工程款所致。
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額變動原因說明:主要系本報(bào)告期內(nèi)無新增銀行貸款、無收回貸款保證金、償還銀行貸款較上年同期有所減少、償還銀行貸款利息較上年同期有所減少、無支付的貸款保證金所致。
2 其他
(1)公司利潤構(gòu)成或利潤來源發(fā)生重大變動的詳細(xì)說明
√適用□不適用
本期發(fā)生數(shù) 上期發(fā)生數(shù)
行業(yè)名稱
營業(yè)收入 營業(yè)成本 營業(yè)收入 營業(yè)成本
施工收入 549,441.17 468,054.96 455,042.05 167,821.73
安裝收入 2,610,249.98 2,552,228.48 4,323,166.37 2,555,331.43
物業(yè)服務(wù) 11,407,651.53 9,771,165.10 9,905,637.74 7,453,961.94
租賃收入 10,624,106.11 2,449,816.44 11,315,852.75 2,571,385.89
商品房銷售 72,226,776.06 59,680,624.38 176,126,477.54 138,668,497.41
合計(jì) 97,418,224.85 74,921,889.36 202,126,176.45 151,416,998.40
(2)其他
□適用√不適用
(二)非主營業(yè)務(wù)導(dǎo)致利潤重大變化的說明
□適用√不適用
(三)資產(chǎn)、負(fù)債情況分析
√適用□不適用
1. 資產(chǎn)及負(fù)債狀況
單位：元
本期期 上期期末 本期期末
末數(shù)占 數(shù)占總資 金額較上
項(xiàng)目名稱 本期期末數(shù) 總資產(chǎn) 上期期末數(shù) 產(chǎn)的比例 期期末變 情況說明
的比例 （%） 動比例
（%） （%）
主要系報(bào)告期用于
貨幣資金 71,355,899.02 2.38 166,923,485.14 4.89 -57.25 償還銀行貸款、支付
項(xiàng)目工程款等
應(yīng)收賬款 153,834,848.74 5.13 284,868,530.00 8.35 -46.00 主要系報(bào)告期收回
施工項(xiàng)目工程款
主要為房地產(chǎn)公司
預(yù)付款項(xiàng) 8,707,244.60 0.29 4,172,280.66 0.12 108.69 等單位尚未結(jié)算的
工程款
其他應(yīng)收 主要系報(bào)告期新增
款 28,194,653.64 0.94 15,086,426.13 0.44 86.89 工程項(xiàng)目投標(biāo)保證
金及擔(dān)保證金等
主要系工程公司技
存貨 1,643,116,047.49 54.74 1,800,830,236.29 52.81 -8.76 術(shù)更新部分原材料
減少或無法使用及
地產(chǎn)銷售
主要系六合公司預(yù)
其他流動 35,998,999.50 1.20 31,794,349.12 0.93 13.22 繳的營業(yè)稅、土地增
資產(chǎn) 值稅、所得稅等稅費(fèi)
增加
長期應(yīng)收 861,804,354.90 28.71 904,287,513.73 26.52 -4.70 主要系減少部分土
款 地一級開發(fā)
投資性房 146,976,911.22 4.90 149,176,866.72 4.37 -1.47 主要系大陸汽車電
地產(chǎn) 子廠房折舊與攤銷
固定資產(chǎn) 43,467,938.52 1.45 45,000,789.18 1.32 -3.41 主要系部分固定資
產(chǎn)處置、折舊
無形資產(chǎn) 2,389,151.48 0.08 2,445,711.91 0.07 -2.31 主要系無形資產(chǎn)攤
銷
遞延所得 5,799,704.89 0.19 5,584,866.66 0.16 3.85 主要系資產(chǎn)減值準(zhǔn)
稅資產(chǎn) 備增加
短期借款 0.00 0.00 175,000,000.00 17.76 -100.00 系報(bào)告期內(nèi)償還銀
行貸款
應(yīng)付賬款 239,350,857.57 42.40 346,120,203.33 35.13 -30.85 主要系支付項(xiàng)目工
程款及材料款等
主要系購房、工程
預(yù)收款項(xiàng) 247,001,338.73 43.76 247,966,786.02 25.17 -0.39 款、物業(yè)收入部分增
加，BT業(yè)務(wù)、租金
大幅減少
應(yīng)付職工 5,116,326.34 0.91 11,691,037.91 1.19 -56.24 系報(bào)告期發(fā)放上期
薪酬 計(jì)提的職工薪酬
應(yīng)交稅費(fèi) 21,017,648.10 3.72 31,901,317.98 3.24 -34.12 系報(bào)告期已交上期
計(jì)提的各項(xiàng)稅費(fèi)
應(yīng)付利息 0.00 0.00 188,500.00 0.02 -100.00 系報(bào)告期內(nèi)按合同
支付貸款利息
其他應(yīng)付 主要系往來款、保證
款 45,466,591.76 8.05 35,700,979.91 3.62 27.35 金及抵押金、代收代
繳的增加
一年內(nèi)到 系報(bào)告期內(nèi)償還銀
期的非流 0.00 0.00 130,000,000.00 13.20 -100.00 行貸款
動負(fù)債
遞延所得 6,514,840.50 1.15 6,621,825.55 0.67 -1.62 主要系資產(chǎn)評估增
稅負(fù)債 值的減少
2. 截至報(bào)告期末主要資產(chǎn)受限情況
□適用√不適用
3. 其他說明
√適用□不適用
銀行存款中含有被凍結(jié)使用資金為10,865.15元，系集團(tuán)房地產(chǎn)公司因合同糾紛，被凍結(jié)銀
行資金。截至本報(bào)告報(bào)出之日，集團(tuán)公司無被凍結(jié)銀行資金。
除前述事項(xiàng)，本集團(tuán)無其他因抵押、質(zhì)押等對使用有限制的款項(xiàng)。
(四)投資狀況分析
1、對外股權(quán)投資總體分析
(1)重大的非股權(quán)投資
□適用√不適用
(2)以公允價(jià)值計(jì)量的金融資產(chǎn)
□適用√不適用
(五)重大資產(chǎn)和股權(quán)出售
□適用√不適用
(六)主要控股參股公司分析
√適用□不適用
公司名稱 主要業(yè)務(wù) 注冊資本（元） 總資產(chǎn)（元） 凈資產(chǎn)（元） 營業(yè)收入（元） 營業(yè)利潤（元） 凈利潤（元）
吉林省六合房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 房地產(chǎn) 962,100,000.00 1,635,557,765.63 967,749,418.37 72,226,776.07 5,290,052.69 961,062.84
長春經(jīng)開集團(tuán)東方房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 房地產(chǎn) 50,000,000.00 134,431,774.03 39,665,385.13 0 -5,621,742.56 -5,621,965.81
長春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)建筑工程有限公司 建筑施工 30,000,000.00 139,605,262.06 14,923,896.11 714,282.01 600,831.51 600,657.13
長春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)工程電氣安裝有限公司 安裝工程 30,000,000.00 157,213,183.96 36,488,724.59 2,907,900.18 3,451,909.54 4,471,837.37
長春經(jīng)開集團(tuán)工程建設(shè)有限責(zé)任公司 工程施工 50,000,000.00 143,185,252.29 19,904,704.52 0 5,557,086.86 5,557,086.86
長春經(jīng)開大廈物業(yè)服務(wù)有限公司 物業(yè)管理 500,000.00 42,508,732.44 17,503,097.04 10,043,842.48 -571,413.05 -485,054.07
長春經(jīng)開集團(tuán)物業(yè)服務(wù)有限公司 物業(yè)管理 5,000,000.00 3,820,866.62 363,237.90 2,364,770.11 -1,439,989.42 -1,439,989.42
吉林旺通經(jīng)貿(mào)有限公司 裝飾裝潢 17,897,491.47 55,329,950.09 14,560,329.78 190,476.20 -58,984.45 -61,247.15
長春經(jīng)開新資本招商有限公司 基礎(chǔ)設(shè)施 10,000,000.00 127,873,781.98 7,680,228.96 0 -127,568.26 -127,568.26
長春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)建筑安裝有限公司 管道建筑安裝 5,000,000.00 15,703,048.50 -6,059,898.95 0 -49,496.46 -49,496.46
長春經(jīng)開東方新型建材有限公司 生產(chǎn)銷售 1,000,000.00 2,337,562.94 -15,276,957.56 0 -14,046.58 -14,046.58
長春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)進(jìn)出口有限公司 進(jìn)出口貿(mào)易 10,000,000.00 38,587.57 -24,892,081.18 0 0 0
二、其他披露事項(xiàng)
(一)預(yù)測年初至下一報(bào)告期期末的累計(jì)凈利潤可能為虧損或者與上年同期相比發(fā)生大幅度變動
的警示及說明
□適用√不適用
(二)可能面對的風(fēng)險(xiǎn)
√適用□不適用
1、宏觀經(jīng)濟(jì)及政策風(fēng)險(xiǎn)
公司所屬房地產(chǎn)行業(yè)受國家政策、信貸政策等多方面政策因素影響較大，受市場環(huán)境、供需情況的市場制約較多，行業(yè)調(diào)控政策所產(chǎn)生的不確定性依然存在，導(dǎo)致公司經(jīng)營環(huán)境的復(fù)雜多變，進(jìn)而影響公司的經(jīng)營發(fā)展。對此，公司將密切關(guān)注宏觀政策及市場動態(tài)，及時(shí)把握市場格局變化，積極應(yīng)對市場調(diào)整。
2、激烈的市場競爭
在有限的市場容量內(nèi)，房地產(chǎn)企業(yè)對城市土地資源、銷售市場的爭奪將會更趨激烈，尤其對于在行業(yè)內(nèi)不具有規(guī)模優(yōu)勢的企業(yè)，影響可能更明顯。公司通過對在售項(xiàng)目的梳理，對競爭形勢及項(xiàng)目銷售情況等多重因素的分析，總結(jié)出各自的競爭優(yōu)勢和不同的市場定位，尋找切實(shí)可行的解決方案，以期后期開發(fā)和銷售實(shí)現(xiàn)突破。
3、資金風(fēng)險(xiǎn)
在“去杠桿、擠泡沫”的政策預(yù)期下，房地產(chǎn)企業(yè)融資途徑的持續(xù)收縮無疑對企業(yè)的資金鏈安全和融資能力提出更高的挑戰(zhàn)。公司董事會認(rèn)為：2017年，公司應(yīng)本著審慎的原則確定新的生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)，在確保融資渠道暢通，資金安全的前提下，有效控制房地產(chǎn)開發(fā)節(jié)奏，加快存量周轉(zhuǎn)，同時(shí)要探索新的融資渠道，降低融資成本。
(三)其他披露事項(xiàng)
□適用√不適用
第五節(jié) 重要事項(xiàng)
一、股東大會情況簡介
會議屆次 召開日期 決議刊登的指定 決議刊登的披露日期
網(wǎng)站的查詢索引
2017年第一次臨時(shí)股東大會 2017年1月9日 www.sse.com.cn 2017年1月10日
2016年年度股東大會 2017年5月19日 www.sse.com.cn 2017年5月20日
二、利潤分配或資本公積金轉(zhuǎn)增預(yù)案
(一)半年度擬定的利潤分配預(yù)案、公積金轉(zhuǎn)增股本預(yù)案
是否分配或轉(zhuǎn)增 否
每10股送紅股數(shù)（股） 0
每10股派息數(shù)(元)（含稅） 0
每10股轉(zhuǎn)增數(shù)（股） 0
三、承諾事項(xiàng)履行情況
(一) 公司實(shí)際控制人、股東、關(guān)聯(lián)方、收購人以及公司等承諾相關(guān)方在報(bào)告期內(nèi)或持續(xù)到報(bào)告
期內(nèi)的承諾事項(xiàng)
□適用√不適用
四、聘任、解聘會計(jì)師事務(wù)所情況
聘任、解聘會計(jì)師事務(wù)所的情況說明
□適用√不適用
五、破產(chǎn)重整相關(guān)事項(xiàng)
□適用√不適用
六、重大訴訟、仲裁事項(xiàng)
□本報(bào)告期公司有重大訴訟、仲裁事項(xiàng)√本報(bào)告期公司無重大訴訟、仲裁事項(xiàng)
七、上市公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、控股股東、實(shí)際控制人、收購人處罰及整改情況□適用√不適用
八、報(bào)告期內(nèi)公司及其控股股東、實(shí)際控制人誠信狀況的說明
√適用□不適用
報(bào)告期內(nèi)，公司及其控股股東、實(shí)際控制人不存在未履行法院生效判決，不存在所負(fù)數(shù)額較大債務(wù)到期未清償?shù)炔涣颊\信狀況。
九、重大關(guān)聯(lián)交易
(一)與日常經(jīng)營相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易
1、已在臨時(shí)公告披露且后續(xù)實(shí)施無進(jìn)展或變化的事項(xiàng)
□適用√不適用
2、已在臨時(shí)公告披露，但有后續(xù)實(shí)施的進(jìn)展或變化的事項(xiàng)
□適用√不適用
十、重大合同及其履行情況
1 托管、承包、租賃事項(xiàng)
□適用√不適用
2 擔(dān)保情況
□適用√不適用
3 其他重大合同
□適用√不適用
十一、 上市公司扶貧工作情況
□適用√不適用
十二、 可轉(zhuǎn)換公司債券情況
□適用√不適用
十三、 屬于環(huán)境保護(hù)部門公布的重點(diǎn)排污單位的公司及其子公司的環(huán)保情況說明
□適用√不適用
十四、 其他重大事項(xiàng)的說明
(一)與上一會計(jì)期間相比，會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)和核算方法發(fā)生變化的情況、原因及其影響
□適用√不適用
(二)報(bào)告期內(nèi)發(fā)生重大會計(jì)差錯(cuò)更正需追溯重述的情況、更正金額、原因及其影響
□適用√不適用
(三)其他
□適用√不適用
第六節(jié) 普通股股份變動及股東情況
一、股本變動情況
(一) 股份變動情況表
1、股份變動情況表
報(bào)告期內(nèi)，公司股份總數(shù)及股本結(jié)構(gòu)未發(fā)生變化。
2、股份變動情況說明
□適用√不適用
3、報(bào)告期后到半年報(bào)披露日期間發(fā)生股份變動對每股收益、每股凈資產(chǎn)等財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響（如
有）
□適用√不適用
4、公司認(rèn)為必要或證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求披露的其他內(nèi)容
√適用□不適用
（1）2005年本公司向國家開發(fā)銀行股份有限公司借款26,600萬元，公司大股東長春經(jīng)濟(jì)技
術(shù)開發(fā)區(qū)創(chuàng)業(yè)投資控股有限公司（以下簡稱“創(chuàng)投公司”）將其持有的本公司3,912.5萬股股份
質(zhì)押給國家開發(fā)銀行股份有限公司,為該筆借款提供擔(dān)保。相關(guān)質(zhì)押登記手續(xù)，已于2010年6月
30日在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司辦理完畢。
2011年6月，公司實(shí)施了資本公積金轉(zhuǎn)增股本方案，創(chuàng)投公司質(zhì)押的股份數(shù)量由原來的
3,912.5萬股變更為5,086.25萬股。
2017年3月24日，創(chuàng)投公司質(zhì)押給國家開發(fā)銀行股份有限公司的本公司股份5,086.25萬股
已辦理完成解除質(zhì)押手續(xù)。
（2）公司于2011年7月1日接到第二大股東長春經(jīng)開國資控股集團(tuán)有限公司（以下簡稱"
國資集團(tuán)"）通知，國資集團(tuán)將其持有的本公司股份1961.7004萬股質(zhì)押給中國建設(shè)銀行股份有限
公司吉林省分行，相關(guān)證券質(zhì)押登記手續(xù)已于2011年6月30日在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公
司上海分公司辦理完畢。
2017年7月25日，國資集團(tuán)質(zhì)押給中國建設(shè)銀行吉林省分行的本公司1961.7004萬股股份，
已辦理完成解除質(zhì)押手續(xù)。
(二) 限售股份變動情況
□適用√不適用
二、股東情況
(一) 股東總數(shù):
截止報(bào)告期末普通股股東總數(shù)(戶) 34,150
(二) 截止報(bào)告期末前十名股東、前十名流通股東（或無限售條件股東）持股情況表
單位:股
前十名股東持股情況
股東名稱 報(bào)告期內(nèi)增 質(zhì)押或凍結(jié)情況
（全稱） 減 期末持股數(shù)量 比例(%) 股份狀 數(shù)量 股東性質(zhì)
態(tài)
長春經(jīng)濟(jì)技
術(shù)開發(fā)區(qū)創(chuàng) 0 101,736,960 21.88 無 0 國有法人
業(yè)投資控股
有限公司
長春經(jīng)開國
資控股集團(tuán) 0 25,764,105 5.54 質(zhì)押 19,617,004 國有法人
有限公司
北京信中利
股權(quán)投資管 -902,500 16,976,280 3.65 質(zhì)押 16,100,000 未知
理有限公司
閻占表 3,599,900 11,599,900 2.49 無 0 境內(nèi)自然人
李小俊 -817,600 4,348,300 0.94 無 0 境內(nèi)自然人
張錚 -4,514,069 3,498,100 0.75 無 0 境內(nèi)自然人
阮琳 447,587 3,223,300 0.69 無 0 境內(nèi)自然人
智慶現(xiàn) 3,193,200 3,193,200 0.69 無 0 境內(nèi)自然人
唐健 -242,300 2,744,300 0.59 無 0 境內(nèi)自然人
阮慧麗 2,520,000 2,520,000 0.54 無 0 境內(nèi)自然人
前十名無限售條件股東持股情況
股東名稱 持有無限售條件流通股的數(shù)量 股份種類及數(shù)量
種類 數(shù)量
長春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)創(chuàng)業(yè) 101,736,960 人民幣普通股 101,736,960
投資控股有限公司
長春經(jīng)開國資控股集團(tuán)有 25,764,105 人民幣普通股 25,764,105
限公司
北京信中利股權(quán)投資管理 16,976,280 人民幣普通股 16,976,280
有限公司
閻占表 11,599,900 人民幣普通股 11,599,900
李小俊 4,348,300 人民幣普通股 4,348,300
張錚 3,498,100 人民幣普通股 3,498,100
阮琳 3,223,300 人民幣普通股 3,223,300
智慶現(xiàn) 3,193,200 人民幣普通股 3,193,200
唐健 2,744,300 人民幣普通股 2,744,300
阮慧麗 2,520,000 人民幣普通股 2,520,000
公司前十名股東中，已知第一大股東長春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)創(chuàng)業(yè)投
資控股有限公司與其他流通股東不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，也不屬于《上市公
司股東持股變動信息披露管理辦法》中規(guī)定的一致行動人。
上述股東關(guān)聯(lián)關(guān)系或一致 已知第二大股東長春經(jīng)開國資控股集團(tuán)有限公司與其他流通股東
行動的說明 不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系,也不屬于《上市公司股東持股變動信息披露管理辦
法》中規(guī)定的一致行動人。
未知其他流通股東是否屬于《上市公司股東持股變動信息披露管
理辦法》中規(guī)定的一致行動人，也未知其他流通股東之間是否存在關(guān)
聯(lián)關(guān)系。
(三) 戰(zhàn)略投資者或一般法人因配售新股成為前10名股東
□適用√不適用
三、控股股東或?qū)嶋H控制人變更情況
□適用√不適用
第七節(jié) 董事、監(jiān)事、高級管理人員情況
一、持股變動情況
(一)現(xiàn)任及報(bào)告期內(nèi)離任董事、監(jiān)事和高級管理人員持股變動情況
□適用√不適用
(二)董事、監(jiān)事、高級管理人員報(bào)告期內(nèi)被授予的股權(quán)激勵情況
□適用√不適用
二、公司董事、監(jiān)事、高級管理人員變動情況
√適用□不適用
姓名 擔(dān)任的職務(wù) 變動情形
劉波 董事 解任
杜婕 獨(dú)立董事 解任
曹家瑋 總會計(jì)師 離任
孔瑜 總會計(jì)師 聘任
第八節(jié) 公司債券相關(guān)情況
□適用√不適用
第九節(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)告
一、審計(jì)報(bào)告
□適用√不適用
二、財(cái)務(wù)報(bào)表
合并資產(chǎn)負(fù)債表
2017年6月30日
編制單位:長春經(jīng)開（集團(tuán)）股份有限公司
單位:元 幣種:人民幣
項(xiàng)目 附注 期末余額 期初余額
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 七.1 71,355,899.02 166,923,485.14
拆出資金
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期
損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù)
應(yīng)收賬款 七.2 153,834,848.74 284,868,530.00
預(yù)付款項(xiàng) 七.3 8,707,244.60 4,172,280.66
應(yīng)收保費(fèi)
應(yīng)收分保賬款
應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金
應(yīng)收利息
應(yīng)收股利
其他應(yīng)收款 七.4 28,194,653.64 15,086,426.13
買入返售金融資產(chǎn)
存貨 七.5 1,643,116,047.49 1,800,830,236.29
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)
其他流動資產(chǎn) 七.6 35,998,999.50 31,794,349.12
流動資產(chǎn)合計(jì) 1,941,207,692.99 2,303,675,307.34
非流動資產(chǎn)：
發(fā)放貸款及墊款
可供出售金融資產(chǎn)
持有至到期投資
長期應(yīng)收款 七.7 861,804,354.90 904,287,513.73
長期股權(quán)投資
投資性房地產(chǎn) 七.8 146,976,911.22 149,176,866.72
固定資產(chǎn) 七.9 43,467,938.52 45,000,789.18
在建工程
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 七.10 2,389,151.48 2,445,711.91
開發(fā)支出
商譽(yù)
長期待攤費(fèi)用
遞延所得稅資產(chǎn) 七.12 5,799,704.89 5,584,866.66
其他非流動資產(chǎn)
非流動資產(chǎn)合計(jì) 1,060,438,061.01 1,106,495,748.20
資產(chǎn)總計(jì) 3,001,645,754.00 3,410,171,055.54
流動負(fù)債：
短期借款 七.13 175,000,000
應(yīng)付票據(jù)
應(yīng)付賬款 七.14 239,350,857.57 346,120,203.33
預(yù)收款項(xiàng) 七.15 247,001,338.73 247,966,786.02
賣出回購金融資產(chǎn)款
應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金
應(yīng)付職工薪酬 七.16 5,116,326.34 11,691,037.91
應(yīng)交稅費(fèi) 七.17 21,017,648.10 31,901,317.98
應(yīng)付利息 七.18 188,500.00
應(yīng)付股利
其他應(yīng)付款 七.19 45,466,591.76 35,700,979.91
劃分為持有待售的負(fù)債
一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債 七.20 130,000,000.00
其他流動負(fù)債
流動負(fù)債合計(jì) 557,952,762.50 978,568,825.15
非流動負(fù)債：
長期借款 七.21
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長期應(yīng)付款
長期應(yīng)付職工薪酬
專項(xiàng)應(yīng)付款
預(yù)計(jì)負(fù)債
遞延收益
遞延所得稅負(fù)債 七.12 6,514,840.50 6,621,825.55
其他非流動負(fù)債
非流動負(fù)債合計(jì) 6,514,840.50 6,621,825.55
負(fù)債合計(jì) 564,467,603.00 985,190,650.70
所有者權(quán)益
股本 七.22 465,032,880.00 465,032,880.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 七.23 978,515,263.35 978,515,263.35
減：庫存股
其他綜合收益
專項(xiàng)儲備
盈余公積 七.24 202,898,863.61 202,898,863.61
一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
未分配利潤 七.25 790,582,096.22 778,396,034.88
歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì) 2,437,029,103.18 2,424,843,041.84
少數(shù)股東權(quán)益 149,047.82 137,363.00
所有者權(quán)益合計(jì) 2,437,178,151.00 2,424,980,404.84
負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 3,001,645,754.00 3,410,171,055.54
法定代表人：陳平 主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人：孔瑜 會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：劉晨輝
母公司資產(chǎn)負(fù)債表
2017年6月30日
編制單位:長春經(jīng)開（集團(tuán)）股份有限公司
單位:元 幣種:人民幣
項(xiàng)目 附注 期末余額 期初余額
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 8,293,377.53 130,962,058.06
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期
損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù)
應(yīng)收賬款 十五.1 4,392,387.28 377,156.92
預(yù)付款項(xiàng) 106,906.00
應(yīng)收利息
應(yīng)收股利
其他應(yīng)收款 十五.2 670,350,262.46 849,730,486.96
存貨
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)
其他流動資產(chǎn) 5,180.69
流動資產(chǎn)合計(jì) 683,041,207.96 981,176,607.94
非流動資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn)
持有至到期投資
長期應(yīng)收款 861,804,354.90 904,287,513.73
長期股權(quán)投資 十五.3 1,186,677,946.39 1,186,677,946.39
投資性房地產(chǎn) 117,267,993.02 118,990,240.94
固定資產(chǎn) 23,926,786.56 24,559,748.91
在建工程
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 827,452.07 844,776.17
開發(fā)支出
商譽(yù)
長期待攤費(fèi)用
遞延所得稅資產(chǎn) 5,621,496.72 5,493,396.03
其他非流動資產(chǎn)
非流動資產(chǎn)合計(jì) 2,196,126,029.66 2,240,853,622.17
資產(chǎn)總計(jì) 2,879,167,237.62 3,222,030,230.11
流動負(fù)債：
短期借款 155,000,000.00
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期
損益的金融負(fù)債
衍生金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù)
應(yīng)付賬款 41,291,704.92 46,517,305.06
預(yù)收款項(xiàng) 12,035,868.37 24,692,629.28
應(yīng)付職工薪酬 1,433,526.53 1,815,720.69
應(yīng)交稅費(fèi) 6,224,241.38 11,546,068.09
應(yīng)付利息 188,500.00
應(yīng)付股利
其他應(yīng)付款 294,651,610.80 467,144,404.31
劃分為持有待售的負(fù)債
一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債
其他流動負(fù)債
流動負(fù)債合計(jì) 355,636,952.00 706,904,627.43
非流動負(fù)債：
長期借款
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長期應(yīng)付款
長期應(yīng)付職工薪酬
專項(xiàng)應(yīng)付款
預(yù)計(jì)負(fù)債
遞延收益
遞延所得稅負(fù)債
其他非流動負(fù)債
非流動負(fù)債合計(jì)
負(fù)債合計(jì) 355,636,952.00 706,904,627.43
所有者權(quán)益：
股本 465,032,880.00 465,032,880.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 974,431,419.30 974,431,419.30
減：庫存股
其他綜合收益
專項(xiàng)儲備
盈余公積 202,898,863.61 202,898,863.61
未分配利潤 881,167,122.71 872,762,439.77
所有者權(quán)益合計(jì) 2,523,530,285.62 2,515,125,602.68
負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 2,879,167,237.62 3,222,030,230.11
法定代表人：陳平 主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人：孔瑜 會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：劉晨輝
合并利潤表
2017年1―6月
單位:元 幣種:人民幣
項(xiàng)目 附注 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營業(yè)總收入 七.26 97,418,224.85 202,126,176.45
其中：營業(yè)收入 七.26 97,418,224.85 202,126,176.45
二、營業(yè)總成本 97,628,413.97 199,959,844.87
其中：營業(yè)成本 七.26 74,921,889.36 151,416,998.40
稅金及附加 七.27 4,325,449.49 13,267,644.71
銷售費(fèi)用 七.28 744,769.07 1,011,953.22
管理費(fèi)用 七.29 34,569,534.85 27,277,273.07
財(cái)務(wù)費(fèi)用 七.30 4,115,788.98 17,190,452.07
資產(chǎn)減值損失 七.31 -21,049,017.78 -10,204,476.60
加：公允價(jià)值變動收益（損失以“－”號填列）
投資收益（損失以“－”號填列） 七.32 21,693,143.88 37,773,475.71
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益
匯兌收益（損失以“－”號填列）
其他收益
三、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） 21,482,954.76 39,939,807.29
加：營業(yè)外收入 七.33 1,020,107.44 588,290.46
其中：非流動資產(chǎn)處置利得 1,020,107.44 588,110.70
減：營業(yè)外支出 七.34 3,911,638.26 716,772.91
其中：非流動資產(chǎn)處置損失 250,000.00
四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） 18,591,423.94 39,811,324.84
減：所得稅費(fèi)用 七.35 4,068,497.67 13,057,795.17
五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 14,522,926.27 26,753,529.67
歸屬于母公司所有者的凈利潤 14,511,241.45 26,753,723.48
少數(shù)股東損益 11,684.82 -193.81
六、其他綜合收益的稅后凈額
歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額
（一）以后不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益
1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資
產(chǎn)的變動
2.權(quán)益法下在被投資單位不能重分類進(jìn)
損益的其他綜合收益中享有的份額
（二）以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益
1.權(quán)益法下在被投資單位以后將重分類
進(jìn)損益的其他綜合收益中享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動損益
3.持有至到期投資重分類為可供出售金
融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效部分
5.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額
6.其他
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額
七、綜合收益總額 14,522,926.27 26,753,529.67
歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 14,511,241.45 26,753,723.48
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 11,684.82 -193.81
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.0312 0.0575
（二）稀釋每股收益(元/股) 0.0312 0.0575
法定代表人：陳平 主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人：孔瑜 會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：劉晨輝
母公司利潤表
2017年1―6月
單位:元 幣種:人民幣
項(xiàng)目 附注 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營業(yè)收入 十五.4 9,848,065.38 10,339,069.28
減：營業(yè)成本 十五.4 1,846,290.21 2,013,020.19
稅金及附加 1,710,327.04 1,653,145.16
銷售費(fèi)用
管理費(fèi)用 13,045,383.87 10,886,106.79
財(cái)務(wù)費(fèi)用 -37,722.79 3,217,117.57
資產(chǎn)減值損失 512,402.76 -1,636,140.01
加：公允價(jià)值變動收益（損失以“－”
號填列）
投資收益（損失以“－”號填列） 十五.5 21,693,143.88 37,773,475.71
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投
資收益
其他收益
二、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） 14,464,528.17 31,979,295.29
加：營業(yè)外收入
其中：非流動資產(chǎn)處置利得
減：營業(yè)外支出 153,151.55 308,326.32
其中：非流動資產(chǎn)處置損失
三、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） 14,311,376.62 31,670,968.97
減：所得稅費(fèi)用 3,581,513.57 7,917,742.25
四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 10,729,863.05 23,753,226.72
五、其他綜合收益的稅后凈額
（一）以后不能重分類進(jìn)損益的其他綜
合收益
1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈
資產(chǎn)的變動
2.權(quán)益法下在被投資單位不能重分類
進(jìn)損益的其他綜合收益中享有的份額
（二）以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合
收益
1.權(quán)益法下在被投資單位以后將重分
類進(jìn)損益的其他綜合收益中享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動損
益
3.持有至到期投資重分類為可供出售
金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效部分
5.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額
6.其他
六、綜合收益總額 10,729,863.05 23,753,226.72
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀釋每股收益(元/股)
法定代表人：陳平 主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人：孔瑜 會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：劉晨輝
合并現(xiàn)金流量表
2017年1―6月
單位：元 幣種：人民幣
項(xiàng)目 附注 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 285,042,817.70 187,174,002.22
收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 七36（1） 294,587,299.44 287,810,765.02
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計(jì) 579,630,117.14 474,984,767.24
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 162,406,343.89 156,854,344.01
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 36,233,490.64 22,400,709.31
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 30,909,830.33 35,079,934.47
支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 七36（2） 178,757,936.64 300,613,306.35
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計(jì) 408,307,601.50 514,948,294.14
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 171,322,515.64 -39,963,526.90
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金 41,935,483.87 80,536,912.75
取得投資收益收到的現(xiàn)金 23,064,516.13 39,463,087.25
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)
收回的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 七36（3）
投資活動現(xiàn)金流入小計(jì) 65,000,000.00 120,000,000.00
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn) 1,050,539.18 598,640.86
支付的現(xiàn)金
投資支付的現(xiàn)金
支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 七36（4） 10,000,000.00
投資活動現(xiàn)金流出小計(jì) 11,050,539.18 598,640.86
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 53,949,460.82 119,401,359.14
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)
金
取得借款收到的現(xiàn)金 145,000,000.00
收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 七36（5） 1,470,000.00
籌資活動現(xiàn)金流入小計(jì) 146,470,000.00
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 305,000,000.00 505,667,263.72
分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 10,418,031.25 21,250,170.36
其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利
潤
支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 620,000.00
籌資活動現(xiàn)金流出小計(jì) 七36（6） 315,418,031.25 527,537,434.08
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -315,418,031.25 -381,067,434.08
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -90,146,054.79 -301,629,601.84
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 161,248,990.00 325,127,976.46
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 71,102,935.21 23,498,374.62
法定代表人：陳平 主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人：孔瑜 會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：劉晨輝
母公司現(xiàn)金流量表
2017年1―6月
單位:元 幣種:人民幣
項(xiàng)目 附注 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 3,464,856.41 7,467,217.28
收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 474,617,727.62 646,691,616.71
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計(jì) 478,082,584.03 654,158,833.99
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 569,279.83 131,970.83
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 9,081,404.38 6,509,271.33
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 13,673,527.06 10,495,982.45
支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 467,096,132.63 606,819,817.11
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計(jì) 490,420,343.90 623,957,041.72
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -12,337,759.87 30,201,792.27
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金 41,935,483.87 80,536,912.75
取得投資收益收到的現(xiàn)金 23,064,516.13 39,463,087.25
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資
產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流入小計(jì) 65,000,000.00 120,000,000.00
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資 3,655,808.00 378,292.00
產(chǎn)支付的現(xiàn)金
投資支付的現(xiàn)金
支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 10,000,000.00
投資活動現(xiàn)金流出小計(jì) 13,655,808.00 378,292.00
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 51,344,192.00 119,621,708.00
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 125,000,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 1,470,000.00
籌資活動現(xiàn)金流入小計(jì) 126,470,000.00
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 155,000,000.00 294,000,000.00
分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 6,275,129.12 8,509,814.04
支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 620,000.00
籌資活動現(xiàn)金流出小計(jì) 161,275,129.12 303,129,814.04
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -161,275,129.12 -176,659,814.04
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -122,268,696.99 -26,836,313.77
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 130,551,209.37 31,301,888.70
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 8,282,512.38 4,465,574.93
法定代表人：陳平 主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人：孔瑜 會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：劉晨輝
合并所有者權(quán)益變動表
2017年1―6月
單位:元 幣種:人民幣
本期
歸屬于母公司所有者權(quán)益
其他權(quán)益工
項(xiàng)目 具 減：庫 其他 專項(xiàng) 一般 少數(shù)股東權(quán) 所有者權(quán)益合計(jì)
股本 優(yōu)永其 資本公積 存股 綜合 儲備 盈余公積 風(fēng)險(xiǎn) 未分配利潤 益
先續(xù)他 收益 準(zhǔn)備
股債
一、上年期末余額 465,032,880.00 978,515,263.35 202,898,863.61 778,396,034.88 137,363.00 2,424,980,404.84
加：會計(jì)政策變更
前期差錯(cuò)更正
同一控制下企業(yè)合并
其他
二、本年期初余額 465,032,880.00 978,515,263.35 202,898,863.61 778,396,034.88 137,363.00 2,424,980,404.84
三、本期增減變動金額（減少以 12,186,061.34 11,684.82 12,197,746.16
“－”號填列）
（一）綜合收益總額 14,511,241.45 11,684.82 14,522,926.27
（二）所有者投入和減少資本
1．股東投入的普通股
2．其他權(quán)益工具持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額
4．其他
（三）利潤分配 -2,325,180.11 -2,325,180.11
1．提取盈余公積
2．提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
3．對所有者（或股東）的分配 -2,325,180.11 -2,325,180.11
4．其他
（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額 465,032,880.00 978,515,263.35 202,898,863.61 790,582,096.22 149,047.82 2,437,178,151.00
上期
歸屬于母公司所有者權(quán)益
項(xiàng)目 其他權(quán)益工 少數(shù)股東權(quán)
具 減：庫 其他 專項(xiàng) 一般 益 所有者權(quán)益合計(jì)
股本 優(yōu)永其 資本公積 存股 綜合 儲備 盈余公積 風(fēng)險(xiǎn) 未分配利潤
先續(xù)他 收益 準(zhǔn)備
股債
一、上年期末余額 465,032,880.00 978,515,263.35 199,558,627.34 775,414,693.15 176,746.98 2,418,698,210.82
加：會計(jì)政策變更
前期差錯(cuò)更正
同一控制下企業(yè)合并
其他
二、本年期初余額 465,032,880.00 978,515,263.35 199,558,627.34 775,414,693.15 176,746.98 2,418,698,210.82
三、本期增減變動金額（減少以 25,358,628.35 -193.81 25,358,434.54
“－”號填列）
（一）綜合收益總額 26,753,723.48 -193.81 26,753,529.67
（二）所有者投入和減少資本
1．股東投入的普通股
2．其他權(quán)益工具持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額
4．其他
（三）利潤分配 -1,395,095.13 -1,395,095.13
1．提取盈余公積
2．提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
3．對所有者（或股東）的分配 -1,395,095.13 -1,395,095.13
4．其他
（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額 465,032,880.00 978,515,263.35 199,558,627.34 800,773,321.50 176,553.17 2,444,056,645.36
法定代表人：陳平 主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人：孔瑜 會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：劉晨輝
母公司所有者權(quán)益變動表
2017年1―6月
單位:元 幣種:人民幣
本期
其他權(quán)益工具
項(xiàng)目 股本 優(yōu)永 資本公積 減：庫存 其他綜 專項(xiàng)儲 盈余公積 未分配利潤 所有者權(quán)益合計(jì)
先續(xù)其 股 合收益 備
股債他
一、上年期末余額 465,032,880.00 974,431,419.30 202,898,863.61 872,762,439.77 2,515,125,602.68
加：會計(jì)政策變更
前期差錯(cuò)更正
其他
二、本年期初余額 465,032,880.00 974,431,419.30 202,898,863.61 872,762,439.77 2,515,125,602.68
三、本期增減變動金額（減少以 8,404,682.94 8,404,682.94
“－”號填列）
（一）綜合收益總額 10,729,863.05 10,729,863.05
（二）所有者投入和減少資本
1．股東投入的普通股
2．其他權(quán)益工具持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額
4．其他
（三）利潤分配 -2,325,180.11 -2,325,180.11
1．提取盈余公積
2．對所有者（或股東）的分配
3．其他 -2,325,180.11 -2,325,180.11
（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額 465,032,880.00 974,431,419.30 202,898,863.61 881,167,122.71 2,523,530,285.62
上期
項(xiàng)目 其他權(quán)益工具
股本 優(yōu)永其 資本公積 減：庫存 其他綜 專項(xiàng)儲 盈余公積 未分配利潤 所有者權(quán)益合計(jì)
先續(xù)他 股 合收益 備
股債
一、上年期末余額 465,032,880.00 974,431,419.30 199,558,627.34 844,095,408.52 2,483,118,335.16
加：會計(jì)政策變更
前期差錯(cuò)更正
其他
二、本年期初余額 465,032,880.00 974,431,419.30 199,558,627.34 844,095,408.52 2,483,118,335.16
三、本期增減變動金額（減少以 22,358,131.59 22,358,131.59
“－”號填列）
（一）綜合收益總額 23,753,226.72 23,753,226.72
（二）所有者投入和減少資本
1．股東投入的普通股
2．其他權(quán)益工具持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額
4．其他
（三）利潤分配 -1,395,095.13 -1,395,095.13
1．提取盈余公積
2．對所有者（或股東）的分配
3．其他 -1,395,095.13 -1,395,095.13
（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額 465,032,880.00 974,431,419.30 199,558,627.34 866,453,540.11 2,505,476,466.75
法定代表人：陳平 主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人：孔瑜 會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：劉晨輝
三、公司基本情況
1. 公司概況
√適用□不適用
長春經(jīng)開（集團(tuán)）股份有限公司（以下簡稱“本公司”，在包含子公司時(shí)統(tǒng)稱“本集團(tuán)”）原名“長春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)開發(fā)建設(shè)（集團(tuán)）股份有限公司”，系經(jīng)長春市經(jīng)濟(jì)體制改革委員會長體改聯(lián)字[1993]129號文批準(zhǔn)，于1993年3月以定向募集方式設(shè)立的股份有限公司，設(shè)立時(shí)注冊資本為18,000萬元。1999年7月經(jīng)中國證監(jiān)會證監(jiān)發(fā)字[1999]89號文批準(zhǔn)，向社會公開發(fā)行境內(nèi)上市的人民幣普通股7,500萬股，并于1999年9月在上海證券交易所上市掛牌交易，公司注冊資本變更為25,500萬元。經(jīng)過2000年5月實(shí)施的送股利潤分配方案和2003年6月經(jīng)中國證監(jiān)會證監(jiān)發(fā)行字[2003]51號文核準(zhǔn)實(shí)施配股之后，本公司注冊資本增至35,771.76萬元。2004年6月公司名稱變更為長春經(jīng)開（集團(tuán)）股份有限公司。2011年6月2日實(shí)施每10股轉(zhuǎn)增3股的資本公積轉(zhuǎn)增股本方案，轉(zhuǎn)增后注冊資本增至46,503.29萬元。
截至2017年6月30日，本公司累計(jì)發(fā)行股本總數(shù)46,503.29萬股。
公司在長春市工商行政管理局注冊登記并取得企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，統(tǒng)一社會信用代碼為91220101124067880U。注冊地址為長春市自由大路5188號，法定代表人：陳平，經(jīng)營范圍包括：房地產(chǎn)開發(fā)；公用設(shè)施投資、開發(fā)、建設(shè)、租賃、經(jīng)營、管理；實(shí)業(yè)與科技投資。
本公司的大股東為長春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)創(chuàng)業(yè)投資控股有限公司，實(shí)際控制人為長春市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會。
2. 合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍
√適用□不適用
本公司2017年度納入合并范圍的子公司共12戶，詳見本附注九“在其他主體中的權(quán)益”。
本公司本年度合并范圍與上年度相比未發(fā)生變化。
四、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
1. 編制基礎(chǔ)
本集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營假設(shè)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照財(cái)政部發(fā)布的《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則――基本準(zhǔn)則》（財(cái)政部令第33號發(fā)布、財(cái)政部令第76號修訂）、于2006年2月15日及其后頒布和修訂的41項(xiàng)具體會計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則解釋及其他相關(guān)規(guī)定（以下合稱“企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則”），以及中國證券監(jiān)督管理委員會《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第15號――財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定》（2014年修訂）的披露規(guī)定編制。根據(jù)企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定，本集團(tuán)會計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)。除某些金融工具外，本財(cái)務(wù)報(bào)表均以歷史成本為計(jì)量基礎(chǔ)。資產(chǎn)如果發(fā)生減值，則按照相關(guān)規(guī)定計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。
2. 持續(xù)經(jīng)營
√適用□不適用
本集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營假設(shè)為基礎(chǔ)。
五、重要會計(jì)政策及會計(jì)估計(jì)
具體會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì)提示：
√適用□不適用
本公司及各子公司從事房地產(chǎn)開發(fā)、公用設(shè)施投資、租賃等業(yè)務(wù)。本公司及各子公司根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)，依據(jù)相關(guān)企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，對收入確認(rèn)等交易和事項(xiàng)制定了若干項(xiàng)具體會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì)，詳見本附注五、23“收入”等項(xiàng)描述。關(guān)于管理層所作出的重大會計(jì)判斷和估計(jì)的說明，請參閱附注五、29“重大會計(jì)判斷和估計(jì)”。
1. 遵循企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的聲明
本集團(tuán)編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本公司2017年6月
30日的財(cái)務(wù)狀況及2017年上半年的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。此外，本公司的財(cái)務(wù)報(bào)表
在所有重大方面符合中國證券監(jiān)督管理委員會2014年修訂的《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)
規(guī)則第15號－財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定》有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表及其附注的披露要求。
2. 會計(jì)期間
本集團(tuán)的會計(jì)期間分為年度和中期，會計(jì)中期指短于一個(gè)完整的會計(jì)年度的報(bào)告期間。本集團(tuán)會計(jì)年度采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 營業(yè)周期
√適用□不適用
本集團(tuán)正常營業(yè)周期是從購買用于加工的資產(chǎn)起至實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金或現(xiàn)金等價(jià)物的期間。除房地產(chǎn)行業(yè)、建筑施工行業(yè)子公司以外，本集團(tuán)以12個(gè)月作為一個(gè)營業(yè)周期，并以其作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動性劃分標(biāo)準(zhǔn)。
本公司及其他子公司主要從事房地產(chǎn)開發(fā)、建筑施工，正常營業(yè)周期超過一年且不固定，故以12個(gè)月作為正常營業(yè)周期，并以其作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動性劃分標(biāo)準(zhǔn)。
4. 記賬本位幣
人民幣為本公司及子公司經(jīng)營所處的主要經(jīng)濟(jì)環(huán)境中的貨幣，本公司及子公司以人民幣為記賬本位幣。本公司及子公司編制本財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)所采用的貨幣為人民幣。
5. 同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計(jì)處理方法
√適用□不適用
企業(yè)合并，是指將兩個(gè)或兩個(gè)以上單獨(dú)的企業(yè)合并形成一個(gè)報(bào)告主體的交易或事項(xiàng)。企業(yè)合并分為同一控制下企業(yè)合并和非同一控制下企業(yè)合并。
（1）同一控制下企業(yè)合并
參與合并的企業(yè)在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時(shí)性的，為同一控制下的企業(yè)合并。同一控制下的企業(yè)合并，在合并日取得對其他參與合并企業(yè)控制權(quán)的一方為合并方，參與合并的其他企業(yè)為被合并方。合并日，是指合并方實(shí)際取得對被合并方控制權(quán)的日期。
合并方取得的資產(chǎn)和負(fù)債均按合并日在被合并方的賬面價(jià)值計(jì)量。合并方取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值與支付的合并對價(jià)賬面價(jià)值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資本公積（股本溢價(jià)）；資本公積（股本溢價(jià)）不足以沖減的，調(diào)整留存收益。
合并方為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的各項(xiàng)直接費(fèi)用，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
（2）非同一控制下企業(yè)合并
參與合并的企業(yè)在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業(yè)合并。非同一控制下的企業(yè)合并，在購買日取得對其他參與合并企業(yè)控制權(quán)的一方為購買方，參與合并的其他企業(yè)為被購買方。購買日，是指為購買方實(shí)際取得對被購買方控制權(quán)的日期。
對于非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本包含購買日購買方為取得對被購買方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值，為企業(yè)合并發(fā)生的審計(jì)、法律服務(wù)、評估咨詢等中介費(fèi)用以及其他管理費(fèi)用于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。購買方作為合并對價(jià)發(fā)行的權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的交易費(fèi)用，計(jì)入權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的初始確認(rèn)金額。所涉及的或有對價(jià)按其在購買日的公允價(jià)值計(jì)入合并成本，購買日后12個(gè)月內(nèi)出現(xiàn)對購買日已存在情況的新的或進(jìn)一步證據(jù)而需要調(diào)整或有對價(jià)的，相應(yīng)調(diào)整合并商譽(yù)。購買方發(fā)生的合并成本及在合并中取得的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)按購買日的公允價(jià)值計(jì)量。合并成本大于合并中取得的被購買方于購買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)。合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，首先對取得的被購買方各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價(jià)值以及合并成本的計(jì)量進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，其差額計(jì)入當(dāng)期損益。
購買方取得被購買方的可抵扣暫時(shí)性差異，在購買日因不符合遞延所得稅資產(chǎn)確認(rèn)條件而未予確認(rèn)的，在購買日后12個(gè)月內(nèi)，如取得新的或進(jìn)一步的信息表明購買日的相關(guān)情況已經(jīng)存在，預(yù)期被購買方在購買日可抵扣暫時(shí)性差異帶來的經(jīng)濟(jì)利益能夠?qū)崿F(xiàn)的，則確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)，同時(shí)減少商譽(yù)，商譽(yù)不足沖減的，差額部分確認(rèn)為當(dāng)期損益；除上述情況以外，確認(rèn)與企業(yè)合并相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)的，計(jì)入當(dāng)期損益。
通過多次交易分步實(shí)現(xiàn)的非同一控制下企業(yè)合并，根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則解釋第5號的通知》（財(cái)會〔2012〕19號）和《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第33號――合并財(cái)務(wù)報(bào)表》第五十一條關(guān)于“一攬子交易”的判斷標(biāo)準(zhǔn)（參見本附注五、6（2）），判斷該多次交易是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，參考本部分前面各段描述及本附注五、13“長期股權(quán)投資”進(jìn)行會計(jì)處理；不屬于“一攬子交易”的，區(qū)分個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表和合并財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行相關(guān)會計(jì)處理：在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中，以購買日之前所持被購買方的股權(quán)投資的賬面價(jià)值與購買日新增投資成本之和，作為該項(xiàng)投資的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權(quán)涉及其他綜合收益的，在處置該項(xiàng)投資時(shí)將與其相關(guān)的其他綜合收益采用與被購買方直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會計(jì)處理（即，除了按照權(quán)益法核算的在被購買方重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)導(dǎo)致的變動中的相應(yīng)份額以外，其余轉(zhuǎn)入當(dāng)期投資收益）。
在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權(quán)，按照該股權(quán)在購買日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量，公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額計(jì)入當(dāng)期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權(quán)涉及其他綜合收益的，與其相關(guān)的其他綜合收益應(yīng)當(dāng)采用與被購買方直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會計(jì)處理（即，除了按照權(quán)益法核算的在被購買方重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)導(dǎo)致的變動中的相應(yīng)份額以外，其余轉(zhuǎn)為購買日所屬當(dāng)期投資收益）。
6. 合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法
√適用□不適用
（1）合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的確定原則
合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)予以確定。控制是指本公司擁有對被投資方的權(quán)力，通過參與被投資方的相關(guān)活動而享有可變回報(bào)，并且有能力運(yùn)用對被投資方的權(quán)力影響該回報(bào)金額。合并范圍包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主體。
一旦相關(guān)事實(shí)和情況的變化導(dǎo)致上述控制定義涉及的相關(guān)要素發(fā)生了變化，本公司將進(jìn)行重新評估。
（2）合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制的方法
從取得子公司的凈資產(chǎn)和生產(chǎn)經(jīng)營決策的實(shí)際控制權(quán)之日起，本公司開始將其納入合并范圍；從喪失實(shí)際控制權(quán)之日起停止納入合并范圍。對于處置的子公司，處置日前的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量已經(jīng)適當(dāng)?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧櫛砗秃喜F(xiàn)金流量表中；當(dāng)期處置的子公司，不調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)。非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，其購買日后的經(jīng)營成果及現(xiàn)金流量已經(jīng)適當(dāng)?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧櫛砗秃喜F(xiàn)金流量表中，且不調(diào)整合并財(cái)務(wù)報(bào)表的期初數(shù)和對比數(shù)。同一控制下企業(yè)合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并當(dāng)期期初至合并日的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量已經(jīng)適當(dāng)?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧櫛砗秃喜F(xiàn)金流量表中，并且同時(shí)調(diào)整合并財(cái)務(wù)報(bào)表的對比數(shù)。
在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，子公司與本公司采用的會計(jì)政策或會計(jì)期間不一致的，按照本公司的會計(jì)政策和會計(jì)期間對子公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行必要的調(diào)整。對于非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以購買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為基礎(chǔ)對其財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整。
集團(tuán)內(nèi)所有重大往來余額、交易及未實(shí)現(xiàn)利潤在合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制時(shí)予以抵銷。
子公司的股東權(quán)益及當(dāng)期凈損益中不屬于本公司所擁有的部分分別作為少數(shù)股東權(quán)益及少數(shù)股東損益在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中股東權(quán)益及凈利潤項(xiàng)下單獨(dú)列示。子公司當(dāng)期凈損益中屬于少數(shù)股東權(quán)益的份額，在合并利潤表中凈利潤項(xiàng)目下以“少數(shù)股東損益”項(xiàng)目列示。少數(shù)股東分擔(dān)的子公司的虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初股東權(quán)益中所享有的份額，仍沖減少數(shù)股東權(quán)益。
當(dāng)因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權(quán)時(shí)，對于剩余股權(quán)，按照其在喪失控制權(quán)日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量。處置股權(quán)取得的對價(jià)與剩余股權(quán)公允價(jià)值之和，減去按原持股比例計(jì)算應(yīng)享有原有子公司自購買日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計(jì)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時(shí)采用與被購買方直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會計(jì)處理（即，除了在該原有子公司重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)導(dǎo)致的變動以外，其余一并轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資收益）。其后，對該部分剩余股權(quán)按照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第2號――長期股權(quán)投資》或《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第22號――金融工具確認(rèn)和計(jì)量》等相關(guān)規(guī)定進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，詳見本附注五、13“長期股權(quán)投資”或本附注五、9“金融工具”。
本公司通過多次交易分步處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的，需區(qū)分處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項(xiàng)交易是否屬于一攬子交易。處置對子公司股權(quán)投資的各項(xiàng)交易的條款、條件以及經(jīng)濟(jì)影響符合以下一種或多種情況，通常表明應(yīng)將多次交易事項(xiàng)作為一攬子交易進(jìn)行會計(jì)處理：①這些交易是同時(shí)或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；②這些交易整體才能達(dá)成一項(xiàng)完整的商業(yè)結(jié)果；③一項(xiàng)交易的發(fā)生取決于其他至少一項(xiàng)交易的發(fā)生；④一項(xiàng)交易單獨(dú)看是不經(jīng)濟(jì)的，但是和其他交易一并考慮時(shí)是經(jīng)濟(jì)的。不屬于一攬子交易的，對其中的每一項(xiàng)交易視情況分別按照“不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對子公司的長期股權(quán)投資”（詳見本附注五、13（2）④）和“因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權(quán)”（詳見前段）適用的原則進(jìn)行會計(jì)處理。處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項(xiàng)交易屬于一攬子交易的，將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)處置子公司并喪失控制權(quán)的交易進(jìn)行會計(jì)處理；但是，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價(jià)款與處置投資對應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時(shí)一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的損益。
7. 合營安排分類及共同經(jīng)營會計(jì)處理方法
√適用□不適用
合營安排，是指一項(xiàng)由兩個(gè)或兩個(gè)以上的參與方共同控制的安排。本公司根據(jù)在合營安排中享有的權(quán)利和承擔(dān)的義務(wù)，將合營安排分為共同經(jīng)營和合營企業(yè)。共同經(jīng)營，是指本公司享有該安排相關(guān)資產(chǎn)且承擔(dān)該安排相關(guān)負(fù)債的合營安排。合營企業(yè)，是指本公司僅對該安排的凈資產(chǎn)享有權(quán)利的合營安排。
本公司對合營企業(yè)的投資采用權(quán)益法核算，按照本附注五、13（2）②“權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資”中所述的會計(jì)政策處理。
本公司作為合營方對共同經(jīng)營，確認(rèn)本公司單獨(dú)持有的資產(chǎn)、單獨(dú)所承擔(dān)的負(fù)債，以及按本公司份額確認(rèn)共同持有的資產(chǎn)和共同承擔(dān)的負(fù)債；確認(rèn)出售本公司享有的共同經(jīng)營產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入；按本公司份額確認(rèn)共同經(jīng)營因出售所產(chǎn)生的收入；確認(rèn)本公司單獨(dú)所發(fā)生的費(fèi)用，以及按本公司份額確認(rèn)共同經(jīng)營發(fā)生的費(fèi)用。
當(dāng)本公司作為合營方向共同經(jīng)營投出或出售資產(chǎn)（該資產(chǎn)不構(gòu)成業(yè)務(wù)，下同）、或者自共同經(jīng)營購買資產(chǎn)時(shí)，在該等資產(chǎn)出售給第三方之前，本公司僅確認(rèn)因該交易產(chǎn)生的損益中歸屬于共同經(jīng)營其他參與方的部分。該等資產(chǎn)發(fā)生符合《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第8號――資產(chǎn)減值》等規(guī)定的資產(chǎn)減值損失的，對于由本公司向共同經(jīng)營投出或出售資產(chǎn)的情況，本公司全額確認(rèn)該損失；對于本公司自共同經(jīng)營購買資產(chǎn)的情況，本公司按承擔(dān)的份額確認(rèn)該損失。
8. 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)
現(xiàn)金等價(jià)物是指企業(yè)持有的期限短（一般指從購買日起三個(gè)月內(nèi)到期）、流動性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。
9. 金融工具
√適用□不適用
在本公司成為金融工具合同的一方時(shí)確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在初始確認(rèn)時(shí)以公允價(jià)值計(jì)量。對于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，相關(guān)的交易費(fèi)用直接計(jì)入損益，對于其他類別的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。
（1）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值確定方法
公允價(jià)值，是指市場參與者在計(jì)量日發(fā)生的有序交易中，出售一項(xiàng)資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移一項(xiàng)負(fù)債所需支付的價(jià)格。金融工具存在活躍市場的，本集團(tuán)采用活躍市場中的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值。活躍市場中的報(bào)價(jià)是指易于定期從交易所、經(jīng)紀(jì)商、行業(yè)協(xié)會、定價(jià)服務(wù)機(jī)構(gòu)等獲得的價(jià)格，且代表了在公平交易中實(shí)際發(fā)生的市場交易的價(jià)格。金融工具不存在活躍市場的，本集團(tuán)采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。估值技術(shù)包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進(jìn)行的市場交易中使用的價(jià)格、參照實(shí)質(zhì)上相同的其他金融工具當(dāng)前的公允價(jià)值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價(jià)模型等。
（2）金融資產(chǎn)的分類、確認(rèn)和計(jì)量
以常規(guī)方式買賣金融資產(chǎn)，按交易日進(jìn)行會計(jì)確認(rèn)和終止確認(rèn)。金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)以及可供出售金融資產(chǎn)。
①以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
包括交易性金融資產(chǎn)和指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。
交易性金融資產(chǎn)是指滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)：A.取得該金融資產(chǎn)的目的，主要是為了近期內(nèi)出售；B.屬于進(jìn)行集中管理的可辨認(rèn)金融工具組合的一部分，且有客觀證據(jù)表明本公司近期采用短期獲利方式對該組合進(jìn)行管理；C.屬于衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬于財(cái)務(wù)擔(dān)保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生工具除外。
符合下述條件之一的金融資產(chǎn)，在初始確認(rèn)時(shí)可指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)：A.該指定可以消除或明顯減少由于該金融資產(chǎn)的計(jì)量基礎(chǔ)不同所導(dǎo)致的相關(guān)利得或損失在確認(rèn)或計(jì)量方面不一致的情況；B.本集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理或投資策略的正式書面文件已載明，對該金融資產(chǎn)所在的金融資產(chǎn)組合或金融資產(chǎn)和金融負(fù)債組合以公允價(jià)值為基礎(chǔ)進(jìn)行管理、評價(jià)并向關(guān)鍵管理人員報(bào)告。
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，公允價(jià)值變動形成的利得或損失以及與該等金融資產(chǎn)相關(guān)的股利和利息收入計(jì)入當(dāng)期損益。
②持有至到期投資
是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本集團(tuán)有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)。
持有至到期投資采用實(shí)際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，在終止確認(rèn)、發(fā)生減值或攤銷時(shí)產(chǎn)生的利得或損失，計(jì)入當(dāng)期損益。
實(shí)際利率法是指按照金融資產(chǎn)或金融負(fù)債（含一組金融資產(chǎn)或金融負(fù)債）的實(shí)際利率計(jì)算其攤余成本及各期利息收入或支出的方法。實(shí)際利率是指將金融資產(chǎn)或金融負(fù)債在預(yù)期存續(xù)期間或適用的更短期間內(nèi)的未來現(xiàn)金流量，折現(xiàn)為該金融資產(chǎn)或金融負(fù)債當(dāng)前賬面價(jià)值所使用的利率。
在計(jì)算實(shí)際利率時(shí)，本公司將在考慮金融資產(chǎn)或金融負(fù)債所有合同條款的基礎(chǔ)上預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量（不考慮未來的信用損失），同時(shí)還將考慮金融資產(chǎn)或金融負(fù)債合同各方之間支付或收取的、屬于實(shí)際利率組成部分的各項(xiàng)收費(fèi)、交易費(fèi)用及折價(jià)或溢價(jià)等。
③貸款和應(yīng)收款項(xiàng)
是指在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。本集團(tuán)劃分為貸款和應(yīng)收款的金融資產(chǎn)包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收利息、應(yīng)收股利及其他應(yīng)收款等。
貸款和應(yīng)收款項(xiàng)采用實(shí)際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，在終止確認(rèn)、發(fā)生減值或攤銷時(shí)產(chǎn)生的利得或損失，計(jì)入當(dāng)期損益。
④可供出售金融資產(chǎn)
包括初始確認(rèn)時(shí)即被指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，以及除了以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)、持有至到期投資以外的金融資產(chǎn)。
可供出售債務(wù)工具投資的期末成本按照其攤余成本法確定，即初始確認(rèn)金額扣除已償還的本金，加上或減去采用實(shí)際利率法將該初始確認(rèn)金額與到期日金額之間的差額進(jìn)行攤銷形成的累計(jì)攤銷額，并扣除已發(fā)生的減值損失后的金額。可供出售權(quán)益工具投資的期末成本為其初始取得成本。
可供出售金融資產(chǎn)采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，公允價(jià)值變動形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產(chǎn)與攤余成本相關(guān)的匯兌差額計(jì)入當(dāng)期損益外，確認(rèn)為其他綜合收益，在該金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時(shí)轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。但是，在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。
可供出售金融資產(chǎn)持有期間取得的利息及被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利，計(jì)入投資收益。
（3）金融資產(chǎn)減值
除了以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)外，本集團(tuán)在每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日對其他金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，有客觀證據(jù)表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備。
本集團(tuán)對單項(xiàng)金額重大的金融資產(chǎn)單獨(dú)進(jìn)行減值測試；對單項(xiàng)金額不重大的金融資產(chǎn)，單獨(dú)進(jìn)行減值測試或包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測試。單獨(dú)測試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)（包括單項(xiàng)金額重大和不重大的金融資產(chǎn)），包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中再進(jìn)行減值測試。已單項(xiàng)確認(rèn)減值損失的金融資產(chǎn)，不包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測試。
①持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)減值
以成本或攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)將其賬面價(jià)值減記至預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值，減記金額確認(rèn)為減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益。金融資產(chǎn)在確認(rèn)減值損失后，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價(jià)值已恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)回減值損失后的賬面價(jià)值不超過假定不計(jì)提減值準(zhǔn)備情況下該金融資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的攤余成本。
②可供出售金融資產(chǎn)減值
當(dāng)綜合相關(guān)因素判斷可供出售權(quán)益工具投資公允價(jià)值下跌是嚴(yán)重或非暫時(shí)性下跌時(shí)，表明該可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生減值。
可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，將原計(jì)入其他綜合收益的因公允價(jià)值下降形成的累計(jì)損失予以轉(zhuǎn)出并計(jì)入當(dāng)期損益，該轉(zhuǎn)出的累計(jì)損失為該資產(chǎn)初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當(dāng)前公允價(jià)值和原已計(jì)入損益的減值損失后的余額。
在確認(rèn)減值損失后，期后如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價(jià)值已恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，可供出售權(quán)益工具投資的減值損失轉(zhuǎn)回確認(rèn)為其他綜合收益，可供出售債務(wù)工具的減值損失轉(zhuǎn)回計(jì)入當(dāng)期損益。
在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，或與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)的減值損失，不予轉(zhuǎn)回。
（4）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)，予以終止確認(rèn)：①收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止；②該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方；③該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然企業(yè)既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，但是放棄了對該金融資產(chǎn)控制。
若企業(yè)既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，且未放棄對該金融資產(chǎn)的控制的，則按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。
繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度，是指該金融資產(chǎn)價(jià)值變動使企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)水平。
金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值及因轉(zhuǎn)移而收到的對價(jià)與原計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動累計(jì)額之和的差額計(jì)入當(dāng)期損益。
金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值在終止確認(rèn)及未終止確認(rèn)部分之間按其相對的公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)偅⒁蜣D(zhuǎn)移而收到的對價(jià)與應(yīng)分?jǐn)傊两K止確認(rèn)部分的原計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動累計(jì)額之和與分?jǐn)偟那笆鲑~面金額之差額計(jì)入當(dāng)期損益。
本集團(tuán)對采用附追索權(quán)方式出售的金融資產(chǎn)，或?qū)⒊钟械慕鹑谫Y產(chǎn)背書轉(zhuǎn)讓，需確定該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬是否已經(jīng)轉(zhuǎn)移。已將該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，則繼續(xù)判斷企業(yè)是否對該資產(chǎn)保留了控制，并根據(jù)前面各段所述的原則進(jìn)行會計(jì)處理。
（5）金融負(fù)債的分類和計(jì)量
金融負(fù)債在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債和其他金融負(fù)債。初始確認(rèn)金融負(fù)債，以公允價(jià)值計(jì)量。對于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，相關(guān)的交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益，對于其他金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。
①以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
分類為交易性金融負(fù)債和在初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的條件與分類為交易性金融資產(chǎn)和在初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)的條件一致。
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，公允價(jià)值的變動形成的利得或損失以及與該等金融負(fù)債相關(guān)的股利和利息支出計(jì)入當(dāng)期損益。
②其他金融負(fù)債
與在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融負(fù)債，按照成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。其他金融負(fù)債采用實(shí)際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，終止確認(rèn)或攤銷產(chǎn)生的利得或損失計(jì)入當(dāng)期損益。
③財(cái)務(wù)擔(dān)保合同及貸款承諾
不屬于指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同，或沒有指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入損益并將以低于市場利率貸款的貸款承諾，以公允價(jià)值進(jìn)行初始確認(rèn)，在初始確認(rèn)后按照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第13號―或有事項(xiàng)》確定的金額和初始確認(rèn)金額扣除按照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第14號―收入》的原則確定的累計(jì)攤銷額后的余額之中的較高者進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。
（6）金融負(fù)債的終止確認(rèn)
金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，才能終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分。本公司（債務(wù)人）與債權(quán)人之間簽訂協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換現(xiàn)存金融負(fù)債，且新金融負(fù)債與現(xiàn)存金融負(fù)債的合同條款實(shí)質(zhì)上不同的，終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債，并同時(shí)確認(rèn)新金融負(fù)債。
金融負(fù)債全部或部分終止確認(rèn)的，將終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值與支付的對價(jià)（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債）之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相關(guān)合同簽署日以公允價(jià)值進(jìn)行初始計(jì)量，并以公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。衍生工具的公允價(jià)值變動計(jì)入當(dāng)期損益。
對包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，嵌入衍生工具與該主合同在經(jīng)濟(jì)特征及風(fēng)險(xiǎn)方面不存在緊密關(guān)系，且與嵌入衍生工具條件相同，單獨(dú)存在的工具符合衍生工具定義的，嵌入衍生工具從混合工具中分拆，作為單獨(dú)的衍生金融工具處理。如果無法在取得時(shí)或后續(xù)的資產(chǎn)負(fù)債表日對嵌入衍生工具進(jìn)行單獨(dú)計(jì)量，則將混合工具整體指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。
（8）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷
當(dāng)本公司具有抵銷已確認(rèn)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的法定權(quán)利，且目前可執(zhí)行該種法定權(quán)利，同時(shí)本公司計(jì)劃以凈額結(jié)算或同時(shí)變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負(fù)債時(shí)，金融資產(chǎn)和金融負(fù)債以相互抵銷后的金額在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示。除此以外，金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)分別列示，不予相互抵銷。
（9）權(quán)益工具
權(quán)益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負(fù)債后的資產(chǎn)中的剩余權(quán)益的合同。本公司發(fā)行（含再融資）、回購、出售或注銷權(quán)益工具作為權(quán)益的變動處理。本公司不確認(rèn)權(quán)益工具的公允價(jià)值變動。與權(quán)益性交易相關(guān)的交易費(fèi)用從權(quán)益中扣減。
本公司對權(quán)益工具持有方的各種分配（不包括股票股利），減少股東權(quán)益。本公司不確認(rèn)權(quán)益工具的公允價(jià)值變動額。
10. 應(yīng)收款項(xiàng)
(1).單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
√適用□不適用
單項(xiàng)金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn) 本集團(tuán)將金額為人民幣500萬元以上的應(yīng)
收款項(xiàng)確認(rèn)為單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)。
本集團(tuán)對單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)單獨(dú)進(jìn)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法 行減值測試，單獨(dú)測試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)，
包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合
中進(jìn)行減值測試。單項(xiàng)測試已確認(rèn)減值損失的
應(yīng)收款項(xiàng)，不再包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征
的應(yīng)收款項(xiàng)組合中進(jìn)行減值測試。
(2).按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)：
√適用□不適用
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法（賬齡分析法、余額百分比法、其他方法）
項(xiàng) 目 計(jì)提方法
[組合1]賬齡組合 賬齡分析法
單獨(dú)進(jìn)行減值測試，有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了
減值的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其
[組合2]關(guān)聯(lián)方組合 賬面價(jià)值的差額確認(rèn)減值損失，個(gè)別認(rèn)定計(jì)提
壞賬準(zhǔn)備；經(jīng)減值測試后不存在減值的，不計(jì)
提壞賬準(zhǔn)備
本集團(tuán)對單項(xiàng)金額不重大以及金額重大但單項(xiàng)測試未發(fā)生減值的應(yīng)收款項(xiàng)，按信用風(fēng)險(xiǎn)特征的相似性和相關(guān)性對金融資產(chǎn)進(jìn)行分組。這些信用風(fēng)險(xiǎn)通常反映債務(wù)人按照該等資產(chǎn)的合同條款償還所有到期金額的能力，并且與被檢查資產(chǎn)的未來現(xiàn)金流量測算相關(guān)。
不同組合的確定依據(jù)：
項(xiàng)目 確定組合的依據(jù)
[組合1]賬齡組合 已單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)和合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合外，公司將
按賬齡段劃分的具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的應(yīng)收款項(xiàng)確定為組合
[組合2]關(guān)聯(lián)方組合 納入股份公司合并報(bào)表范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方之間的應(yīng)收款項(xiàng)及類似風(fēng)險(xiǎn)特
征的應(yīng)收款項(xiàng)
組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的
√適用□不適用
賬齡 應(yīng)收賬款計(jì)提比例(%) 其他應(yīng)收款計(jì)提比例(%)
1年以內(nèi)（含1年） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 15 15
3－4年 20 20
4－5年 25 25
5年以上 30 30
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的
□適用√不適用
(3).單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)：
√適用□不適用
本集團(tuán)對于單項(xiàng)金額雖不重大但具備以下特
征的應(yīng)收款項(xiàng)，單獨(dú)進(jìn)行減值測試，有客觀證據(jù)
表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值
單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的理由 低于其賬面價(jià)值的差額，確認(rèn)減值損失，計(jì)提壞
賬準(zhǔn)備：與對方存在爭議或涉及訴訟、仲裁的應(yīng)
收款項(xiàng)；已有明顯跡象表明債務(wù)人很可能無法履
行還款義務(wù)的應(yīng)收款項(xiàng)。
壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法 單獨(dú)進(jìn)行減值測試
壞賬準(zhǔn)備的轉(zhuǎn)回
如有客觀證據(jù)表明該應(yīng)收款項(xiàng)價(jià)值已恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計(jì)入當(dāng)期損益。但是，該轉(zhuǎn)回后的賬面價(jià)值不超過假定不計(jì)提減值準(zhǔn)備情況下該應(yīng)收款項(xiàng)在轉(zhuǎn)回日的攤余成本。
11. 存貨
√適用□不適用
（1）存貨的分類
本集團(tuán)存貨是指在生產(chǎn)經(jīng)營過程中持有以備銷售，或者仍然處在生產(chǎn)過程，或者在生產(chǎn)或提供勞務(wù)過程中將消耗的材料或物資等，包括原材料、低值易耗品、開發(fā)產(chǎn)品、開發(fā)成本、工程施工等。
房地產(chǎn)開發(fā)公司的開發(fā)成本包括土地出讓金、基礎(chǔ)配套設(shè)施支出、建筑安裝工程支出、開發(fā)項(xiàng)目完工之前所發(fā)生符合資本化條件的借款費(fèi)用及開發(fā)過程中的其他相關(guān)費(fèi)用。
工程施工公司按實(shí)際成本計(jì)量，包括從合同簽訂開始至合同完成止所發(fā)生的、與執(zhí)行合同有關(guān)的直接費(fèi)用和間接費(fèi)用。為訂立合同而發(fā)生的差旅費(fèi)、投標(biāo)費(fèi)等，能夠單獨(dú)區(qū)分和可靠計(jì)量且合同很可能訂立的，在取得合同時(shí)計(jì)入合同成本；未滿足上述條件的，則計(jì)入當(dāng)期損益。
（2）存貨取得的計(jì)價(jià)方法
存貨按照成本進(jìn)行初始計(jì)量。存貨成本包括采購成本、加工成本和其他成本。應(yīng)計(jì)入存貨成本的借款費(fèi)用，按照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第17 號――借款費(fèi)用》處理。投資者投入存貨的成本，應(yīng)當(dāng)按照投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值確定，但合同或協(xié)議約定價(jià)值不公允的除外。
（3）房產(chǎn)開發(fā)公司相關(guān)項(xiàng)目核算方法
維修基金的核算方法：本公司根據(jù)2010年10月29日長春市人民政府令[2010]16號《長春
市物業(yè)專項(xiàng)維修資金管理辦法》和《關(guān)于長春市物業(yè)專項(xiàng)維修資金交存標(biāo)準(zhǔn)的通知》，新建商品房屋首期物業(yè)專項(xiàng)維修資金交存的具體情況為：多層住宅（含單體別墅）按95元/平方米，小高層、高層（7層以上含7層）商品房屋按125元/平方米向業(yè)主收取物業(yè)專項(xiàng)維修基金。
質(zhì)量保證金核算方法：在支付建安工程結(jié)算款時(shí)，按合同確定的質(zhì)量保證金5%比例進(jìn)行扣款
并在“應(yīng)付賬款”科目下分單位核算。質(zhì)量保證期滿，未發(fā)生工程質(zhì)量問題，則根據(jù)公司工程開發(fā)部門的通知退還質(zhì)量保證金。
房屋開發(fā)公司對公共配套設(shè)施費(fèi)用的核算方法：公共配套設(shè)施為公共配套項(xiàng)目（如幼兒園等），以及由政府部門收取的公共配套設(shè)施費(fèi)，本公司將其發(fā)生的相關(guān)支出列入開發(fā)成本，按成本核算對象和成本項(xiàng)目進(jìn)行分?jǐn)偤兔骷?xì)核算。
（4）存貨發(fā)出的計(jì)價(jià)方法
取得存貨時(shí)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)，原材料和庫存商品的領(lǐng)用和發(fā)出均采用移動加權(quán)平均法核算，開發(fā)產(chǎn)品發(fā)出時(shí)，采用個(gè)別計(jì)價(jià)法確定其實(shí)際成本。
（5）存貨可變現(xiàn)凈值的確認(rèn)和跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提方法
可變現(xiàn)凈值是指在日常活動中，存貨的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額。在確定存貨的可變現(xiàn)凈值時(shí)，以取得的確鑿證據(jù)為基礎(chǔ)，同時(shí)考慮持有存貨的目的以及資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的影響。
在資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量。當(dāng)其可變現(xiàn)凈值低于成本時(shí)，提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。存貨跌價(jià)準(zhǔn)備通常按單個(gè)存貨項(xiàng)目的成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額提取。對于數(shù)量繁多、單價(jià)較低的存貨，按存貨類別計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備；對在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品系列相關(guān)、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項(xiàng)目分開計(jì)量的存貨，可合并計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備后，如果以前減記存貨價(jià)值的影響因素已經(jīng)消失，導(dǎo)致存貨的可變現(xiàn)凈值高于其賬面價(jià)值的，在原已計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備金額內(nèi)予以轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回的金額計(jì)入當(dāng)期損益。
（6）本集團(tuán)的存貨盤存制度為永續(xù)盤存制。
（7）低值易耗品和包裝物的攤銷方法。
領(lǐng)用時(shí)采用一次攤銷法攤銷。
12. 劃分為持有待售資產(chǎn)
√適用□不適用
若某項(xiàng)非流動資產(chǎn)在其當(dāng)前狀況下僅根據(jù)出售此類資產(chǎn)的慣常條款即可立即出售，本公司已就處置該項(xiàng)非流動資產(chǎn)作出決議，已經(jīng)與受讓方簽訂了不可撤銷的轉(zhuǎn)讓協(xié)議，且該項(xiàng)轉(zhuǎn)讓將在一年內(nèi)完成，則該非流動資產(chǎn)作為持有待售非流動資產(chǎn)核算，自劃分為持有待售之日起不計(jì)提折舊或進(jìn)行攤銷，按照賬面價(jià)值與公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額孰低計(jì)量。持有待售的非流動資產(chǎn)包括單項(xiàng)資產(chǎn)和處置組。如果處置組是一個(gè)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第8號――資產(chǎn)減值》所定義的資產(chǎn)組，并且按照該準(zhǔn)則的規(guī)定將企業(yè)合并中取得的商譽(yù)分?jǐn)傊猎撡Y產(chǎn)組，或者該處置組是資產(chǎn)組中的一項(xiàng)經(jīng)營，則該處置組包括企業(yè)合并中所形成的商譽(yù)。
被劃分為持有待售的單項(xiàng)非流動資產(chǎn)和處置組中的資產(chǎn)，在資產(chǎn)負(fù)債表的流動資產(chǎn)部分單獨(dú)列報(bào)；被劃分為持有待售的處置組中的與轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)相關(guān)的負(fù)債，在資產(chǎn)負(fù)債表的流動負(fù)債部分單獨(dú)列報(bào)。
某項(xiàng)資產(chǎn)或處置組被劃歸為持有待售，但后來不再滿足持有待售的非流動資產(chǎn)的確認(rèn)條件，本公司停止將其劃歸為持有待售，并按照下列兩項(xiàng)金額中較低者進(jìn)行計(jì)量：（1）該資產(chǎn)或處置組被劃歸為持有待售之前的賬面價(jià)值，按照其假定在沒有被劃歸為持有待售的情況下原應(yīng)確認(rèn)的折舊、攤銷或減值進(jìn)行調(diào)整后的金額；（2）決定不再出售之日的可收回金額。
13. 長期股權(quán)投資
√適用□不適用
本部分所指的長期股權(quán)投資是指本公司對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的長期股權(quán)投資。本公司對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的長期股權(quán)投資，作為可供出售金融資產(chǎn)或以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)核算，其會計(jì)政策詳見附注五、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相關(guān)約定對某項(xiàng)安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動必須經(jīng)過分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策。重大影響，是指本公司對被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。
（1）投資成本的確定
對于同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，在合并日按照被合并方股東權(quán)益或所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。長期股權(quán)投資初始投資成本與支付的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)以及所承擔(dān)債務(wù)賬面價(jià)值之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。以發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對價(jià)的，在合并日按照被合并方股東權(quán)益或所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本，按照發(fā)行股份的面值總額作為股本，長期股權(quán)投資初始投資成本與所發(fā)行股份面值總額之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。通過多次交易分步取得同一控制下被合并方的股權(quán)，最終形成同一控制下企業(yè)合并的，應(yīng)分別是否屬于“一攬子交易”進(jìn)行處理：屬于“一攬子交易”的，將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)取得控制權(quán)的交易進(jìn)行會計(jì)處理。不屬于“一攬子交易”的，在合并日按照應(yīng)享有被合并方股東權(quán)益或所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本，長期股權(quán)投資初始投資成本與達(dá)到合并前的長期股權(quán)投資賬面價(jià)值加上合并日進(jìn)一步取得股份新支付對價(jià)的賬面價(jià)值之和的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。合并日之前持有的股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算或?yàn)榭晒┏鍪劢鹑谫Y產(chǎn)而確認(rèn)的其他綜合收益，暫不進(jìn)行會計(jì)處理。
對于非同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，在購買日按照合并成本作為長期股權(quán)投資的初始投資成本，合并成本包括購買方付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債、發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值之和。通過多次交易分步取得被購買方的股權(quán)，最終形成非同一控制下的企業(yè)合并的，應(yīng)分別是否屬于“一攬子交易”進(jìn)行處理：屬于“一攬子交易”的，將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)取得控制權(quán)的交易進(jìn)行會計(jì)處理。不屬于“一攬子交易”的，按照原持有被購買方的股權(quán)投資賬面價(jià)值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的長期股權(quán)投資的初始投資成本。原持有的股權(quán)采用權(quán)益法核算的，相關(guān)其他綜合收益暫不進(jìn)行會計(jì)處理。原持有股權(quán)投資為可供出售金融資產(chǎn)的，其公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的差額，以及原計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)公允價(jià)值變動轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
合并方或購買方為企業(yè)合并發(fā)生的審計(jì)、法律服務(wù)、評估咨詢等中介費(fèi)用以及其他相關(guān)管理費(fèi)用，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
除企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資外的其他股權(quán)投資，按成本進(jìn)行初始計(jì)量，該成本視長期股權(quán)投資取得方式的不同，分別按照本公司實(shí)際支付的現(xiàn)金購買價(jià)款、本公司發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值、投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值、非貨幣性資產(chǎn)交換交易中換出資產(chǎn)的公允價(jià)值或原賬面價(jià)值、該項(xiàng)長期股權(quán)投資自身的公允價(jià)值等方式確定。與取得長期股權(quán)投資直接相關(guān)的費(fèi)用、稅金及其他必要支出也計(jì)入投資成本。對于因追加投資能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施重大影響或?qū)嵤┕餐刂频粯?gòu)成控制的，長期股權(quán)投資成本為按照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第22號――金融工具確認(rèn)和計(jì)量》確定的原持有股權(quán)投資的公允價(jià)值加上新增投資成本之和。
（2）后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法
對被投資單位具有共同控制（構(gòu)成共同經(jīng)營者除外）或重大影響的長期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。此外，公司財(cái)務(wù)報(bào)表采用成本法核算能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施控制的長期股權(quán)投資。
①成本法核算的長期股權(quán)投資
采用成本法核算時(shí)，長期股權(quán)投資按初始投資成本計(jì)價(jià)，追加或收回投資調(diào)整長期股權(quán)投資的成本。除取得投資時(shí)實(shí)際支付的價(jià)款或者對價(jià)中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或者利潤外，當(dāng)期投資收益按照享有被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤確認(rèn)。
②權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資
采用權(quán)益法核算時(shí)，長期股權(quán)投資的初始投資成本大于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，不調(diào)整長期股權(quán)投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，其差額計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)調(diào)整長期股權(quán)投資的成本。
采用權(quán)益法核算時(shí)，按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認(rèn)投資收益和其他綜合收益，同時(shí)調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利計(jì)算應(yīng)享有的部分，相應(yīng)減少長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值；對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權(quán)益的其他變動，調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值并計(jì)入資本公積。在確認(rèn)應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時(shí)，以取得投資時(shí)被投資單位各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)等的公允價(jià)值為基礎(chǔ)，對被投資單位的凈利潤進(jìn)行調(diào)整后確認(rèn)。被投資單位采用的會計(jì)政策及會計(jì)期間與本公司不一致的，按照本公司的會計(jì)政策及會計(jì)期間對被投資單位的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整，并據(jù)以確認(rèn)投資收益和其他綜合收益。對于本公司與聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)之間發(fā)生的交易，投出或出售的資產(chǎn)不構(gòu)成業(yè)務(wù)的，未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照享有的比例計(jì)算歸屬于本公司的部分予以抵銷，在此基礎(chǔ)上確認(rèn)投資損益。但本公司與被投資單位發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損失，屬于所轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)減值損失的，不予以抵銷。本公司向合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)投出的資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的，投資方因此取得長期股權(quán)投資但未取得控制權(quán)的，以投出業(yè)務(wù)的公允價(jià)值作為新增長期股權(quán)投資的初始投資成本，初始投資成本與投出業(yè)務(wù)的賬面價(jià)值之差，全額計(jì)入當(dāng)期損益。本公司向合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)出售的資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的，取得的對價(jià)與業(yè)務(wù)的賬面價(jià)值之差，全額計(jì)入當(dāng)期損益。
本公司自聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)購入的資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的，按《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第20號――企業(yè)合并》
的規(guī)定進(jìn)行會計(jì)處理，全額確認(rèn)與交易相關(guān)的利得或損失。
在確認(rèn)應(yīng)分擔(dān)被投資單位發(fā)生的凈虧損時(shí)，以長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值和其他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對被投資單位凈投資的長期權(quán)益減記至零為限。此外，如本公司對被投資單位負(fù)有承擔(dān)額外損失的義務(wù)，則按預(yù)計(jì)承擔(dān)的義務(wù)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債，計(jì)入當(dāng)期投資損失。被投資單位以后期間實(shí)現(xiàn)凈利潤的，本公司在收益分享額彌補(bǔ)未確認(rèn)的虧損分擔(dān)額后，恢復(fù)確認(rèn)收益分享額。
③收購少數(shù)股權(quán)
在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，因購買少數(shù)股權(quán)新增的長期股權(quán)投資與按照新增持股比例計(jì)算應(yīng)享有子公司自購買日（或合并日）開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整資本公積，資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
④處置長期股權(quán)投資
在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，母公司在不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對子公司的長期股權(quán)投資，處置價(jià)款與處置長期股權(quán)投資相對應(yīng)享有子公司凈資產(chǎn)的差額計(jì)入股東權(quán)益；母公司部分處置對子公司的長期股權(quán)投資導(dǎo)致喪失對子公司控制權(quán)的，按本附注五、6（2）“合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制的方法”中所述的相關(guān)會計(jì)政策處理。
其他情形下的長期股權(quán)投資處置，對于處置的股權(quán)，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，處置后的剩余股權(quán)仍采用權(quán)益法核算的，在處置時(shí)將原計(jì)入股東權(quán)益的其他綜合收益部分按相應(yīng)的比例采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會計(jì)處理。因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權(quán)益變動而確認(rèn)的所有者權(quán)益，按比例結(jié)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
采用成本法核算的長期股權(quán)投資，處置后剩余股權(quán)仍采用成本法核算的，其在取得對被投資單位的控制之前因采用權(quán)益法核算或金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則核算而確認(rèn)的其他綜合收益，采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會計(jì)處理，并按比例結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益；因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的被投資單位凈資產(chǎn)中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權(quán)益變動按比例結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益。
14. 投資性房地產(chǎn)
(1).如果采用成本計(jì)量模式的：
折舊或攤銷方法
投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)。包括已出租的土地使用權(quán)、持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)、已出租的建筑物等。
投資性房地產(chǎn)按成本進(jìn)行初始計(jì)量。與投資性房地產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，如果與該資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入且其成本能可靠地計(jì)量，則計(jì)入投資性房地產(chǎn)成本。其他后續(xù)支出，在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
本集團(tuán)采用成本模式對投資性房地產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，并按照與房屋建筑物或土地使用權(quán)一致的政策進(jìn)行折舊或攤銷。
投資性房地產(chǎn)的減值測試方法和減值準(zhǔn)備計(jì)提方法詳見附注五、19“長期資產(chǎn)減值”。
自用房地產(chǎn)或存貨轉(zhuǎn)換為投資性房地產(chǎn)或投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為自用房地產(chǎn)時(shí)，按轉(zhuǎn)換前的賬面價(jià)值作為轉(zhuǎn)換后的入賬價(jià)值。
當(dāng)投資性房地產(chǎn)被處置、或者永久退出使用且預(yù)計(jì)不能從其處置中取得經(jīng)濟(jì)利益時(shí)，終止確認(rèn)該項(xiàng)投資性房地產(chǎn)。投資性房地產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢或毀損的處置收入扣除其賬面價(jià)值和相關(guān)稅費(fèi)后計(jì)入當(dāng)期損益。
15. 固定資產(chǎn)
(1).確認(rèn)條件
√適用□不適用
固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個(gè)會計(jì)年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)僅在與其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本集團(tuán)，且其成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)才予以確認(rèn)。固定資產(chǎn)按成本并考慮預(yù)計(jì)棄置費(fèi)用因素的影響進(jìn)行初始計(jì)量。
(2).折舊方法
√適用□不適用
類別 折舊方法 折舊年限（年） 殘值率（%） 年折舊率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 40 5 2.38
機(jī)器設(shè)備 年限平均法 10 5 9.50
運(yùn)輸設(shè)備 年限平均法 8 5 11.88
電子設(shè)備及其他 年限平均法 5 5 19.00
(3).融資租入固定資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)、計(jì)價(jià)和折舊方法
√適用□不適用
融資租賃為實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃，其所有權(quán)最終可能轉(zhuǎn)移，也可能不轉(zhuǎn)移。以融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)采用與自有固定資產(chǎn)一致的政策計(jì)提租賃資產(chǎn)折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時(shí)取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的在租賃資產(chǎn)使用壽命內(nèi)計(jì)提折舊，無法合理確定租賃期屆滿能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)使用壽命兩者中較短的期間內(nèi)計(jì)提折舊。
(4).固定資產(chǎn)的減值測試方法及減值準(zhǔn)備計(jì)提方法
固定資產(chǎn)的減值測試方法和減值準(zhǔn)備計(jì)提方法詳見附注五、19“長期資產(chǎn)減值”。
(5).其他說明
與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，如果與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入且其成本能可靠地計(jì)量，則計(jì)入固定資產(chǎn)成本，并終止確認(rèn)被替換部分的賬面價(jià)值。除此以外的其他后續(xù)支出，在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
當(dāng)固定資產(chǎn)處于處置狀態(tài)或預(yù)期通過使用或處置不能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益時(shí)，終止確認(rèn)該固定資產(chǎn)。
固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢或毀損的處置收入扣除其賬面價(jià)值和相關(guān)稅費(fèi)后的差額計(jì)入當(dāng)期損益。
本集團(tuán)至少于年度終了對固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和折舊方法進(jìn)行復(fù)核，如發(fā)生改變則作為會計(jì)估計(jì)變更處理。
16. 在建工程
√適用□不適用
在建工程成本按實(shí)際工程支出確定，包括在建期間發(fā)生的各項(xiàng)工程支出、工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前的資本化的借款費(fèi)用以及其他相關(guān)費(fèi)用等。在建工程在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)后結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)。
在建工程的減值測試方法和減值準(zhǔn)備計(jì)提方法詳見附注五、19“長期資產(chǎn)減值”。
17. 借款費(fèi)用
√適用□不適用
借款費(fèi)用包括借款利息、折價(jià)或溢價(jià)的攤銷、輔助費(fèi)用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額等。
可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的借款費(fèi)用，在資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生、借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生、為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或生產(chǎn)活動已經(jīng)開始時(shí)，開始資本化；構(gòu)建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)或者可銷售狀態(tài)時(shí)，停止資本化。其余借款費(fèi)用在發(fā)生當(dāng)期確認(rèn)為費(fèi)用。
專門借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利息費(fèi)用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據(jù)一般借款的加權(quán)平均利率計(jì)算確定。
資本化期間內(nèi)，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計(jì)入當(dāng)期損益。
符合資本化條件的資產(chǎn)指需要經(jīng)過相當(dāng)長時(shí)間的購建或者生產(chǎn)活動才能達(dá)到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。
如果符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、并且中斷時(shí)間連續(xù)超過3
個(gè)月的，暫停借款費(fèi)用的資本化，直至資產(chǎn)的購建或生產(chǎn)活動重新開始。
18. 無形資產(chǎn)
(1).計(jì)價(jià)方法、使用壽命、減值測試
√適用□不適用
無形資產(chǎn)是指本集團(tuán)擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)。
無形資產(chǎn)按成本進(jìn)行初始計(jì)量。與無形資產(chǎn)有關(guān)的支出，如果相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本集團(tuán)且其成本能可靠地計(jì)量，則計(jì)入無形資產(chǎn)成本。除此以外的其他項(xiàng)目的支出，在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
取得的土地使用權(quán)通常作為無形資產(chǎn)核算。自行開發(fā)建造廠房等建筑物，相關(guān)的土地使用權(quán)支出和建筑物建造成本則分別作為無形資產(chǎn)和固定資產(chǎn)核算。如為外購的房屋及建筑物，則將有關(guān)價(jià)款在土地使用權(quán)和建筑物之間進(jìn)行分配，難以合理分配的，全部作為固定資產(chǎn)處理。
使用壽命有限的無形資產(chǎn)自可供使用時(shí)起，對其原值減去預(yù)計(jì)凈殘值和已計(jì)提的減值準(zhǔn)備累計(jì)金額在其預(yù)計(jì)使用壽命內(nèi)采用直線法分期平均攤銷。使用壽命不確定的無形資產(chǎn)不予攤銷。
期末，對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命和攤銷方法進(jìn)行復(fù)核，如發(fā)生變更則作為會計(jì)估計(jì)變更處理。此外，還對使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的使用壽命進(jìn)行復(fù)核，如果有證據(jù)表明該無形資產(chǎn)為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的期限是可預(yù)見的，則估計(jì)其使用壽命并按照使用壽命有限的無形資產(chǎn)的攤銷政策進(jìn)行攤銷。
(2).內(nèi)部研究開發(fā)支出會計(jì)政策
√適用□不適用
本集團(tuán)內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目的支出分為研究階段支出與開發(fā)階段支出。
研究階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
開發(fā)階段的支出同時(shí)滿足下列條件的，確認(rèn)為無形資產(chǎn)，不能滿足下述條件的開發(fā)階段的支出計(jì)入當(dāng)期損益。
①完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；
②具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；
③無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形
資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性；
④有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；
⑤歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。
無法區(qū)分研究階段支出和開發(fā)階段支出的，將發(fā)生的研發(fā)支出全部計(jì)入當(dāng)期損益。
（3）無形資產(chǎn)的減值測試方法及減值準(zhǔn)備計(jì)提方法
無形資產(chǎn)的減值測試方法和減值準(zhǔn)備計(jì)提方法詳見附注五、19“長期資產(chǎn)減值”。
19. 長期資產(chǎn)減值
√適用□不適用
對于固定資產(chǎn)、在建工程、使用壽命有限的無形資產(chǎn)、以成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)及對子公司、合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)的長期股權(quán)投資等非流動非金融資產(chǎn)，本集團(tuán)于資產(chǎn)負(fù)債表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計(jì)其可收回金額，進(jìn)行減值測試。商譽(yù)、使用壽命不確定的無形資產(chǎn)和尚未達(dá)到可使用狀態(tài)的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，每年均進(jìn)行減值測試。
減值測試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，按其差額計(jì)提減值準(zhǔn)備并計(jì)入減值損失。可收回金額為資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)的公允價(jià)值根據(jù)公平交易中銷售協(xié)議價(jià)格確定；不存在銷售協(xié)議但存在資產(chǎn)活躍市場的，公允價(jià)值按照該資產(chǎn)的買方出價(jià)確定；不存在銷售協(xié)議和資產(chǎn)活躍市場的，則以可獲取的最佳信息為基礎(chǔ)估計(jì)資產(chǎn)的公允價(jià)值。處置費(fèi)用包括與資產(chǎn)處置有關(guān)的法律費(fèi)用、相關(guān)稅費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)以及為使資產(chǎn)達(dá)到可銷售狀態(tài)所發(fā)生的直接費(fèi)用。資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，按照資產(chǎn)在持續(xù)使用過程中和最終處置時(shí)所產(chǎn)生的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量，選擇恰當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率對其進(jìn)行折現(xiàn)后的金額加以確定。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)計(jì)算并確認(rèn)，如果難以對單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨(dú)立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合。
在財(cái)務(wù)報(bào)表中單獨(dú)列示的商譽(yù)，在進(jìn)行減值測試時(shí)，將商譽(yù)的賬面價(jià)值分?jǐn)傊令A(yù)期從企業(yè)合并的協(xié)同效應(yīng)中受益的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合。測試結(jié)果表明包含分?jǐn)偟纳套u(yù)的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。減值損失金額先抵減分?jǐn)傊猎撡Y產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的商譽(yù)的賬面價(jià)值，再根據(jù)資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合中除商譽(yù)以外的其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值所占比重，按比例抵減其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值。
上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，以后期間不予轉(zhuǎn)回價(jià)值得以恢復(fù)的部分。
20. 長期待攤費(fèi)用
√適用□不適用
長期待攤費(fèi)用為已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由報(bào)告期和以后各期負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊谝荒暌陨系母黜?xiàng)費(fèi)用。
長期待攤費(fèi)用在預(yù)計(jì)受益期間按直線法攤銷。
21. 職工薪酬
(1)、短期薪酬的會計(jì)處理方法
√適用□不適用
短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補(bǔ)貼、職工福利費(fèi)、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、生育保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)、非貨幣性福利等。本集團(tuán)在職工為本集團(tuán)提供服務(wù)的會計(jì)期間將實(shí)際發(fā)生的短期職工薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。其中非貨幣性福利按公允價(jià)值計(jì)量。
(2)、離職后福利的會計(jì)處理方法
√適用□不適用
離職后福利主要包括設(shè)定提存計(jì)劃。設(shè)定提存計(jì)劃主要包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)以及年金等，相應(yīng)的應(yīng)繳存金額于發(fā)生時(shí)計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益。
(3)、辭退福利的會計(jì)處理方法
√適用□不適用
在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關(guān)系，或?yàn)楣膭盥毠ぷ栽附邮懿脺p而提出給予補(bǔ)償?shù)慕ㄗh，在本集團(tuán)不能單方面撤回因解除勞動關(guān)系計(jì)劃或裁減建議所提供的辭退福利時(shí)，和本集團(tuán)確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本兩者孰早日，確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益。但辭退福利預(yù)期在年度報(bào)告期結(jié)束后十二個(gè)月不能完全支付的，按照其他長期職工薪酬處理。
職工內(nèi)部退休計(jì)劃采用上述辭退福利相同的原則處理。本集團(tuán)將自職工停止提供服務(wù)日至正常退休日的期間擬支付的內(nèi)退人員工資和繳納的社會保險(xiǎn)費(fèi)等，在符合預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)條件時(shí)，計(jì)入當(dāng)期損益（辭退福利）。
(4)、其他長期職工福利的會計(jì)處理方法
√適用□不適用
但辭退福利預(yù)期在年度報(bào)告期結(jié)束后十二個(gè)月不能完全支付的，按照其他長期職工薪酬處理。
本集團(tuán)向職工提供的其他長期職工福利，符合設(shè)定提存計(jì)劃的，按照設(shè)定提存計(jì)劃進(jìn)行會計(jì)處理，除此之外按照設(shè)定受益計(jì)劃進(jìn)行會計(jì)處理。
22. 預(yù)計(jì)負(fù)債
√適用□不適用
當(dāng)與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時(shí)符合以下條件，確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債：（1）該義務(wù)是本集團(tuán)承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；（2）履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出；（3）該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。
在資產(chǎn)負(fù)債表日，考慮與或有事項(xiàng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)、不確定性和貨幣時(shí)間價(jià)值等因素，按照履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)對預(yù)計(jì)負(fù)債進(jìn)行計(jì)量。
如果清償預(yù)計(jì)負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方補(bǔ)償?shù)模a(bǔ)償金額在基本確定能夠收到時(shí)，作為資產(chǎn)單獨(dú)確認(rèn)，且確認(rèn)的補(bǔ)償金額不超過預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值。
（1）虧損合同
虧損合同是履行合同義務(wù)不可避免會發(fā)生的成本超過預(yù)期經(jīng)濟(jì)利益的合同。待執(zhí)行合同變成虧損合同，且該虧損合同產(chǎn)生的義務(wù)滿足上述預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)條件的，將合同預(yù)計(jì)損失超過合同標(biāo)的資產(chǎn)已確認(rèn)的減值損失（如有）的部分，確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債。
（2）重組義務(wù)
對于有詳細(xì)、正式并且已經(jīng)對外公告的重組計(jì)劃，在滿足前述預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)條件的情況下，按照與重組有關(guān)的直接支出確定預(yù)計(jì)負(fù)債金額。
23. 收入
√適用□不適用
（1）商品銷售收入
在已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給買方，既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售商品實(shí)施有效控制，收入的金額能夠可靠地計(jì)量，相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)，相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)商品銷售收入的實(shí)現(xiàn)。
（2）房地產(chǎn)銷售收入
在簽訂了銷售合同，取得了買方付款證明，房產(chǎn)完工驗(yàn)收合格并交付使用時(shí)確認(rèn)銷售收入的實(shí)現(xiàn)。即開發(fā)產(chǎn)品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購買方；本公司不再保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也不再對已售出的商品實(shí)施有效控制；收入的金額能夠可靠地計(jì)量；相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入；并且該項(xiàng)目已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)銷售收入的實(shí)現(xiàn)。
（3）建造合同收入
在建造合同的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的情況下，于資產(chǎn)負(fù)債表日按照完工百分比法確認(rèn)合同收入和合同費(fèi)用。
建造合同的結(jié)果能夠可靠估計(jì)是指同時(shí)滿足：①合同總收入能夠可靠地計(jì)量；②與合同相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；③實(shí)際發(fā)生的合同成本能夠清楚地區(qū)分和可靠地計(jì)量；④合同完工進(jìn)度和為完成合同尚需發(fā)生的成本能夠可靠地確定。
如建造合同的結(jié)果不能可靠地估計(jì)，但合同成本能夠收回的，合同收入根據(jù)能夠收回的實(shí)際合同成本予以確認(rèn)，合同成本在其發(fā)生的當(dāng)期確認(rèn)為合同費(fèi)用；合同成本不可能收回的，在發(fā)生時(shí)立即確認(rèn)為合同費(fèi)用，不確認(rèn)合同收入。使建造合同的結(jié)果不能可靠估計(jì)的不確定因素不復(fù)存在的，按照完工百分比法確定與建造合同有關(guān)的收入和費(fèi)用。
合同預(yù)計(jì)總成本超過合同總收入的，將預(yù)計(jì)損失確認(rèn)為當(dāng)期費(fèi)用。
對于提供建設(shè)移交方式（BT）參與公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)業(yè)務(wù)，本集團(tuán)于項(xiàng)目建造期間，對所提供的建造服務(wù)按照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第15號―建造合同》確認(rèn)相關(guān)的收入和費(fèi)用。
（4）出租物業(yè)收入
按租賃合同或協(xié)議規(guī)定的租賃期間與租賃金額，在相關(guān)租金收入已經(jīng)收到或取得了可以收款的證據(jù)時(shí)，確認(rèn)出租物業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)。
（5）利息收入
按照他人使用本集團(tuán)貨幣資金的時(shí)間和實(shí)際利率計(jì)算確定。
24. 政府補(bǔ)助
(1)、與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會計(jì)處理方法
√適用□不適用
政府補(bǔ)助是指本集團(tuán)從政府無償取得貨幣性資產(chǎn)和非貨幣性資產(chǎn)，不包括政府作為所有者投入的資本。政府補(bǔ)助分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助和與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。
政府補(bǔ)助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計(jì)量。政府補(bǔ)助為非貨幣性資產(chǎn)的，按照公允價(jià)值計(jì)量；公允價(jià)值不能夠可靠取得的，按照名義金額計(jì)量。按照名義金額計(jì)量的政府補(bǔ)助，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)的使用壽命內(nèi)平均分配計(jì)入當(dāng)期損益。
(2)、與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會計(jì)處理方法
√適用□不適用
與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)費(fèi)用和損失的，確認(rèn)為遞延收益，并在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期間計(jì)入當(dāng)期損益；用于補(bǔ)償已經(jīng)發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用和損失的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
已確認(rèn)的政府補(bǔ)助需要返還時(shí)，存在相關(guān)遞延收益余額的，沖減相關(guān)遞延收益賬面余額，超出部分計(jì)入當(dāng)期損益；不存在相關(guān)遞延收益的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
25. 遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債
√適用□不適用
（1）當(dāng)期所得稅
資產(chǎn)負(fù)債表日，對于當(dāng)期和以前期間形成的當(dāng)期所得稅負(fù)債（或資產(chǎn)），以按照稅法規(guī)定計(jì)算的預(yù)期應(yīng)交納（或返還）的所得稅金額計(jì)量。計(jì)算當(dāng)期所得稅費(fèi)用所依據(jù)的應(yīng)納稅所得額系根據(jù)有關(guān)稅法規(guī)定對本年度稅前會計(jì)利潤作相應(yīng)調(diào)整后計(jì)算得出。
（2）遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債
某些資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額，以及未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)但按照稅法規(guī)定可以確定其計(jì)稅基礎(chǔ)的項(xiàng)目的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額產(chǎn)生的暫時(shí)性差異，采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債。
與商譽(yù)的初始確認(rèn)有關(guān)，以及與既不是企業(yè)合并、發(fā)生時(shí)也不影響會計(jì)利潤和應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)有關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，不予確認(rèn)有關(guān)的遞延所得稅負(fù)債。此外，對與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，如果本公司能夠控制暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回的時(shí)間，而且該暫時(shí)性差異在可預(yù)見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回，也不予確認(rèn)有關(guān)的遞延所得稅負(fù)債。除上述例外情況，本公司確認(rèn)其他所有應(yīng)納稅暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債。
與既不是企業(yè)合并、發(fā)生時(shí)也不影響會計(jì)利潤和應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)有關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，不予確認(rèn)有關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。此外，對與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，如果暫時(shí)性差異在可預(yù)見的未來不是很可能轉(zhuǎn)回，或者未來不是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額，不予確認(rèn)有關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。除上述例外情況，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)其他可抵扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。
對于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。
資產(chǎn)負(fù)債表日，對于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，根據(jù)稅法規(guī)定，按照預(yù)期收回相關(guān)資產(chǎn)或清償相關(guān)負(fù)債期間的適用稅率計(jì)量。
于資產(chǎn)負(fù)債表日，對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，如果未來很可能無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時(shí)，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。
（3）所得稅費(fèi)用
所得稅費(fèi)用包括當(dāng)期所得稅和遞延所得稅。
除確認(rèn)為其他綜合收益或直接計(jì)入股東權(quán)益的交易和事項(xiàng)相關(guān)的當(dāng)期所得稅和遞延所得稅計(jì)入其他綜合收益或股東權(quán)益，以及企業(yè)合并產(chǎn)生的遞延所得稅調(diào)整商譽(yù)的賬面價(jià)值外，其余當(dāng)期所得稅和遞延所得稅費(fèi)用或收益計(jì)入當(dāng)期損益。
（4）所得稅的抵銷
當(dāng)擁有以凈額結(jié)算的法定權(quán)利，且意圖以凈額結(jié)算或取得資產(chǎn)、清償負(fù)債同時(shí)進(jìn)行時(shí)，本公司當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列報(bào)。
當(dāng)擁有以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債的法定權(quán)利，且遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關(guān)或者是對不同的納稅主體相關(guān)，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產(chǎn)及負(fù)債轉(zhuǎn)回的期間內(nèi)，涉及的納稅主體意圖以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)和負(fù)債或是同時(shí)取得資產(chǎn)、清償負(fù)債時(shí)，本公司遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列報(bào)。
26. 租賃
(1)、經(jīng)營租賃的會計(jì)處理方法
√適用□不適用
融資租賃為實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃，其所有權(quán)最終可能轉(zhuǎn)移，也可能不轉(zhuǎn)移。融資租賃以外的其他租賃為經(jīng)營租賃。
本集團(tuán)作為承租人記錄經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)
經(jīng)營租賃的租金支出在租賃期內(nèi)的各個(gè)期間按直線法計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益。初始直接費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。或有租金于實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
本集團(tuán)作為出租人記錄經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)
經(jīng)營租賃的租金收入在租賃期內(nèi)的各個(gè)期間按直線法確認(rèn)為當(dāng)期損益。對金額較大的初始直接費(fèi)用于發(fā)生時(shí)予以資本化，在整個(gè)租賃期間內(nèi)按照與確認(rèn)租金收入相同的基礎(chǔ)分期計(jì)入當(dāng)期損益；其他金額較小的初始直接費(fèi)用于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。或有租金于實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
(2)、融資租賃的會計(jì)處理方法
√適用□不適用
本集團(tuán)作為承租人記錄融資租賃業(yè)務(wù)
于租賃期開始日，將租賃開始日租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值，將最低租賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價(jià)值，其差額作為未確認(rèn)融資費(fèi)用。此外，在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發(fā)生的，可歸屬于租賃項(xiàng)目的初始直接費(fèi)用也計(jì)入租入資產(chǎn)價(jià)值。最低租賃付款額扣除未確認(rèn)融資費(fèi)用后的余額分別長期負(fù)債和一年內(nèi)到期的長期負(fù)債列示。
未確認(rèn)融資費(fèi)用在租賃期內(nèi)采用實(shí)際利率法計(jì)算確認(rèn)當(dāng)期的融資費(fèi)用。或有租金于實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
本集團(tuán)作為出租人記錄融資租賃業(yè)務(wù)
于租賃期開始日，將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費(fèi)用之和作為應(yīng)收融資租賃款的入賬價(jià)值，同時(shí)記錄未擔(dān)保余值；將最低租賃收款額、初始直接費(fèi)用及未擔(dān)保余值之和與其現(xiàn)值之和的差額確認(rèn)為未實(shí)現(xiàn)融資收益。應(yīng)收融資租賃款扣除未實(shí)現(xiàn)融資收益后的余額分別長期債權(quán)和一年內(nèi)到期的長期債權(quán)列示。
未實(shí)現(xiàn)融資收益在租賃期內(nèi)采用實(shí)際利率法計(jì)算確認(rèn)當(dāng)期的融資收入。或有租金于實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
27. 其他重要的會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì)
□適用√不適用
28. 重要會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì)的變更
(1)、重要會計(jì)政策變更
□適用√不適用
(2)、重要會計(jì)估計(jì)變更
□適用√不適用
29. 其他
√適用□不適用
重大會計(jì)判斷和估計(jì)
本集團(tuán)在運(yùn)用會計(jì)政策過程中，由于經(jīng)營活動內(nèi)在的不確定性，需要對無法準(zhǔn)確計(jì)量的報(bào)表項(xiàng)目的賬面價(jià)值進(jìn)行判斷、估計(jì)和假設(shè)。這些判斷、估計(jì)和假設(shè)是基于集團(tuán)管理層過去的歷史經(jīng)驗(yàn)，并在考慮其他相關(guān)因素的基礎(chǔ)上做出的。這些判斷、估計(jì)和假設(shè)會影響收入、費(fèi)用、資產(chǎn)和負(fù)債的報(bào)告金額以及資產(chǎn)負(fù)債表日或有負(fù)債的披露。然而，這些估計(jì)的不確定性所導(dǎo)致的實(shí)際結(jié)果可能與本公司管理層當(dāng)前的估計(jì)存在差異，進(jìn)而造成對未來受影響的資產(chǎn)或負(fù)債的賬面金額進(jìn)行重大調(diào)整。
本集團(tuán)對前述判斷、估計(jì)和假設(shè)在持續(xù)經(jīng)營的基礎(chǔ)上進(jìn)行定期復(fù)核，會計(jì)估計(jì)的變更僅影響變更當(dāng)期的，其影響數(shù)在變更當(dāng)期予以確認(rèn)；既影響變更當(dāng)期又影響未來期間的，其影響數(shù)在變更當(dāng)期和未來期間予以確認(rèn)。
于資產(chǎn)負(fù)債表日，本集團(tuán)需對財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目金額進(jìn)行判斷、估計(jì)和假設(shè)的重要領(lǐng)域如下：
（1）收入確認(rèn)――建造合同
在建造合同結(jié)果可以可靠估計(jì)時(shí)，本集團(tuán)采用完工百分比法在資產(chǎn)負(fù)債表日確認(rèn)合同收入。
合同的完工百分比是依照本附注五、23“收入”所述方法進(jìn)行確認(rèn)的，在執(zhí)行各該建造合同的各會
計(jì)年度內(nèi)累積計(jì)算。
在確定完工百分比、已發(fā)生的合同成本、預(yù)計(jì)合同總收入和總成本，以及合同可回收性時(shí)，需要作出重大判斷。項(xiàng)目管理層主要依靠過去的經(jīng)驗(yàn)和工作作出判斷。預(yù)計(jì)合同總收入和總成本，以及合同執(zhí)行結(jié)果的估計(jì)變更都可能對變更當(dāng)期或以后期間的營業(yè)收入、營業(yè)成本，以及期間損益產(chǎn)生影響，且可能構(gòu)成重大影響。
（2）租賃的歸類
本集團(tuán)根據(jù)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第21號――租賃》的規(guī)定，將租賃歸類為經(jīng)營租賃和融資租賃，
在進(jìn)行歸類時(shí)，管理層需要對是否已將與租出資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移給承租人，或者本集團(tuán)是否已經(jīng)實(shí)質(zhì)上承擔(dān)與租入資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，作出分析和判斷。
（3）壞賬準(zhǔn)備計(jì)提
本集團(tuán)根據(jù)應(yīng)收款項(xiàng)的會計(jì)政策，采用備抵法核算壞賬損失。應(yīng)收款項(xiàng)減值是基于評估應(yīng)收款項(xiàng)的可收回性。鑒定應(yīng)收款項(xiàng)減值要求管理層的判斷和估計(jì)。實(shí)際的結(jié)果與原先估計(jì)的差異將在估計(jì)被改變的期間影響應(yīng)收款項(xiàng)的賬面價(jià)值及應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提或轉(zhuǎn)回。
（4）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
本集團(tuán)根據(jù)存貨會計(jì)政策，按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量，對成本高于可變現(xiàn)凈值及陳舊和滯銷的存貨，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。存貨減值至可變現(xiàn)凈值是基于評估存貨的可售性及其可變現(xiàn)凈值。鑒定存貨減值要求管理層在取得確鑿證據(jù)，并且考慮持有存貨的目的、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的影響等因素的基礎(chǔ)上作出判斷和估計(jì)。實(shí)際的結(jié)果與原先估計(jì)的差異將在估計(jì)被改變的期間影響存貨的賬面價(jià)值及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提或轉(zhuǎn)回。
（5）長期資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
本集團(tuán)于資產(chǎn)負(fù)債表日對除金融資產(chǎn)之外的非流動資產(chǎn)判斷是否存在可能發(fā)生減值的跡象。
對使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，除每年進(jìn)行的減值測試外，當(dāng)其存在減值跡象時(shí)，也進(jìn)行減值測試。其他除金融資產(chǎn)之外的非流動資產(chǎn)，當(dāng)存在跡象表明其賬面金額不可收回時(shí)，進(jìn)行減值測試。
當(dāng)資產(chǎn)或資產(chǎn)組的賬面價(jià)值高于可收回金額，即公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額和預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值中的較高者，表明發(fā)生了減值。
公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額，參考公平交易中類似資產(chǎn)的銷售協(xié)議價(jià)格或可觀察到的市場價(jià)格，減去可直接歸屬于該資產(chǎn)處置的增量成本確定。
在預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值時(shí)，需要對該資產(chǎn)（或資產(chǎn)組）的產(chǎn)量、售價(jià)、相關(guān)經(jīng)營成本以及計(jì)算現(xiàn)值時(shí)使用的折現(xiàn)率等作出重大判斷。本集團(tuán)在估計(jì)可收回金額時(shí)會采用所有能夠獲得的相關(guān)資料，包括根據(jù)合理和可支持的假設(shè)所作出有關(guān)產(chǎn)量、售價(jià)和相關(guān)經(jīng)營成本的預(yù)測。
本集團(tuán)至少每年測試商譽(yù)是否發(fā)生減值。這要求對分配了商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值進(jìn)行預(yù)計(jì)。對未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值進(jìn)行預(yù)計(jì)時(shí)，本集團(tuán)需要預(yù)計(jì)未來資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，同時(shí)選擇恰當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率確定未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值。
（6）折舊和攤銷
本集團(tuán)對投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)在考慮其殘值后，在使用壽命內(nèi)按直線法計(jì)提折舊和攤銷。本集團(tuán)定期復(fù)核使用壽命，以決定將計(jì)入每個(gè)報(bào)告期的折舊和攤銷費(fèi)用數(shù)額。使用壽命是本集團(tuán)根據(jù)對同類資產(chǎn)的以往經(jīng)驗(yàn)并結(jié)合預(yù)期的技術(shù)更新而確定的。如果以前的估計(jì)發(fā)生重大變化，則會在未來期間對折舊和攤銷費(fèi)用進(jìn)行調(diào)整。
（7）遞延所得稅資產(chǎn)
在很有可能有足夠的應(yīng)納稅利潤來抵扣虧損的限度內(nèi)，本集團(tuán)就所有未利用的稅務(wù)虧損確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。這需要本集團(tuán)管理層運(yùn)用大量的判斷來估計(jì)未來應(yīng)納稅利潤發(fā)生的時(shí)間和金額，結(jié)合納稅籌劃策略，以決定應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)的金額。
（8）所得稅
本集團(tuán)在正常的經(jīng)營活動中，有部分交易其最終的稅務(wù)處理和計(jì)算存在一定的不確定性。部分項(xiàng)目是否能夠在稅前列支需要稅收主管機(jī)關(guān)的審批。如果這些稅務(wù)事項(xiàng)的最終認(rèn)定結(jié)果同最初估計(jì)的金額存在差異，則該差異將對其最終認(rèn)定期間的當(dāng)期所得稅和遞延所得稅產(chǎn)生影響。
（9）土地增值稅
本公司根據(jù)國稅發(fā)[2006]187號文《國家稅務(wù)總局關(guān)于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算管理
有關(guān)問題的通知》基于清算口徑累計(jì)計(jì)提了土地增值稅準(zhǔn)備金，考慮到土地增值稅有可能受到主 管稅務(wù)機(jī)關(guān)屆時(shí)對可扣除項(xiàng)目認(rèn)定結(jié)果的影響，實(shí)際上的繳納額可能高于或低于資產(chǎn)負(fù)債表日估計(jì)的數(shù)額，估計(jì)額的任何增減變動都會影響以后年度的損益。
六、稅項(xiàng)
1. 主要稅種及稅率
主要稅種及稅率情況
√適用□不適用
稅種 計(jì)稅依據(jù) 稅率
應(yīng)稅收入按適用的稅率計(jì)算銷項(xiàng)稅，并按扣除當(dāng)期允許抵扣 3%、5%、6%、11%、
增值稅 的進(jìn)項(xiàng)稅額后的差額計(jì)繳增值稅。適用稅率包括3%、5%、6%、17%
11%、17%
城市維護(hù)建設(shè)稅 按實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅的7%計(jì)繳。 7%
企業(yè)所得稅 按應(yīng)納稅所得額的25%計(jì)繳。
房產(chǎn)稅 出租房產(chǎn)按房產(chǎn)租金收入的12%計(jì)繳房產(chǎn)稅；自用房產(chǎn)的房 12%、1.2%
產(chǎn)稅按固定資產(chǎn)原值一定比例的1.2%計(jì)繳。
按預(yù)收房款的一定比例（1%-4%）預(yù)繳，待開發(fā)項(xiàng)目達(dá)到國
土地增值稅 家規(guī)定的清算條件時(shí)，對土地增值稅進(jìn)行匯算清繳，按超率 30%-60%
累進(jìn)稅率30%-60%計(jì)繳
存在不同企業(yè)所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明
□適用√不適用
2. 稅收優(yōu)惠
√適用□不適用
根據(jù)長春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)地方稅務(wù)局下發(fā)《居民企業(yè)所得稅核定通知》，本集團(tuán)控股子公司 長春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)建筑工程有限公司2017年度企業(yè)所得稅采用核定征收方式申報(bào)預(yù)繳，核定應(yīng) 稅所得率為10%，每期應(yīng)申報(bào)預(yù)繳稅額按當(dāng)期應(yīng)稅收入總額*核定的應(yīng)稅所得率*25%計(jì)算。
3. 其他
√適用□不適用
本公司報(bào)告期內(nèi)其各自的業(yè)務(wù)內(nèi)容及適用稅率如下所示：
序號 公司名稱 從事業(yè)務(wù)內(nèi)容 適用稅率
1 吉林省六合房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 房地產(chǎn)開發(fā) 5%（老項(xiàng)目簡易征收）
2 長春經(jīng)開集團(tuán)東方房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 房地產(chǎn)開發(fā) 5%（老項(xiàng)目簡易征收）
3 長春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)工程電氣安裝有限公司 安裝工程施工 3%（老項(xiàng)目簡易征收）、11%
4 長春經(jīng)開集團(tuán)工程建設(shè)有限責(zé)任公司 建筑工程施工 3%（老項(xiàng)目簡易征收）、11%
5 長春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)建筑工程有限公司 建筑工程施工 3%（老項(xiàng)目簡易征收）、11%
6 長春經(jīng)開大廈物業(yè)服務(wù)有限公司 物業(yè)管理收入 6%
7 長春經(jīng)開集團(tuán)物業(yè)服務(wù)有限公司 物業(yè)管理收入 6%
8 公司本部 租賃收入 5%（試點(diǎn)前簡易征收）
9 長春經(jīng)開大廈物業(yè)服務(wù)有限公司 租賃收入 11%
10 吉林旺通經(jīng)貿(mào)有限公司 租賃收入 5%（試點(diǎn)前簡易征收）
11 公司本部 BT收益 6%
七、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋
1、貨幣資金
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
庫存現(xiàn)金 10,913.74 46,970.29
銀行存款 71,102,886.62 166,634,782.96
其他貨幣資金 242,098.66 241,731.89
合計(jì) 71,355,899.02 166,923,485.14
其中：存放在境外的款
項(xiàng)總額
其他說明
其他貨幣資金為按揭保證金存款；銀行存款中含有被凍結(jié)使用資金為10,865.15元，見附注
七、38所有權(quán)或使用權(quán)受限制的資產(chǎn)，除前述事項(xiàng)，本集團(tuán)無其他因抵押、質(zhì)押等對使用有限制
的款項(xiàng)。
2、應(yīng)收賬款
(1). 應(yīng)收賬款分類披露
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
類別 計(jì)提 賬面 比例 計(jì)提 賬面
金額 比例(%) 金額 比例 價(jià)值 金額 (%) 金額 比例 價(jià)值
(%) (%)
單項(xiàng)金額重大并
單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)
備的應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征
組合計(jì)提壞賬準(zhǔn) 175,825,622.68 95.90 21,990,773.94 12.51 153,834,848.74 328,891,024.87 97.77 44,022,494.87 13.39284,868,530.00
備的應(yīng)收賬款
其中：賬齡組合 175,825,622.68 95.90 21,990,773.94 12.51 153,834,848.74 328,891,024.87 97.77 44,022,494.87 13.39284,868,530.00
關(guān)聯(lián)方組合
單項(xiàng)金額不重大
但單獨(dú)計(jì)提壞賬 7,515,781.56 4.10 7,515,781.56 100 7,515,781.56 2.23 7,515,781.56 100.00
準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合計(jì) 183,341,404.24 100.00 29,506,555.50― 153,834,848.74 336,406,806.43100.00 51,538,276.43―284,868,530.00
期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞帳準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
□適用√不適用
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
賬齡 期末余額
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1年以內(nèi)
其中：1年以內(nèi)分項(xiàng)
1年以內(nèi)小計(jì) 67,416,833.84 3,370,841.68 5.00%
1至2年 39,758,814.71 3,975,881.47 10.00%
2至3年 24,769,870.25 3,715,480.54 15.00%
3至4年 16,246,267.95 3,249,253.59 20.00%
4至5年 12,216,682.50 3,054,170.63 25.00%
5年以上 15,417,153.43 4,625,146.03 30.00%
合計(jì) 175,825,622.68 21,990,773.94 ―
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
√適用□不適用
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
應(yīng)收賬款內(nèi)容 賬面余額 計(jì)提比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提理由
長春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)海關(guān) 1,399,999.22 100.00 1,399,999.22長期掛賬、催要
長春康達(dá)實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司 1,440,000.00 100.00 1,440,000.00無果，預(yù)計(jì)不能
其他(44項(xiàng)目) 4,675,782.34 100.00 4,675,782.34收回
合計(jì) 7,515,781.56 ― 7,515,781.56
(2). 本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況：
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額-22,031,720.93元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額0元。
(3). 按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況：
√適用□不適用
本公司本年按欠款方歸集的年末余額前五名應(yīng)收賬款匯總金額128,023,217.25元，占應(yīng)收賬
款年末余額合計(jì)數(shù)的比例69.83%，相應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備年末余額匯總金額15,999,600.03元。
3、預(yù)付款項(xiàng)
(1). 預(yù)付款項(xiàng)按賬齡列示
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
賬齡 期末余額 期初余額
金額 比例(%) 金額 比例(%)
1年以內(nèi) 5,648,939.73 64.88 787,648.56 18.88
1至2年 590,410.70 6.78 672,410.00 16.12
2至3年 84,672.07 0.97 2,712,222.10 65.00
3年以上 2,383,222.10 27.37
合計(jì) 8,707,244.60 100 4,172,280.66 100.00
賬齡超過1年且金額重要的預(yù)付款項(xiàng)未及時(shí)結(jié)算原因的說明：
賬齡超過1年的預(yù)付款項(xiàng)，主要為子公司吉林省六合房地產(chǎn)開發(fā)有限公司等單位尚未結(jié)算的
工程款。
(2). 按預(yù)付對象歸集的期末余額前五名的預(yù)付款情況：
√適用□不適用
本集團(tuán)按預(yù)付對象歸集的年末余額前五名匯總金額為7,368,252.60元，占預(yù)付賬款年末
余額合計(jì)數(shù)的比例為84.62%。
4、其他應(yīng)收款
(1). 其他應(yīng)收款分類披露
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
類別 比例 計(jì)提 賬面 比例 計(jì)提 賬面
金額 (%) 金額 比例 價(jià)值 金額 (%) 金額 比例 價(jià)值
(%) (%)
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他
應(yīng)收款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他 32,510,529.19 45.03 4,315,875.55 13.28 28,194,653.64 18,496,077.18 31.83 3,409,651.05 18.43 15,086,426.13
應(yīng)收款
其中：賬齡組合 32,510,529.19 45.03 4,315,875.55 13.28 28,194,653.64 18,496,077.18 31.83 3,409,651.05 18.43 15,086,426.13
關(guān)聯(lián)方組合
單項(xiàng)金額不重大但單
獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其 39,691,420.12 54.97 39,691,420.12100.00 39,614,941.47 68.17 39,614,941.47 100.00
他應(yīng)收款
合計(jì) 72,201,949.31100.00 44,007,295.67― 28,194,653.64 58,111,018.65 100.00 43,024,592.52 ― 15,086,426.13
期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞帳準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
□適用√不適用
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
期末余額
賬齡 其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1年以內(nèi)
其中：1年以內(nèi)分項(xiàng)
1年以內(nèi)小計(jì) 18,472,177.15 923,608.86 5.00%
1至2年 1,202,738.00 120,273.80 10.00%
2至3年 1,610,390.00 241,558.50 15.00%
3至4年 523,786.84 104,757.37 20.00%
4至5年 5,695,082.60 1,423,770.65 25.00%
5年以上 5,006,354.60 1,501,906.37 30.00%
合計(jì) 32,510,529.19 4,315,875.55 ―
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
√適用□不適用
年末單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
其他應(yīng)收款內(nèi)容 賬面余額 計(jì)提比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提理由
長春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)建筑材料實(shí)驗(yàn)室 4,056,316.16 100 4,056,316.16
長春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)進(jìn)出口總公司糧 長期掛賬或
油食品分公司 2,925,880.09 100 2,925,880.09催要無果，預(yù)
長春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)工藝公司 2,910,000.00 100 2,910,000.00 計(jì)不能收回
長春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)服裝鞋業(yè)公司 2,689,973.72 100 2,689,973.72
其他應(yīng)收款內(nèi)容 賬面余額 計(jì)提比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提理由
中華樺甸工商實(shí)業(yè)有限公司 2,640,000.00 100 2,640,000.00
長春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)國際貿(mào)易公司 2,162,801.66 100 2,162,801.66
長春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)進(jìn)出口總公司機(jī)
械設(shè)備公司 1,502,450.67 100 1,502,450.67
長春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)木制品公司 1,443,479.79 100 1,443,479.79
開發(fā)區(qū)市政維護(hù)處 1,302,605.26 100 1,302,605.26
開發(fā)區(qū)物貿(mào)公司 1,261,654.70 100 1,261,654.70
長春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)經(jīng)貿(mào)公司 1,154,200.00 100 1,154,200.00
其他項(xiàng)目（123項(xiàng)） 15,642,058.07 100 15,642,058.07
合計(jì) 39,691,420.12 ― 39,691,420.12
(2). 本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況：
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額982,703.15元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額0元。
(3). 其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
款項(xiàng)性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額
往來款 43,378,392.40 43,932,259.16
備用金 5,832,614.88 7,000,672.45
保證金 13,771,232.96 3,683,238.00
BT回購款 1,824,592.35 1,179,938.21
代扣代繳 405,443.80 453,714.03
BT建設(shè)期利息 4,006,176.69
其他 2,983,496.23 1,861,196.80
合計(jì) 72,201,949.31 58,111,018.65
(4). 按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
占其他
應(yīng)收款
單位名稱 款項(xiàng)的 期末余額 賬齡 期末余 壞賬準(zhǔn)備
性質(zhì) 額合計(jì) 期末余額
數(shù)的比
例(%)
吉林省黎明房
地產(chǎn)開發(fā)有限 保證金 5,000,000.00 1年以內(nèi) 6.92 250,000.00
公司
長春市供熱發(fā) 往來款 4,929,432.60 4-5年 6.83 1,232,358.15
展有限公司
長春經(jīng)濟(jì)技術(shù) 1-2年794,144.98
開發(fā)區(qū)建筑材 往來款 4,056,316.16 2-3年733,986.57 5.62 4,056,316.16
料實(shí)驗(yàn)室 3-4年804,922.48
4-5年1,723,262.13
長春經(jīng)濟(jì)技術(shù)
開發(fā)區(qū)進(jìn)出口 往來款 2,925,880.09 5年以上 4.05 2,925,880.09
總公司糧油分
公司
長春經(jīng)濟(jì)技術(shù)
開發(fā)區(qū)工藝公 往來款 2,910,000.00 5年以上 4.03 2,910,000.00
司
合計(jì) ― 19,821,628.85 ― 27.4511,374,554.40
5、存貨
(1). 存貨分類
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
原材料 2,450,716.23 1,759,675.00 691,041.23 3,133,504.75 1,759,675.00 1,373,829.75
建造合同形
成的已完工 76,433,570.80 76,433,570.80 64,606,035.97 64,606,035.97
未結(jié)算資產(chǎn)
開發(fā)產(chǎn)品 561,586,297.79 3,927,639.33 557,658,658.46 623,126,765.74 3,927,639.33 619,199,126.41
開發(fā)成本 1,008,332,777.00 1,008,332,777.001,125,448,010.28 9,796,766.12 1,115,651,244.16
合計(jì) 1,648,803,361.82 5,687,314.33 1,643,116,047.491,816,314,316.74 15,484,080.45 1,800,830,236.29
開發(fā)成本明細(xì)情況
項(xiàng)目名稱 開工時(shí)間預(yù)計(jì)竣工時(shí)間 預(yù)計(jì)總投資 期初余額 期末余額
六合一方房地產(chǎn)開 2011.9 2017.12 264,666.09萬元 1,125,448,010.28 1,008,332,777.00
發(fā)項(xiàng)目
合計(jì) ― ― ― 1,125,448,010.28 1,008,332,777.00
注：六合一方房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目由全資子公司吉林省六合房地產(chǎn)開發(fā)有限公司開發(fā)建設(shè)。項(xiàng)目 待開發(fā)土地五宗，宗地總面積433,062平方米。宗地集中分布在長春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)長石公路以南，合肥路以西，即位于吉林省長春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)，臨長石公路及環(huán)城高速公路，已全部取得土地使用權(quán)證。
根據(jù)六合一方項(xiàng)目規(guī)模，公司擬分四期進(jìn)行開發(fā)。六合一方（A區(qū)，B區(qū)，E區(qū)）一期部分已
經(jīng)建設(shè)結(jié)束；正在進(jìn)行的“六合一方”(D區(qū))開發(fā)建設(shè)項(xiàng)目預(yù)計(jì)總投資63,855.95萬元，建筑面
積133,815.96平方米，規(guī)劃總用地62,422平方米。
截至2017年6月30日，A區(qū)一期、B區(qū)一期、E區(qū)一期工程全部完工；D地塊會館（售樓中
心）已經(jīng)完工；六合一方D區(qū)一期已有7棟樓完成主體封閉工作，截至本報(bào)告報(bào)出之日，此部分
已取得預(yù)售許可證；目前正在進(jìn)行上述各區(qū)可售商品房銷售工作；A、B、E區(qū)剩余未開發(fā)地塊，C
區(qū)地塊將視市場情況擇機(jī)開發(fā)。
開發(fā)產(chǎn)品明細(xì)情況
項(xiàng)目名稱 竣工時(shí)間 期初余額 本年增加 本年減少 期末余額
興隆山棚戶區(qū)改造項(xiàng)目 2014年 35,615,976.63 10,017.00 35,605,959.63
項(xiàng)目名稱 竣工時(shí)間 期初余額 本年增加 本年減少 期末余額
六合一方A區(qū)一期 2013年 174,084,631.69 15,190,894.11 158,893,737.58
六合一方B區(qū)一期 2014年 346,231,494.09418,753.39 46,758,310.23 299,891,937.25
六合一方E區(qū)一期 2015年 67,194,663.33 67,194,663.33
合計(jì) ― 623,126,765.74418,753.39 61,959,221.34 561,586,297.79
(2). 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
本期增加金 本期減少金額
項(xiàng)目 期初余額 額 期末余額
計(jì) 其他 轉(zhuǎn)回或 其他
提 轉(zhuǎn)銷
原材料 1,759,675.00 1,759,675.00
建造合同形成的已
完工未結(jié)算資產(chǎn)
開發(fā)產(chǎn)品 3,927,639.33 3,927,639.33
開發(fā)成本 9,796,766.12 9,796,766.12
合計(jì) 15,484,080.45 9,796,766.12 5,687,314.33
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提依據(jù)及本年轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷原因
項(xiàng)目 計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的 本年轉(zhuǎn)回存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 本年轉(zhuǎn)銷存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
具體依據(jù) 的原因 的原因
原材料（注1） 技術(shù)更新，無法使用
開發(fā)產(chǎn)品 按市場價(jià)值評估
開發(fā)成本（注2） 土地轉(zhuǎn)讓價(jià)款 土地已轉(zhuǎn)讓完畢
注1：子公司長春經(jīng)開集團(tuán)工程建設(shè)有限責(zé)任公司2016年由于技術(shù)更新，導(dǎo)致全部原材料（井
篦子、井蓋子）無法使用，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備1,759,675.00元。
注2：2017年4月25日長春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)土地收購儲備中心與集團(tuán)子公司六合房地產(chǎn)公
司簽訂《長春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)國有土地使用權(quán)補(bǔ)償合同》，因教育用地需求，經(jīng)長春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)管委會批準(zhǔn)，收回六合房地產(chǎn)公司坐落于經(jīng)開區(qū)合肥路以北、朝陽東路以東、總面積為106,019平方米（宗地編號為53-102-141）土地中的35,815平方米國有土地使用權(quán)，并對此進(jìn)行補(bǔ)償。本次地塊的收回總價(jià)款為119,622,100元，此款六合房地產(chǎn)于2017年6月26日前全部收回。由于公司已于2016年對此項(xiàng)土地轉(zhuǎn)讓預(yù)計(jì)了存貨跌價(jià)準(zhǔn)備9,796,766.12元。故在轉(zhuǎn)讓完成時(shí)，轉(zhuǎn)銷其已計(jì)提的相應(yīng)跌價(jià)準(zhǔn)備。
(3). 存貨期末余額含有借款費(fèi)用資本化金額的說明：
√適用□不適用
年末數(shù) 年初數(shù)
項(xiàng)目 其中：借款費(fèi)用資本 其中：借款費(fèi)用資本
賬面余額 化金額 賬面余額 化金額
原材料 2,450,716.23 3,133,504.75
建造合同形成的已完 76,433,570.80 64,606,035.97
工未結(jié)算資產(chǎn)
開發(fā)產(chǎn)品 561,586,297.79 5,434,700.32 623,126,765.74 6,441,257.89
開發(fā)成本 1,008,332,777.00 33,378,841.19 1,125,448,010.28 37,951,261.84
合計(jì) 1,648,803,361.82 38,813,541.51 1,816,314,316.74 44,392,519.73
注：本年無新增借款費(fèi)用資本化金額。
(4). 期末建造合同形成的已完工未結(jié)算資產(chǎn)情況：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項(xiàng)目 余額
累計(jì)已發(fā)生成本 76,433,570.80
累計(jì)已確認(rèn)毛利
減：預(yù)計(jì)損失
已辦理結(jié)算的金額
建造合同形成的已完工未結(jié)算資產(chǎn) 76,433,570.80
6、其他流動資產(chǎn)
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
預(yù)繳稅金 35,998,999.50 31,794,349.12
合計(jì) 35,998,999.50 31,794,349.12
其他說明
預(yù)繳稅費(fèi)主要是子公司吉林省六合房地產(chǎn)開發(fā)有限公司預(yù)繳的增值稅、營業(yè)稅、土地增值稅、所得稅等稅費(fèi)。
7、長期應(yīng)收款
(1)長期應(yīng)收款情況：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
期末余額 期初余額 折
壞 壞 現(xiàn)
項(xiàng)目 賬面余額 賬 賬面價(jià)值 賬面余額 賬 賬面價(jià)值 率
準(zhǔn) 準(zhǔn) 區(qū)
備 備 間
玉米園一級土地712,691,937.34 712,691,937.34754,627,421.21 754,627,421.21
開發(fā)業(yè)務(wù)
BT業(yè)務(wù)
其中：BT業(yè)務(wù)- 1,783,555.17 1,783,555.17 2,331,230.13 2,331,230.13
回購期項(xiàng)目
BT業(yè)務(wù)-建設(shè)期 147,328,862.39 147,328,862.39147,328,862.39 147,328,862.39
項(xiàng)目
合計(jì) 861,804,354.90 861,804,354.90904,287,513.73 904,287,513.73/
長期應(yīng)收款明細(xì)
項(xiàng)目 期末余額 年初余額
興隆山一級土地受托開發(fā)項(xiàng)目(注1) 712,691,937.34 754,627,421.21
道路路燈項(xiàng)目（注2） 46,011,846.00 46,011,846.00
保稅區(qū)道路、圍網(wǎng)、卡口項(xiàng)目（注3） 85,720,037.39 85,720,037.39
世紀(jì)大街的大中修項(xiàng)目（注4） 17,380,534.17 17,928,209.13
合計(jì) 861,804,354.90 904,287,513.73
注1：興隆山一級土地受托開發(fā)項(xiàng)目
2005年12月18日本公司與長春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)管理委員會（以下簡稱“開發(fā)區(qū)管委會”）
簽訂了《臨港經(jīng)濟(jì)區(qū)3.6平方公里經(jīng)營性用地項(xiàng)目投資協(xié)議書》，就目標(biāo)地塊臨港經(jīng)濟(jì)區(qū)3.6平
方公里土地進(jìn)行一級土地開發(fā)。
2008年4月14日本公司與開發(fā)區(qū)管委會簽訂了《臨港經(jīng)濟(jì)區(qū)3.6平方公里經(jīng)營性用地項(xiàng)
目投資協(xié)議書》之《補(bǔ)充協(xié)議》，雙方約定進(jìn)行土地置換，將原定位于臨港經(jīng)濟(jì)區(qū)3.6平方公里
的土地置換為長春市玉米工業(yè)園（興隆山鎮(zhèn)）、總面積2,232,100平方米，規(guī)劃用途為居住用地、
辦公用地、商業(yè)用地的17 塊宗地（以下簡稱目標(biāo)土地）委托給本公司進(jìn)行一級開發(fā)，開發(fā)期限
為8年。協(xié)議約定經(jīng)本公司股東大會批準(zhǔn)后正式生效。2008年5月14日，此協(xié)議經(jīng)本公司2008
年第二次臨時(shí)股東大會批準(zhǔn)通過。
截止2008年底，本公司根據(jù)前述協(xié)議、補(bǔ)充協(xié)議等共陸續(xù)向開發(fā)區(qū)管委會支付了14.73億元
開發(fā)相關(guān)資金。
2010年6月本公司與開發(fā)區(qū)管委會簽訂了《關(guān)于長春興隆山鎮(zhèn)建設(shè)宗地委托開發(fā)之補(bǔ)充協(xié)議》，
明確本公司已經(jīng)支付目標(biāo)土地出讓凈收益人民幣111,607.83萬元，并為了推進(jìn)土地開發(fā)進(jìn)程向開
發(fā)區(qū)管委會支付前期開發(fā)費(fèi)用35,697.55萬元。累計(jì)支付開發(fā)區(qū)管委會147,305.38萬元。協(xié)議另
外明確，列入興隆山老鎮(zhèn)區(qū)改造計(jì)劃的土地，如不能再按原約定條件進(jìn)行開發(fā)，雙方應(yīng)進(jìn)行投資終止性決算。決算時(shí)將按原支付的土地出讓凈收益款、前期開發(fā)費(fèi)的分?jǐn)偘茨晖顿Y凈收益率6%（營業(yè)稅另行計(jì)算）計(jì)算確定預(yù)期投資收益。
2012年3月土地收儲中心收回目標(biāo)土地中的長春宇都建設(shè)投資有限公司所持有興隆山原陶瓷
廠的房屋及國有土地使用權(quán)，公司代墊了相關(guān)的收儲成本22,483.78萬元。2012年9月此地塊部
分宗地招拍掛出售。2013年4月15日公司與管委會簽訂《關(guān)于興隆山鎮(zhèn)一級土地開發(fā)陶瓷廠地
塊結(jié)算付款協(xié)議》，約定按管委會與市財(cái)政對該地塊出讓財(cái)政清算結(jié)果，返還本公司一級土地開發(fā)投資款及預(yù)期收益11,067.80萬元。其中，返還公司的土地預(yù)期收益及收儲成本等8,874.95萬元，預(yù)期投資收益補(bǔ)償款2,192.85萬元。
2012年4月5 日根據(jù)《關(guān)于長春興隆山鎮(zhèn)建設(shè)宗地委托開發(fā)項(xiàng)目之投資（部分）終止決算
協(xié)議》、《關(guān)于長春興隆山鎮(zhèn)建設(shè)宗地委托開發(fā)項(xiàng)目之
<補(bǔ)充協(xié)議>
2》，開發(fā)區(qū)管委會對目標(biāo)土地中用于棚戶區(qū)改造規(guī)劃中醫(yī)院、消防、學(xué)校、公園、回遷樓等設(shè)施建設(shè)的85萬平方米土地，按本公司投資數(shù)額核算和預(yù)期投資收益補(bǔ)償數(shù)額確定的決算規(guī)則進(jìn)行終止性結(jié)算。由此，2012年度返還本公司投資款42,500.85萬元、預(yù)期投資收益補(bǔ)償款9,987.70萬元。
2014年12月本公司與開發(fā)區(qū)管委會簽訂了《關(guān)于長春興隆山鎮(zhèn)建設(shè)宗地委托開發(fā)項(xiàng)目之投
資（部分）終止決算協(xié)議》，對《關(guān)于長春興隆山鎮(zhèn)建設(shè)宗地委托開發(fā)項(xiàng)目之
<補(bǔ)充協(xié)議>
2》中所述目標(biāo)土地中用于行政辦公、公共綠地等項(xiàng)目建設(shè)的31.8萬平方米土地進(jìn)行終止結(jié)算。于2014年度返還本公司投資款15,900.32萬元，預(yù)期投資收益補(bǔ)償款6,360.13萬元。 2015年12月本公司與開發(fā)區(qū)管委會簽訂了《關(guān)于長春興隆山鎮(zhèn)建設(shè)宗地委托開發(fā)項(xiàng)目之投 資（部分）終止決算協(xié)議》，對《關(guān)于長春興隆山鎮(zhèn)建設(shè)宗地委托開發(fā)項(xiàng)目之
<補(bǔ)充協(xié)議>
2》所述目標(biāo)土地中近兩年內(nèi)無出讓計(jì)劃的地塊一、地塊三、地塊五共29.44萬平方米土地進(jìn)行終止性結(jié)算。2015年度返還本公司投資款14,720.29萬元人民幣，預(yù)期投資收益補(bǔ)償6,771.34萬元人民幣。 本項(xiàng)目最初的合作協(xié)議于2008年5月14日經(jīng)本公司股東大會批準(zhǔn)生效，且原定開發(fā)期限為 8年。截至2016年，鑒于項(xiàng)目無法在約定期限內(nèi)完成，長春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)管理委員會與本公司 就此進(jìn)行了磋商，并最終于2016年6月29日簽訂了《關(guān)于長春興隆山鎮(zhèn)建設(shè)宗地委托開發(fā)項(xiàng)目 之
<補(bǔ)充協(xié)議>
3》。雙方一致同意對長春興隆山鎮(zhèn)建設(shè)宗地委托開發(fā)項(xiàng)目有關(guān)協(xié)議、補(bǔ)充協(xié)議的履行期限進(jìn)行延期，從原定期限延續(xù)到2019年12月31日。 2016年6月14長春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)管理委員會與經(jīng)開公司簽訂了《長春興隆山鎮(zhèn)建設(shè)宗地 委托開發(fā)項(xiàng)目返還預(yù)付前期費(fèi)用備忘錄》，依據(jù)原協(xié)議對本公司墊付前期開發(fā)費(fèi)用的返還規(guī)則，雙方就返還預(yù)付前期費(fèi)用事宜，形成了本備忘錄。備忘錄明確由管委會返還本公司預(yù)付的前期費(fèi)用8,053.69萬元，及其相應(yīng)的預(yù)期投資收益3,946.31萬元（其中含稅額223.38萬元），共計(jì)1.2億元。 2016年12月5長春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)管理委員會與經(jīng)開公司簽訂了一份《長春興隆山鎮(zhèn)建設(shè) 宗地委托開發(fā)項(xiàng)目返還預(yù)付前期費(fèi)用備忘錄》。備忘錄明確管委會返還本公司預(yù)付的前期費(fèi)用4,276.32萬元，及其相應(yīng)的預(yù)期投資收益2,223.68萬元（其中含稅額125.87萬元），共計(jì)6,500萬元。 2017年6月5日長春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)管理委員會與經(jīng)開公司再次簽訂了一份《長春興隆山鎮(zhèn) 建設(shè)宗地委托開發(fā)項(xiàng)目返還預(yù)付前期費(fèi)用備忘錄》。備忘錄明確管委會返還本公司預(yù)付的前期費(fèi)用41,935,483.87元，及其相應(yīng)的預(yù)期投資收益23,064,516.13元（其中含稅額1,305,538.65元），共計(jì)6,500萬元。 截至2017年6月30日，興隆山一級土地開發(fā)項(xiàng)目原定總面積223.21萬平方米，其中終止性 結(jié)算146.24萬平方米，招拍掛結(jié)算6.84萬平方米，結(jié)余70.12萬平方米；本公司于興隆山一級 土地開發(fā)項(xiàng)目下的相關(guān)支出結(jié)余金額包括：支付管委會預(yù)期土地收益35,063.75萬元，支付管委 會前期收儲成本17,454.55萬元，支付管委會前期開發(fā)費(fèi)18,750.90萬元元，合計(jì)支付余額 71,269.20萬元。 注2：道路路燈項(xiàng)目 BT業(yè)務(wù)-建設(shè)期及回購期項(xiàng)目，項(xiàng)目由本公司子公司長春經(jīng)開集團(tuán)工程建設(shè)有限責(zé)任公司及 長春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)工程電氣安裝有限公司承建。根據(jù)與長春得賽投資建設(shè)有限公司簽署的合同約定，項(xiàng)目建設(shè)期2011年至2012年，工程回購期限為5年，部分項(xiàng)目變更及終止后，合同子項(xiàng)目共計(jì)35項(xiàng)，合同總額調(diào)整為7,602.60萬元。實(shí)際結(jié)算時(shí)以開發(fā)區(qū)財(cái)政評審中心委托造價(jià)事務(wù)所審定為準(zhǔn)。目前項(xiàng)目已經(jīng)全部完工，32項(xiàng)已經(jīng)完成結(jié)算（其中興隆丙三街項(xiàng)目已收回結(jié)算款）；3項(xiàng)正在辦理結(jié)算。 注3：保稅區(qū)道路、圍網(wǎng)、卡口項(xiàng)目 BT業(yè)務(wù)-建設(shè)期項(xiàng)目，由本公司全資子公司長春經(jīng)開集團(tuán)工程建設(shè)有限責(zé)任公司及控股子公 司長春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)建筑工程有限公司承建。根據(jù)與長春興隆綜合保稅區(qū)投資建設(shè)有限公司簽署的合同約定，合同約定項(xiàng)目建設(shè)期2011年至2012年，工程回購期限為5年，部分項(xiàng)目變更后，合同子項(xiàng)目共計(jì)6項(xiàng)，合同總額為11,660.00萬元，實(shí)際結(jié)算時(shí)以開發(fā)區(qū)財(cái)政評審中心委托造價(jià)事務(wù)所審定為準(zhǔn)。截至目前，項(xiàng)目已經(jīng)全部完工，其中2項(xiàng)已經(jīng)完成結(jié)算、3項(xiàng)正在辦理結(jié)算中，1項(xiàng)已準(zhǔn)備辦理結(jié)算。 注4：世紀(jì)大街大中修工程項(xiàng)目 BT業(yè)務(wù)-建設(shè)期及回購期項(xiàng)目，由本公司全資子公司長春經(jīng)開集團(tuán)工程建設(shè)有限責(zé)任公司承 建。根據(jù)與長春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)住房保障和公共事業(yè)服務(wù)中心簽署的合同約定，項(xiàng)目建設(shè)期自2011年開始，工程回購期限為5年，預(yù)算總投資4,555.00萬元。5個(gè)項(xiàng)目已經(jīng)全部完工，并全部完成結(jié)算，3項(xiàng)工程已經(jīng)進(jìn)入BT回購期（其中世紀(jì)大街大中修工程提前收回工程款）。 8、投資性房地產(chǎn) 投資性房地產(chǎn)計(jì)量模式 (1). 采用成本計(jì)量模式的投資性房地產(chǎn) 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 房屋、建筑物 土地使用權(quán) 合計(jì) 一、賬面原值 1.期初余額 176,710,683.29 8,794,902.57 185,505,585.86 2.本期增加金額 （1）外購 （2）存貨\固定資產(chǎn)\在建工程轉(zhuǎn)入 （3）企業(yè)合并增加 3.本期減少金額 （1）處置 （2）其他轉(zhuǎn)出 4.期末余額 176,710,683.29 8,794,902.57 185,505,585.86 二、累計(jì)折舊和累計(jì)攤銷 1.期初余額 34,464,075.15 1,864,643.99 36,328,719.14 2.本期增加金額 2,106,723.30 93,232.20 2,199,955.50 （1）計(jì)提或攤銷 2,106,723.30 93,232.20 2,199,955.50 3.本期減少金額 （1）處置 （2）其他轉(zhuǎn)出 4.期末余額 36,570,798.45 1,957,876.19 38,528,674.64 三、減值準(zhǔn)備 1.期初余額 2.本期增加金額 （1）計(jì)提 3、本期減少金額 （1）處置 （2）其他轉(zhuǎn)出 4.期末余額 四、賬面價(jià)值 1.期末賬面價(jià)值 140,139,884.84 6,837,026.38 146,976,911.22 2.期初賬面價(jià)值 142,246,608.14 6,930,258.58 149,176,866.72 (2). 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的投資性房地產(chǎn)情況： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 賬面價(jià)值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書原因 已經(jīng)完成區(qū)、市規(guī)劃局的兩級驗(yàn)收，取得《竣工規(guī) 大陸汽車電子廠房 72,980,000.00 劃合格通知書》及《建筑工程強(qiáng)制檢定計(jì)量器具驗(yàn) 收報(bào)告單》，正在辦理質(zhì)檢備案登記。 已經(jīng)完成區(qū)、市規(guī)劃局的兩級驗(yàn)收，取得《竣工規(guī) 汽車電子研發(fā)中心樓 11,049,502.46 劃合格通知書》及《建筑工程強(qiáng)制檢定計(jì)量器具驗(yàn) 收報(bào)告單》，正在辦理質(zhì)檢備案登記。 工程實(shí)體驗(yàn)收已經(jīng)過質(zhì)監(jiān)站驗(yàn)收完畢，工程竣工驗(yàn) 大陸汽車電子廠房二期 47,865,043.50 收備案資料已經(jīng)準(zhǔn)備齊全，驗(yàn)收相關(guān)資料已上報(bào)質(zhì) 監(jiān)站審查。 合計(jì) 131,894,545.96 注：大陸汽車電子廠房，面積31,333平方米；汽車電子研發(fā)中心樓面積4,800平方米。大 陸汽車電子廠房二期，面積8,290平方米。上述房產(chǎn)坐落于同一宗地，均為本集團(tuán)租賃給大陸汽 車電子（長春）有限公司的廠房，產(chǎn)權(quán)證明尚未取得。 9、固定資產(chǎn) (1). 固定資產(chǎn)情況 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸工具 電子設(shè)備及其 合計(jì) 他 一、賬面原值： 1.期初余額 67,013,847.2511,603,185.4616,522,782.773,292,694.5798,432,510.05 2.本期增加金額 145,923.93 248,145.30 97,192.88 491,262.11 （1）購置 145,923.93 248,145.30 97,192.88 491,262.11 （2）在建工程轉(zhuǎn) 入 （3）企業(yè)合并增 加 3.本期減少金額 454,757.87 454,757.87 （1）處置或報(bào)廢 454,757.87 454,757.87 4.期末余額 66,559,089.3811,749,109.3916,770,928.073,389,887.4598,469,014.29 二、累計(jì)折舊 1.期初余額 28,972,833.15 8,137,461.6612,018,430.742,302,269.4051,430,994.95 2.本期增加金額 802,433.20 186,025.97 559,971.64 185,790.74 1,734,221.55 （1）計(jì)提 802,433.20 186,025.97 559,971.64 185,790.74 1,734,221.55 3.本期減少金額 164,866.65 164,866.65 （1）處置或報(bào)廢 164,866.65 4.期末余額 29,610,399.70 8,323,487.6312,578,402.382,488,060.1453,000,349.85 三、減值準(zhǔn)備 1.期初余額 1,670,770.65 278,808.76 51,146.51 2,000,725.92 2.本期增加金額 （1）計(jì)提 3.本期減少金額 （1）處置或報(bào)廢 4.期末余額 0.00 1,670,770.65 278,808.76 51,146.51 2,000,725.92 四、賬面價(jià)值 1.期末賬面價(jià)值 36,948,689.68 1,754,851.11 3,913,716.93 850,680.8043,467,938.52 2.期初賬面價(jià)值 38,041,014.10 1,794,953.15 4,225,543.27 939,278.6645,000,789.18 (2). 暫時(shí)閑置的固定資產(chǎn)情況 □適用√不適用 (3). 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況 √適用□不適用 單位:元 幣種:人民幣 項(xiàng)目 賬面價(jià)值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因 工程建設(shè)分公司車庫 80,000.00 浦東路辦公樓為聯(lián)建開發(fā)形成，天一房屋為抵賬 資產(chǎn)轉(zhuǎn)入，暫無法辦理產(chǎn)權(quán)證書 工程建設(shè)分公司浦東路房屋 2,322,096.91 浦東路辦公樓為聯(lián)建開發(fā)形成，天一房屋為抵賬 資產(chǎn)轉(zhuǎn)入，暫無法辦理產(chǎn)權(quán)證書 工程建設(shè)分公司天一房屋 1,400,000.00 浦東路辦公樓為聯(lián)建開發(fā)形成，天一房屋為抵賬 資產(chǎn)轉(zhuǎn)入，暫無法辦理產(chǎn)權(quán)證書 合計(jì) 3,802,096.91 10、無形資產(chǎn) (1). 無形資產(chǎn)情況 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 土地使用權(quán) 軟件 合計(jì) 一、賬面原值 1.期初余額 4,031,691.25 285,092.43 4,316,783.68 2.本期增加金額 11,000.00 11,000.00 (1)購置 11,000.00 11,000.00 (2)內(nèi)部研發(fā) (3)企業(yè)合并增加 3.本期減少金額 (1)處置 4.期末余額 4,031,691.25 296,092.43 4,327,783.68 二、累計(jì)攤銷 1.期初余額 1,664,467.32 206,604.45 1,871,071.77 2.本期增加金額 58,591.79 8,968.64 67,560.43 （1）計(jì)提 58,591.79 8,968.64 67,560.43 3.本期減少金額 (1)處置 4.期末余額 1,723,059.11 215,573.09 1,938,632.20 三、減值準(zhǔn)備 1.期初余額 2.本期增加金額 （1）計(jì)提 3.本期減少金額 (1)處置 4.期末余額 四、賬面價(jià)值 1.期末賬面價(jià)值 2,308,632.14 80,519.34 2,389,151.48 2.期初賬面價(jià)值 2,367,223.93 78,487.98 2,445,711.91 (2). 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的土地使用權(quán)情況： □適用√不適用 11、商譽(yù) (1). 商譽(yù)賬面原值 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位名稱或形成 本期增加 本期減少 商譽(yù)的事項(xiàng) 期初余額 企業(yè)合并 其他 處置 其他 期末余額 形成的 長春經(jīng)開集團(tuán)東方房地 1,163,197.76 1,163,197.76 產(chǎn)開發(fā)有限公司 合計(jì) 1,163,197.76 1,163,197.76 (2). 商譽(yù)減值準(zhǔn)備 √適用□不適用 單位:元 幣種:人民幣 被投資單位名稱或形成商譽(yù) 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 的事項(xiàng) 計(jì)提 其他 處置 其他 長春經(jīng)開集團(tuán)東方房地產(chǎn)開 1,163,197.76 1,163,197.76 發(fā)有限公司 合計(jì) 1,163,197.76 1,163,197.76 其他說明 √適用□不適用 2007年5月10日本公司第五屆第十八次董事會審議并通過了《關(guān)于受讓長春經(jīng)開東方房地 產(chǎn)開發(fā)有限公司的議案》，受讓長春經(jīng)開集團(tuán)東方房地產(chǎn)開發(fā)有限公司100%股權(quán)，本公司實(shí)際支 付的19,928,000.00元股權(quán)轉(zhuǎn)讓款高于購買日調(diào)整后凈資產(chǎn)公允價(jià)18,764,802.24元的差額 1,163,197.76元，根據(jù)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第20號―企業(yè)合并》的規(guī)定確認(rèn)為商譽(yù)。以前年度經(jīng)減 值測試確認(rèn)減值準(zhǔn)備1,163,197.76元。商譽(yù)的減值測試方法和減值準(zhǔn)備計(jì)提方法詳見附注五、19。 12、遞延所得稅資產(chǎn)/ 遞延所得稅負(fù)債 (1). 未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn) √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 期末余額 期初余額 項(xiàng)目 可抵扣暫時(shí)性 遞延所得稅 可抵扣暫時(shí)性 遞延所得稅 差異 資產(chǎn) 差異 資產(chǎn) 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 23,198,819.56 5,799,704.89 22,339,466.67 5,584,866.66 內(nèi)部交易未實(shí)現(xiàn)利潤 可抵扣虧損 合計(jì) 23,198,819.56 5,799,704.89 22,339,466.67 5,584,866.66 (2). 未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負(fù)債 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 應(yīng)納稅暫時(shí)性 遞延所得稅 應(yīng)納稅暫時(shí)性 遞延所得稅 差異 負(fù)債 差異 負(fù)債 非同一控制企業(yè)合并資 產(chǎn)評估增值 可供出售金融資產(chǎn)公允 價(jià)值變動 資產(chǎn)評估增值 26,059,362.00 6,514,840.50 26,487,302.20 6,621,825.55 合計(jì) 26,059,362.00 6,514,840.50 26,487,302.20 6,621,825.55 (3). 未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì) √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 48,391,563.31 77,866,531.93 可抵扣虧損 51,265,957.34 51,265,957.34 應(yīng)付職工薪酬 4,936,360.68 11,060,931.05 合計(jì) 104,593,881.33 140,193,420.32 注：因子公司長春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)建筑工程有限公司的所得稅為核定征收方式，可抵扣暫時(shí)性差異中不包含該子公司的暫時(shí)性差異；公司所屬子公司可抵扣虧損未來能否在彌補(bǔ)期限內(nèi)獲得足夠的應(yīng)納稅所得額具有不確定性，因此沒有確認(rèn)這部分的暫時(shí)性差異對應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。 (4). 未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 年份 期末金額 期初金額 備注 2017年 7,059,390.20 7,059,390.20 2018年 14,166,650.07 14,166,650.07 2019年 222,483.68 222,483.68 2020年 6,515,448.60 6,515,448.60 2021年 23,301,984.79 23,301,984.79 合計(jì) 51,265,957.34 51,265,957.34 / 13、短期借款 (1). 短期借款分類 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 質(zhì)押借款 抵押借款 175,000,000.00 保證借款 信用借款 合計(jì) 175,000,000.00 短期借款分類的說明： 截止到2017年6月30日，本集團(tuán)已無未償還的短期借款。 14、應(yīng)付賬款 (1). 應(yīng)付賬款列示 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 應(yīng)付工程款 168,158,190.82 252,054,575.52 應(yīng)付材料費(fèi) 64,753,346.91 85,035,002.10 應(yīng)付機(jī)械費(fèi) 4,583,652.87 6,359,089.35 應(yīng)付勞務(wù)費(fèi) 753,094.99 其他小額款項(xiàng) 1,855,666.97 1,918,441.37 合計(jì) 239,350,857.57 346,120,203.33 (2). 賬齡超過1年的重要應(yīng)付賬款 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因 江蘇南通六建建設(shè)集團(tuán)有限公司 13,069,420.00 工程暫未全部結(jié)算 中國中鐵航空港建設(shè)集團(tuán)有限公司 15,143,241.67 工程暫未全部結(jié)算 長春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)供熱集團(tuán)有限公司 10,547,154.21 工程暫未全部結(jié)算 合計(jì) 38,759,815.88 15、預(yù)收款項(xiàng) (1).預(yù)收賬款項(xiàng)列示 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 購房款 226,665,282.01 221,512,675.70 BT業(yè)務(wù) 11,667,795.36 21,667,795.36 工程款 5,923,309.61 741.00 物業(yè)費(fèi) 1,716,878.70 1,300,740.00 租金 1,028,073.05 3,484,833.96 合計(jì) 247,001,338.73 247,966,786.02 預(yù)收款中，預(yù)收房款明細(xì)如下 項(xiàng)目名稱 期初余額 期末余額 竣工時(shí)間 預(yù)售比例 六合一方A區(qū) 74,397,242.95 65,341,969.76 2013年 73.79% 六合一方B區(qū) 65,731,914.75 79,179,375.25 2014年 21.80% 六合一方D區(qū) 320,000.00 2018年 六合一方E區(qū) 71,135,669.00 71,706,088.00 2015年 100.00% 興隆山棚戶區(qū)改造項(xiàng)目 8,490,689.00 8,490,689.00 2014年 11.03% -不回購部分 六合車位 1,757,160.00 1,627,160.00 2014年 1.06% 合計(jì) 221,512,675.70 226,665,282.01 ― ― 注：預(yù)售比例的計(jì)算基數(shù)為滿足銷售條件的房產(chǎn)，以簽訂售房合同房產(chǎn)確定預(yù)售比例。 (2).賬齡超過1年的重要預(yù)收款項(xiàng) √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因 BT業(yè)務(wù) 11,667,795.36 未達(dá)確認(rèn)條件的BT項(xiàng)目工程款 等 購房款 146,414,162.92 未達(dá)收入確認(rèn)條件的預(yù)收房款 合計(jì) 158,081,958.28 ― 注：截至2017年6月30日，賬齡超過一年的預(yù)收款項(xiàng)為158,360,517.96元（2016年12 月31日：200,236,366.06元），主要為吉林省六合房地產(chǎn)開發(fā)有限公司預(yù)收的房款以及集團(tuán)本 部預(yù)收的BT項(xiàng)目工程款。 16、應(yīng)付職工薪酬 (1).應(yīng)付職工薪酬列示： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、短期薪酬 11,422,966.14 33,106,223.87 39,681,101.14 4,848,088.87 二、離職后福利-設(shè)定提存 69,075.77 3,592,822.01 3,592,656.31 69,241.47 計(jì)劃 三、辭退福利 198,996.00 198,996.00 四、一年內(nèi)到期的其他福 利 合計(jì) 11,691,037.91 36,699,045.88 43,273,757.45 5,116,326.34 (2).短期薪酬列示： √適用□不適用 單位：元 幣種:人民幣 項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、工資、獎金、津貼和 10,178,169.80 28,332,948.96 34,958,508.31 3,552,610.45 補(bǔ)貼 二、職工福利費(fèi) 707,337.38 707,337.38 三、社會保險(xiǎn)費(fèi) 1,088.55 1,499,472.90 1,499,472.90 1,088.55 其中：醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 1,088.55 1,298,783.45 1,298,783.45 1,088.55 工傷保險(xiǎn)費(fèi) 74,093.59 74,093.59 生育保險(xiǎn)費(fèi) 126,595.86 126,595.86 四、住房公積金 27,485.50 2,047,848.00 2,047,848.00 27,485.50 五、工會經(jīng)費(fèi)和職工教育 1,216,222.29 518,616.63 467,934.55 1,266,904.37 經(jīng)費(fèi) 六、短期帶薪缺勤 七、短期利潤分享計(jì)劃 八、其他 合計(jì) 11,422,966.14 33,106,223.87 39,681,101.14 4,848,088.87 (3).設(shè)定提存計(jì)劃列示 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 1、基本養(yǎng)老保險(xiǎn) 69,075.77 3,484,773.06 3,484,607.36 69,241.47 2、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 108,048.95 108,048.95 3、企業(yè)年金繳費(fèi) 合計(jì) 69,075.77 3,592,822.01 3,592,656.31 69,241.47 注：本集團(tuán)按規(guī)定參加由政府機(jī)構(gòu)設(shè)立的養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)計(jì)劃，根據(jù)該等計(jì)劃，本集團(tuán)分別按員工基本工資的20%、1.0%-2.0%每月向該等計(jì)劃繳存費(fèi)用。除上述每月繳存費(fèi)用外，集團(tuán)不再承擔(dān)進(jìn)一步支付義務(wù)。相應(yīng)的支出于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)的成本。 其他說明： □適用√不適用 17、應(yīng)交稅費(fèi) √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 增值稅 2,086,346.92 5,413,739.95 營業(yè)稅 11,441,236.98 11,570,378.22 房產(chǎn)稅 191,904.42 254,237.12 企業(yè)所得稅 3,821,656.56 11,808,056.24 個(gè)人所得稅 1,068,088.63 54,590.13 城建稅及教育費(fèi)附加 1,616,905.01 2,011,995.24 土地使用稅 23,316.74 20,128.24 土地增值稅 768,192.84 768,192.84 合計(jì) 21,017,648.10 31,901,317.98 18、應(yīng)付利息 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 分期付息到期還本的長期借款利息 188,500.00 企業(yè)債券利息 短期借款應(yīng)付利息 劃分為金融負(fù)債的優(yōu)先股\永續(xù)債利息 合計(jì) 188,500.00 19、其他應(yīng)付款 (1).按款項(xiàng)性質(zhì)列示其他應(yīng)付款 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 往來款 25,123,024.93 22,933,053.89 保證金及抵押金 5,566,928.68 1,625,886.04 前期費(fèi) 2,967,194.46 2,967,194.46 代收代繳 5,058,014.93 2,995,707.14 待退房款 3,193,862.28 3,127,316.93 其他 3,557,566.48 2,051,821.45 合計(jì) 45,466,591.76 35,700,979.91 (2).賬齡超過1年的重要其他應(yīng)付款 √適用□不適用 單位:元 幣種:人民幣 項(xiàng)目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因 樂東一期、二期等項(xiàng)目結(jié)算手續(xù)費(fèi) 2,967,194.46 房地產(chǎn)分公司前期項(xiàng)目未辦理結(jié)算的手續(xù)費(fèi) 集資樓費(fèi)用 3,535,734.36 工程未結(jié)算 通力工藝品公司 3,243,990.76 暫未支付 未付退房款 2,198,359.27 六合一方房地產(chǎn)項(xiàng)目未付退房款 合計(jì) 11,945,278.85 20、1年內(nèi)到期的非流動負(fù)債 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 1年內(nèi)到期的長期借款 130,000,000.00 1年內(nèi)到期的應(yīng)付債券 1年內(nèi)到期的長期應(yīng)付款 合計(jì) 130,000,000.00 其他說明： 一年內(nèi)到期的長期借款明細(xì)情況 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 質(zhì)押借款 抵押借款 保證借款 信用借款 質(zhì)押、抵押、保證借款 130,000,000.00 合計(jì) 130,000,000.00 注：截止到2017年6月30日，本集團(tuán)已無未償還的一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債。 21、長期借款 (1). 長期借款分類 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 質(zhì)押借款 抵押借款 30,000,000.00 保證借款 信用借款 質(zhì)押、抵押、保證借款 100,000,000.00 減：一年內(nèi)到期的長期借款 -130,000,000.00 合計(jì) 長期借款分類的說明： 截止到2017年6月30日，本集團(tuán)已無未償還的長期借款。 22、股本 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 本次變動增減（+、一） 期初余額 發(fā)行 送股 公積金 其他 小計(jì) 期末余額 新股 轉(zhuǎn)股 股份總數(shù) 465,032,880.00 465,032,880.00 23、資本公積 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 資本溢價(jià)（股本溢價(jià)） 956,408,288.23 956,408,288.23 其他資本公積 22,106,975.12 22,106,975.12 合計(jì) 978,515,263.35 978,515,263.35 24、盈余公積 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 法定盈余公積 202,898,863.61 202,898,863.61 任意盈余公積 儲備基金 企業(yè)發(fā)展基金 其他 合計(jì) 202,898,863.61 202,898,863.61 25、未分配利潤 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 本期 上期 調(diào)整前上期末未分配利潤 778,396,034.88 775,414,693.15 調(diào)整期初未分配利潤合計(jì)數(shù)（調(diào)增+，調(diào)減－） 調(diào)整后期初未分配利潤 778,396,034.88 775,414,693.15 加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 14,511,241.45 26,753,723.48 減：提取法定盈余公積 提取任意盈余公積 提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 應(yīng)付普通股股利 2,325,180.11 1,395,095.13 轉(zhuǎn)作股本的普通股股利 期末未分配利潤 790,582,096.22 800,773,321.50 本公司第八屆董事會第十八次會議、公司2016年度股東大會審議通過了《2016年度利潤分 配預(yù)案》，本公司向全體股東派發(fā)現(xiàn)金股利，以2016年末總股本465,032,880股為基數(shù)，向全體 股東每10股派現(xiàn)金0.05元（含稅），共計(jì)派發(fā)現(xiàn)金紅利2,325,164.40元（含稅）,本公司本年 度不進(jìn)行資本公積轉(zhuǎn)增股本。公司已委托中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司發(fā)放現(xiàn)金紅利，并于2017年6月21日將現(xiàn)金紅利轉(zhuǎn)入中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司，現(xiàn)紅利分配工作已實(shí)施完畢。 26、營業(yè)收入和營業(yè)成本 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 收入 成本 收入 成本 主營業(yè)務(wù) 97,418,224.85 74,921,889.36 202,126,176.45 151,416,998.40 其他業(yè)務(wù) 合計(jì) 97,418,224.85 74,921,889.36 202,126,176.45 151,416,998.40 主營業(yè)務(wù)（分行業(yè)） 本期發(fā)生數(shù) 上期發(fā)生數(shù) 行業(yè)名稱 營業(yè)收入 營業(yè)成本 營業(yè)收入 營業(yè)成本 施工收入 549,441.17 468,054.96 455,042.05 167,821.73 安裝收入 2,610,249.98 2,552,228.48 4,323,166.37 2,555,331.43 物業(yè)服務(wù) 11,407,651.53 9,771,165.10 9,905,637.74 7,453,961.94 租賃收入 10,624,106.11 2,449,816.44 11,315,852.75 2,571,385.89 商品房銷售 72,226,776.06 59,680,624.38 176,126,477.54 138,668,497.41 合計(jì) 97,418,224.85 74,921,889.36 202,126,176.45 151,416,998.40 本年確認(rèn)的建造合同收入中金額前五大項(xiàng)目的匯總金額為3,269,024.13元，占本年全部營業(yè) 收入總額的比例為3.36%。 27、稅金及附加 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 營業(yè)稅 868,527.55 7,779,632.57 城市維護(hù)建設(shè)稅 388,836.66 715,196.65 教育費(fèi)附加 167,155.40 306,512.82 地方教育費(fèi)附加 112,629.29 204,341.80 房產(chǎn)稅 1,569,647.79 1,277,986.29 土地增值稅 654,092.63 2,983,974.58 土地使用稅 452,217.85 其他 112,342.32 合計(jì) 4,325,449.49 13,267,644.71 其他說明： 各項(xiàng)稅金及附加的計(jì)繳標(biāo)準(zhǔn)詳見附注六、稅項(xiàng)。 28、銷售費(fèi)用 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 采暖費(fèi) 2,921.75 營銷推廣費(fèi) 395,826.00 691,292.00 合同備案費(fèi) 180,000.00 銷售代理費(fèi)用及傭金 234,004.57 60,145.77 行政費(fèi)用 40,256.25 24,018.50 其他 74,682.25 53,575.20 合計(jì) 744,769.07 1,011,953.22 29、管理費(fèi)用 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 職工薪酬 20,922,373.89 12,682,564.51 社保及住房公積金 6,274,909.75 5,229,530.28 折舊及攤銷 1,648,599.52 1,676,953.87 中介機(jī)構(gòu)費(fèi) 2,097,745.24 2,754,219.13 辦公費(fèi) 227,774.52 421,999.19 修理費(fèi) 81,059.10 102,878.00 車輛費(fèi)用及保險(xiǎn) 385,476.96 222,429.48 燃料費(fèi) 449,517.00 478,435.00 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 161,866.53 110,251.17 差旅費(fèi) 118,240.77 213,010.89 水電費(fèi) 178,584.37 152,688.73 其他 2,023,387.20 3,232,312.82 合計(jì) 34,569,534.85 27,277,273.07 30、財(cái)務(wù)費(fèi)用 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 利息支出 7,932,677.80 20,667,430.05 減：利息收入 -3,867,827.49 -3,625,220.21 匯兌損益 減：匯兌損益資本化金額 其他 50,938.67 148,242.23 合計(jì) 4,115,788.98 17,190,452.07 31、資產(chǎn)減值損失 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 一、壞賬損失 -21,049,017.78 -10,204,476.60 二、存貨跌價(jià)損失 三、可供出售金融資產(chǎn)減值損失 四、持有至到期投資減值損失 五、長期股權(quán)投資減值損失 六、投資性房地產(chǎn)減值損失 七、固定資產(chǎn)減值損失 八、工程物資減值損失 九、在建工程減值損失 十、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值損失 十一、油氣資產(chǎn)減值損失 十二、無形資產(chǎn)減值損失 十三、商譽(yù)減值損失 十四、其他 合計(jì) -21,049,017.78 -10,204,476.60 32、投資收益 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 處置長期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資收益 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期 損益的金融資產(chǎn)在持有期間的投資 收益 處置以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入 當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)取得的投資收 益 持有至到期投資在持有期間的投資 收益 可供出售金融資產(chǎn)等取得的投資收 益 處置可供出售金融資產(chǎn)取得的投資 收益 喪失控制權(quán)后，剩余股權(quán)按公允價(jià) 值重新計(jì)量產(chǎn)生的利得 BT項(xiàng)目產(chǎn)生的投資收益 90,831.04 812,199.28 其他 21,602,312.84 36,961,276.43 合計(jì) 21,693,143.88 37,773,475.71 其他說明： 投資收益“其他”是開發(fā)區(qū)管委會返還本公司為玉米園一級土地開發(fā)項(xiàng)目墊付的前期開發(fā)費(fèi)用，由此取得的稅后預(yù)期收益，詳見附注七、7。 33、營業(yè)外收入 營業(yè)外收入情況 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益 的金額 非流動資產(chǎn)處置利得合計(jì) 1,020,107.44 588,110.70 1,020,107.44 其中：固定資產(chǎn)處置利得 1,020,107.44 588,110.70 1,020,107.44 無形資產(chǎn)處置利得 債務(wù)重組利得 非貨幣性資產(chǎn)交換利得 接受捐贈 政府補(bǔ)助 資金占用補(bǔ)償 其他 179.76 合計(jì) 1,020,107.44 588,290.46 34、營業(yè)外支出 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性 損益的金額 非流動資產(chǎn)處置損失合計(jì) 250,000.00 其中：固定資產(chǎn)處置損失 250,000.00 無形資產(chǎn)處置損失 債務(wù)重組損失 非貨幣性資產(chǎn)交換損失 對外捐贈 違約利息 1,080,177.83 1,080,177.83 違約金、滯納金及罰款支出 18,773.43 466,772.91 18,773.43 其他 2,812,687.00 2,812,687.00 合計(jì) 3,911,638.26 716,772.91 3,911,638.26 其他說明： 其他項(xiàng)主要系集團(tuán)全資子公司六合房地產(chǎn)公司所持有坐落于經(jīng)開區(qū)合肥路以北、朝陽東路以東土地面積為35,815平方米的國有土地使用權(quán)，因教育用地需求，經(jīng)長春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)管委會批準(zhǔn)，被長春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)土地收購儲備中心收回，并對此進(jìn)行補(bǔ)償，結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)成本后產(chǎn)生的損失所致，詳見附注七、5。 35、所得稅費(fèi)用 (1)所得稅費(fèi)用表 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 當(dāng)期所得稅費(fèi)用 4,390,320.95 12,286,335.94 遞延所得稅費(fèi)用 -321,823.28 771,459.23 合計(jì) 4,068,497.67 13,057,795.17 (2)會計(jì)利潤與所得稅費(fèi)用調(diào)整過程： √適用□不適用 單位:元 幣種:人民幣 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 利潤總額 18,591,423.94 按法定/適用稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用 4,647,855.99 子公司適用不同稅率的影響 -150,123.39 調(diào)整以前期間所得稅的影響 非應(yīng)稅收入的影響 不可抵扣的成本、費(fèi)用和損失的影響 115,631.88 使用前期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損 -614,538.25 的影響 本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差 69,671.45 異或可抵扣虧損的影響 稅率調(diào)整導(dǎo)致期初遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)債余額 的變化 所得稅費(fèi)用 4,068,497.67 其他說明： □適用√不適用 36、現(xiàn)金流量表項(xiàng)目 (1). 收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 與有關(guān)單位往來款項(xiàng) 157,192,794.60 271,252,049.59 利息收入 69,815.74 87,687.91 代收水費(fèi)、電費(fèi)、電話費(fèi)等 1,891,038.61 3,107,274.74 職工歸還的備用金 4,827,295.00 7,821,379.19 押金和賠償 535,000.00 3,344,261.13 租賃費(fèi) 12,380.95 51,235.52 解凍資金 5,421,914.56 其他 124,637,059.98 2,146,876.94 合計(jì) 294,587,299.44 287,810,765.02 收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金說明： 其他項(xiàng)主要系集團(tuán)全資子公司六合房地產(chǎn)公司所持有坐落于經(jīng)開區(qū)合肥路以北、朝陽東路以東土地面積為35,815平方米的國有土地使用權(quán)，因教育用地需求，經(jīng)長春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)管委會批準(zhǔn)，被長春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)土地收購儲備中心收回，并對此進(jìn)行補(bǔ)償。本次地塊的收回總價(jià)款為119,622,100.00元，詳見附注七、5。 (2). 支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 與有關(guān)單位往來款項(xiàng) 154,585,891.00 271,463,299.78 水電費(fèi) 2,935,129.43 3,210,051.66 營銷推廣費(fèi)及營銷代理費(fèi) 595,829.45 552,342.93 中介機(jī)構(gòu)費(fèi) 3,092,047.13 2,084,669.80 辦公費(fèi) 268,309.80 497,342.15 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 151,135.35 109,448.17 職工借出的備用金 8,570,013.72 10,371,892.29 差旅費(fèi) 107,423.67 163,479.49 修理費(fèi) 240,843.10 68,689.00 物業(yè)維修基金 2,600,000.00 530,840.95 凍結(jié)資金及保證金 383.23 3,117,009.63 其他 5,610,930.76 8,444,240.50 合計(jì) 178,757,936.64 300,613,306.35 (3). 收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 □適用√不適用 (4). 支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 返還BT暫收款 10,000,000.00 合計(jì) 10,000,000.00 (5). 收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 收回保證金 1,470,000.00 合計(jì) 1,470,000.00 (6). 支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 支付擔(dān)保費(fèi)及保證金 620,000.00 合計(jì) 620,000.00 37、現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料 (1)現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 補(bǔ)充資料 本期金額 上期金額 1．將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流 量： 凈利潤 14,522,926.27 26,753,529.67 加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 -21,049,017.78 -10,204,476.60 固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn) 3,761,427.56 3,862,812.00 性生物資產(chǎn)折舊 無形資產(chǎn)攤銷 159,192.67 163,728.96 長期待攤費(fèi)用攤銷 210,421.02 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期 -1,020,107.44 -588,110.70 資產(chǎn)的損失（收益以“－”號填列） 固定資產(chǎn)報(bào)廢損失（收益以“－”號 250,000.00 填列） 公允價(jià)值變動損失（收益以“－”號 填列） 財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“－”號填列） 7,911,230.02 20,769,997.49 投資損失（收益以“－”號填列） -21,693,143.88 -37,773,475.71 遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－” -214,838.23 1,046,080.21 號填列） 遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“－” -106,985.05 -274,620.98 號填列） 存貨的減少（增加以“－”號填列） 157,716,445.80 138,210,473.16 經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以 101,588,921.57 88,089,916.25 “－”號填列） 經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以 -75,675,067.20 -270,471,792.04 “－”號填列） 其他 5,421,531.33 -8,009.63 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 171,322,515.64 -39,963,526.90 2．不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌 資活動： 債務(wù)轉(zhuǎn)為資本 一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券 融資租入固定資產(chǎn) 3．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動情況： 現(xiàn)金的期末余額 71,102,935.21 23,498,374.62 減：現(xiàn)金的期初余額 161,248,990.00 325,127,976.46 加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額 減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -90,146,054.79 -301,629,601.84 (2)現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的構(gòu)成 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 一、現(xiàn)金 71,102,935.21 161,248,990.00 其中：庫存現(xiàn)金 10,913.74 46,970.29 可隨時(shí)用于支付的銀行存款 71,092,021.47 161,202,019.71 可隨時(shí)用于支付的其他貨幣資 金 可用于支付的存放中央銀行款 項(xiàng) 存放同業(yè)款項(xiàng) 拆放同業(yè)款項(xiàng) 二、現(xiàn)金等價(jià)物 其中：三個(gè)月內(nèi)到期的債券投資 三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 71,102,935.21 161,248,990.00 其中：母公司或集團(tuán)內(nèi)子公司使用 受限制的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物 38、所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn) √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期末賬面價(jià)值 受限原因 貨幣資金 10,865.15涉訴凍結(jié) 貨幣資金 242,098.66商品房貸款保證金 合計(jì) 252,963.81 / 其他說明： 集團(tuán)房地產(chǎn)分公司因合同糾紛，被凍結(jié)資金10,865.15元。截至本報(bào)告報(bào)出之日，集團(tuán)公司 無被凍結(jié)銀行資金。 八、合并范圍的變更 1、非同一控制下企業(yè)合并 □適用√不適用 2、同一控制下企業(yè)合并 □適用√不適用 九、在其他主體中的權(quán)益 1、在子公司中的權(quán)益 (1). 企業(yè)集團(tuán)的構(gòu)成 √適用□不適用 子公司 主要經(jīng) 持股比例(%) 取得 名稱 營地 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 直接間 方式 接 長春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)進(jìn)出 長春 經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)自由大進(jìn)出口貿(mào) 99 投資設(shè)立 口有限公司 路5188號 易 長春經(jīng)開新資本招商有限 長春 經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)自由大 基礎(chǔ)設(shè)施 99 投資設(shè)立 公司 路5188號 長春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)工程 長春 經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)昆山路 安裝工程 99.73 投資設(shè)立 電氣安裝有限公司 1451號 長春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)建筑 長春 經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)深圳街 建筑施工 99.77 投資設(shè)立 工程有限公司 3號 長春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)建筑 長春 經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)秦皇島管道建筑 99 投資設(shè)立 安裝有限公司 路1號 安裝 長春經(jīng)開東方新型建材有 長春 經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)浦東路 生產(chǎn)銷售 99.9885 投資設(shè)立 限公司 25號 長春經(jīng)開集團(tuán)工程建設(shè)有 長春 經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)自由大 工程施工 100 投資設(shè)立 限責(zé)任公司 路100號 長春經(jīng)開集團(tuán)物業(yè)服務(wù)有 長春 經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)自由大 物業(yè)管理 100 投資設(shè)立 限公司 路5188號 吉林省六合房地產(chǎn)開發(fā)有 長春 長春市自由大路 房地產(chǎn) 100 非同一控制 限公司 5188號 下企業(yè)合并 長春經(jīng)開集團(tuán)東方房地產(chǎn) 長春 經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)深圳街 房地產(chǎn) 100 非同一控制 開發(fā)有限公司 3號 下企業(yè)合并 吉林旺通經(jīng)貿(mào)有限公司 長春 經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)昆山路 裝飾裝潢 100 非同一控制 15號 下企業(yè)合并 長春經(jīng)開大廈物業(yè)服務(wù)有 長春 經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)自由大 物業(yè)管理 100 非同一控制 限公司 路5188號 下企業(yè)合并 (2). 重要的非全資子公司 √適用□不適用 單位:元 幣種:人民幣 少數(shù)股東 本期歸屬于少 本期向少數(shù)股 期末少數(shù)股 子公司名稱 持股 數(shù)股東的損益 東宣告分派的 東權(quán)益余額 比例 股利 長春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)進(jìn)出口有限公司 1.00% 長春經(jīng)開新資本招商有限公司 1.00% -1,275.68 76,802.29 長春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)工程電氣安裝有限 0.27% 12,073.96 98,519.56 公司 長春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)建筑工程有限公司 0.23% 1,381.51 34,324.96 長春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)建筑安裝有限公司 1.00% -494.97 -60,598.99 合計(jì) ― 11,684.82 149,047.82 (3). 重要非全資子公司的主要財(cái)務(wù)信息 √適用□不適用 單位:元 幣種:人民幣 期末余額 期初余額 子公司 非 非 流 流 名稱 流動資產(chǎn) 非流動資產(chǎn) 資產(chǎn)合計(jì) 流動負(fù)債 動 負(fù)債合計(jì) 流動資產(chǎn) 非流動資產(chǎn) 資產(chǎn)合計(jì) 流動負(fù)債 動 負(fù)債合計(jì) 負(fù) 負(fù) 債 債 長春經(jīng) 濟(jì)技術(shù) 開發(fā)區(qū) 28,601.21 9,986.36 38,587.57 24,930,668.75 24,930,668.75 28,601.21 9,986.36 38,587.57 24,930,668.75 24,930,668.75 進(jìn)出口 有限公 司 長春經(jīng) 開新資 本招商 127,374,847.33 498,934.65 127,873,781.98 120,193,553.02 120,193,553.02 127,376,408.15 624,942.09 128,001,350.24 120,193,553.02 120,193,553.02 有限公 司 長春經(jīng) 濟(jì)技術(shù) 開發(fā)區(qū) 工程電 146,098,096.38 11,115,087.58 157,213,183.96 120,724,459.37 120,724,459.37 191,012,056.18 11,761,082.47 202,773,138.65 170,756,251.43 170,756,251.43 氣安裝 有限公 司 長春經(jīng) 濟(jì)技術(shù) 開發(fā)區(qū) 137,215,219.53 2,390,042.53 139,605,262.06 124,681,365.95 124,681,365.95 149,846,119.59 2,489,851.22 152,335,970.81 138,012,731.83 138,012,731.83 建筑工 程有限 公司 長春經(jīng) 濟(jì)技術(shù) 開發(fā)區(qū) 15,636,416.65 66,631.85 15,703,048.50 21,762,947.45 21,762,947.45 15,636,609.07 115,935.89 15,752,544.96 21,762,947.45 21,762,947.45 建筑安 裝有限 公司 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 子公司名稱 營業(yè)收入 凈利潤 綜合收益總額 經(jīng)營活動現(xiàn)金流 營業(yè)收入 凈利潤 綜合收益總 經(jīng)營活動現(xiàn)金 量 額 流量 長春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)進(jìn)出口 有限公司 長春經(jīng)開新資本招商有限公 -127,568.26 -127,568.26 -1,101,560.82 -143,497.16 -143,497.16 -17,489.72 司 長春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)工程電 2,907,900.18 4,471,837.37 4,471,837.37 20,121,452.30 4,530,518.88 -104,316.00 -104,316.00 26,001,589.70 氣安裝有限公司 長春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)建筑工 714,282.01 600,657.13 600,657.13 -5,216,950.43 455,042.05 878,964.43 878,964.43 52,260,419.50 程有限公司 長春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)建筑安 -49,496.46 -49,496.46 -192.42 -49,881.00 -49,881.00 -389.14 裝有限公司 十、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn) √適用□不適用 1、金融工具內(nèi)容 本集團(tuán)的主要金融工具包括貨幣資金、應(yīng)收款項(xiàng)、應(yīng)付款項(xiàng)、其他流動資產(chǎn)、短期借款、一年內(nèi)到期的長期借款、長期借款、應(yīng)付票據(jù)等。各項(xiàng)金融工具的詳細(xì)情況說明見本附注六相關(guān)項(xiàng)目。金融工具導(dǎo)致的主要風(fēng)險(xiǎn)是利率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)等，本集團(tuán)管理層對這些風(fēng)險(xiǎn)敞口進(jìn)行管理和監(jiān)控以確保將上述風(fēng)險(xiǎn)控制在限定的范圍之內(nèi)。 2、風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和政策 本集團(tuán)從事多種經(jīng)營，風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是在風(fēng)險(xiǎn)和收益之間取得適當(dāng)?shù)钠胶猓瑢L(fēng)險(xiǎn)對集團(tuán)經(jīng)營業(yè)績的負(fù)面影響降低到最低水平，使股東及其其他權(quán)益投資者的利益最大化。基于該風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，本集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本策略是確定和分析集團(tuán)所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)承受底線和進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，并及時(shí)可靠地對各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)督，將風(fēng)險(xiǎn)控制在限定的范圍之內(nèi)。 （1）利率風(fēng)險(xiǎn)－現(xiàn)金流量變動風(fēng)險(xiǎn) 本集團(tuán)因利率變動引起金融工具現(xiàn)金流量變動的風(fēng)險(xiǎn)主要與浮動利率銀行借款（詳見本附注七、13及附注七、20至附注七、21）有關(guān)。本集團(tuán)的政策是通過維持適當(dāng)?shù)母永室怨芾砝⒊杀尽?截至2017年6月30日，集團(tuán)已無銀行借款。 （2）信用風(fēng)險(xiǎn) 2017年6月30日，可能引起本集團(tuán)財(cái)務(wù)損失的最大信用風(fēng)險(xiǎn)敞口主要來自于合同另一方未 能履行義務(wù)而導(dǎo)致本集團(tuán)金融資產(chǎn)產(chǎn)生的損失以及本公司承擔(dān)的財(cái)務(wù)擔(dān)保。 本集團(tuán)金融資產(chǎn)包括貨幣資金、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等，這些金融資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)源自交易對手違約，最大風(fēng)險(xiǎn)敞口等于這些工具的賬面金額。 本集團(tuán)沒有提供任何其他可能令本集團(tuán)承受信用風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)保。 本集團(tuán)持有的貨幣資金，主要存放于信用評級較高、資產(chǎn)狀況良好、信用風(fēng)險(xiǎn)較低的商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)，管理層認(rèn)為這些商業(yè)銀行具備較高信譽(yù)和資產(chǎn)狀況，存在較低的信用風(fēng)險(xiǎn)。本集團(tuán)采取限額存放和密切監(jiān)控銀行賬戶余額的變動等方式，規(guī)避商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。 本集團(tuán)已經(jīng)形成了應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控體系。售房款方面，由于本集團(tuán)通常在轉(zhuǎn)移房屋產(chǎn)權(quán)時(shí)已從購買人處取得全部款項(xiàng)，因此信用風(fēng)險(xiǎn)較小。建筑施工方面，通過嚴(yán)格審查客戶信用，嚴(yán)格執(zhí)行應(yīng)收款催收程序，降低應(yīng)收賬款的信用風(fēng)險(xiǎn)。 其他應(yīng)收款主要包括押金、保證金以及代墊款等項(xiàng)目，本集團(tuán)根據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)的發(fā)展需要對該類款項(xiàng)實(shí)施管理，確保款項(xiàng)收回的及時(shí)性。 （3）流動風(fēng)險(xiǎn) 管理流動風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，本集團(tuán)保持管理層認(rèn)為充分的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物并對其進(jìn)行監(jiān)控，以滿足本集團(tuán)的經(jīng)營需要，并降低現(xiàn)金流量波動的影響。本集團(tuán)管理層對銀行借款的使用情況進(jìn)行監(jiān)控并確保遵守借款協(xié)議。 2017年6月30日，本集團(tuán)沒有尚未使用的銀行借款額度。 本集團(tuán)通過執(zhí)行資金預(yù)算管理，監(jiān)控當(dāng)前和未來一段時(shí)間的資金流動性要求，定期檢查當(dāng)前和預(yù)期的資金流動性需求，以確保集團(tuán)維持充裕的資金儲備，同時(shí)與金融機(jī)構(gòu)開展授信合作，獲得主要金融機(jī)構(gòu)承諾額度提供足夠的備用資金，以滿足長短期的流動資金需求，降低資金流動性風(fēng)險(xiǎn)。 十一、 關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易 1、本企業(yè)的母公司情況 √適用□不適用 單位:萬元 幣種:人民幣 母公司對本 母公司對 母公司名稱 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊資 企業(yè)的持股 本企業(yè)的 本 比例(%) 表決權(quán)比 例(%) 長春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)創(chuàng) 長春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū) 開發(fā)建設(shè) 10,000 21.88 21.88 業(yè)投資控股有限公司 自由大路5188號 本企業(yè)最終控制方是長春市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會。 2、本企業(yè)的子公司情況 本企業(yè)子公司的情況詳見附注九、在子公司中的權(quán)益。 3、其他關(guān)聯(lián)方情況 √適用□不適用 其他關(guān)聯(lián)方名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本企業(yè)關(guān)系 長春經(jīng)開國資控股集團(tuán)有限公司 參股股東 長春國際會展中心有限公司 股東的子公司 長春正濤電子設(shè)備有限公司 股東的子公司 長春志誠建材有限公司 股東的子公司 長春恒力專用汽車制造有限公司 股東的子公司 長春經(jīng)開人力資源服務(wù)有限公司 股東的子公司 長春經(jīng)開開發(fā)建設(shè)集團(tuán)有限公司 股東的子公司 4、關(guān)聯(lián)交易情況 (1). 購銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易 出售商品/提供勞務(wù)情況表 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 長春正濤電子設(shè)備有限公司 提供工程勞務(wù) 43,943.85 長春經(jīng)開國資控股集團(tuán)有限公司 提供物業(yè)服務(wù) 754,716.98 (2). 關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況 本公司作為被擔(dān)保方 √適用□不適用 單位:萬元 幣種:人民幣 擔(dān)保方 擔(dān)保金額 擔(dān)保起始日 擔(dān)保到期日 擔(dān)保是否已經(jīng)履行完 畢 長春經(jīng)開開發(fā)建 5,000.00 2014年7月17日 2017年5月16日 是 設(shè)集團(tuán)有限公司 注：集團(tuán)控股子公司長春東方房地產(chǎn)開發(fā)有限公司向中國建設(shè)銀行股份有限公司吉林省分行借款5,000萬元，借款期限自2014年7月17日至2017年5月16日。借款采用的擔(dān)保方式為：長春經(jīng)開開發(fā)建設(shè)集團(tuán)有限公司以長國用（2013）第071004556號土地使用權(quán)做抵押擔(dān)保，抵押面積29,624平方米，價(jià)值10,605萬元。截至2017年6月30日已全部償還，此擔(dān)保事項(xiàng)已經(jīng)履行完畢。 (3). 關(guān)鍵管理人員報(bào)酬 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 關(guān)鍵管理人員報(bào)酬 2,755,578.00 1,431,000.00 (4). 其他關(guān)聯(lián)交易 □適用√不適用 5、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng) (1). 應(yīng)收項(xiàng)目 √適用□不適用 單位:元 幣種:人民幣 項(xiàng)目名稱 關(guān)聯(lián)方 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 應(yīng)收賬款 長春經(jīng)開國資控 1,194,120.39 67,769.59 394,120.39 27,769.59 股集團(tuán)有限公司 應(yīng)收賬款 長春正濤電子設(shè) 2,041,565.00 169,749.57 1,429,427.58 142,942.76 備有限公司 應(yīng)收賬款 長春國際會展中 980,359.00 98,035.90 980,359.00 98,035.90 心有限公司 應(yīng)收賬款 長春經(jīng)開開發(fā)建 13,019,370.38 1,407,601.8614,373,978.01 1,610,793.00 設(shè)集團(tuán)有限公司 合計(jì) 17,235,414.77 1,743,156.9217,177,884.98 1,879,541.25 (2). 應(yīng)付項(xiàng)目 √適用□不適用 單位:元 幣種:人民幣 項(xiàng)目名稱 關(guān)聯(lián)方 期末賬面余額 期初賬面余額 其他應(yīng)付款 長春國際會展中心有限公司 221,088.00 221,088.00 合計(jì) 221,088.00 221,088.00 6、關(guān)聯(lián)方承諾 □適用√不適用 十二、 承諾及或有事項(xiàng) 1、重要承諾事項(xiàng) □適用√不適用 2、或有事項(xiàng) (1). 資產(chǎn)負(fù)債表日存在的重要或有事項(xiàng) √適用□不適用 未決訴訟仲裁形成的或有負(fù)債及其財(cái)務(wù)影響 2014年8月5日江蘇南通六建建設(shè)集團(tuán)有限公司（以下簡稱“南通六建”）就《六合一方項(xiàng) 目一期第三標(biāo)段總承包合同》與本集團(tuán)全資子公司吉林省六合房地產(chǎn)開發(fā)有限公司（以下簡稱“六合房地產(chǎn)公司”）支付工程款節(jié)點(diǎn)糾紛向長春市中級人民法院提起訴訟，要求六合房地產(chǎn)公司按付款進(jìn)度的約定支付工程款并支付相應(yīng)的利息。 長春市中級人民法院于2016年7月作出判決，判定六合房地產(chǎn)公司在造價(jià)中介出具工程結(jié)算 審核意見后30日內(nèi)即2015年5月11日前向南通六建公司結(jié)算總造價(jià)的99%工程款，并自最后一 筆支付工程款日期即2015年11月25日開始給付利息。六合房地產(chǎn)公司不服上述判決，向吉林省 高級人民法院提起上訴，要求撤銷一審判決，將案件發(fā)回重審。吉林省高級人民法院于2016年 11月30日駁回上訴，維持原判。 2017年1月13日，六合房地產(chǎn)公司與南通六建達(dá)成和解，雙方同意由六合房地產(chǎn)公司支付 給南通六建工程款37,733,565.00元以及該工程款自2015年11月25日起至實(shí)際給付之日止的利 息。六合房地產(chǎn)公司根據(jù)和解協(xié)議支付南通六建利息177.82萬元，支付工程款2,502萬元。 由上述糾紛引起，截至2016年末，六合公司被凍結(jié)的余額為資金5,021,914.56元，并于2017 年1月解除凍結(jié)。 2017年1月19日江蘇南通六建建設(shè)集團(tuán)有限公司再次提起上訴，主張相關(guān)工程款自2012年 5月1日按逾期金額計(jì)算至2015年11月25日的利息。長春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)人民法院于2017年7 月4日作出判決，判定六合房地產(chǎn)公司向江蘇南通六建建設(shè)集團(tuán)支付2015年5月11日至2015 年11月24日期間的利息損失（具體金額，以37,733,565.00元為基數(shù)，按照中國人民銀行公布 的同期同類貸款利率計(jì)算）。六合房地產(chǎn)公司已按此規(guī)定計(jì)息并調(diào)賬。現(xiàn)原告南通六建不服該判決已經(jīng)于2017年7月18日提出上訴，繼續(xù)主張相關(guān)工程款自2012年5月1日按逾期金額計(jì)算至2015年11月25日的利息。對此，公司特聘請律師事務(wù)所對此出具了法律顧問分析意見，分析意見認(rèn)為，該案二審依法應(yīng)對一審判決予以維持。雖然目前還無法確認(rèn)本次法律訴訟的結(jié)果，但管理層分析后認(rèn)為任何因此導(dǎo)致的負(fù)債不會對本集團(tuán)的財(cái)務(wù)狀況或經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生重大影響。 本集團(tuán)之地產(chǎn)子公司按房地產(chǎn)經(jīng)營慣例為商品房承購人提供抵押貸款擔(dān)保。擔(dān)保類型為階段性擔(dān)保。階段性擔(dān)保的擔(dān)保期限自保證合同生效之日起，至商品房承購人所購住房的《中華人民共和國房屋所有權(quán)證》辦出及抵押登記手續(xù)辦妥后并交銀行執(zhí)管之日止。截至2017年6月30日，尚未結(jié)清的擔(dān)保金額為人民幣30,213.30萬元。 (2). 公司沒有需要披露的重要或有事項(xiàng)，也應(yīng)予以說明： □適用√不適用 3、其他 □適用√不適用 十三、 資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng) 1、重要的非調(diào)整事項(xiàng) □適用√不適用 2、利潤分配情況 □適用√不適用 3、其他資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)說明 □適用√不適用 十四、 其他重要事項(xiàng) 1、其他 √適用□不適用 1、2017年4月19日，本公司大股東長春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)創(chuàng)業(yè)投資控股有限公司(以下簡稱 “創(chuàng)投公司”)與萬豐錦源控股集團(tuán)有限公司（以下簡稱“萬豐錦源”）簽訂了《長春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)創(chuàng)業(yè)投資控股有限公司與萬豐錦源控股集團(tuán)有限公司之股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議》（以下簡稱“股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議”）。創(chuàng)投公司擬向萬豐錦源轉(zhuǎn)讓其持有的本公司101,736,960股股份（占本公司股份總數(shù)的21.88%）。股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議自雙方簽字蓋章之日起成立，自國務(wù)院國資委核準(zhǔn)本次股份轉(zhuǎn)讓批復(fù)之日起正式生效。屆時(shí)，本公司的大股東將變更為萬豐錦源控股集團(tuán)有限公司。 2、2002年4月1日本公司和長春東皇實(shí)業(yè)有限公司（下稱東皇實(shí)業(yè)公司）簽定股權(quán)轉(zhuǎn)讓合 同，將本公司所屬的長春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)建筑工程有限公司等五家全資子公司各1%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給 東皇實(shí)業(yè)公司。但東皇實(shí)業(yè)公司遲遲未規(guī)范履行合同，未配合辦理該五家子公司的股權(quán)變更登記事宜。截至2009年9月22日東皇實(shí)業(yè)公司變更為個(gè)人企業(yè)，前述股權(quán)變更登記事項(xiàng)仍未完成。為規(guī)范這五家子公司的股權(quán)管理事宜，長春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會辦公室出資受讓了上述股權(quán)。截至2017年6月30日，除子公司長春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)建筑工程有限公司之外的四家子公司均已辦理完成上述股權(quán)轉(zhuǎn)讓的工商變更手續(xù)。 十五、 母公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋 1、應(yīng)收賬款 (1). 應(yīng)收賬款分類披露： □適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 種類 比例 計(jì)提 賬面 比例 計(jì)提 賬面 金額 (%) 金額 比例 價(jià)值 金額 (%) 金額 比例 價(jià)值 (%) (%) 單項(xiàng)金額重大并單 獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 應(yīng)收賬款 按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組 合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 4,765,353.87 56.20 372,966.59 7.834,392,387.28 538,795.60 12.67 161,638.68 30.00377,156.92 應(yīng)收賬款 其中：賬齡組合 4,765,353.87 56.20 372,966.59 7.834,392,387.28 538,795.60 12.67 161638.68 30.00377，156.92 關(guān)聯(lián)方組合 單項(xiàng)金額不重大但 單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 3,714,369.09 43.803,714,369.09100.00 3,714,369.09 87.333,714,369.09100.00 的應(yīng)收賬款 合計(jì) 8,479,722.96 /4,087,335.68 /4,392,387.284,253,164.69 /3,876,007.77 /377,156.92 組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 賬齡 期末余額 應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 1年以內(nèi) 其中：1年以內(nèi)分項(xiàng) 1年以內(nèi)小計(jì) 4,226,558.27 211,327.91 5% 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 538,795.60 161,638.68 30% 合計(jì) 4,765,353.87 372,966.59 組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： √適用□不適用 單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng) 期末余額 組合名稱 應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%） 長春供熱發(fā)展有限公司 70,139.00 70,139.00 100.00 長春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)海關(guān) 1,399,999.22 1,399,999.22 100.00 吉林省糧油培訓(xùn)中心 602,836.37 602,836.37 100.00 期末余額 組合名稱 應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%） 長春康達(dá)實(shí)業(yè)有限公司 1,440,000.00 1,440,000.00 100.00 長春凈月潭旅游經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)建設(shè)發(fā)展總公司 150,000.00 150,000.00 100.00 長春市新華建筑公司 51,394.50 51,394.50 100.00 合計(jì) 3,714,369.09 3,714,369.09 ― (2). 本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況： 本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額211,327.91元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額0元。 (3). 按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況： √適用□不適用 本集團(tuán)本年按欠款方歸集的年末余額前五名應(yīng)收賬款匯總金額為7,924,675.19元，占應(yīng)收賬 款年末余額合計(jì)數(shù)的比例為93.45%，相應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備年末余額匯總金額為3,767,717.47元。 2、其他應(yīng)收款 (1).其他應(yīng)收款分類披露： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 類別 比例 計(jì)提 賬面 比例 計(jì)提 賬面 金額 (%) 金額 比例 價(jià)值 金額 (%) 金額 比例 價(jià)值 (%) (%) 單項(xiàng)金額重 大并單獨(dú)計(jì) 提壞賬準(zhǔn)備 的其他應(yīng)收 款 按信用風(fēng)險(xiǎn) 特征組合計(jì) 提壞賬準(zhǔn)備 700,733,005.02 97.7730,382,742.56 4.34670,350,262.46879,888,633.32 98.2330,158,146.36 23.29849,730,486.96 的其他應(yīng)收 款 其中：賬齡 7,928,771.32 1.11 906,720.81 11.44 7,022,050.51 3,404,872.30 0.38 682,124.61 20.03 2,722,747.69 組合 關(guān)聯(lián)方組合 692,804,233.70 96.6629,476,021.75 4.25663,328,211.95876,483,761.02 97.8529,476,021.75 3.26847,007,739.27 單項(xiàng)金額不 重大但單獨(dú) 計(jì)提壞賬準(zhǔn) 15,975,619.72 2.2315,975,619.72100.00 15,899,141.07 1.7715,899,141.07100.00 備的其他應(yīng) 收款 合計(jì) 716,708,624.74100.0046,358,362.28 670,350,262.46895,787,774.39 100.0046,057,287.43 849,730,486.96 組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 賬齡 期末余額 其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 1年以內(nèi) 其中：1年以內(nèi)分項(xiàng) 1年以內(nèi)小計(jì) 5,863,642.32 293,182.11 5.00% 1至2年 30,000.00 3,000.00 10.00% 2至3年 15.00% 3至4年 20.00% 4至5年 25.00% 5年以上 2,035,129.00 610,538.70 30.00% 合計(jì) 7,928,771.32 906,720.81 ― 組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： □適用√不適用 組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： √適用□不適用 期末余額 組合名稱 其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%） 關(guān)聯(lián)方組合 692,804,233.70 29,476,021.75 4.25 注：納入股份公司合并報(bào)表范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方之間的應(yīng)收款項(xiàng)及類似風(fēng)險(xiǎn)特征的應(yīng)收款項(xiàng)，單獨(dú)進(jìn)行減值測試，有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，個(gè)別認(rèn)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備；公司已對長春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)進(jìn)出口有限公司及長春經(jīng)開東方新型建材有限公司全額進(jìn)行壞賬準(zhǔn)備，合計(jì)金額 29,476,021.75。 單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 期末余額 組合名稱 其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%） 中華樺甸工商實(shí)業(yè)有限公司 2,640,000.00 2,640,000.00 100.00 開發(fā)區(qū)市政維護(hù)處 1,302,605.26 1,302,605.26 100.00 開發(fā)區(qū)物貿(mào)公司 1,261,654.70 1,261,654.70 100.00 經(jīng)貿(mào)公司 1,154,200.00 1,154,200.00 100.00 其他（39項(xiàng)） 9,617,159.76 9,617,159.76 100.00 合計(jì) 15,975,619.72 15,975,619.72 ― (2).本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況： 本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額301,074.85元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額0元。 (3).本期實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款情況 □適用√不適用 (4).其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況 √適用□不適用 單位:元 幣種:人民幣 款項(xiàng)性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額 往來款 708,866,353.31 892,440,401.98 BT回購款 1,824,592.35 1,179,938.21 備用金 638,841.09 682,388.17 代扣代繳 130,411.86 保證金 22,638.00 BT建設(shè)期利息 4,006,176.69 其他 1,372,661.30 1,331,996.17 合計(jì) 716,708,624.74 895,787,774.39 (5).按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 占其他應(yīng)收款期 壞賬準(zhǔn)備 單位名稱 款項(xiàng)的性質(zhì) 期末余額 賬齡 末余額合計(jì)數(shù)的 期末余額 比例(%) 1年以內(nèi) 28,763,284.31 1-2年 24,841,657.27 吉林省六合房地產(chǎn) 子公司往來 364,262,061.95 2-3年 50.82 開發(fā)有限公司 15,123,860.75 3-4年 28,742,372.00 4-5年 266,790,887.62 長春經(jīng)開集團(tuán)工程 子公司往來 37,052,813.68 1年以內(nèi) 5.17 建設(shè)有限責(zé)任公司 1年以內(nèi) 長春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā) 53,573,043.00 區(qū)工程電氣安裝有 子公司往來 80,541,560.07 1-2年 11.24 限公司 26,945,918.51 3-4年 22,598.56 1年以內(nèi) 長春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā) 17,185,796.47 區(qū)建筑工程有限公 子公司往來 86,858,727.31 1-2年 12.12 司 68,867,930.84 4-5年 805,000.00 1年以內(nèi) 吉林旺通經(jīng)貿(mào)有限 子公司往來 40,402,371.50 305,706.00 5.64 公司 1-2年 40,096,665.50 合計(jì) 609,117,534.51 84.99 3、長期股權(quán)投資 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 對子公司投資 1,197,527,946.3910,850,000.001,186,677,946.391,197,527,946.3910,850,000.001,186,677,946.39 對聯(lián)營、合營企 業(yè)投資 合計(jì) 1,197,527,946.3910,850,000.001,186,677,946.391,197,527,946.3910,850,000.001,186,677,946.39 (1)對子公司投資 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 本本 本期 被投資單位 期初余額 期期 期末余額 計(jì)提 減值準(zhǔn)備期末 增減 減值 余額 加少 準(zhǔn)備 長春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)進(jìn) 9,900,000.00 9,900,000.00 9,900,000.00 出口有限公司 長春經(jīng)開新資本招商有 9,900,000.00 9,900,000.00 限公司 長春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)工 29,920,000.00 29,920,000.00 程電氣安裝有限公司 長春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)建 29,930,000.00 29,930,000.00 筑工程有限公司 長春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)建 4,950,000.00 4,950,000.00 筑安裝有限公司 長春經(jīng)開大廈物業(yè)服務(wù) 3,090,930.19 3,090,930.19 有限公司 吉林旺通經(jīng)貿(mào)有限公司 17,897,491.47 17,897,491.47 長春經(jīng)開集團(tuán)東方房地 49,928,000.00 49,928,000.00 產(chǎn)開發(fā)有限公司 長春經(jīng)開東方新型建材 950,000.00 950,000.00 950,000.00 有限公司 長春經(jīng)開集團(tuán)工程建設(shè) 50,000,000.00 50,000,000.00 有限責(zé)任公司 吉林省六合房地產(chǎn)開發(fā) 986,061,524.73 986,061,524.73 有限公司 長春經(jīng)開集團(tuán)物業(yè)服務(wù) 5,000,000.00 5,000,000.00 有限公司 合計(jì) 1,197,527,946.39 1,197,527,946.39 10,850,000.00 4、營業(yè)收入和營業(yè)成本： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 收入 成本 收入 成本 主營業(yè)務(wù) 9,848,065.38 1,846,290.21 10,339,069.28 2,013,020.19 其他業(yè)務(wù) 合計(jì) 9,848,065.38 1,846,290.21 10,339,069.28 2,013,020.19 5、投資收益 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 成本法核算的長期股權(quán)投資收益 權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 處置長期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資收益 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的 金融資產(chǎn)在持有期間的投資收益 處置以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損 益的金融資產(chǎn)取得的投資收益 持有至到期投資在持有期間的投資收益 可供出售金融資產(chǎn)在持有期間的投資收益 處置可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益 喪失控制權(quán)后，剩余股權(quán)按公允價(jià)值重新 計(jì)量產(chǎn)生的利得 BT項(xiàng)目產(chǎn)生的投資收益 90,831.04 812,199.28 其他 21,602,312.84 36,961,276.43 合計(jì) 21,693,143.88 37,773,475.71 投資收益“其他”系開發(fā)區(qū)管委會返還本公司為玉米園一級土地開發(fā)項(xiàng)目墊付的前期開發(fā)費(fèi)用，由此取得的稅后預(yù)期收益，詳見附注七、7。 十六、 補(bǔ)充資料 1、當(dāng)期非經(jīng)常性損益明細(xì)表 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 金額 說明 非流動資產(chǎn)處置損益 1,020,107.44 越權(quán)審批或無正式批準(zhǔn)文件的稅收返還、減免 計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助（與企業(yè)業(yè)務(wù)密切相 關(guān)，按照國家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)定額或定量享受的政府 補(bǔ)助除外） 計(jì)入當(dāng)期損益的對非金融企業(yè)收取的資金占 用費(fèi) 企業(yè)取得子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投資 成本小于取得投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨 認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值產(chǎn)生的收益 非貨幣性資產(chǎn)交換損益 委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益 因不可抗力因素，如遭受自然災(zāi)害而計(jì)提的各 項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 債務(wù)重組損益 企業(yè)重組費(fèi)用，如安置職工的支出、整合費(fèi)用 等 交易價(jià)格顯失公允的交易產(chǎn)生的超過公允價(jià) 值部分的損益 同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合 并日的當(dāng)期凈損益 與公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)無關(guān)的或有事項(xiàng)產(chǎn)生的 損益 除同公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值 業(yè)務(wù)外，持有交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù) 債產(chǎn)生的公允價(jià)值變動損益，以及處置交易性 金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債和可供出售金融資 產(chǎn)取得的投資收益 單獨(dú)進(jìn)行減值測試的應(yīng)收款項(xiàng)減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回 對外委托貸款取得的損益 采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的投資性房 地產(chǎn)公允價(jià)值變動產(chǎn)生的損益 根據(jù)稅收、會計(jì)等法律、法規(guī)的要求對當(dāng)期損 益進(jìn)行一次性調(diào)整對當(dāng)期損益的影響 受托經(jīng)營取得的托管費(fèi)收入 除上述各項(xiàng)之外的其他營業(yè)外收入和支出 -3,911,638.26 其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項(xiàng)目 所得稅影響額 718,189.35 少數(shù)股東權(quán)益影響額 -2,064.04 合計(jì) -2,175,405.51 對公司根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號――非經(jīng)常性損益》定義界定的非 經(jīng)常性損益項(xiàng)目，以及把《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號――非經(jīng)常性損益》 中列舉的非經(jīng)常性損益項(xiàng)目界定為經(jīng)常性損益的項(xiàng)目，應(yīng)說明原因。 □適用√不適用 2、凈資產(chǎn)收益率及每股收益 √適用□不適用 報(bào)告期利潤 加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益 每股收益 率（%） 基本每股收益 稀釋每股收益 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 0.60 0.03 0.03 扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普 0.69 0.04 0.04 通股股東的凈利潤 3、境內(nèi)外會計(jì)準(zhǔn)則下會計(jì)數(shù)據(jù)差異 □適用√不適用 4、其他 □適用√不適用 第十節(jié) 備查文件目錄 1、載有公司負(fù)責(zé)人、主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人、會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽名并蓋章 備查文件目錄 的財(cái)務(wù)報(bào)表； 2、報(bào)告期內(nèi)在上海證券交易所網(wǎng)站上公開披露過的所有公司文件的正本 及公告的原稿。 董事長：陳平 董事會批準(zhǔn)報(bào)送日期：2017.8.28 修訂信息 □適用√不適用
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