振華科技:關于對振華集團財務有限責任公司2017年半年度的風險持續(xù)評估報告
證券代碼：000733 證券簡稱：振華科技 公告編號：2017-75
中國振華（集團）科技股份有限公司
關于對振華集團財務有限責任公司
2017年半年度的風險持續(xù)評估報告
本公司及董事會全體成員保證公告內(nèi)容的真實、準確和完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。
按照深交所《主板信息披露業(yè)務備忘錄第 2號――交易和關聯(lián)交易》
的要求，中國振華（集團）科技股份有限公司（以下簡稱“公司”）通過查驗振華集團財務有限責任公司（以下簡稱“振華財務公司”）《金融許可證》、《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》等證件資料，并審閱大信會計師事務所（具有證券、期貨相關業(yè)務資格）出具的包括資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表等在內(nèi)的振華財務公司的定期財務報告，對振華財務公司的經(jīng)營資質、業(yè)務和風險狀況進行了評估，具體情況報告如下：
一、振華財務公司基本情況
1.振華財務公司是經(jīng)中國人民銀行銀復[1994]69號文件批準成立的
非銀行金融機構。
2.金融許可證機構編碼：L0070H252010001
3.企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號：520115000149209
4.注冊資本：15,000萬元人民幣，其中，中國振華電子集團有限公司以貨幣出資9,750萬元，占振華財務公司注冊資本的65％，公司以貨幣出資5,250萬元，占注冊資本的35％。
5.法定代表人：倪敏
6.住所：貴陽市烏當區(qū)新添大道北段222號
7.經(jīng)營范圍：對成員單位辦理財務和融資顧問、信用鑒證及相關的咨詢、代理業(yè)務；協(xié)助成員單位實現(xiàn)交易款項的收付；經(jīng)批準的保險代理業(yè)務；對成員單位提供擔保；辦理成員單位之間的委托貸款及委托投資；對成員單位辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；辦理成員單位之間的內(nèi)部轉賬結算及相應的結算、清算方案設計；吸收成員單位的存款；對成員單位辦理貸款及融資租賃；從事同業(yè)拆借。
二、振華財務公司內(nèi)部控制的基本情況
（一）控制環(huán)境
振華財務公司已按照《振華集團財務有限責任公司公司章程》中的規(guī)定建立了股東會、董事會、監(jiān)事會，并對董事會和董事、監(jiān)事會和監(jiān)事、高級管理層在內(nèi)部控制中的責任進行了明確規(guī)定。公司治理結構健全，管理運作規(guī)范，建立了分工合理，責任明確、報告關系清晰的組織結構，為風險管理的有效性提供必要的前提條件。振華財務公司按照決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督反饋系統(tǒng)互相制衡的原則設置了公司組織結構。
組織架構設置如下：
股東會
監(jiān)事會
董事會
總經(jīng)理
辦公會
總經(jīng)理
信貸審查
委員會
副總經(jīng)理 副總經(jīng)理
稽核部 經(jīng)理部 風險控制部 會計部 營業(yè)部 信貸部
董事會：負責制定振華財務公司的總體經(jīng)營戰(zhàn)略和重大政策，保證公司建立并實施充分而有效的內(nèi)部控制體系；負責審批整體經(jīng)營戰(zhàn)略和重大政策并定期檢查、評價執(zhí)行情況；負責確保公司在法律和政策的框架內(nèi)審慎經(jīng)營，確保高級管理層采取必要措施識別、計量、監(jiān)測并控制風險。
監(jiān)事會：負責監(jiān)督董事會、高級管理層完善內(nèi)部控制體系；負責監(jiān)督董事會及董事、總經(jīng)理及高級管理人員履行內(nèi)部控制職責；負責要求董事、董事長及高級管理人員糾正其損害公司利益的行為并監(jiān)督執(zhí)行。
總經(jīng)理：負責執(zhí)行董事會決策；制定振華財務公司的具體規(guī)章；
負責建立識別、計量、監(jiān)測并控制風險的程序和措施；負責建立和完善內(nèi)部組織機構，保證內(nèi)部控制的各項職責得到有效履行。
信貸審查委員會：對總經(jīng)理負責，對信貸業(yè)務的有關工作制度和工作程序進行審批決策；對信貸業(yè)務部申報的信貸業(yè)務和其他業(yè)務進行審批決策。審貸委員會由公司總經(jīng)理、分管會計部的副總經(jīng)理、公司風險控制部、營業(yè)部、稽核部負責人組成。
業(yè)務部門：公司的信貸、營業(yè)、會計、風險控制及稽核等業(yè)務部門包含了公司的資產(chǎn)管理、業(yè)務處理和風險控制，在日常工作中各部門將嚴格按照《內(nèi)控手冊》和《公司業(yè)務流程》進行規(guī)范操作。
（二）風險的識別與評估
振華財務公司制定了一系列的內(nèi)部控制制度及各項業(yè)務的管理
辦法和操作規(guī)程。建立內(nèi)部稽核部門和風險控制部門，對公司的業(yè)務活動進行監(jiān)督和稽核。振華財務公司根據(jù)各項業(yè)務的不同特點制定不同的風險控制制度、操作流程和風險防范措施等，各部門責任分離、相互監(jiān)督，對各種風險進行預測、評估和控制。其中：
風險控制部：是總經(jīng)理領導下的風險控制機構，負責制定風險管理策略和風險管理規(guī)章制度并組織實施，對公司經(jīng)營管理中的重大問題和重大事項進行風險評估，并提出處理方案，定期向公司管理層提供風險管理信息。負責對對公司各項業(yè)務進行事前、事中風險控制，并提出各項建議和改進措施。主要職責是：
1. 充分認識和分析各業(yè)務部門各項風險，確保各項業(yè)務按照既
定的流程操作，各項內(nèi)控措施得到有效地落實和執(zhí)行。
2. 將評估風險與內(nèi)控措施的結果進行記錄和存檔，準確、及時
上報監(jiān)管部門所要求的日常風險監(jiān)測報表。
3. 對內(nèi)控措施的有效性不斷進行測試和評估，并向稽核部提出
操作流程和內(nèi)控措施改進建議。
4. 及時發(fā)現(xiàn)和報告可能出現(xiàn)的風險類別，并提出風險管理建議。
稽核部：是獨立于業(yè)務層和經(jīng)營管理層的部門，負責監(jiān)控公司內(nèi)控，其主要職責是開展稽核審查，對各個部門、崗位和各項業(yè)務實施全面的稽核檢查和監(jiān)督，主要職責包括日常業(yè)務稽核和專項稽核，定期向董事會和監(jiān)事會會匯報；負責公司合規(guī)性管理，組織合規(guī)性檢查并編制檢查報告，并對各部門整個情況進行監(jiān)測。
（三）控制活動
1. 結算業(yè)務控制情況
振華財務公司根據(jù)國家有關部門及人民銀行規(guī)定的各項規(guī)章制
度，制定了《振華集團財務有限責任公司結算業(yè)務管理辦法》等業(yè)務管理辦法、業(yè)務操作流程，做到首先在程序和流程中規(guī)定操作規(guī)范和控制標準，有效控制了業(yè)務風險。
（1）在成員單位存款業(yè)務方面，公司嚴格遵循平等、自愿、公平和誠實信用的原則，在銀監(jiān)會頒布的規(guī)范權限內(nèi)嚴格操作，保障成員單位資金的安全，維護各當事人的合法權益。
（2）資金集中管理和內(nèi)部轉賬結算業(yè)務方面，成員單位在公司開設結算賬戶，通過登入振華財務公司業(yè)務管理信息系統(tǒng)網(wǎng)上提交指令及通過向公司提交書面指令實現(xiàn)資金結算，嚴格保障結算的安全、快捷、通暢，同時具有較高的數(shù)據(jù)安全性。財務部及時記賬，換人復核，保證入賬及時、準確，發(fā)現(xiàn)問題及時反饋。為降低風險，公司將支票、預留銀行財務章和預留銀行名章交予不同人員分管，并禁止將財務章帶出單位使用。
2. 信貸業(yè)務控制
（1）內(nèi)控制度建設、執(zhí)行評價
振華財務公司建立了審貸分離、分級審批的管理機制。制定了包括《貸款業(yè)務管理暫行辦法》《商業(yè)匯票貼現(xiàn)管理細則》、《委托貸款管理辦法》等各類信貸業(yè)務管理辦法，并對現(xiàn)有業(yè)務制定了相應的操作流程。
截至2017年6月30日，振華財務公司開展的票據(jù)貼現(xiàn)相關業(yè)務的對象僅限于振華集團公司的成員單位。
（2）建立了審貸分離、分級審批的貸款管理辦法
振華財務公司根據(jù)貸款規(guī)模、種類、期限、擔保條件確定審查程序和審批權限，嚴格按照程序和權限審查，審批貸款。公司建立和健全了信貸部門和信貸崗位工作職責，信貸部門的崗位設置做到分工合理，職責明確。貸款調查評估人員負責貸款調查評估，承擔調查失誤和評估失準的責任，貸款審查人員負責貸款風險的審查，承擔審查失誤的責任，貸款發(fā)放人員負責貸款的檢查和清收，承擔檢查失誤、清收不力的責任。
振華財務公司設立審貸委員會，作為信貸業(yè)務的最高決策機構。
公司授信額度的審批及信貸資產(chǎn)的發(fā)放由審貸委員會決定。信貸業(yè)務部門審核通過的授信及貸款申請，報送審貸委員會審批。審議表決遵循集體審議、明確發(fā)表意見、多數(shù)同意通過的原則，全部意見記錄存檔。公司總經(jīng)理有一票否決權，但無一票決定權。總經(jīng)理對審貸委員會決議擁有復議權。
3. 內(nèi)部稽核控制
振華財務公司實行內(nèi)部審計監(jiān)督制度，設立對經(jīng)營層負責的內(nèi)部審計部門――稽核部，建立了《內(nèi)部稽核管理辦法》等較為完整的內(nèi)部稽核審計管理辦法和操作規(guī)程，對公司的各項經(jīng)營和管理活動進行事后審計和監(jiān)督。稽核部負責公司內(nèi)部稽核業(yè)務。針對公司的內(nèi)部控制執(zhí)行情況、業(yè)務和財務活動的合法合規(guī)性、安全性、準確性、效益性進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)、管理不完善之處和由此導致的各種風險，向管理層提出有價值的改進意見和建議。
4．信息系統(tǒng)控制
振華財務公司現(xiàn)行信息系統(tǒng)主要包括結算模塊、信貸模塊、賬務模塊、等。公司系統(tǒng)的控制通過用戶密碼，系統(tǒng)管理員負責權限分配。
在系統(tǒng)后臺數(shù)據(jù)庫方面，系統(tǒng)員經(jīng)審批后方可登錄系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫進行操作，對數(shù)據(jù)庫的安全性有較高的保障；硬件設備方面，系統(tǒng)主機單獨存放統(tǒng)一管理，需經(jīng)審批且有系統(tǒng)管理人員陪同方可進入，提高了安全性。根據(jù)成員單位資金聯(lián)簽需求，公司在業(yè)務系統(tǒng)上實現(xiàn)了資金分級審批功能，即按照資金額度和支付類型，實現(xiàn)了按權限的資金支付審批，有效的保障了資金支付安全。
（四）內(nèi)部控制總體評價
振華財務公司的內(nèi)部控制制度是完善的，執(zhí)行是有效的。在資金管理方面較好的控制了資金流轉風險；在信貸業(yè)務方面建立了相應的信貸業(yè)務風險控制程序，使整體風險控制在合理的水平。
三、經(jīng)營管理及風險管理情況
（一）經(jīng)營情況
經(jīng)查閱振華財務公司2017年半年度財務報表，截至2017年6月30
日，振華財務公司的資產(chǎn)總額11.54億元；吸收成員單位存款余額9.41億元；2017年1-6月振華財務公司實現(xiàn)利潤總額1,188.11萬元，凈利潤891.08萬元。
（二）管理情況
振華財務公司自成立以來，一直堅持穩(wěn)健經(jīng)營的原則，嚴格按照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、企業(yè)會計準則、《企業(yè)集團財務公司管理辦法》和國家有關金融法規(guī)、條例以及公司章程，規(guī)范經(jīng)營行為，加強內(nèi)部管理。根據(jù)對振華財務公司風險管理的了解和評價，未發(fā)現(xiàn)截至2016年12月31日止與財務報表相關的資金、信貸、稽核、信息管理等方面的風險控制體系存在重大缺陷。
（三）監(jiān)管指標
根據(jù)《企業(yè)集團財務公司管理辦法》規(guī)定，截止2017年6月30日，振華財務公司的各項監(jiān)管指標均符合規(guī)定要求。
序號 指標 標準值 2017年6月30日實際值
1 資本充足率 ≥10% 26.55%
2 拆入資金比例 ≤100% 無拆入資金
3 投資比例 ≤70% 無投資
4 擔保余額比例 ≤100% 77.26%
四、公司在振華財務公司的存貸情況
截至2017年6月30日，公司在振華財務公司的存款余額為53,423萬元，貸款余額為23,810元。
公司在振華財務公司的存款安全性和流動性良好，未發(fā)生振華財務公司因現(xiàn)金頭寸不足而延遲付款的情況。公司已制定了在振華財務公司存款的風險處置預案，以進一步保證公司在振華財務公司存款的安全性。
五、風險評估意見
基于以上分析與判斷，公司認為：
（一）振華財務公司具有合法有效的《金融許可證》、《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》；
（二）未發(fā)現(xiàn)振華財務公司存在違反中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會頒布的《企業(yè)集團財務公司管理辦法》規(guī)定的情行，財務公司的資產(chǎn)負債比例符合該辦法的要求規(guī)定。
（三）振華財務公司2017年嚴格按照中國銀行監(jiān)督管理委員會
《企業(yè)集團財務公司管理辦法》（中國銀監(jiān)會令〔2004〕第5號）及《關于修改
<企業(yè)集團財務公司管理辦法>
的決定》 (銀監(jiān)會令 2006第8號)之規(guī)定經(jīng)營，振華財務公司的風險管理不存在重大缺陷，本公司與振華財務公司之間發(fā)生的關聯(lián)存、貸款等金融業(yè)務目前不會存在風險問題。
特此公告。
中國振華（集團）科技股份有限公司董事會
2017年8月28日
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