601208:東材科技:2016年度審計(jì)報(bào)告
四川東材科技集團(tuán)股份有限公司
2016年度審計(jì)報(bào)告
廣會審字[2017]G16043810078號
目錄
一、審計(jì)報(bào)告…………………………………………………1-2二、財(cái)務(wù)報(bào)表
合并資產(chǎn)負(fù)債表……………………………………………3
母公司資產(chǎn)負(fù)債表…………………………………………4
合并利潤表…………………………………………………5
母公司利潤表………………………………………………6
合并現(xiàn)金流量表……………………………………………7
母公司現(xiàn)金流量表…………………………………………8
合并股東權(quán)益變動表………………………………………9
母公司股東權(quán)益變動表 …………………………………10
三、財(cái)務(wù)報(bào)表附注…………………………………………11-89
審計(jì)報(bào)告
廣會審字[2017]G16043810078號
四川東材科技集團(tuán)股份有限公司全體股東：
我們審計(jì)了后附的四川東材科技集團(tuán)股份有限公司（以下簡稱“東材科技”）財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2016年12月31日的合并及母公司資產(chǎn)負(fù)債表，2016年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現(xiàn)金流量表、合并及母公司股東權(quán)益變動表，以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。
一、管理層對財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任
編制和公允列報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表是東材科技管理層的責(zé)任，這種責(zé)任包括：（1）按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并使其實(shí)現(xiàn)公允反映；（2）設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報(bào)。
二、注冊會計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守中國注冊會計(jì)師職業(yè)道德守則，計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作以對財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯報(bào)獲取合理保證。
審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊會計(jì)師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估時，注冊會計(jì)師考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制和公允列報(bào)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序。審計(jì)工作還包括評價(jià)管理層選用會計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會計(jì)估計(jì)的合理性，以及評價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。
我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。
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2016年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注 單位：元 幣種：人民幣
一、公司基本情況
（一）公司簡介
公司名稱：四川東材科技集團(tuán)股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）
注冊地址：綿陽市經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)洪恩東路68號
總部地址：綿陽市游仙區(qū)三星路188號
注冊資本：人民幣626,001,000.00元
法定代表人：于少波
（二）業(yè)務(wù)性質(zhì)及主要經(jīng)營活動
業(yè)務(wù)性質(zhì)：從事新材料研發(fā)、制造、銷售，重點(diǎn)發(fā)展絕緣膜材料、光學(xué)膜材料、新型絕緣材料和制品、環(huán)保阻燃材料等系列產(chǎn)品，服務(wù)于新能源、智能電網(wǎng)、消費(fèi)電子、平板顯示、電工電器、軍工等領(lǐng)域。
主要經(jīng)營活動：絕緣材料、高分子材料、精細(xì)化工材料的生產(chǎn)、銷售，危險(xiǎn)化學(xué)品（含丙酮、甲苯、醋酸酐、甲基乙基酮、有毒品、易燃液體、腐蝕品、氧化劑和有機(jī)過氧化物、易燃固體、自燃和遇濕易燃物品）、非藥品類易制毒化學(xué)品（含醋酸酐、丙酮、甲苯、乙醚、硫酸、鹽酸、三氯甲烷）的銷售。科技信息咨詢、技術(shù)服務(wù)，出口本企業(yè)自產(chǎn)的絕緣材料及其生產(chǎn)設(shè)備和原輔料，進(jìn)口本企業(yè)生產(chǎn)、科研所需的原輔材料、機(jī)械設(shè)備、儀器儀表及零配件。
（三）財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)
本財(cái)務(wù)報(bào)告業(yè)經(jīng)公司董事會于2017年4月26日決議批準(zhǔn)報(bào)出。
（四）合并財(cái)務(wù)報(bào)表的范圍
截至2016年12月31日，本公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍內(nèi)子公司如下：
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2016年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注 單位：元 幣種：人民幣
與上期相比的
公司類型 公司名稱 公司簡稱
變化情況
控股子公司 四川東方絕緣材料股份有限公司 東材股份 未變化
控股子公司 四川東材絕緣技術(shù)有限公司 東材技術(shù) 未變化
控股子公司 鄭州華佳新能源技術(shù)有限公司 鄭州華佳 未變化
全資子公司 綿陽東方絕緣漆有限責(zé)任公司 東漆公司 未變化
全資子公司 江蘇東材新材料有限責(zé)任公司 江蘇東材 未變化
全資子公司 天津中紡凱泰特種材料科技有限公司 天津中紡 未變化
孫公司 綿陽市東方絕緣材料加工有限公司 加工公司 未變化
孫公司 連云港東材絕緣材料有限公司 連云港東材 未變化
控股子公司 太湖金張科技股份有限公司 金張科技 未變化
孫公司 上海鑫張貿(mào)易有限公司 上海鑫張 未變化
孫公司 安徽省光學(xué)膜材料工程研究院有限公司 光學(xué)膜研究院 未變化
本期合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍及其變化情況詳見本附注“六、合并范圍的變更”和“七、在其他主體中
的權(quán)益”。
二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
（一）編制基礎(chǔ)
公司以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則――基本準(zhǔn)則》和各項(xiàng)具體會計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則解釋及其他相關(guān)規(guī)定(以下合稱“企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則”)，以及中國證券監(jiān)督管理委員會《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第15號――財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定》(2014年修訂)的披露規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表。
（二）持續(xù)經(jīng)營
公司自本報(bào)告期末至少12個月內(nèi)具備持續(xù)經(jīng)營能力，無影響持續(xù)經(jīng)營能力的重大事項(xiàng)。
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2016年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注 單位：元 幣種：人民幣
三、重要會計(jì)政策及會計(jì)估計(jì)
具體會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì)提示：
本公司及各子公司根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)，依據(jù)相關(guān)企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，對收入確認(rèn)等交易和事項(xiàng)制定了若干項(xiàng)具體會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì)，詳見本附注“三、（二十三）收入”各項(xiàng)描述。
（一）遵循企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的聲明
本公司編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》的要求，真實(shí)、完整地反映了本公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
（二）會計(jì)期間
自公歷1月1日起至12月31日止為一個會計(jì)年度。
（三）營業(yè)周期
本公司營業(yè)周期為12 個月。
（四）記賬本位幣
采用人民幣為記賬本位幣。
（五）同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計(jì)處理方法
1、同一控制下的企業(yè)合并
公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按取得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額計(jì)量。在合并中取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值與支付的合并對價(jià)賬面價(jià)值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資本公積，資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
公司為進(jìn)行企業(yè)合并而發(fā)生的各項(xiàng)直接相關(guān)費(fèi)用，包括為進(jìn)行企業(yè)合并而支付的審計(jì)費(fèi)用、評估費(fèi)用、法律服務(wù)費(fèi)等，于發(fā)生時計(jì)入當(dāng)期損益。
企業(yè)合并中發(fā)行權(quán)益性證券發(fā)生的手續(xù)費(fèi)、傭金等，抵減權(quán)益性證券溢價(jià)收入，溢價(jià)收入不足沖減的，沖減留存收益。
被合并各方采用的會計(jì)政策與本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司會計(jì)政策進(jìn)行調(diào)整，在此基礎(chǔ)上按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定確認(rèn)。
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2016年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注 單位：元 幣種：人民幣
2、非同一控制下的企業(yè)合并
對于非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本為購買日購買方為取得對被購買方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值，為進(jìn)行企業(yè)合并而支付的審計(jì)費(fèi)用、評估費(fèi)用、法律服務(wù)費(fèi)等中介費(fèi)用以及其他管理費(fèi)用于發(fā)生時計(jì)入當(dāng)期損益。購買方作為合并對價(jià)發(fā)行的權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的交易費(fèi)用，計(jì)入權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的初始確認(rèn)金額。
通過多次交換交易分步實(shí)現(xiàn)的企業(yè)合并，在公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權(quán)，按照該股權(quán)在購買日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量，公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額計(jì)入購買日所屬當(dāng)期投資收益，同時將與購買日之前持有的被購買方的股權(quán)相關(guān)的其他綜合收益轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資收益，合并成本為購買日之前持有的被購買方的股權(quán)在購買日的公允價(jià)值與購買日增持的被購買方股權(quán)在購買日的公允價(jià)值之和。
購買方發(fā)生的合并成本及在合并中取得的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)按購買日的公允價(jià)值計(jì)量。合并成本大于合并中取得的被購買方于購買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)。合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，首先對取得的被購買方各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價(jià)值以及合并成本的計(jì)量進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，其差額計(jì)入當(dāng)期損益。
（六）合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法
本公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)確定，所有子公司均納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表。
所有納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表合并范圍的子公司所采用的會計(jì)政策、會計(jì)期間與本公司一致，如子公司采用的會計(jì)政策、會計(jì)期間與本公司不一致的，在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時，按本公司的會計(jì)政策、會計(jì)期間進(jìn)行必要的調(diào)整。對于非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以購買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為基礎(chǔ)對其財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整。
本公司與子公司之間所有重大往來余額、交易及未實(shí)現(xiàn)利潤在合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制時予以抵銷。
在報(bào)告期內(nèi)，若因企業(yè)合并增加子公司的，不調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)；將子公司合并當(dāng)期合并日至報(bào)告年末的收入、費(fèi)用、利潤納入合并利潤表；將子公司合并當(dāng)期合并日至報(bào)告年末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。
在報(bào)告期內(nèi)，本公司處置子公司，則該子公司期初至處置日的收入、費(fèi)用、利潤納入合并利潤表；該子公司期初至處置日的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。
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2016年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注 單位：元 幣種：人民幣
當(dāng)因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權(quán)時，對于剩余股權(quán)，按照其在喪失控制權(quán)日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量。處置股權(quán)取得的對價(jià)與剩余股權(quán)公允價(jià)值之和，減去按原持股比例計(jì)算應(yīng)享有原有子公司自購買日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計(jì)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時一并轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資收益。其后，對該部分剩余股權(quán)按照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第2號――長期股權(quán)投資》或《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第22號――金融工具確認(rèn)和計(jì)量》等相關(guān)規(guī)定進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。
（七）現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)
本公司的現(xiàn)金是指本公司的庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款；現(xiàn)金等價(jià)物是指本公司所持有的期限短（一般為從購買日起，三個月內(nèi)到期）、流動性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。
（八）外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算
1、外幣業(yè)務(wù)
本公司對發(fā)生的非本位幣經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)公司按業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)日中國人民銀行公布的市場匯價(jià)的中間價(jià)折合為本位幣記賬；月終對外幣的貨幣項(xiàng)目余額按期末中國人民銀行公布的市場匯價(jià)的中間價(jià)進(jìn)行調(diào)整。按照期末匯率折合的記賬本位幣金額與賬面記賬本位幣金額之間的差額作為“財(cái)務(wù)費(fèi)用―匯兌損益”計(jì)入當(dāng)期損益；屬于與購建固定資產(chǎn)有關(guān)的借款產(chǎn)生的匯兌損益，按照借款費(fèi)用資本化的原則進(jìn)行處理。
2、外幣報(bào)表折算
若公司境外經(jīng)營子公司、合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)和分支機(jī)構(gòu)采用與公司不同的記賬本位幣，在將公司境外經(jīng)營通過合并報(bào)表、權(quán)益法核算等納入到公司的財(cái)務(wù)報(bào)表中時，需要將境外經(jīng)營的財(cái)務(wù)報(bào)表折算為以公司記賬本位幣反映。在對其進(jìn)行折算前，公司調(diào)整境外經(jīng)營的會計(jì)期間和會計(jì)政策，使之與公司會計(jì)期間和會計(jì)政策相一致，根據(jù)調(diào)整后會計(jì)政策及會計(jì)期間編制相應(yīng)貨幣的財(cái)務(wù)報(bào)表，再按照以下方法對境外經(jīng)營財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行折算：
（1）資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算，所有者權(quán)益項(xiàng)目除“未分配利潤”項(xiàng)目外，其他項(xiàng)目采用發(fā)生時的即期匯率折算。
（2）利潤表中的收入和費(fèi)用項(xiàng)目，采用交易發(fā)生日的即期匯率或即期匯率的近似匯率折算。
（3）產(chǎn)生的外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額，在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時，在合并資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益項(xiàng)目下在“其他綜合收益”項(xiàng)目列示。
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2016年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注 單位：元 幣種：人民幣
（九）金融工具
1、金融工具的分類
本公司按照管理層取得持有金融資產(chǎn)和承擔(dān)金融負(fù)債的目的，將其劃分為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，包括交易性金融資產(chǎn)或金融負(fù)債（和直接指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債）；持有至到期投資；應(yīng)收賬款；可供出售金融資產(chǎn)；其他金融負(fù)債等。
2、金融工具的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
（1）以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)（金融負(fù)債）
取得時以公允價(jià)值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）作為初始確認(rèn)金額，相關(guān)的交易費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收益，年末將公允價(jià)值變動計(jì)入當(dāng)期損益。處置時，其公允價(jià)值與初始入賬金額之間的差額確認(rèn)為投資收益，同時調(diào)整公允價(jià)值變動損益。
（2）持有至到期投資
取得時按公允價(jià)值（扣除已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。持有期間按照攤余成本和實(shí)際利率計(jì)算確認(rèn)利息收入，計(jì)入投資收益。實(shí)際利率在取得時確定，在該預(yù)期存續(xù)期間或適用的更短期間內(nèi)保持不變。處置時，將所取得價(jià)款與該投資賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入投資收益。
（3）應(yīng)收款項(xiàng)
公司對外銷售商品或提供勞務(wù)形成的應(yīng)收債權(quán)，以及公司持有的其他企業(yè)的不包括在活躍市場上有報(bào)價(jià)的債務(wù)工具的債權(quán)，包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付款項(xiàng)、其他應(yīng)收款、長期應(yīng)收款等，以向購貨方應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款作為初始確認(rèn)金額；具有融資性質(zhì)的，按其現(xiàn)值進(jìn)行初始確認(rèn)。收回或處置時，將取得的價(jià)款與該應(yīng)收賬款賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。
（4）可供出售金融資產(chǎn)
可供出售金融資產(chǎn)，是指初始確認(rèn)時即被指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，以及未被劃分為其他類的金融資產(chǎn)。
其中：在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量；其他存在活躍市場報(bào)四川東材科技集團(tuán)股份有限公司
2016年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注 單位：元 幣種：人民幣
價(jià)或雖沒有活躍市場報(bào)價(jià)但公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的，按公允價(jià)值計(jì)量，公允價(jià)值變動計(jì)入其他綜合收益。可供出售債務(wù)工具投資在持有期間按實(shí)際利率法計(jì)算的利息，以及被投資單位宣告發(fā)放的與可供出售權(quán)益工具投資相關(guān)的現(xiàn)金股利，作為投資收益計(jì)入當(dāng)期損益。
（5）其他金融負(fù)債
按其公允價(jià)值和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額，采用攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。
3、金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
公司發(fā)生金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時，如已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方，則終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；如保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，則不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)。
在判斷金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是否滿足上述金融資產(chǎn)終止確認(rèn)條件時，采用實(shí)質(zhì)重于形式的原則。公司將金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移區(qū)分為金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移和部分轉(zhuǎn)移。金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：
（1）所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值；
（2）因轉(zhuǎn)移而收到的對價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動累計(jì)額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。
金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià)值，在終止確認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分之間，按照各自的相對公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)偅⑾铝袃身?xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：
（1）終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值；
（2）終止確認(rèn)部分的對價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動累計(jì)額中對應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。
金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不滿足終止確認(rèn)條件的，繼續(xù)確認(rèn)該金融資產(chǎn)，收到的對價(jià)確認(rèn)為一項(xiàng)金融負(fù)債。
4、金融負(fù)債終止確認(rèn)條件
金融負(fù)債的的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，則終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分；本公司若與債權(quán)人簽訂協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換現(xiàn)存金融負(fù)債，且新金融負(fù)債與現(xiàn)存金融負(fù)債的合同條款實(shí)質(zhì)上不同的，則終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債，并同時確認(rèn)新金融負(fù)債。
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對現(xiàn)存金融負(fù)債全部或部分合同條款作出實(shí)質(zhì)性修改的，則終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債或其一部分，同時將修改條款后的金融負(fù)債確認(rèn)為一項(xiàng)新金融負(fù)債。
金融負(fù)債全部或部分終止確認(rèn)時，終止確認(rèn)的金融負(fù)債賬面價(jià)值與支付對價(jià)（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債）之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
本公司若回購部分金融負(fù)債的，在回購日按照繼續(xù)確認(rèn)部分與終止確認(rèn)部分的相對公允價(jià)值，將該金融負(fù)債整體的賬面價(jià)值進(jìn)行分配。分配給終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值與支付的對價(jià)（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債）之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
5、金融資產(chǎn)和金融負(fù)債公允價(jià)值的確定方法
本公司采用公允價(jià)值計(jì)量的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債全部直接參考活躍市場中的報(bào)價(jià)。
6、金融資產(chǎn)（不含應(yīng)收賬款）減值準(zhǔn)備計(jì)提
（1）可供出售金融資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備
年末如果可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值發(fā)生較大幅度下降，或在綜合考慮各種相關(guān)因素后，預(yù)期這種下降趨勢屬于非暫時性的，就認(rèn)定其已發(fā)生減值，將原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值下降形成的累計(jì)損失一并轉(zhuǎn)出，確認(rèn)減值損失。
（2）持有至到期投資的減值準(zhǔn)備
持有至到期投資減值損失的計(jì)量比照應(yīng)收賬款減值損失計(jì)量方法處理。
（十）應(yīng)收款項(xiàng)
應(yīng)收款項(xiàng)包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等。
1、單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
單項(xiàng)金額重大的判斷依 應(yīng)收款項(xiàng)余額100萬以上（含）
據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì) 單獨(dú)進(jìn)行減值測試，按預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差
提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法 額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，計(jì)入當(dāng)期損益。單獨(dú)測試未發(fā)生減值的應(yīng)收款項(xiàng)，
包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測試。
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2、按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
確定組合的依據(jù)
并表范圍內(nèi)公司間的應(yīng)收款項(xiàng)組合 列入合并范圍內(nèi)母子公司之間的應(yīng)收款項(xiàng)組合
賬齡組合 以應(yīng)收款項(xiàng)的賬齡為信用風(fēng)險(xiǎn)特征劃分的組合
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法
并表范圍內(nèi)公司間的應(yīng)收款項(xiàng)組合 不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
賬齡組合 按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：
賬 齡 應(yīng)收賬款計(jì)提比例（%） 其他應(yīng)收款計(jì)提比例（%）
1年以內(nèi) 5.00 1.00
1至2年 10.00 10.00
2至3年 20.00 20.00
3年以上 50.00 50.00
3、單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
單項(xiàng)金額不重大且按照組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備不能反映其風(fēng)險(xiǎn)特征的應(yīng)收
單項(xiàng)計(jì)提壞賬的理由
款項(xiàng)
壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法 根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
（十一）存貨
1、存貨的分類
存貨分為：原材料、在產(chǎn)品、自制半成品、庫存商品、發(fā)出商品、委托加工物資、在途物資、周轉(zhuǎn)材料（包裝物和低值易耗品）等。
2、存貨取得和發(fā)出的計(jì)價(jià)方法
存貨按取得時的實(shí)際成本計(jì)價(jià)，實(shí)際成本包括采購成本、加工成本和其他使存貨達(dá)到目前場所和使用狀態(tài)所發(fā)生的支出。存貨發(fā)出時，采用月末加權(quán)平均法確定其實(shí)際成本。
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3、存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提方法
期末，存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量，按照存貨成本高于可變現(xiàn)凈值的差額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。直接用于出售的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中以該存貨的估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過加工的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計(jì)售價(jià)減去至完工時估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；資產(chǎn)負(fù)債表日，同一項(xiàng)存貨中一部分有合同價(jià)格約定、其他部分不存在合同價(jià)格的，分別確定其可變現(xiàn)凈值，并與其對應(yīng)的成本進(jìn)行比較，分別確定存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提或轉(zhuǎn)回的金額。
4、存貨的盤存制度
本公司確定存貨的實(shí)物數(shù)量采用永續(xù)盤存制。
5、低值易耗品和包裝物的攤銷方法
低值易耗品和包裝物采用領(lǐng)用時一次攤銷法攤銷。
（十二）劃分為持有待售資產(chǎn)
公司在存在同時滿足下列條件的非流動資產(chǎn)或公司某一組成部分時劃分為持有待售：
1、該組成部分必須在其當(dāng)前狀況下僅根據(jù)出售此類組成部分的慣常條款即可立即出售；
2、企業(yè)已經(jīng)就處置該組成部分作出決議，如按規(guī)定需得到股東批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)已經(jīng)取得股東大會或相應(yīng)權(quán)力機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)；
3、企業(yè)已經(jīng)與受讓方簽訂了不可撤銷的轉(zhuǎn)讓協(xié)議；
4、該項(xiàng)轉(zhuǎn)讓將在一年內(nèi)完成。
符合持有待售條件的非流動資產(chǎn)(不包括金融資產(chǎn)及遞延所得稅資產(chǎn))，以賬面價(jià)值與公允價(jià)值減去處置費(fèi)用孰低的金額列示為劃分為持有待售資產(chǎn)。公允價(jià)值減去處置費(fèi)用低于原賬面價(jià)值的金額，確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失。終止經(jīng)營為已被處置或被劃歸為持有待售的、于經(jīng)營上和編制財(cái)務(wù)報(bào)表時能夠在本公司內(nèi)單獨(dú)區(qū)分的組成部分。
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（十三）長期股權(quán)投資
1、共同控制、重大影響的判斷標(biāo)準(zhǔn)
共同控制，是指按照相關(guān)約定對某項(xiàng)安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動必須經(jīng)過分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策。
重大影響，是指投資方對被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。
2、初始投資成本的確定
（1）同一控制下的企業(yè)合并形成的，合并方以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)、承擔(dān)債務(wù)或發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對價(jià)的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為其初始投資成本。長期股權(quán)投資初始投資成本與支付的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)以及所承擔(dān)債務(wù)賬面價(jià)值之間的差額調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
公司通過多次交易分步實(shí)現(xiàn)同一控制下企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資，在個別財(cái)務(wù)報(bào)表和合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，將按持股比例享有在合并日被合并方所有者權(quán)益賬面價(jià)值的份額作為初始投資成本。合并日之前所持被合并方的股權(quán)投資賬面價(jià)值加上合并日新增投資成本，與長期股權(quán)投資初始投資成本之間的差額調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
（2）非同一控制下的企業(yè)合并形成的，在購買日按照支付的合并對價(jià)的公允價(jià)值作為其初始投資成本。公司通過多次交易分步實(shí)現(xiàn)非同一控制下企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資，區(qū)分個別財(cái)務(wù)報(bào)表和合并財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行相關(guān)會計(jì)處理：1)在個別財(cái)務(wù)報(bào)表中，以購買日之前所持被購買方的股權(quán)投資的賬面價(jià)值與購買日新增投資成本之和，作為該項(xiàng)投資的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權(quán)涉及其他綜合收益的，在處置該項(xiàng)投資時將與其相關(guān)的其他綜合收益轉(zhuǎn)入當(dāng)期投資收益。2) 在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權(quán)，按照該股權(quán)在購買日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量，公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額計(jì)入當(dāng)期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權(quán)涉及其他綜合收益的，與其相關(guān)的其他綜合收益轉(zhuǎn)為購買日所屬當(dāng)期投資收益。
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（3）除企業(yè)合并形成以外的：以支付現(xiàn)金取得的長期股權(quán)投資，按照實(shí)際支付的購買價(jià)款作為投資成本。投資成本包括與取得長期股權(quán)投資直接相關(guān)的費(fèi)用、稅金及其他必要支出；發(fā)行權(quán)益性證券取得的長期股權(quán)投資，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值作為投資成本；通過非貨幣性資產(chǎn)交換（該項(xiàng)交換具有商業(yè)實(shí)質(zhì)）取得的長期股權(quán)投資，其投資成本以該項(xiàng)投資的公允價(jià)值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為換入資產(chǎn)的成本；通過債務(wù)重組取得的長期股權(quán)投資，債權(quán)人將享有股份的公允價(jià)值確認(rèn)為對債務(wù)人的投資。
3、后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法
對被投資單位能夠?qū)嵤┛刂频拈L期股權(quán)投資采用成本法核算；對具有共同控制、重大影響的長期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。
4、減值測試方法及減值準(zhǔn)備計(jì)提方法
詳見本附注“三、（十八）長期資產(chǎn)減值”。
（十四）固定資產(chǎn)
1、固定資產(chǎn)確認(rèn)條件
固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有，并且使用壽命超過一個會計(jì)年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時滿足下列條件時予以確認(rèn)：
（1）與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；
（2）該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量。
2、各類固定資產(chǎn)的折舊方法
固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法分類計(jì)提，根據(jù)固定資產(chǎn)類別、預(yù)計(jì)使用壽命和預(yù)計(jì)凈殘值率確定折舊率。
類 別 折舊方法 折舊年限 預(yù)計(jì)凈殘值率(%) 年折舊率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10-26年 3.00 3.73-9.70
機(jī)器設(shè)備 年限平均法 5-14年 3.00 6.93-19.40
運(yùn)輸設(shè)備 年限平均法 5年 3.00 19.40
其他設(shè)備 年限平均法 5年 3.00 19.40
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3、固定資產(chǎn)的減值測試方法、減值準(zhǔn)備計(jì)提方法
詳見本附注“三、（十八）長期資產(chǎn)減值”。
4、融資租入固定資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)、計(jì)價(jià)方法
公司與租賃方所簽訂的租賃協(xié)議條款中規(guī)定了下列條件之一的，確認(rèn)為融資租入資產(chǎn)：
（1）租賃期滿后租賃資產(chǎn)的所有權(quán)歸屬于本公司；
（2）公司具有購買資產(chǎn)的選擇權(quán)，購買價(jià)款遠(yuǎn)低于行使選擇權(quán)時該資產(chǎn)的公允價(jià)值；
（3）租賃期占所租賃資產(chǎn)使用壽命的大部分；
（4）租賃開始日的最低租賃付款額現(xiàn)值，與該資產(chǎn)的公允價(jià)值不存在較大的差異。
融資租賃租入的固定資產(chǎn)，按租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額的現(xiàn)值兩者中較低者，作為入賬價(jià)值。
（十五）在建工程
在建工程項(xiàng)目按建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的全部支出，作為固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值。所建造的固定資產(chǎn)在建工程已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算的，自達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預(yù)算、造價(jià)或者工程實(shí)際成本等，按估計(jì)的價(jià)值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并按本公司固定資產(chǎn)折舊政策計(jì)提固定資產(chǎn)的折舊，待辦理竣工決算后，再按實(shí)際成本調(diào)整原來的暫估價(jià)值，但不調(diào)整原已計(jì)提的折舊額。
在建工程的減值測試方法、減值準(zhǔn)備計(jì)提方法詳見本附注“三、（十八）長期資產(chǎn)減值”。
（十六）借款費(fèi)用
1、借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則
公司發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。
符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需要經(jīng)過相當(dāng)長時間的購建或者生產(chǎn)活動才能達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。
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借款費(fèi)用同時滿足下列條件時開始資本化：
（1）資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔(dān)帶息債務(wù)形式發(fā)生的支出；
（2）借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；
（3）為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)開始。
2、借款費(fèi)用資本化期間
資本化期間，指從借款費(fèi)用開始資本化時點(diǎn)到停止資本化時點(diǎn)的期間，借款費(fèi)用暫停資本化的期間不包括在內(nèi)。
當(dāng)購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)時，借款費(fèi)用停止資本化。當(dāng)購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)中部分項(xiàng)目分別完工且可單獨(dú)使用時，該部分資產(chǎn)借款費(fèi)用停止資本化。購建或者生產(chǎn)的資產(chǎn)的各部分分別完工，但必須等到整體完工后才可使用或可對外銷售的，在該資產(chǎn)整體完工時停止借款費(fèi)用資本化。
3、借款費(fèi)用暫停資本化期間
符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或生產(chǎn)過程中發(fā)生的非正常中斷、且中斷時間連續(xù)超過3個月的，
則借款費(fèi)用暫停資本化；該項(xiàng)中斷如是所購建或生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)或者可銷售狀態(tài)必要的程序，則借款費(fèi)用繼續(xù)資本化。在中斷期間發(fā)生的借款費(fèi)用確認(rèn)為當(dāng)期損益，直至資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)活動重新開始后借款費(fèi)用繼續(xù)資本化。
4、借款費(fèi)用資本化金額的計(jì)算方法
專門借款的利息費(fèi)用（扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或者進(jìn)行暫時性投資取得的投資收益）及其輔助費(fèi)用在所購建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)前，予以資本化。
根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，計(jì)算確定一般借款應(yīng)予資本化的利息金額。資本化率根據(jù)一般借款加權(quán)平均利率計(jì)算確定。
借款存在折價(jià)或者溢價(jià)的，按照實(shí)際利率法確定每一會計(jì)期間應(yīng)攤銷的折價(jià)或者溢價(jià)金額，調(diào)整每期利息金額。購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入的專門借款或占用了一般借款發(fā)生的借款利息以及專門借款發(fā)生的輔助費(fèi)用，在所購建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)之前，根據(jù)其資本化率計(jì)算的發(fā)生額予以資本化。除此以外的其它借款費(fèi)用在發(fā)生時計(jì)入當(dāng)期損益。
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（十七）無形資產(chǎn)
1、無形資產(chǎn)的確定標(biāo)準(zhǔn)和分類
無形資產(chǎn)是指本公司擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，包括土地使用權(quán)、軟件使用權(quán)等。
2、無形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)方法
（1）公司取得無形資產(chǎn)時按成本進(jìn)行初始計(jì)量。
外購無形資產(chǎn)的成本，包括購買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)以及直接歸屬于使該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定用途所發(fā)生的其他支出。購買無形資產(chǎn)的價(jià)款超過正常信用條件延期支付，實(shí)質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，無形資產(chǎn)的成本以購買價(jià)款的現(xiàn)值為基礎(chǔ)確定。
債務(wù)重組取得債務(wù)人用以抵債的無形資產(chǎn)，以該無形資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定其入賬價(jià)值，并將重組債務(wù)的賬面價(jià)值與該用以抵債的無形資產(chǎn)公允價(jià)值之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益；
在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實(shí)質(zhì)且換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的前提下，非貨幣性資產(chǎn)交換換入的無形資產(chǎn)以換出資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定其入賬價(jià)值，除非有確鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)的公允價(jià)值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，以換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為換入無形資產(chǎn)的成本，不確認(rèn)損益。
以同一控制下的企業(yè)吸收合并方式取得的無形資產(chǎn)按被合并方的賬面價(jià)值確定其入賬價(jià)值；以非同一控制下的企業(yè)吸收合并方式取得的無形資產(chǎn)按公允價(jià)值確定其入賬價(jià)值。
內(nèi)部自行開發(fā)的無形資產(chǎn)，其成本包括：開發(fā)該無形資產(chǎn)時耗用的材料、勞務(wù)成本、注冊費(fèi)、在開發(fā)過程中使用的其他專利權(quán)和特許權(quán)的攤銷以及滿足資本化條件的利息費(fèi)用，以及為使該無形資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定用途前所發(fā)生的其他直接費(fèi)用。
（2）后續(xù)計(jì)量
在取得無形資產(chǎn)時分析判斷其使用壽命。對于使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的期限內(nèi)按直線法攤銷；無法預(yù)見無形資產(chǎn)為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，不予攤銷。
3、無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)提方法
詳見本附注“三、（十八）長期資產(chǎn)減值”。
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4、使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命估計(jì)情況
本公司對使用壽命有限的無形資產(chǎn)，估計(jì)其使用壽命時通常考慮以下因素：（1）運(yùn)用該資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品通常的壽命周期、可獲得的類似資產(chǎn)使用壽命的信息；（2）技術(shù)、工藝等方面的現(xiàn)階段情況及對未來發(fā)展趨勢的估計(jì)；（3）以該資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品或提供勞務(wù)的市場需求情況；（4）現(xiàn)在或潛在的競爭者預(yù)期采取的行動；（5）為維持該資產(chǎn)帶來經(jīng)濟(jì)利益能力的預(yù)期維護(hù)支出，以及公司預(yù)計(jì)支付有關(guān)支出的能力；（6）對該資產(chǎn)控制期限的相關(guān)法律規(guī)定或類似限制，如特許使用期、租賃期等；（7）與公司持有其他資產(chǎn)使用壽命的關(guān)聯(lián)性等。
5、使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的判斷依據(jù)
本公司將無法預(yù)見該資產(chǎn)為公司帶來經(jīng)濟(jì)利益的期限，或使用期限不確定等無形資產(chǎn)確定為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)。
使用壽命不確定的判斷依據(jù)：（1）來源于合同性權(quán)利或其他法定權(quán)利，但合同規(guī)定或法律規(guī)定無明確使用年限；（2）綜合同行業(yè)情況或相關(guān)專家論證等，仍無法判斷無形資產(chǎn)為公司帶來經(jīng)濟(jì)利益的期限。
每年年末，對使用壽命不確定無形資產(chǎn)使用壽命進(jìn)行復(fù)核，主要采取自下而上的方式，由無形資產(chǎn)使用相關(guān)部門進(jìn)行基礎(chǔ)復(fù)核，評價(jià)使用壽命不確定判斷依據(jù)是否存在變化等。
6、開發(fā)階段支出符合資本化的具體標(biāo)準(zhǔn)
內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目開發(fā)階段的支出，同時滿足下列條件的，才能確認(rèn)為無形資產(chǎn)：
（1）完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；
（2）具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；
（3）無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，能夠證明運(yùn)用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，應(yīng)當(dāng)證明其有用性；
（4）有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；
（5）歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。
7、內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目支出的核算
內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目研究階段的支出，于發(fā)生時計(jì)入當(dāng)期損益；開發(fā)階段的支出，同時滿足下列條件的，確認(rèn)為無形資產(chǎn)：完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；具有四川東材科技集團(tuán)股份有限公司
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完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能證明其有用性；有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。
（十八）長期資產(chǎn)減值
本公司在資產(chǎn)負(fù)債表日對長期股權(quán)投資、采用成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)、商譽(yù)等的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，有跡象表明上述資產(chǎn)發(fā)生減值的，先估計(jì)其可收回金額。可收回金額根據(jù)資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。資產(chǎn)可收回金額低于其賬面價(jià)值的，將資產(chǎn)的賬面價(jià)值減記至可收回金額，減記的金額確認(rèn)為損失，記入當(dāng)期損益。資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會計(jì)期間不得轉(zhuǎn)回。
有跡象表明一項(xiàng)資產(chǎn)發(fā)生減值的，本公司一般以單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計(jì)其可收回金額。難以對單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組的可收回金額。在認(rèn)定資產(chǎn)組時，以資產(chǎn)組產(chǎn)生的主要現(xiàn)金流入是否獨(dú)立于其他資產(chǎn)或者資產(chǎn)組的現(xiàn)金流入為依據(jù)。同時，考慮公司管理生產(chǎn)經(jīng)營活動的方式和對資產(chǎn)的持續(xù)使用或者處置的決策方式等。
本公司進(jìn)行資產(chǎn)減值測試時，對于因企業(yè)合并形成的商譽(yù)的賬面價(jià)值，自購買日起分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組；難以分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組的，將其分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組組合。資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，賬面價(jià)值包括商譽(yù)的分?jǐn)傤~的，減值損失金額先抵減分?jǐn)傊临Y產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合中商譽(yù)的賬面價(jià)值，再根據(jù)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合中除商譽(yù)之外的其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值所占比重，按比例抵減其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值。
存在下列跡象的，表明資產(chǎn)可能發(fā)生了減值：
（1）資產(chǎn)的市價(jià)當(dāng)期大幅下跌，其跌幅明顯高于因時間的推移或者正常使用而預(yù)計(jì)的下跌。
（2）企業(yè)經(jīng)營所處的經(jīng)濟(jì)、技術(shù)或法律等環(huán)境以及資產(chǎn)所處的市場在當(dāng)期或?qū)⒃诮诎l(fā)生重大變化，從而對企業(yè)產(chǎn)生不利影響。
（3）市場利率或者其他市場投資回報(bào)率在當(dāng)期已經(jīng)提高，從而影響企業(yè)用來計(jì)算資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值的折現(xiàn)率，導(dǎo)致資產(chǎn)可收回金額大幅降低。
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（4）有證據(jù)表明資產(chǎn)已經(jīng)陳舊過時或其實(shí)體已經(jīng)損壞。
（5）資產(chǎn)已經(jīng)或者將被閑置、終止使用或者計(jì)劃提前處置。
（6）企業(yè)內(nèi)部報(bào)告的證據(jù)表明資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)績效已經(jīng)低于或者將低于預(yù)期，如資產(chǎn)所創(chuàng)造的凈現(xiàn)金流量或者實(shí)現(xiàn)的營業(yè)利潤（或者損失）遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于預(yù)計(jì)金額等。
（7）其他表明資產(chǎn)可能已經(jīng)發(fā)生減值的跡象。
（十九）長期待攤費(fèi)用
長期待攤費(fèi)用核算已經(jīng)支出，但攤銷期限在1年以上（不含 1年）的各項(xiàng)費(fèi)用。長期待攤費(fèi)
用按實(shí)際發(fā)生額入賬，在受益期或規(guī)定的期限內(nèi)分期平均攤銷。如果長期待攤的費(fèi)用項(xiàng)目不能使以后會計(jì)期間受益則將尚未攤銷的該項(xiàng)目的攤余價(jià)值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
（二十）職工薪酬
1、職工薪酬的范圍
職工薪酬，是指公司為獲得職工提供的服務(wù)或解除勞動關(guān)系而給予的各種形式的報(bào)酬或補(bǔ)償。
職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。企業(yè)提供給職工配偶、子女、受贍養(yǎng)人、已故員工遺屬及其他受益人等的福利，也屬于職工薪酬。
本公司在職工提供相關(guān)服務(wù)的會計(jì)期間，將實(shí)際發(fā)生的職工工資、獎金、津貼和補(bǔ)貼，職工福利費(fèi)，醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)和生育保險(xiǎn)費(fèi)等社會保險(xiǎn)費(fèi)，住房公積金，工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)等確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。如果該負(fù)債預(yù)期在職工提供相關(guān)服務(wù)的年度報(bào)告期結(jié)束后十二個月內(nèi)不能完全支付，且財(cái)務(wù)影響重大的，則該負(fù)債將以折現(xiàn)后的金額計(jì)量。
2、離職后福利
離職后福利，是指為獲得職工提供的服務(wù)而在職工退休或與企業(yè)解除勞動關(guān)系后，提供的各種形式的報(bào)酬和福利，短期薪酬和辭退福利除外。本公司將離職后福利計(jì)劃分類為設(shè)定提存計(jì)劃和設(shè)定受益計(jì)劃。（1）設(shè)定提存計(jì)劃：公司向獨(dú)立的基金繳存固定費(fèi)用后，公司不再承擔(dān)進(jìn)一步支付義務(wù)的離職后福利計(jì)劃。包含基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等，在職工為其提供服務(wù)的會計(jì)期間，將根據(jù)設(shè)定提存計(jì)劃計(jì)算的應(yīng)繳存金額確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
（2）設(shè)定受益計(jì)劃：除設(shè)定提存計(jì)劃以外的離職后福利計(jì)劃。
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3、辭退福利
辭退福利，是指公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關(guān)系，或者為鼓勵職工自愿接受裁減而給予職工的補(bǔ)償。公司向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益：（1）企業(yè)不能單方面撤回因解除勞動關(guān)系計(jì)劃或裁減建議所提供的辭退福利時。（2）企業(yè)確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費(fèi)用時。
（二十一）預(yù)計(jì)負(fù)債
本公司涉及訴訟、債務(wù)擔(dān)保、虧損合同、重組事項(xiàng)時，如該等事項(xiàng)很可能需要未來以交付資產(chǎn)或提供勞務(wù)、其金額能夠可靠計(jì)量的，確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債。
1、預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)
與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時滿足下列條件時，本公司確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債：
（1）該義務(wù)是本公司承擔(dān)的現(xiàn)時義務(wù)；
（2）履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出本公司；
（3）該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。
2、預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)量方法
本公司預(yù)計(jì)負(fù)債按履行相關(guān)現(xiàn)時義務(wù)所需的支出的最佳估計(jì)數(shù)進(jìn)行初始計(jì)量。本公司在確定最佳估計(jì)數(shù)時，綜合考慮與或有事項(xiàng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)、不確定性和貨幣時間價(jià)值等因素。對于貨幣時間價(jià)值影響重大的，通過對相關(guān)未來現(xiàn)金流出進(jìn)行折現(xiàn)后確定最佳估計(jì)數(shù)。
最佳估計(jì)數(shù)分別以下情況處理：
（1）所需支出存在一個連續(xù)范圍（或區(qū)間），且該范圍內(nèi)各種結(jié)果發(fā)生的可能性相同的，則最佳估計(jì)數(shù)按照該范圍的中間值即上下限金額的平均數(shù)確定。
（2）所需支出不存在一個連續(xù)范圍（或區(qū)間），或雖然存在一個連續(xù)范圍但該范圍內(nèi)各種結(jié)果發(fā)生的可能性不相同的，如或有事項(xiàng)涉及單個項(xiàng)目的，則最佳估計(jì)數(shù)按照最可能發(fā)生金額確定；如或有事項(xiàng)涉及多個項(xiàng)目的，則最佳估計(jì)數(shù)按各種可能結(jié)果及相關(guān)概率計(jì)算確定。
本公司清償預(yù)計(jì)負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方補(bǔ)償?shù)模a(bǔ)償金額在基本確定能夠收到時，作為資產(chǎn)單獨(dú)確認(rèn)，確認(rèn)的補(bǔ)償金額不超過預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值。
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（二十二）股份支付
1、股份支付的種類
包括以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。
2、權(quán)益工具公允價(jià)值的確定方法
（1）存在活躍市場的，按照活躍市場中的報(bào)價(jià)確定。
（2）不存在活躍市場的，采用估值技術(shù)確定，包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進(jìn)行的市場交易中使用的價(jià)格、參照實(shí)質(zhì)上相同的其他金融工具的當(dāng)前公允價(jià)值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價(jià)模型等。
3、確認(rèn)可行權(quán)權(quán)益工具最佳估計(jì)的依據(jù)
根據(jù)最新取得的可行權(quán)職工數(shù)變動等后續(xù)信息進(jìn)行估計(jì)。
4、實(shí)施、修改、終止股份支付計(jì)劃的相關(guān)會計(jì)處理
（1）以權(quán)益結(jié)算的股份支付
授予后立即可行權(quán)的換取職工服務(wù)的以權(quán)益結(jié)算的股份支付，在授予日按照權(quán)益工具的公允價(jià)值計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)調(diào)整資本公積。完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績條件才可行權(quán)的換取職工服務(wù)的以權(quán)益結(jié)算的股份支付，在等待期內(nèi)的每個資產(chǎn)負(fù)債表日，以對可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的最佳估計(jì)為基礎(chǔ)，按權(quán)益工具授予日的公允價(jià)值，將當(dāng)期取得的服務(wù)計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)調(diào)整資本公積。換取其他方服務(wù)的權(quán)益結(jié)算的股份支付，如果其他方服務(wù)的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的，按照其他方服務(wù)在取得日的公允價(jià)值計(jì)量；如果其他方服務(wù)的公允價(jià)值不能可靠計(jì)量，但權(quán)益工具的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的，按照權(quán)益工具在服務(wù)取得日的公允價(jià)值計(jì)量，計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加所有者權(quán)益。
（2）以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付
授予后立即可行權(quán)的換取職工服務(wù)的以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，在授予日按公司承擔(dān)負(fù)債的公允價(jià)值計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加負(fù)債。完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績條件才可行權(quán)的換取職工服務(wù)的以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，在等待期內(nèi)的每個資產(chǎn)負(fù)債表日，以對可行權(quán)情況的最佳估計(jì)為基礎(chǔ)，按公司承擔(dān)負(fù)債的公允價(jià)值，將當(dāng)期取得的服務(wù)計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用和相應(yīng)的負(fù)債。
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（3）修改、終止股份支付計(jì)劃
如果修改增加了所授予的權(quán)益工具的公允價(jià)值，公司按照權(quán)益工具公允價(jià)值的增加相應(yīng)地確認(rèn)取得服務(wù)的增加；如果修改增加了所授予的權(quán)益工具的數(shù)量，公司將增加的權(quán)益工具的公允價(jià)值相應(yīng)地確認(rèn)為取得服務(wù)的增加；如果公司按照有利于職工的方式修改可行權(quán)條件，公司在處理可行權(quán)條件時，考慮修改后的可行權(quán)條件。
如果修改減少了授予的權(quán)益工具的公允價(jià)值，公司繼續(xù)以權(quán)益工具在授予日的公允價(jià)值為基礎(chǔ)，確認(rèn)取得服務(wù)的金額，而不考慮權(quán)益工具公允價(jià)值的減少；如果修改減少了授予的權(quán)益工具的數(shù)量，公司將減少部分作為已授予的權(quán)益工具的取消來進(jìn)行處理；如果以不利于職工的方式修改了可行權(quán)條件，在處理可行權(quán)條件時，不考慮修改后的可行權(quán)條件。
如果公司在等待期內(nèi)取消了所授予的權(quán)益工具或結(jié)算了所授予的權(quán)益工具（因未滿足可行權(quán)條件而被取消的除外），則將取消或結(jié)算作為加速可行權(quán)處理，立即確認(rèn)原本在剩余等待期內(nèi)確認(rèn)的金額。
（二十三）收入
1、銷售商品
本公司銷售的產(chǎn)品在同時滿足下列條件時，確認(rèn)銷售商品收入:（1）已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購貨方；（2）既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售出的商品實(shí)施有效控制；（3）收入的金額能夠可靠地計(jì)量；（4）相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；（5）相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。
本公司銷售商品收入確認(rèn)的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)及收入確認(rèn)時間的具體判斷標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)公司與客戶簽訂銷售合同的約定，由客戶自提或公司負(fù)責(zé)將貨物運(yùn)送到約定的交貨地點(diǎn)，經(jīng)客戶驗(yàn)收合格，收款或取得收款權(quán)利時確認(rèn)銷售收入。
2、提供勞務(wù)
在同一年度內(nèi)開始并完成的勞務(wù)，應(yīng)當(dāng)在完成勞務(wù)時確認(rèn)收入。如勞務(wù)的開始和完成分屬不同的會計(jì)年度，在提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的情況下，公司于資產(chǎn)負(fù)債表日按完工百分比法確認(rèn)相關(guān)的勞務(wù)收入。如提供勞務(wù)交易的結(jié)果不能夠可靠估計(jì)且已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償?shù)模匆呀?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認(rèn)收入，并按相同金額結(jié)轉(zhuǎn)成本；發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)不能夠全部得到補(bǔ)償?shù)模茨軌虻玫窖a(bǔ)償?shù)膭趧?wù)成本金額確認(rèn)收入，并按已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本作為當(dāng)期費(fèi)用；發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)全部不能夠得到補(bǔ)償，應(yīng)按已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本作為當(dāng)期費(fèi)用，不確認(rèn)收入。
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3、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)
本公司在與讓渡資產(chǎn)使用權(quán)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入和收入的金額能夠可靠的計(jì)量時確認(rèn)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入。
利息收入按使用貨幣資金的使用時間和適用利率計(jì)算確定。使用費(fèi)收入金額，按照有關(guān)合同或協(xié)議約定的收費(fèi)時間和方法計(jì)算確定。
（二十四）政府補(bǔ)助
1、政府補(bǔ)助的類型
政府補(bǔ)助，是本公司從政府無償取得的貨幣性資產(chǎn)與非貨幣性資產(chǎn)，但不包括政府作為所有者投入的資本。分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助和與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。
2、與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會計(jì)處理方法
公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助劃分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助。
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配，計(jì)入當(dāng)期損益。
但是，按照名義金額計(jì)量的政府補(bǔ)助，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
3、與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會計(jì)處理方法
除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助之外的政府補(bǔ)助劃分為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失的，確認(rèn)為遞延收益，在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期間，計(jì)入當(dāng)期損益；用于補(bǔ)償已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
已確認(rèn)的政府補(bǔ)助需要返還的，如果存在相關(guān)遞延收益時，沖減相關(guān)遞延收益賬面余額，超出部分計(jì)入當(dāng)期損益；不存在相關(guān)遞延收益時，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
（二十五）遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債
1、所得稅的會計(jì)處理方法
所得稅的會計(jì)處理采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算。資產(chǎn)負(fù)債表日，公司按照可抵扣暫時性差異與適用所得稅稅率計(jì)算的結(jié)果，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)及相應(yīng)的遞延所得稅收益；按照應(yīng)納稅暫時性差異與適用所得稅稅率計(jì)算的結(jié)果，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債及相應(yīng)的遞延所得稅費(fèi)用。
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2、確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的依據(jù)
確認(rèn)由可抵扣暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)時，以未來很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額為限，但是，同時具有下列特征的交易中因資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)所產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)不予確認(rèn)：
（1）該項(xiàng)交易不是企業(yè)合并；
（2）交易發(fā)生時既不影響會計(jì)利潤也不影響應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）。
3、確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債的依據(jù)
除下列交易中產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債以外，公司確認(rèn)所有應(yīng)納稅暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債：
（1）商譽(yù)的初始確認(rèn)；
（2）同時具有下列特征的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)：
①該項(xiàng)交易不是企業(yè)合并；
②交易發(fā)生時既不影響會計(jì)利潤也不影響應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）。
公司對與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時性差異，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅負(fù)債。但是，同時滿足下列條件的除外：
（1）投資企業(yè)能夠控制暫時性差異轉(zhuǎn)回的時間；
（2）該暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回。
（二十六）經(jīng)營租賃和融資租賃
1、經(jīng)營租賃的會計(jì)處理
（1）公司租入資產(chǎn)所支付的租賃費(fèi)，在不扣除免租期的整個租賃期內(nèi)，按直線法進(jìn)行分?jǐn)偅?jì)入當(dāng)期費(fèi)用。公司支付的與租賃交易相關(guān)的初始直接費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。資產(chǎn)出租方承擔(dān)了應(yīng)由公司承擔(dān)的與租賃相關(guān)的費(fèi)用時，公司將該部分費(fèi)用從租金總額中扣除，按扣除后的租金費(fèi)用在租賃期內(nèi)分?jǐn)偅?jì)入當(dāng)期費(fèi)用。
（2）公司出租資產(chǎn)所收取的租賃費(fèi)，在不扣除免租期的整個租賃期內(nèi)，按直線法進(jìn)行分?jǐn)偅_認(rèn)為租賃收入。公司支付的與租賃交易相關(guān)的初始直接費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用；如金額較大的，則予以資本化，在整個租賃期間內(nèi)按照與租賃收入確認(rèn)相同的基礎(chǔ)分期計(jì)入當(dāng)期收益。公司承擔(dān)了應(yīng)由承租方承擔(dān)的與租賃相關(guān)的費(fèi)用時，公司將該部分費(fèi)用從租金收入總額中扣除，按扣除后的租金費(fèi)用在租賃期內(nèi)分配。
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2、融資租賃的會計(jì)處理
（1）融資租入資產(chǎn)：公司在承租開始日，將租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值，將最低租賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價(jià)值，其差額作為未確認(rèn)的融資費(fèi)用。公司采用實(shí)際利率法對未確認(rèn)的融資費(fèi)用，在資產(chǎn)租賃期間內(nèi)攤銷，計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。
（2）融資租出資產(chǎn)：公司在租賃開始日，將應(yīng)收融資租賃款，未擔(dān)保余值之和與其現(xiàn)值的差額確認(rèn)為未實(shí)現(xiàn)融資收益，在將來受到租賃的各期間內(nèi)確認(rèn)為租賃收入，公司發(fā)生的與出租交易相關(guān)的初始直接費(fèi)用，計(jì)入應(yīng)收融資租賃款的初始計(jì)量中，并減少租賃期內(nèi)確認(rèn)的收益金額。
（二十七）重要會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)的變更
本報(bào)告期公司未發(fā)生重要會計(jì)政策變更和會計(jì)估計(jì)變更。
四、稅項(xiàng)
（一）主要稅種及稅率
稅目 計(jì)稅依據(jù) 稅率 備注
銷售貨物收入 17%
增值稅 銷售水、蒸汽收入 13%
租賃收入 5%
城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)交流轉(zhuǎn)稅額 7%、5%
教育費(fèi)附加 應(yīng)交流轉(zhuǎn)稅額 3%
地方教育附加 應(yīng)交流轉(zhuǎn)稅額 2%
企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額 15%、20%、25%
不同稅率的納稅主體企業(yè)所得稅稅率說明：
納 稅 主 體 所得稅稅率 說 明
四川東材科技集團(tuán)股份有限公司 15% 高新技術(shù)企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠
四川東方絕緣材料股份有限公司 15% 西部大開發(fā)所得稅稅收優(yōu)惠
四川東材絕緣技術(shù)有限公司 15% 西部大開發(fā)所得稅稅收優(yōu)惠
鄭州華佳新能源技術(shù)有限公司 25%
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納 稅 主 體 所得稅稅率 說 明
綿陽東方絕緣漆有限責(zé)任公司 25%
江蘇東材新材料有限責(zé)任公司 25%
天津中紡凱泰特種材料科技有限公司 25%
綿陽市東方絕緣材料加工有限公司 25%
連云港東材絕緣材料有限公司 15% 高新技術(shù)企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠
太湖金張科技股份有限公司 15% 高新技術(shù)企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠
上海鑫張貿(mào)易有限公司 20% 小微企業(yè)
安徽省光學(xué)膜材料工程研究院有限公司 25%
（二）稅收優(yōu)惠及批文
1、增值稅
孫公司綿陽市東方絕緣材料加工有限公司于2012年12月20日取得綿陽市民政局核發(fā)的“福企證字第51004060002號”《社會福利企業(yè)證書》，有效期限：2012年至2015年。根據(jù)《財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于促進(jìn)殘疾人就業(yè)稅收優(yōu)惠政策的通知》（財(cái)稅[2007]92號）的相關(guān)規(guī)定，綿陽市東方絕緣材料加工有限公司可享受增值稅即征即退的稅收優(yōu)惠。2016年度，綿陽市東方絕緣材料加工有限公司共收到6,737.74元2015年的增值稅退稅款。
2、企業(yè)所得稅
（1）本公司于2014年10月11日取得由四川省科學(xué)技術(shù)廳、四川省財(cái)政廳、四川省國家稅務(wù)局、四川省地方稅務(wù)局聯(lián)合頒發(fā)的“GR201451000295”號《高新技術(shù)企業(yè)證書》，有效期：三年。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》和《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》的相關(guān)規(guī)定，在有效期內(nèi)，本公司享受減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠。
（2）孫公司連云港東材絕緣材料有限公司于2015年11月3日取得由江蘇省科學(xué)技術(shù)廳、江蘇省財(cái)政廳、江蘇省國家稅務(wù)局、江蘇省地方稅務(wù)局聯(lián)合頒發(fā)的“GF201532001210”號《高新技術(shù)企業(yè)證書》，有效期：三年。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》和《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》的相關(guān)規(guī)定，在有效期內(nèi)，連云港東材絕緣材料有限公司享受減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠。
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（3）根據(jù)《財(cái)政部國家稅務(wù)總局海關(guān)總署關(guān)于深入實(shí)施西部大開發(fā)戰(zhàn)略有關(guān)稅收政策問題的通知》（財(cái)稅[2011]58號）以及《國家稅務(wù)總局關(guān)于深入實(shí)施西部大開發(fā)戰(zhàn)略有關(guān)企業(yè)所得稅問題的公告》（國家稅務(wù)總結(jié)2012年第12號公告）的規(guī)定，自2011年至2020年期間，對設(shè)在西部地區(qū)的鼓勵類產(chǎn)業(yè)中符合條件的企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。子公司四川東方絕緣材料股份有限公司和四川東材絕緣技術(shù)有限公司屬于設(shè)立在西部地區(qū)國家重點(diǎn)鼓勵發(fā)展產(chǎn)業(yè)中的新型絕緣材料制造業(yè)企業(yè)。截至本報(bào)告日，上述子公司尚未取得主管稅務(wù)機(jī)關(guān)2016年度的稅收優(yōu)惠批復(fù)，本報(bào)告暫以其2016年度能夠因符合西部大開發(fā)稅收優(yōu)惠政策而繼續(xù)取得企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠為假設(shè)進(jìn)行會計(jì)處理，按15%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
（4）根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》、《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》以及《財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于安置殘疾人員就業(yè)有關(guān)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策問題的通知》（財(cái)稅[2009]70號）的相關(guān)規(guī)定，本公司及子公司四川東方絕緣材料股份有限公司、四川東材絕緣技術(shù)有限公司、綿陽東方絕緣漆有限責(zé)任公司、孫公司綿陽市東方絕緣材料加工有限公司享受支付殘疾人工資稅前加計(jì)扣除的稅收優(yōu)惠。截至本報(bào)告日，上述公司尚未取得主管稅務(wù)機(jī)關(guān)2016年度的備案通知書，本報(bào)告暫以其2016年度能夠繼續(xù)享受支付殘疾人工資稅前加計(jì)扣除的稅收優(yōu)惠為假設(shè)進(jìn)行會計(jì)處理。
（5）控股子公司太湖金張科技股份有限公司已獲取由安徽省科學(xué)技術(shù)廳、安徽省財(cái)政廳、安徽省國家稅務(wù)局、安徽省地方稅務(wù)局批準(zhǔn)的高新技術(shù)企業(yè)證書（證書編號：GF201534000136），認(rèn)定有效期三年（2015年至2017年）。本報(bào)告期內(nèi)太湖金張科技股份有限公司按15%的稅率計(jì)繳企業(yè)所得稅。
（6）上海鑫張貿(mào)易有限公司為符合《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》認(rèn)定的小型微利企業(yè)，享受按20%的稅率征收企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠。其中，根據(jù)財(cái)稅〔2015〕34號《財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的通知》，對年應(yīng)納稅所得額低于20萬元（含20萬元）的小型微利企業(yè)，其所得減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。上海鑫張貿(mào)易有限公司為年應(yīng)納稅所得額低于20萬元（含20萬元）的小型微利企業(yè)，享受減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠。
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五、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目附注
1、貨幣資金
項(xiàng) 目 期末余額 期初余額
現(xiàn)金 456,183.34 321,395.58
銀行存款 161,630,219.36 261,141,012.75
其他貨幣資金 14,946,226.39 20,286,373.50
合 計(jì) 177,032,629.09 281,748,781.83
注：貨幣資金中使用受限制金額參見本附注“五、45、所有權(quán)受到限制的資產(chǎn)”。
2、應(yīng)收票據(jù)
（1）應(yīng)收票據(jù)分類
種 類 期末余額 期初余額
銀行承兌匯票 230,624,394.20 279,805,044.72
商業(yè)承兌匯票 8,326,539.56 13,264,982.68
合 計(jì) 238,950,933.76 293,070,027.40
（2）期末公司無已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)。
（3）期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)
種 類 期末終止確認(rèn)金額 期末未終止確認(rèn)金額
銀行承兌匯票 171,124,966.69 -
商業(yè)承兌匯票 200,000.00 -
合 計(jì) 171,324,966.69 -
（4）期末公司無因出票人無力履約而將其轉(zhuǎn)為應(yīng)收賬款的票據(jù)。
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3、應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款分類披露
期末余額
種 類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
金額 比例(%) 金額 計(jì)提比例(%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提 7,962,414.93 2.97 2,942,414.93 36.95 5,020,000.00
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
并表范圍內(nèi)公司間的應(yīng)收 - - - - -
賬款組合
賬齡組合 259,350,564.43 96.80 13,589,774.25 5.24 245,760,790.18
組合小計(jì) 259,350,564.43 96.80 13,589,774.25 5.24 245,760,790.18
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng) 606,949.46 0.23 206,949.46 34.10 400,000.00
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合 計(jì) 267,919,928.82 100.00 16,739,138.64 6.25 251,180,790.18
期初余額
種 類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
金額 比例(%) 金額 計(jì)提比例(%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提 - - - - -
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
并表范圍內(nèi)公司間的應(yīng)收 - - - - -
賬款組合
賬齡組合 298,320,514.45 100.00 15,667,289.72 5.25 282,653,224.73
組合小計(jì) 298,320,514.45 100.00 15,667,289.72 5.25 282,653,224.73
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng) - - - - -
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合 計(jì) 298,320,514.45 100.00 15,667,289.72 5.25 282,653,224.73
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期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
項(xiàng) 目 期末余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例(%) 計(jì)提理由
東方電氣集團(tuán)東風(fēng)電機(jī)有限公司 7,962,414.93 2,942,414.93 36.95 ------
合 計(jì) 7,962,414.93 2,942,414.93 ------ ------
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
賬 齡 期末余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%）
1年以內(nèi) 250,934,339.39 12,546,716.97 5.00
1至2年 7,830,551.61 783,055.16 10.00
2至3年 109,448.66 21,889.73 20.00
3年以上 476,224.77 238,112.39 50.00
合 計(jì) 259,350,564.43 13,589,774.25 5.24
確定該組合依據(jù)的說明：詳見本附注“三、（十）應(yīng)收款項(xiàng)”。
期末單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
項(xiàng) 目 期末余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%） 計(jì)提理由
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì) 606,949.46 206,949.46 34.10 ------
提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合 計(jì) 606,949.46 206,949.46 ------ ------
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況：
本期計(jì)提應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備金額2,093,538.86元；本期收回或轉(zhuǎn)回應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備金額
0.00元。
（3）本期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況
項(xiàng) 目 核銷金額
單項(xiàng)小金額合計(jì) 1,021,689.94
合 計(jì) 1,021,689.94
本期無實(shí)際核銷的重要的應(yīng)收賬款。
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（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
公司按欠款方歸集的期末余額前五名應(yīng)收賬款匯總金額為73,085,394.30元，占應(yīng)收賬款期
末余額合計(jì)數(shù)的比例為27.28%，相應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備期末余額匯總金額為6,198,563.90元。
（5）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款：無
（6）轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額：無
4、預(yù)付款項(xiàng)
（1）預(yù)付款項(xiàng)按賬齡列示
期末余額 期初余額
賬 齡
金 額 比例（%） 金 額 比例（%）
1年以內(nèi) 40,984,990.03 94.82 33,884,899.28 93.19
1至2年 561,316.79 1.30 1,675,192.97 4.61
2至3年 1,208,167.08 2.79 289,551.87 0.80
3年以上 470,129.15 1.09 509,746.75 1.40
合 計(jì) 43,224,603.05 100.00 36,359,390.87 100.00
公司期末無賬齡超過1年且金額重要的預(yù)付款項(xiàng)。
（2）按預(yù)付對象歸集的期末余額前五名的預(yù)付款情況
公司按預(yù)付對象歸集的期末余額前五名預(yù)付款匯總金額為31,389,238.90元，占預(yù)付款期末
余額合計(jì)數(shù)的比例為72.62%。
5、應(yīng)收利息
項(xiàng) 目 期末余額 期初余額
定期存款利息 182,358.12 219,827.34
合 計(jì) 182,358.12 219,827.34
公司期末不存在逾期應(yīng)收利息。
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6、其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款分類披露
期末余額
種 類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
金額 比例(%) 金額 計(jì)提比例(%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞 - - - - -
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
并表范圍內(nèi)公司間的其他應(yīng) - - - - -
收款組合
賬齡組合 14,182,537.52 93.70 1,213,549.97 8.56 12,968,987.55
組合小計(jì) 14,182,537.52 93.70 1,213,549.97 8.56 12,968,987.55
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì) 953,055.78 6.30 - - 953,055.78
提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合 計(jì) 15,135,593.30 100.00 1,213,549.97 8.02 13,922,043.33
期初余額
種 類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
金額 比例(%) 金額 計(jì)提比例（%）
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞 13,425,712.26 36.02 - - 13,425,712.26
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
并表范圍內(nèi)公司間的其他應(yīng) - - - - -
收款組合
賬齡組合 23,851,101.17 63.98 1,300,800.81 5.45 22,550,300.36
組合小計(jì) 23,851,101.17 63.98 1,300,800.81 5.45 22,550,300.36
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì) - - - - -
提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合 計(jì) 37,276,813.43 100.00 1,300,800.81 3.49 35,976,012.62
期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：無
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組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
期末余額
賬 齡
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%）
1年以內(nèi) 5,240,826.08 52,408.27 1.00
1至2年 7,938,738.97 793,873.89 10.00
2至3年 447,394.77 89,478.95 20.00
3年以上 555,577.70 277,788.86 50.00
合 計(jì) 14,182,537.52 1,213,549.97 8.56
確定該組合依據(jù)的說明：詳見本附注“三、（十）應(yīng)收款項(xiàng)”。
期末單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
期末余額
項(xiàng) 目
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%） 計(jì)提理由
業(yè)績承諾補(bǔ)償款 953,055.78 - - 無收回風(fēng)險(xiǎn)
合 計(jì) 953,055.78 - ------ ------
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況：
本期計(jì)提其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備金額 0.00 元；本期收回或轉(zhuǎn)回其他應(yīng)收賬款壞準(zhǔn)備金額
87,250.84元。
（3）本期無實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款。
（4）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況
款項(xiàng)性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額
保證金、押金 6,556,013.50 6,713,827.67
員工備用金 5,517,220.84 7,517,263.15
業(yè)績承諾補(bǔ)償款 953,055.78 13,425,712.26
其他 2,109,303.18 9,620,010.35
合 計(jì) 15,135,593.30 37,276,813.43
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（5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
項(xiàng)目 款項(xiàng)性質(zhì) 期末余額 賬齡 占比（%） 壞賬準(zhǔn)備
期末余額
第一名 保證金 3,010,000.00 1-2年 19.89 301,000.00
第二名 業(yè)績承諾補(bǔ)償款 953,055.78 1年以內(nèi) 6.30 -
第三名 保證金 701,010.00 1-2年 4.63 70,101.00
第四名 借款助保金 525,000.00 2-3年及3年以上 3.47 217,500.00
第五名 備用金 356,531.91 1年以內(nèi) 2.36 3,565.32
合計(jì) ------ 5,545,597.69 ------ 36.65 592,166.32
（6）涉及政府補(bǔ)助的應(yīng)收款項(xiàng)：無
（7）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的其他應(yīng)收款：無
（8）轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額：無
7、存貨
（1）存貨分類
期末余額 期初余額
項(xiàng) 目
賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
原材料 101,063,872.40 229,190.82 100,834,681.58 120,962,322.89 1,035,953.78 119,926,369.11
庫存商品 120,803,466.35 5,950,891.31 114,852,575.04 122,419,766.75 3,111,673.41 119,308,093.34
在途物資 38,694,963.84 - 38,694,963.84 9,122,115.65 - 9,122,115.65
在產(chǎn)品 14,885,405.41 - 14,885,405.41 18,938,525.12 - 18,938,525.12
發(fā)出商品 13,874.94 - 13,874.94 60,755.02 - 60,755.02
委托加工物資 257,022.21 - 257,022.21 79,442.08 - 79,442.08
周轉(zhuǎn)材料 1,333,551.29 - 1,333,551.29 1,240,809.25 - 1,240,809.25
合計(jì) 277,052,156.44 6,180,082.13 270,872,074.31 272,823,736.76 4,147,627.19 268,676,109.57
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（2）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
項(xiàng)目 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額
計(jì)提 其他 轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷 其他
原材料 1,035,953.78 161,142.10 - 967,905.06 - 229,190.82
庫存商品 3,111,673.41 5,027,997.91 - 2,188,780.01 - 5,950,891.31
合計(jì) 4,147,627.19 5,189,140.01 - 3,156,685.07 - 6,180,082.13
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提依據(jù)及本年轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷原因：
項(xiàng)目 計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的具體依據(jù) 本年轉(zhuǎn)回存貨跌價(jià) 本年轉(zhuǎn)銷存貨跌價(jià)
準(zhǔn)備的原因 準(zhǔn)備的原因
原材料 可變現(xiàn)凈值低于成本 ---- 生產(chǎn)領(lǐng)用
庫存商品 可變現(xiàn)凈值低于成本 ---- 對外銷售
合 計(jì) ---- ---- ----
（3）存貨期末余額不含有借款費(fèi)用資本化金額。
（4）期末建造合同形成的已完工未結(jié)算資產(chǎn)情況：無。
8、其他流動資產(chǎn)
項(xiàng) 目 期末余額 期初余額
待認(rèn)證和待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 48,874,284.97 46,345,943.26
待攤銷租金 24,370.08 24,370.04
多繳稅金 704,978.03 532.16
合 計(jì) 49,603,633.08 46,370,845.46
9、長期股權(quán)投資
本期增減變動
減值
被投資單位 期初 權(quán)益法下確 其他 其他 宣告發(fā) 計(jì)提 準(zhǔn)備
余額 追加投資 減少 認(rèn)的投資損 綜合 權(quán)益 放現(xiàn)金 減值其 期末余額 期末
投資 益 收益 變動 股利或 準(zhǔn)備他 余額
調(diào)整 利潤
一、合營企業(yè)
二、聯(lián)營企業(yè)
IDIFABRICATION - 1,884,637.06 - -493,905.59 - - - -- 1,390,731.47 -
EMTGmbH
合 計(jì) - 1,884,637.06 - -493,905.59 - - - -- 1,390,731.47 -
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注：本公司之子公司東材股份于2016年7月27日與IDIFabrication,Inc.以及Thomas
Koltay簽訂三方投資協(xié)議，協(xié)議約定 IDI Fabrication,Inc.注冊資本由35,000 歐元增加至
630,000.00歐元，其中：東材股份認(rèn)購250,740.00歐元，持有IDIFabrication,Inc39.80%股權(quán)，
享有1個董事席位，IDIFABRICATIONEMTGmbH為東材股份的聯(lián)營企業(yè)。
10、固定資產(chǎn)
（1）固定資產(chǎn)情況
項(xiàng) 目 房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸設(shè)備 其他設(shè)備 合計(jì)
一、賬面原值： ------ ------ ------ ------ ------
1.期初余額 737,493,031.09 1,500,382,699.56 16,854,719.99 24,583,146.83 2,279,313,597.47
2.本期增加金額 38,718,133.06 64,139,287.01 1,036,494.67 11,139,263.53 115,033,178.27
（1）購置 2,188,353.12 5,268,575.74 1,036,494.67 1,402,590.21 9,896,013.74
（2）在建工程轉(zhuǎn)入 36,529,779.94 58,870,711.27 - 9,736,673.32 105,137,164.53
（3）企業(yè)合并增加 - - - - -
3.本期減少金額 2,753,352.78 158,476,238.29 3,760,911.54 3,482,484.72 168,472,987.33
（1）處置或報(bào)廢 2,753,352.78 158,476,238.29 3,760,911.54 3,482,484.72 168,472,987.33
4.期末余額 773,457,811.37 1,406,045,748.28 14,130,303.12 32,239,925.64 2,225,873,788.41
二、累計(jì)折舊 ------ ------ ------ ------ ------
1.期初余額 111,363,000.31 426,132,080.71 12,631,798.38 17,488,238.71 567,615,118.11
2.本期增加金額 27,711,839.26 97,581,828.40 1,978,707.33 3,367,859.69 130,640,234.68
（1）計(jì)提 27,711,839.26 97,581,828.40 1,978,707.33 3,367,859.69 130,640,234.68
（2）企業(yè)合并增加 - - - - -
3.本期減少金額 2,139,144.25 144,816,911.09 3,551,368.97 2,703,636.80 153,211,061.11
（1）處置或報(bào)廢 2,139,144.25 144,816,911.09 3,551,368.97 2,703,636.80 153,211,061.11
4.期末余額 136,935,695.32 378,896,998.02 11,059,136.74 18,152,461.60 545,044,291.68
三、減值準(zhǔn)備 ------ ------ ------ ------ ------
1.期初余額 502,825.95 - - - 502,825.95
2.本期增加金額 - - - - -
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2016年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注 單位：元 幣種：人民幣
項(xiàng) 目 房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸設(shè)備 其他設(shè)備 合計(jì)
（1）計(jì)提 - - - - -
3.本期減少金額 - - - - -
（1）處置或報(bào)廢 - - - - -
4.期末余額 502,825.95 - - - 502,825.95
四、賬面價(jià)值 ------ ------ ------ ------ ------
1.期末賬面價(jià)值 636,019,290.10 1,027,148,750.26 3,071,166.38 14,087,464.04 1,680,326,670.78
2.期初賬面價(jià)值 625,627,204.83 1,074,250,618.85 4,222,921.61 7,094,908.12 1,711,195,653.41
（2）本報(bào)告期末無暫時閑置的固定資產(chǎn)。
（3）本報(bào)告期末無通過融資租賃租入的固定資產(chǎn)。
（4）本報(bào)告期無通過經(jīng)營租賃租出的固定資產(chǎn)。
（5）本報(bào)告期末未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況：
項(xiàng) 目 賬面價(jià)值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書原因
房屋建筑物 244,559,131.62 正在審核辦理資料
11、在建工程
（1）在建工程情況
期末余額 期初余額
項(xiàng) 目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
絕緣樹脂 - - - 478,794.92 - 478,794.92
年產(chǎn)2萬噸光學(xué)基膜項(xiàng)目 - - - 150,000.00 - 150,000.00
PVB樹脂項(xiàng)目(DC2081407) 18,488,671.01 - 18,488,671.01 12,877,163.89 - 12,877,163.89
薄膜2號線拆遷項(xiàng)目 - - - 14,025,758.68 - 14,025,758.68
保護(hù)膜膠帶生產(chǎn)線 - - - 5,429,575.83 - 5,429,575.83
其他工程 20,259,104.50 - 20,259,104.50 1,135,146.17 - 1,135,146.17
合 計(jì) 38,747,775.51 - 38,747,775.51 34,096,439.49 - 34,096,439.49
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（2）重要在建工程項(xiàng)目本期變動情況
項(xiàng) 目 預(yù)算數(shù) 期初余額 本期增加 本期轉(zhuǎn)入 其他 期末余額
固定資產(chǎn) 減少
絕緣樹脂 10,400萬元 478,794.92 12,702,169.07 13,180,963.99 - -
年產(chǎn)2萬噸光 30,900萬元 150,000.00 29,073,989.08 29,223,989.08 - -
學(xué)基膜項(xiàng)目
PVB樹脂項(xiàng)目 2,000萬元 12,877,163.89 5,611,507.12 - - 18,488,671.01
(DC2081407)
薄膜2號線拆 3,000萬元 14,025,758.68 13,588,443.31 27,614,201.99 - -
遷項(xiàng)目
合 計(jì) ----- 27,531,717.49 60,976,108.58 70,019,155.06 - 18,488,671.01
（接上表）
項(xiàng) 目 工程投入占 工程進(jìn)度 利息資本化 其中：本期利 本期利息資 資金來源
預(yù)算比例(%) (%) 累計(jì)金額 息資本化金額 本化率(%)
絕緣樹脂 125.07 100.00 2,814,666.74 - - 自籌資金
年產(chǎn)2萬噸光學(xué)基膜項(xiàng)目 102.66 100.00 188,397.03 - - 超募資金
PVB樹脂項(xiàng)目(DC2081407) 92.00 95.00 1,172,319.92 687,271.12 4.25 自籌資金
薄膜2號線拆遷項(xiàng)目 92.00 100.00 770,400.27 448,992.19 4.25 自籌資金
合 計(jì) --- --- 4,945,783.96 1,136,263.31 --- ---
注：工程投入占預(yù)算比例包含已轉(zhuǎn)固部分。
（3）在建工程減值準(zhǔn)備
本報(bào)告期末在建工程均不存在減值跡象，無需計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備。
12、無形資產(chǎn)
（1）無形資產(chǎn)情況
項(xiàng) 目 土地使用權(quán) 軟件使用權(quán) 專利技術(shù) 合計(jì)
一、賬面原值： ------ ------ ------ ------
1.期初余額 183,512,148.28 66,000.00 36,393,716.20 219,971,864.48
2.本期增加金額 5,504,580.00 - 13,707,570.74 19,212,150.74
（1）購置 5,504,580.00 - - 5,504,580.00
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項(xiàng) 目 土地使用權(quán) 軟件使用權(quán) 專利技術(shù) 合計(jì)
（2）內(nèi)部研發(fā) - - 13,707,570.74 13,707,570.74
（3）企業(yè)合并增加 - - - -
3.本期減少金額 - - - -
（1）處置 - - - -
4.期末余額 189,016,728.28 66,000.00 50,101,286.94 239,184,015.22
二、累計(jì)攤銷 ------ ------ ------ ------
1.期初余額 30,754,133.72 28,875.00 17,377,896.22 48,160,904.94
2.本期增加金額 4,229,018.53 16,500.00 6,872,625.37 11,118,143.90
（1）計(jì)提 4,229,018.53 16,500.00 6,872,625.37 11,118,143.90
（2）企業(yè)合并增加 - - -
3.本期減少金額 -
（1）處置 - - - -
4.期末余額 34,983,152.25 45,375.00 24,250,521.59 59,279,048.84
三、減值準(zhǔn)備 ------ ------ ------ ------
1.期初余額 - - - -
2.本期增加金額 - - - -
（1）計(jì)提 - - - -
（2）企業(yè)合并增加 - - - -
3.本期減少金額 - - - -
（1）處置 - - - -
4.期末余額 - - - -
四、賬面價(jià)值 ------ ------ ------ ------
1.期末賬面價(jià)值 154,033,576.03 20,625.00 25,850,765.35 179,904,966.38
2.期初賬面價(jià)值 152,758,014.56 37,125.00 19,015,819.98 171,810,959.54
本期末通過公司內(nèi)部研發(fā)形成的無形資產(chǎn)占無形資產(chǎn)賬面價(jià)值的比例為14.37%。
（2）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的土地使用權(quán)情況：無
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13、開發(fā)支出
本期減少
項(xiàng) 目 期初余額 本期增加 期末余額
計(jì)入當(dāng)期損益 確認(rèn)為無形資產(chǎn)
特高壓輸電絕緣結(jié)構(gòu)件 7,244,544.59 - - 7,244,544.59 -
絕緣拉帶 5,552,073.55 913,908.17 - - 6,465,981.72
聚酯亞胺無溶劑沉浸（滴浸） 5,136,811.87 - - 5,136,811.87 -
樹脂
微反應(yīng)器在聚乙烯醇縮丁醛 1,340,261.71 218,961.63 - - 1,559,223.34
生產(chǎn)中的應(yīng)用研究
特高壓換流閥用關(guān)鍵絕緣材 1,326,214.28 - - 1,326,214.28 -
料（工程中心）
無鹵永久阻燃聚酯及織物產(chǎn)
業(yè)化關(guān)鍵技術(shù)――無鹵永久 - 5,708,146.71 5,708,146.71 - -
阻燃共聚聚酯樹脂的合成關(guān)
鍵技術(shù)
陽離子可染無鹵阻燃共聚聚 - 1,191,778.62 - - 1,191,778.62
酯切片
環(huán)氧聚酰亞胺薄膜少膠粉云 - 1,079,754.27 1,079,754.27 - -
母帶
無鹵阻燃樹脂組合物及用于
制備預(yù)浸料、層壓板的方法 - 1,012,630.19 1,012,630.19 - -
專利組合實(shí)施項(xiàng)目
液晶顯示光學(xué)膜新材料制備 1,000,000.00 - 1,000,000.00 - -
電子電器用壓敏結(jié)構(gòu)膠帶產(chǎn) - 3,235,810.67 3,235,810.67 - -
業(yè)化
電容器用高絕緣強(qiáng)度、低介
電損耗BOPP薄膜關(guān)鍵技術(shù) - 4,880,456.56 4,880,456.56 - -
研究及產(chǎn)業(yè)化
無鹵阻燃電子級酚醛樹脂開 - 3,538,281.11 3,538,281.11 - -
發(fā)與產(chǎn)業(yè)化
耐熱氧性、耐老化聚酯薄膜 - 4,204,616.04 4,204,616.04 - -
的關(guān)鍵技術(shù)研究及產(chǎn)業(yè)化
流涎法片材用阻燃聚丙烯組
合物及其制造方法專利實(shí)施 - 1,221,035.90 1,221,035.90 - -
項(xiàng)目
耐紫外耐水解聚酯薄膜關(guān)鍵 - 3,913,572.95 3,913,572.95 - -
技術(shù)開發(fā)及產(chǎn)業(yè)化
雙酚F 苯并惡嗪樹脂 - 1,310,076.01 - - 1,310,076.01
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本期減少
項(xiàng) 目 期初余額 本期增加 期末余額
計(jì)入當(dāng)期損益 確認(rèn)為無形資產(chǎn)
雙向拉伸偏振片保護(hù)膜聚酯 - 4,537,285.89 4,537,285.89 - -
基膜研發(fā)項(xiàng)目
光學(xué)級聚酯薄膜的預(yù)涂層研 - 3,909,412.52 3,909,412.52 - -
究
高性能聚酯亞胺漆包線漆 - 1,516,337.48 1,516,337.48 - -
高性能耐熱聚酯漆包線漆 - 1,475,051.88 1,475,051.88 - -
大型發(fā)電機(jī)用高強(qiáng)度絕緣盒 - 2,284,423.49 2,284,423.49 - -
的研制
高硬度水溶性硅鋼片絕緣漆 - 3,699,695.15 3,699,695.15 - -
的研制
核電及大容量汽輪發(fā)電機(jī)絕 - 2,795,366.85 2,795,366.85 - -
緣復(fù)合材料開發(fā)
特高壓直流輸變電用DF336 - 1,107,653.04 1,107,653.04 - -
絕緣結(jié)構(gòu)件
新型耐水解聚酯薄膜 - 2,220,718.46 2,220,718.46 - -
抗熱氧降解聚酯薄膜的關(guān)鍵 - 2,034,620.40 2,034,620.40 - -
技術(shù)及產(chǎn)業(yè)化
一般開發(fā)費(fèi) - 20,516,528.53 20,516,528.53 - -
其他 - 5,036,340.46 5,036,340.46 - -
合 計(jì) 21,599,906.00 83,562,462.98 80,927,738.55 13,707,570.74 10,527,059.69
14、商譽(yù)
（1）商譽(yù)賬面原值
被投資單位名稱或 本期增加 本期減少
期初余額 期末余額
形成商譽(yù)的事項(xiàng) 企業(yè)合并形成的 其他 處置 其他
天津中紡 6,568,121.15 - - - - 6,568,121.15
鄭州華佳 2,056,577.61 - - - - 2,056,577.61
金張科技 61,964,604.75 - - - - 61,964,604.75
合 計(jì) 70,589,303.51 - - - - 70,589,303.51
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（2）商譽(yù)減值準(zhǔn)備
被投資單位名稱或 本期增加 本期減少
期初余額 期末余額
形成商譽(yù)的事項(xiàng) 計(jì)提 其他 處置 其他
天津中紡 6,568,121.15 - - - - 6,568,121.15
金張科技 9,081,558.29 - - - - 9,081,558.29
合 計(jì) 15,649,679.44 - - - - 15,649,679.44
將商譽(yù)結(jié)合與其相關(guān)的資產(chǎn)組進(jìn)行資產(chǎn)減值測試，截至2016年12月31日未發(fā)生減值跡象，
本期未計(jì)提減值準(zhǔn)備。
15、長期待攤費(fèi)用
項(xiàng) 目 期初余額 本期增加額 本期攤銷額 其他減少額 期末余額
辦公家具 556,634.41 - 267,184.44 - 289,449.97
模具制作費(fèi) 381,730.69 - 381,730.69 - -
裝修及改造費(fèi) 4,023,140.75 1,282.05 707,161.38 - 3,317,261.42
合 計(jì) 4,961,505.85 1,282.05 1,356,076.51 - 3,606,711.39
16、遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債
（1）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)
期末余額 期初余額
項(xiàng) 目
可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產(chǎn)
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 23,924,839.13 3,874,933.12 21,173,208.46 3,321,540.93
遞延收益 119,355,089.65 18,629,434.67 95,112,251.75 14,266,837.77
未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部毛利 4,623,518.10 1,079,394.48 6,075,482.73 1,336,722.96
待彌補(bǔ)虧損 79,548,954.70 15,814,603.03 18,693,050.38 4,603,765.74
股權(quán)激勵期權(quán)費(fèi)用 - - 24,041,741.22 3,758,030.84
合 計(jì) 227,452,401.58 39,398,365.30 165,095,734.54 27,286,898.24
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（2）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負(fù)債：
項(xiàng) 目 期末余額 期初余額
應(yīng)納稅暫時性差異 遞延所得稅負(fù)債 應(yīng)納稅暫時性差異 遞延所得稅負(fù)債
非同一控制企業(yè)合 8,456,893.53 1,268,534.03 9,787,512.80 1,468,126.92
并資產(chǎn)評估增值
合 計(jì) 8,456,893.53 1,268,534.03 9,787,512.80 1,468,126.92
（3）以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債：無
（4）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)
項(xiàng) 目 期末余額 期初余額
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 710,757.56 445,335.21
可抵扣虧損 13,646,459.52 4,468,928.10
合 計(jì) 14,357,217.08 4,914,263.31
（5）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期
年 份 期末金額 期初金額 備注
2017年度 662,284.95 662,284.95
2018年度 2,203,594.97 2,203,594.97
2019年度 - -
2020年度 1,603,026.19 1,603,048.18
2021年度 9,177,553.41 - 注
合 計(jì) 13,646,459.52 4,468,928.10
注：2016年度計(jì)算的當(dāng)年可抵扣虧損額9,177,553.41元尚需以2016年度所得稅匯算清繳確
認(rèn)數(shù)為準(zhǔn)。
17、其他非流動資產(chǎn)
項(xiàng) 目 期末余額 期初余額
預(yù)付工程、設(shè)備款 24,945,399.11 45,518,216.17
預(yù)付購地款 4,694,100.00 5,502,600.00
合 計(jì) 29,639,499.11 51,020,816.17
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18、短期借款
（1）短期借款分類
項(xiàng) 目 期末余額 期初余額
保證借款 - 14,362,544.48
信用借款 141,023,780.80 345,466,867.29
質(zhì)押借款 30,000,000.00 85,000,000.00
抵押借款 - 25,000,000.00
合 計(jì) 171,023,780.80 469,829,411.77
短期借款分類的說明：本公司按短期借款的借款條件對短期借款進(jìn)行分類。
（2）已逾期未償還的短期借款情況：無
19、應(yīng)付票據(jù)
種 類 期末余額 期初余額
銀行承兌匯票 9,643,701.78 10,265,483.90
商業(yè)承兌匯票 - -
合 計(jì) 9,643,701.78 10,265,483.90
20、應(yīng)付賬款
（1）應(yīng)付賬款列示
項(xiàng) 目 期末余額 期初余額
1年以內(nèi)的應(yīng)付賬款 155,094,908.19 127,291,645.22
1年以上的應(yīng)付賬款 14,452,209.93 23,648,033.37
合 計(jì) 169,547,118.12 150,939,678.59
（2）賬齡超過1年的重要應(yīng)付賬款：
項(xiàng) 目 期末余額 賬齡 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
中國核工業(yè)第二四建設(shè)有限公司 2,224,534.68 1年以上 質(zhì)保金
四川分公司
合 計(jì) 2,224,534.68 ------ ------
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21、預(yù)收款項(xiàng)
（1）預(yù)收款項(xiàng)列示
項(xiàng) 目 期末余額 期初余額
1年以內(nèi)的預(yù)收賬款 13,990,068.61 12,813,720.76
1年以上的預(yù)收賬款 994,910.84 704,912.72
合 計(jì) 14,984,979.45 13,518,633.48
（2）賬齡超過1年的重要預(yù)收款項(xiàng)：無
（3）期末建造合同形成的已結(jié)算未完工項(xiàng)目情況：無
22、應(yīng)付職工薪酬
（1）應(yīng)付職工薪酬列示
項(xiàng) 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
一、短期薪酬 4,284,270.12 145,636,278.53 139,522,059.56 10,398,489.09
二、離職后福利-設(shè)定提存計(jì)劃 975,648.34 12,169,570.16 12,944,136.07 201,082.43
三、辭退福利 - 907,981.60 907,981.60 -
四、一年內(nèi)到期的其他福利 - - - -
合 計(jì) 5,259,918.46 158,713,830.29 153,374,177.23 10,599,571.52
（2）短期薪酬列示
項(xiàng) 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、工資、獎金、津貼和補(bǔ)貼 3,141,850.72 131,122,015.82 124,474,155.61 9,789,710.93
2、職工福利費(fèi) 1,761.00 4,047,909.35 4,049,670.35 -
3、社會保險(xiǎn)費(fèi) 657,225.91 7,304,540.92 7,825,963.34 135,803.49
其中：（1）醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 565,654.52 5,955,510.04 6,405,089.81 116,074.75
（2）工傷保險(xiǎn)費(fèi) 62,540.49 961,160.22 1,010,609.98 13,090.73
（3）生育保險(xiǎn)費(fèi) 29,030.90 387,870.66 410,263.55 6,638.01
4、住房公積金 58,544.79 1,192,300.54 1,195,702.43 55,142.90
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項(xiàng) 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
5、工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi) 424,887.70 1,969,511.90 1,976,567.83 417,831.77
6、短期帶薪缺勤 - - - -
7、短期利潤分享計(jì)劃 - - - -
合 計(jì) 4,284,270.12 145,636,278.53 139,522,059.56 10,398,489.09
（3）設(shè)定提存計(jì)劃列示
設(shè)定提存計(jì)劃項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi) 893,402.37 11,286,527.53 11,994,506.20 185,423.70
2、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 82,245.97 883,042.63 949,629.87 15,658.73
3、企業(yè)年金繳費(fèi) - - - -
合 計(jì) 975,648.34 12,169,570.16 12,944,136.07 201,082.43
23、應(yīng)交稅費(fèi)
項(xiàng) 目 期末余額 期初余額
增值稅 9,604,273.13 8,280,659.85
營業(yè)稅 - 944.70
企業(yè)所得稅 8,602,906.78 4,503,645.68
個人所得稅 4,261,595.07 358,880.00
城市維護(hù)建設(shè)稅 618,138.53 454,356.40
教育費(fèi)附加 263,489.63 214,169.47
地方教育附加 175,659.75 142,779.65
堤圍防護(hù)費(fèi) 15,238.40 14,314.76
印花稅 128,457.62 94,173.99
房產(chǎn)稅 870,697.88 309,700.02
土地使用稅 652,199.39 246,311.39
合 計(jì) 25,192,656.18 14,619,935.91
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24、應(yīng)付股利
項(xiàng) 目 期末余額 期初余額 超過1年未支付原因
普通股股利 1,587,781.81 854,507.44 少數(shù)股東尚未領(lǐng)取
合 計(jì) 1,587,781.81 854,507.44 ----
25、其他應(yīng)付款
（1）按款項(xiàng)性質(zhì)列示其他應(yīng)付款
項(xiàng) 目 期末余額 期初余額
保證金 5,766,587.94 10,164,182.26
代扣款項(xiàng) 1,071,222.70 976,573.57
其他 2,647,950.83 2,226,396.05
安徽省太湖縣經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)投資開發(fā)有限公司借款 6,500,000.00 6,500,000.00
受讓金張股權(quán)尾款 - 10,581,293.91
合 計(jì) 15,985,761.47 30,448,445.79
（2）賬齡超過1年的重要其他應(yīng)付款：
項(xiàng) 目 期末余額 賬齡 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
江蘇東立建設(shè)工程有限公司 2,950,000.00 1年以上 押金
合 計(jì) 2,950,000.00 ------ ------
26、一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債
項(xiàng) 目 期末余額 期初余額
一年內(nèi)到期的長期借款 35,000,000.00 20,000,000.00
合 計(jì) 35,000,000.00 20,000,000.00
27、長期借款
（1）長期借款分類
項(xiàng) 目 期末余額 期初余額
保證借款 34,000,000.00 69,000,000.00
質(zhì)押借款 40,250,000.00 47,750,000.00
合 計(jì) 74,250,000.00 116,750,000.00
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長期借款分類的說明：本公司按長期借款的借款條件對長期借款進(jìn)行分類。
其他說明：長期借款-保證借款的利率為4.75%。長期借款-質(zhì)押借款的利率為5.75%。
28、遞延收益
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
政府補(bǔ)助 174,082,051.75 30,261,700.00 29,023,662.10 175,320,089.65
合計(jì) 174,082,051.75 30,261,700.00 29,023,662.10 175,320,089.65 ------
涉及政府補(bǔ)助的項(xiàng)目：
種 類 期初余額 本期新增補(bǔ) 本期計(jì)入營業(yè) 其他 期末余額 與資產(chǎn)相關(guān)/
助金額 外收入金額 變動 與收益相關(guān)
無鹵阻燃絕緣片材技改項(xiàng)目 1,704,000.00 - 159,750.00 - 1,544,250.00 與資產(chǎn)相關(guān)
年產(chǎn)20000噸太陽能背板基 5,206,500.00 - 433,875.00 - 4,772,625.00 與資產(chǎn)相關(guān)
膜產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目
年產(chǎn)3500噸電容器用聚丙 5,989,982.19 - 479,198.52 - 5,510,783.67 與資產(chǎn)相關(guān)
烯薄膜技改項(xiàng)目
年產(chǎn)2000噸電容器用超薄 16,836,428.58 6,740,000.00 1,969,285.69 - 21,607,142.89 與資產(chǎn)相關(guān)
型聚丙烯薄膜項(xiàng)目
耐紫外耐水解聚酯薄膜關(guān)鍵 - 1,360,000.00 1,360,000.00 - - 與收益相關(guān)
技術(shù)開發(fā)及產(chǎn)業(yè)化
流延法片材用阻燃級聚丙烯 - 100,000.00 100,000.00 - - 與收益相關(guān)
組合物及其制造方法
中小企業(yè)科技發(fā)展基金資助 18,699,800.00 - 11,438,087.77 - 7,261,712.23 與收益相關(guān)
項(xiàng)目
產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級專項(xiàng)撥款 60,270,000.00 - 4,305,000.00 - 55,965,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
海安開發(fā)區(qū)管委會產(chǎn)業(yè)扶持 - 3,766,200.00 3,766,200.00 - - 與收益相關(guān)
資金
財(cái)政貼息 - 71,400.00 71,400.00 - - 與收益相關(guān)
海安縣城東鎮(zhèn)財(cái)政所產(chǎn)業(yè)發(fā) - 64,100.00 64,100.00 - - 與收益相關(guān)
展扶持資金
年產(chǎn)3萬噸無鹵永久性高阻 6,650,493.75 - 582,525.00 - 6,067,968.75 與資產(chǎn)相關(guān)
燃聚酯生產(chǎn)線
年產(chǎn)7千噸絕緣層（模）壓 2,396,852.74 - 230,097.84 - 2,166,754.90 與資產(chǎn)相關(guān)
復(fù)合材料技改項(xiàng)目
大尺寸特高壓直流輸變電換
流閥用絕緣槽梁成果轉(zhuǎn)化項(xiàng) 4,945,714.29 - 412,142.86 - 4,533,571.43 與資產(chǎn)相關(guān)
目
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種 類 期初余額 本期新增補(bǔ) 本期計(jì)入營業(yè) 其他 期末余額 與資產(chǎn)相關(guān)/
助金額 外收入金額 變動 與收益相關(guān)
大尺寸高壓直流輸電換流閥 2,504,571.48 - 208,714.26 - 2,295,857.22 與資產(chǎn)相關(guān)
絕緣槽梁研發(fā)
年產(chǎn)3萬噸無鹵永久性高阻
燃聚酯生產(chǎn)線關(guān)鍵技術(shù)產(chǎn)業(yè) 4,757,334.80 - 396,444.60 - 4,360,890.20 與資產(chǎn)相關(guān)
化項(xiàng)目
核電絕緣材料項(xiàng)目 685,714.40 - 57,142.80 - 628,571.60 與資產(chǎn)相關(guān)
年產(chǎn)3500噸新型柔軟復(fù)合 360,669.52 - 34,624.32 - 326,045.20 與資產(chǎn)相關(guān)
絕緣材料技改項(xiàng)目
年產(chǎn)7000噸新型絕緣層復(fù) 372,023.82 - 35,714.28 - 336,309.54 與資產(chǎn)相關(guān)
合材料
年產(chǎn)7200套大尺寸絕緣結(jié) 365,442.86 - 30,453.54 - 334,989.32 與資產(chǎn)相關(guān)
構(gòu)件-市級戰(zhàn)略新興
年產(chǎn)7200套大尺寸絕緣結(jié) 4,285,543.08 - 357,128.52 - 3,928,414.56 與資產(chǎn)相關(guān)
構(gòu)件-工業(yè)部產(chǎn)業(yè)振興
年產(chǎn)7200套大尺寸絕緣結(jié) 3,654,428.54 - 304,535.70 - 3,349,892.84 與資產(chǎn)相關(guān)
構(gòu)件-省戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展
產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金 24,396,551.70 517,241.40 - 23,879,310.30 與資產(chǎn)相關(guān)
2萬噸PVB樹脂產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目 10,000,000.00 14,650,000.00 - - 24,650,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
RTO廢氣及鍋爐機(jī)組煙氣余 - 1,800,000.00 - - 1,800,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
熱利用節(jié)能工程建設(shè)項(xiàng)目
綠色環(huán)保聚酯非銻催化劑制 - 210,000.00 210,000.00 - - 與收益相關(guān)
備與應(yīng)用技術(shù)開發(fā)
特高壓直流輸變電用DF336 - 500,000.00 500,000.00 - - 與收益相關(guān)
絕緣結(jié)構(gòu)件
核電及大容量汽輪發(fā)電機(jī)絕 - 1,000,000.00 1,000,000.00 - - 與收益相關(guān)
緣復(fù)合材料開發(fā)
合 計(jì) 174,082,051.75 30,261,700.00 29,023,662.10 - 175,320,089.65 ----
29、股本
本年變動增減（+,-）
項(xiàng)目 期初余額 期末余額
發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計(jì)
股份總數(shù) 615,760,000.00 10,241,000.00 - - - - 626,001,000.00
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根據(jù)公司2016年9月08日第三屆董事會第二十次會議決議審議通過的《關(guān)于公司股票期
權(quán)激勵計(jì)劃第二個行權(quán)期符合行權(quán)條件的議案》，公司股權(quán)激勵計(jì)劃有效期內(nèi)的111名激勵對象
在第二個行權(quán)期可行權(quán)共計(jì)1,112.70萬份股票期權(quán)，行權(quán)價(jià)格為6.16 元。本報(bào)告期內(nèi)，公司收
到109名股票期權(quán)激勵對象繳納的行權(quán)認(rèn)購款63,084,560.00元，行權(quán)數(shù)量10,241,000份，新增
股本10,241,000.00元，新增資本公積52,843,560.00元。
30、資本公積
項(xiàng) 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
股本溢價(jià) 1,142,130,900.00 71,695,798.79 - 1,213,826,698.79
其他資本公積 27,980,970.06 - 23,763,926.23 4,217,043.83
合 計(jì) 1,170,111,870.06 71,695,798.79 23,763,926.23 1,218,043,742.62
注釋1：根據(jù)公司2016年9月08日第三屆董事會第二十次會議決議審議通過的《關(guān)于公
司股票期權(quán)激勵計(jì)劃第二個行權(quán)期符合行權(quán)條件的議案》，公司股權(quán)激勵計(jì)劃有效期內(nèi)的111
名激勵對象在第二個行權(quán)期可行權(quán)共計(jì)1,112.70萬份股票期權(quán)，行權(quán)價(jià)格為6.16元。本報(bào)告期
內(nèi)，公司收到109名股票期權(quán)激勵對象繳納的行權(quán)認(rèn)購款63,084,560.00元，行權(quán)數(shù)量10,241,000
份，新增股本10,241,000.00元，新增資本公積52,843,560.00元。
注釋2：本期股票期權(quán)行權(quán)，以前期間計(jì)入資本公積――其他資本公積的金額18,852,238.79
元本期從資本公積――其他資本公積轉(zhuǎn)入資本公積――股本溢價(jià)。
注釋3：其他資本公積本期減少4,911,687.44元系由于公司2016年業(yè)績未達(dá)股權(quán)激勵計(jì)劃
的行權(quán)指標(biāo)，導(dǎo)致截至2016年末可行權(quán)數(shù)量最佳估計(jì)數(shù)小于2015年末可行權(quán)最佳估計(jì)數(shù)，對
總期權(quán)費(fèi)用的調(diào)整減少。
31、盈余公積
項(xiàng) 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
法定盈余公積 77,561,174.43 - - 77,561,174.43
任意盈余公積 - - - -
合 計(jì) 77,561,174.43 - - 77,561,174.43
公司報(bào)告期按母公司各期實(shí)現(xiàn)的凈利潤10%提取法定盈余公積。
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32、未分配利潤
項(xiàng) 目 期末余額 期初余額
調(diào)整前上期末未分配利潤 354,266,980.40 371,479,828.15
調(diào)整期初未分配利潤合計(jì)數(shù)（調(diào)增+，調(diào)減-） - -
調(diào)整后期初未分配利潤 354,266,980.40 371,479,828.15
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 41,679,431.28 61,105,609.11
減：提取法定盈余公積 - 16,742,456.86
提取任意盈余公積 - -
提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 - -
應(yīng)付普通股股利 36,945,600.00 61,576,000.00
同一控制下合并日前對少數(shù)股東的分配 - -
轉(zhuǎn)作股本的普通股股利 - -
期末未分配利潤 359,000,811.68 354,266,980.40
33、營業(yè)收入和營業(yè)成本
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項(xiàng) 目
收入 成 本 收 入 成本
主營業(yè)務(wù) 1,591,059,175.60 1,252,839,930.43 1,335,311,647.04 1,029,152,103.98
其他業(yè)務(wù) 82,833,594.74 72,327,911.60 71,358,181.92 59,591,508.76
合 計(jì) 1,673,892,770.34 1,325,167,842.03 1,406,669,828.96 1,088,743,612.74
34、稅金及附加
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
營業(yè)稅 50,789.69 38,117.94
城市維護(hù)建設(shè)稅 4,946,533.10 4,008,246.82
教育費(fèi)附加 2,303,357.40 1,810,005.70
地方教育附加 1,525,008.86 1,206,670.46
印花稅 604,882.47 -
土地使用稅 3,341,452.53 -
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項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
房產(chǎn)稅 4,567,131.61 -
堤圍防護(hù)費(fèi) 120,965.08 -
殘疾人保障金 7,860.00 -
車船稅 8,265.52 -
合 計(jì) 17,476,246.26 7,063,040.92
35、銷售費(fèi)用
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
職工薪酬 13,138,154.64 7,927,924.51
辦公費(fèi) 1,104,428.98 935,291.06
差旅費(fèi) 3,006,950.39 3,445,108.77
運(yùn)輸費(fèi) 48,256,938.54 40,311,685.05
汽車經(jīng)費(fèi) 1,160,722.67 1,480,443.45
業(yè)務(wù)招待費(fèi) 5,069,373.35 4,850,568.95
租賃費(fèi) 348,628.29 87,177.62
包裝費(fèi) 65,165.59 4,029.06
宣傳廣告費(fèi) 984,308.59 1,200,936.65
其他費(fèi)用 2,168,922.63 3,049,037.35
合 計(jì) 75,303,593.67 63,292,202.47
36、管理費(fèi)用
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
職工薪酬 32,946,103.28 25,541,752.59
辦公費(fèi) 1,868,011.54 2,213,369.27
差旅費(fèi) 1,572,246.78 1,249,204.30
汽車費(fèi)用 2,031,497.65 4,150,741.45
水電費(fèi) 1,134,170.63 1,101,849.96
稅費(fèi) 5,474,409.97 12,527,208.70
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項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
折舊費(fèi) 16,214,231.05 15,751,803.71
無形資產(chǎn)攤銷 11,118,143.91 8,934,571.90
業(yè)務(wù)招待費(fèi) 2,657,607.27 2,006,629.17
研發(fā)費(fèi)用 80,927,738.55 59,106,234.71
修理費(fèi) 1,638,569.56 1,608,788.98
環(huán)保及綠化支出 3,252,779.27 3,276,496.68
倉庫經(jīng)費(fèi) 136,254.30 692,058.88
安全生產(chǎn)經(jīng)費(fèi) 2,172,056.00 1,489,510.73
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi) 787,464.82 1,070,693.30
期權(quán)費(fèi)用 -4,961,581.15 5,334,447.07
其他費(fèi)用 7,170,570.75 8,232,949.60
合 計(jì) 166,140,274.18 154,288,311.00
37、財(cái)務(wù)費(fèi)用
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
借款利息支出 16,135,656.43 24,897,681.94
貼現(xiàn)利息支出 2,288,523.31 3,964,653.05
減：利息收入 1,965,478.99 3,253,865.56
加：匯兌損失 4,411,517.55 2,176,080.42
減：匯兌收益 - -
手續(xù)費(fèi)及其他 576,092.37 2,043,459.12
合 計(jì) 21,446,310.67 29,828,008.97
38、資產(chǎn)減值損失
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
壞賬損失 2,006,288.02 -576,535.16
存貨跌價(jià)損失 5,189,140.01 2,768,825.47
商譽(yù)減值損失 - 15,649,679.44
合 計(jì) 7,195,428.03 17,841,969.75
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39、投資收益
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 -493,905.59 -
合 計(jì) -493,905.59 -
40、營業(yè)外收入
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常
性損益的金額
非流動資產(chǎn)處置利得合計(jì) 502,445.31 32,345.88 502,445.31
其中：固定資產(chǎn)處置利得 502,445.31 32,345.88 502,445.31
無形資產(chǎn)處置利得 - - -
政府補(bǔ)助 33,751,481.56 17,332,723.37 33,751,481.56
福利企業(yè)增值稅返還 6,737.74 75,833.42 -
業(yè)績承諾補(bǔ)償款 - 13,425,712.26 -
其他 531,326.26 297,517.00 531,326.26
合 計(jì) 34,791,990.87 31,164,131.93 34,785,253.13
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助：
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 與資產(chǎn)相關(guān)/
與收益相關(guān)
2015年工業(yè)獎勵（經(jīng)信委） 228,000.00 - 與收益相關(guān)
產(chǎn)業(yè)發(fā)展扶持 3,830,300.00 - 與收益相關(guān)
大氣污染防治專項(xiàng)資金 300,000.00 - 與收益相關(guān)
國家級引智項(xiàng)目 200,000.00 - 與收益相關(guān)
行動與創(chuàng)新驅(qū)動專項(xiàng)資金 1,360,000.00 - 與收益相關(guān)
核電及大容量汽輪發(fā)電機(jī)絕緣復(fù)合材料開發(fā) 1,000,000.00 - 與收益相關(guān)
老廠區(qū)鍋爐淘汰項(xiàng)目 300,000.00 - 與收益相關(guān)
綠色環(huán)保聚酯非銻催化劑制備與應(yīng)用技術(shù)開發(fā) 210,000.00 - 與收益相關(guān)
其他 754,386.46 897,569.80 與收益相關(guān)
特高壓直流輸變電用DF336絕緣結(jié)構(gòu)件 500,000.00 - 與收益相關(guān)
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項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 與資產(chǎn)相關(guān)/
與收益相關(guān)
外經(jīng)貿(mào)企業(yè)補(bǔ)助 188,400.00 - 與收益相關(guān)
外貿(mào)發(fā)展進(jìn)口貼息 466,300.00 - 與收益相關(guān)
穩(wěn)崗補(bǔ)貼 580,954.00 717,749.00 與收益相關(guān)
引進(jìn)境外技術(shù)、管理人才項(xiàng)目計(jì)劃 200,000.00 107,916.00 與收益相關(guān)
專利資助資金 151,179.00 - 與收益相關(guān)
太湖經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)財(cái)政分局企業(yè)財(cái)政獎補(bǔ)款 1,530,000.00 - 與收益相關(guān)
特高壓輸電絕緣結(jié)構(gòu)件生產(chǎn)技術(shù)開發(fā) - 2,338,000.00 與收益相關(guān)
纖維用無鹵永久阻燃聚酯產(chǎn)業(yè)化關(guān)鍵技術(shù)開發(fā) - 300,000.00 與收益相關(guān)
四川省2014年第二批科技計(jì)劃項(xiàng)目資金 - 635,000.00 與收益相關(guān)
科技保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)助資金 - 127,600.00 與收益相關(guān)
無鹵阻燃電子級酚醛樹脂開發(fā)與產(chǎn)業(yè)化 - 3,000,000.00 與收益相關(guān)
電容器用高絕緣強(qiáng)度、低介電損耗BOPP 薄膜關(guān) - 400,000.00 與收益相關(guān)
鍵技術(shù)研究及產(chǎn)業(yè)化
外經(jīng)貿(mào)發(fā)展促進(jìn)資金 - 574,300.00 與收益相關(guān)
進(jìn)口貼息資金 - 230,000.00 與收益相關(guān)
科技服務(wù)業(yè)發(fā)展資金 - 500,000.00 與收益相關(guān)
大尺寸特高壓直流輸變電換流閥用絕緣槽梁成果 - 300,000.00 與收益相關(guān)
轉(zhuǎn)化項(xiàng)目
單面補(bǔ)強(qiáng)多膠主絕緣材料研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化 - 300,000.00 與收益相關(guān)
無鹵永久阻燃聚酯及織物產(chǎn)業(yè)化關(guān)鍵技術(shù) - 920,000.00 與收益相關(guān)
高硬度水溶性硅鋼片絕緣漆的研制 - 800,000.00 與收益相關(guān)
無鹵阻燃樹脂組合物及用于制備預(yù)浸料層壓板的 - 200,000.00 與收益相關(guān)
方法（ZL201010612033.3）專利組合實(shí)施項(xiàng)目
產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金 517,241.40 517,241.40 與資產(chǎn)相關(guān)
大尺寸高壓直流輸電換流閥絕緣槽梁研發(fā) 208,714.26 208,714.26 與資產(chǎn)相關(guān)
大尺寸特高壓直流輸變電換流閥用絕緣槽梁成果 412,142.86 476,428.57 與資產(chǎn)相關(guān)
轉(zhuǎn)化項(xiàng)目
年產(chǎn)20000噸太陽能背板基膜產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目 206,500.00 433,875.00 與資產(chǎn)相關(guān)
年產(chǎn)2000噸電容器用超薄型聚丙烯薄膜項(xiàng)目 1,969,285.69 623,571.42 與資產(chǎn)相關(guān)
年產(chǎn)3500噸電容器用聚丙烯薄膜技改項(xiàng)目 479,198.52 479,198.52 與資產(chǎn)相關(guān)
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項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 與資產(chǎn)相關(guān)/
與收益相關(guān)
年產(chǎn)3萬噸無鹵永久性高阻燃聚酯生產(chǎn)線 582,525.00 582,525.00 與資產(chǎn)相關(guān)
年產(chǎn) 3萬噸無鹵永久性高阻燃聚酯生產(chǎn)線關(guān)鍵技 396,444.60 396,444.60 與資產(chǎn)相關(guān)
術(shù)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目
年產(chǎn)7200套大尺寸絕緣結(jié)構(gòu)件-工業(yè)部產(chǎn)業(yè)振興 357,128.52 357,128.52 與資產(chǎn)相關(guān)
年產(chǎn) 7200套大尺寸絕緣結(jié)構(gòu)件-省戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè) 304,535.70 304,535.70 與資產(chǎn)相關(guān)
發(fā)展
年產(chǎn)7千噸絕緣層（模）壓復(fù)合材料技改項(xiàng)目 230,097.84 230,097.84 與資產(chǎn)相關(guān)
其他 157,934.94 180,453.42 與資產(chǎn)相關(guān)
無鹵阻燃絕緣片材技改項(xiàng)目 159,750.00 159,750.00 與資產(chǎn)相關(guān)
中小企業(yè)科技發(fā)展基金資助項(xiàng)目 11,438,087.77 - 與收益相關(guān)
產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級專項(xiàng)撥款 4,305,000.00 - 與資產(chǎn)相關(guān)
年產(chǎn)15000噸特種聚酯薄膜技改項(xiàng)目 227,375.00 - 與資產(chǎn)相關(guān)
年產(chǎn)3500噸新型柔軟復(fù)合絕緣材料技改項(xiàng)目 - 34,624.32 與資產(chǎn)相關(guān)
合 計(jì) 33,751,481.56 17,332,723.37 ------
41、營業(yè)外支出
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常
性損益的金額
非流動資產(chǎn)處置損失合計(jì) 11,522,203.80 1,528,766.86 11,522,203.80
其中：固定資產(chǎn)處置損失 11,522,203.80 1,528,766.86 11,522,203.80
無形資產(chǎn)處置損失 - - -
捐贈支出 228,214.00 67,095.00 228,214.00
罰款、滯納金支出 840,269.04 63,961.42 840,269.04
其他 1,220,479.36 185,883.64 1,220,479.36
業(yè)績承諾補(bǔ)償款（注） 12,472,656.48 - 12,472,656.48
合 計(jì) 26,283,822.68 1,845,706.92 26,283,822.68
注：公司收購金張科技51%股權(quán)，根據(jù)公司與業(yè)績承諾方簽訂的業(yè)績承諾補(bǔ)償協(xié)議，金張
科技2015年及2016年兩年累計(jì)業(yè)績未達(dá)到業(yè)績承諾指標(biāo)，本期根據(jù)補(bǔ)償協(xié)議約定計(jì)算累計(jì)業(yè)
績承諾補(bǔ)償款，再減去2015年已確認(rèn)的業(yè)績承諾補(bǔ)償款收入計(jì)入營業(yè)外支出。
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42、所得稅費(fèi)用
（1）所得稅費(fèi)用表
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
按稅法及相關(guān)規(guī)定計(jì)算的當(dāng)期所得稅 17,769,111.67 18,658,701.60
遞延所得稅調(diào)整 -12,311,059.95 -11,795,125.69
合 計(jì) 5,458,051.72 6,863,575.91
（2）會計(jì)利潤與所得稅費(fèi)用調(diào)整過程
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額
利潤總額 69,177,338.10
按法定/適用稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用 10,376,600.70
子公司適用不同稅率的影響 -3,438,253.10
調(diào)整以前期間所得稅的影響 -312,685.18
非應(yīng)稅收入的影響 -
不可抵扣的成本、費(fèi)用和損失的影響 1,358,806.93
使用前期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響 -993.02
本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響 2,144,345.06
加計(jì)扣除費(fèi)用的影響 -4,669,769.67
所得稅費(fèi)用 5,458,051.72
43、現(xiàn)金流量表項(xiàng)目
（1）收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收政府補(bǔ)助款 11,799,519.46 12,048,134.80
保證金、往來款 9,036,550.00 5,567,362.00
利息收入 2,002,948.21 4,727,732.46
備用金 1,183,942.98 2,298,788.78
其他 3,489,611.64 1,388,187.73
合 計(jì) 27,512,572.29 26,030,205.77
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（2）支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
付現(xiàn)期間費(fèi)用 72,904,420.10 90,858,356.59
保證金 1,881,724.42 14,122,765.00
備用金 2,264,992.61 624,769.21
其他 945,997.42 1,309,825.13
合 計(jì) 77,997,134.55 106,915,715.93
（3）收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收政府補(bǔ)助款 23,190,000.00 86,920,000.00
合 計(jì) 23,190,000.00 86,920,000.00
（4）收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
保函保證金 2,478,400.00 2,278,400.00
信用證保證金 3,372,189.60 848,260.00
承兌匯票保證金 14,435,783.90 5,360,000.37
內(nèi)部票據(jù)貼現(xiàn) 30,000,000.00 85,000,000.00
合計(jì) 50,286,373.50 93,486,660.37
（5）支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
承兌匯票保證金 12,643,701.78 14,435,783.90
信用證保證金 2,052,524.61 3,372,189.60
保函保證金 250,000.00 2,478,400.00
內(nèi)部票據(jù)貼現(xiàn) 85,000,000.00 30,000,000.00
合 計(jì) 99,946,226.39 50,286,373.50
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（6）其他事項(xiàng)
公司收到銀行承兌匯票并且背書轉(zhuǎn)讓，用于支付采購商品款、購買固定資產(chǎn)工程款，該事項(xiàng)不符合用現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物支付貨款的定義，因此公司未將此事項(xiàng)列示于公司現(xiàn)金流量表。
票據(jù)背書情況如下：
項(xiàng) 目 2016年發(fā)生額 2015年發(fā)生額
用于背書的銀行承兌匯票 796,627,580.55 737,481,853.08
合 計(jì) 796,627,580.55 737,481,853.08
44、現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
（1）現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
補(bǔ) 充資 料 本期金額 上期金額
1、將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：
凈利潤 63,719,286.38 68,067,532.21
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 7,195,428.03 17,841,969.75
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 130,640,234.68 100,124,508.04
無形資產(chǎn)攤銷 11,118,143.90 9,279,192.26
長期待攤費(fèi)用攤銷 1,356,076.51 1,340,076.75
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失 - -
（收益以“－”號填列）
固定資產(chǎn)報(bào)廢損失（收益以“－”號填列） 11,019,758.49 1,496,420.98
公允價(jià)值變動損失（收益以“－”號填列） - -
財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“－”號填列） 15,976,899.57 27,459,539.23
投資損失（收益以“－”號填列） 493,905.59 -
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號填列） -12,111,467.06 -9,429,048.00
遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“－”號填列） -199,592.89 -2,366,077.69
存貨的減少（增加以“－”號填列） -7,385,104.75 -16,623,943.19
經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以“－”號填列） -102,030,258.45 -100,056,055.69
經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以“－”號填列） 133,281,044.76 -27,544,103.99
其他 -4,961,581.15 5,334,447.07
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 248,112,773.61 74,924,457.73
2、不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動：
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本 - -
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補(bǔ) 充資 料 本期金額 上期金額
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券 - -
融資租入固定資產(chǎn) - -
3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動情況：
現(xiàn)金的期末余額 162,086,402.70 261,462,408.33
減：現(xiàn)金的期初余額 261,462,408.33 289,474,546.48
加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額 - -
減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額 - -
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -99,376,005.63 -28,012,138.15
（2）本期支付的取得子公司的現(xiàn)金凈額
項(xiàng) 目 金 額
本期發(fā)生的企業(yè)合并于本期支付的現(xiàn)金或現(xiàn)金等價(jià)物 -
其中：太湖金張科技股份有限公司 -
減：購買日子公司持有的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物 -
其中：太湖金張科技股份有限公司 -
加：以前期間發(fā)生的企業(yè)合并于本期支付的現(xiàn)金或現(xiàn)金等價(jià)物 10,581,293.91
其中：太湖金張科技股份有限公司 10,581,293.91
取得子公司支付的現(xiàn)金凈額 10,581,293.91
（3）現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的構(gòu)成
項(xiàng) 目 期末余額 期初余額
一、現(xiàn)金 162,086,402.70 261,462,408.33
其中：庫存現(xiàn)金 456,183.34 321,395.58
可隨時用于支付的銀行存款 161,630,219.36 261,141,012.75
可隨時用于支付的其他貨幣資金 - -
可用于支付的存放中央銀行款項(xiàng) - -
存放同業(yè)款項(xiàng) - -
拆放同業(yè)款項(xiàng) - -
二、現(xiàn)金等價(jià)物 - -
其中：三個月內(nèi)到期的債券投資 - -
三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 162,086,402.70 261,462,408.33
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45、所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)
項(xiàng) 目 期末賬面價(jià)值 受限原因
其他貨幣資金――承兌匯票保證金 12,643,701.78 銀承保證金
其他貨幣資金――保函保證金 250,000.00 保函保證金
其他貨幣資金――信用證保證金 2,052,524.61 信用證保證金
應(yīng)收票據(jù)――銀行承兌匯票 6,000,000.00 質(zhì)押
固定資產(chǎn)―房屋建筑物 25,323,680.82 貸款抵押
無形資產(chǎn)―土地使用權(quán) 7,556,574.49 貸款抵押
合 計(jì) 53,826,481.70 ------
46、外幣貨幣性項(xiàng)目
（1）外幣貨幣性項(xiàng)目
項(xiàng) 目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
貨幣資金 ------ ------ 6,157,207.71
其中：美元 855,634.45 6.9370 5,935,536.18
歐元 30,293.01 7.3068 221,344.97
日元 5,480.00 0.0596 326.56
應(yīng)收賬款 ------ ------ 13,787,760.95
其中：美元 1,987,568.25 6.9370 13,787,760.95
短期借款 ------ ------ 71,023,780.80
其中：美元 10,238,400.00 6.9370 71,023,780.80
應(yīng)付賬款 ------ ------ 1,696,479.56
其中：美元 244,555.22 6.9370 1,696,479.56
（2）境外經(jīng)營實(shí)體說明：本期無境外經(jīng)營實(shí)體。
六、合并范圍的變更
1、非同一控制下企業(yè)合并
本期未發(fā)生非同一控制下企業(yè)合并。
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2、同一控制下企業(yè)合并
本期未發(fā)生同一控制下的企業(yè)合并。
3、其他原因的合并范圍變動
本期未發(fā)生其他原因的合并范圍變動。
七、在其他主體中的權(quán)益
1、在子公司中的權(quán)益
（1）企業(yè)集團(tuán)的構(gòu)成
主要 持股比例
子公司名稱 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 取得方式
經(jīng)營地 直接 間接
東材股份 四川綿陽 四川綿陽 生產(chǎn)型企業(yè) 99.4781% - 設(shè)立
東材技術(shù) 四川綿陽 四川綿陽 生產(chǎn)型企業(yè) 83.33% - 設(shè)立
東漆公司 四川綿陽 四川綿陽 生產(chǎn)型企業(yè) 100.00% - 設(shè)立
江蘇東材 江蘇海安 江蘇海安 生產(chǎn)型企業(yè) 100.00% - 設(shè)立
加工公司 四川綿陽 四川綿陽 生產(chǎn)型企業(yè) - 100.00% 設(shè)立
連云港東材 江蘇贛榆 江蘇贛榆 非生產(chǎn)型企業(yè) - 100.00% 設(shè)立
天津中紡 天津武清 天津武清 生產(chǎn)型企業(yè) 100.00% - 非同一控制
下企業(yè)合并
鄭州華佳 河南鄭州 河南鄭州 生產(chǎn)型企業(yè) 62.50% - 非同一控制
下企業(yè)合并
金張科技 安徽安慶 安微安慶 生產(chǎn)型企業(yè) 51.00% - 非同一控制
下企業(yè)合并
上海鑫張 上海 上海 貿(mào)易型企業(yè) - 51.00% 非同一控制
下企業(yè)合并
光學(xué)膜研究院 安徽安慶 安徽安慶 其他 - 51.00% 設(shè)立
注：無在子公司的持股比例不同于表決權(quán)比例的情況。
無持有半數(shù)或以下表決權(quán)但仍控制被投資單位，以及持有半數(shù)以上表決權(quán)但不控制被投資單位的情況。
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（2）重要的非全資子公司
子公司名稱 少數(shù)股東 本期歸屬于少數(shù) 本期向少數(shù)股東宣 期末少數(shù)股東權(quán)
持股比例 股東的損益 告分派的股利 益余額
東材股份 0.5219% 387,143.13 - 5,964,159.82
（3）重要非全資子公司的主要財(cái)務(wù)信息
子公司 期末余額
名稱 流動資產(chǎn) 非流動資產(chǎn) 資產(chǎn)合計(jì) 流動負(fù)債 非流動負(fù)債 負(fù)債合計(jì)
東材 619,407,075.43 783,685,979.91 1,403,093,055.34 201,428,014.53 33,434,801.56 234,862,816.09
股份
子公司 期初余額
名稱 流動資產(chǎn) 非流動資產(chǎn) 資產(chǎn)合計(jì) 流動負(fù)債 非流動負(fù)債 負(fù)債合計(jì)
東材
股份 643,484,925.67 826,809,109.50 1,470,294,035.17 345,333,297.32 29,736,910.77 375,070,208.09
本期發(fā)生額
子公司名稱
營業(yè)收入 凈利潤 綜合收益總額 經(jīng)營活動現(xiàn)金流量
東材股份 970,872,771.85 74,183,099.20 74,183,099.20 28,678,127.16
上期發(fā)生額
子公司名稱
營業(yè)收入 凈利潤 綜合收益總額 經(jīng)營活動現(xiàn)金流量
東材股份 961,529,089.34 85,099,928.89 85,099,928.89 242,459,689.62
2、在子公司的所有者權(quán)益份額發(fā)生變化且仍控制子公司的交易
無。
3、在合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)中的權(quán)益
（1）不重要的聯(lián)營企業(yè)的匯總財(cái)務(wù)信息
聯(lián) 營企 業(yè) 期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額
投資賬面價(jià)值合計(jì) 1,884,637.06 -
下列各項(xiàng)按持股比例計(jì)算的合計(jì)數(shù) ------ ------
--凈利潤 -493,905.59 -
--其他綜合收益 - -
--綜合收益總額 -493,905.59 -
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八、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)
本公司的金融工具導(dǎo)致的主要風(fēng)險(xiǎn)是信用風(fēng)險(xiǎn)、流動風(fēng)險(xiǎn)及市場風(fēng)險(xiǎn)。公司經(jīng)營管理層全面負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策的確定，并對風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策承擔(dān)最終責(zé)任。本公司管理層對這些風(fēng)險(xiǎn)敞口進(jìn)行管理和監(jiān)控以確保將上述風(fēng)險(xiǎn)控制在限定的范圍之內(nèi)。
1、信用風(fēng)險(xiǎn)
信用風(fēng)險(xiǎn)是指金融工具的一方不履行義務(wù)，造成另一方發(fā)生財(cái)務(wù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)主要產(chǎn)生于銀行存款、應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)。
本公司銀行存款主要存放于國有控股銀行和其它大中型上市銀行，本公司認(rèn)為其不存在重大的信用風(fēng)險(xiǎn)，不會產(chǎn)生因?qū)Ψ絾挝贿`約而導(dǎo)致的任何重大損失。
本公司主要面臨賒銷導(dǎo)致的客戶信用風(fēng)險(xiǎn)。為降低信用風(fēng)險(xiǎn)，在簽訂新合同之前，本公司會對新客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估。本公司會定期對客戶信用記錄進(jìn)行監(jiān)控，對于信用記錄不良的客戶，本公司會采用書面催款、縮短信用期或取消信用期等方式，以確保本公司的整體信用風(fēng)險(xiǎn)在可控的范圍內(nèi)。
本公司應(yīng)收票據(jù)主要為銀行承兌匯票，銀行承兌匯票的承兌方均信用較好的國有控股銀行和其它大中型上市銀行，本公司認(rèn)為其不存在重大的信用風(fēng)險(xiǎn)，不會產(chǎn)生因?qū)Ψ絾挝贿`約而導(dǎo)致的任何重大損失。
2、流動風(fēng)險(xiǎn)
流動風(fēng)險(xiǎn)，是指本公司在到期日無法履行其財(cái)務(wù)義務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。本公司的政策是確保擁有充足的現(xiàn)金以償還到期債務(wù)。流動性風(fēng)險(xiǎn)由本公司的財(cái)務(wù)部門集中控制。財(cái)務(wù)部門通過監(jiān)控現(xiàn)金余額、可隨時變現(xiàn)的有價(jià)證券以及對未來 12個月現(xiàn)金流量的滾動預(yù)測，確保公司在所有合理預(yù)測的情況下?lián)碛谐渥愕馁Y金償還債務(wù)。
3、市場風(fēng)險(xiǎn)
市場風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來現(xiàn)金流量因市場價(jià)格變動而發(fā)生波動的風(fēng)險(xiǎn)，包括匯率風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)。
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（1）匯率風(fēng)險(xiǎn)
匯率風(fēng)險(xiǎn)，是指經(jīng)濟(jì)主體持有或運(yùn)用外匯的經(jīng)濟(jì)活動中，因匯率變動而蒙受損失的可能性。本公司面臨的匯率變動的風(fēng)險(xiǎn)主要與本公司外幣貨幣性資產(chǎn)和負(fù)債有關(guān)。本公司外幣貨幣性資產(chǎn)和負(fù)債占比不大，且期限較短，同時，對于外幣資產(chǎn)和負(fù)債，如果出現(xiàn)短期的失衡情況，本公司會在必要時按市場匯率買賣外幣，以確保將凈風(fēng)險(xiǎn)敞口維持在可接受的水平。
因此，本公司所承擔(dān)的外匯變動市場風(fēng)險(xiǎn)不重大。
（2）利率風(fēng)險(xiǎn)
利率風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來現(xiàn)金流量因市場利率變動而發(fā)生波動的風(fēng)險(xiǎn)。
本公司的利率風(fēng)險(xiǎn)主要產(chǎn)生于銀行借款等帶息債務(wù)。浮動利率的金融負(fù)債使本公司面臨現(xiàn)金流量利率風(fēng)險(xiǎn)，固定利率的金融負(fù)債使本公司面臨公允價(jià)值利率風(fēng)險(xiǎn)。本公司根據(jù)當(dāng)時的市場環(huán)境來決定固定利率及浮動利率合同的相對比例，并通過定期審閱與監(jiān)察維持適當(dāng)?shù)墓潭ê透永使ぞ呓M合。
九、關(guān)聯(lián)方及其關(guān)聯(lián)交易
1、本企業(yè)的母公司情況
注冊 母公司對本 母公司對本
母公司名稱 地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊資本 企業(yè)的持股 企業(yè)的表決
比例（%） 權(quán)比例（%）
高金技術(shù)產(chǎn)業(yè)集 中國 主要從事實(shí)業(yè)投資、 120,100萬元 22.96 22.96
團(tuán)有限公司 廣州 資產(chǎn)管理等業(yè)務(wù)
本公司實(shí)際控制人為熊海濤。
2、本企業(yè)的子公司情況
本企業(yè)子公司的情況詳見本附注“七、1、在子公司中的權(quán)益”。
3、本企業(yè)的合營和聯(lián)營企業(yè)情況
本企業(yè)的合營和聯(lián)營企業(yè)情況詳見本附注“七、3、在合營安排或聯(lián)營企業(yè)中的權(quán)益”。
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4、本企業(yè)的其他關(guān)聯(lián)方情況
其他關(guān)聯(lián)方名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本企業(yè)關(guān)系
廣州誠信創(chuàng)業(yè)投資有限公司 受同一實(shí)際控制人控制
北京高盟新材料股份有限公司 受同一母公司控制
南通高盟新材料有限公司 受同一母公司控制
廣州毅昌科技股份有限公司 受同一母公司控制
重慶高金實(shí)業(yè)有限公司 公司實(shí)際控制人擔(dān)任董事的法人
金發(fā)科技股份有限公司 公司實(shí)際控制人擔(dān)任董事的法人
江蘇金發(fā)科技新材料有限公司 公司實(shí)際控制人擔(dān)任董事的法人的子公司
上海金發(fā)科技發(fā)展有限公司 公司實(shí)際控制人擔(dān)任董事的法人的子公司
天津金發(fā)新材料有限公司 公司實(shí)際控制人擔(dān)任董事的法人的子公司
廣州金發(fā)碳纖維新材料發(fā)展有限公司 公司實(shí)際控制人擔(dān)任董事的法人的子公司
四川金發(fā)科技發(fā)展有限公司 公司實(shí)際控制人擔(dān)任董事的法人的子公司
于少波 公司董事長
唐安斌 公司副董事長
曹學(xué) 公司董事、總經(jīng)理
熊玲瑤 公司董事
譚鴻、何燕、李非 公司獨(dú)立董事
趙平 公司監(jiān)事會主席
簡青、李文權(quán)、馬慶柯、何誠榮 公司監(jiān)事
陳杰 副總經(jīng)理、董事會秘書、財(cái)務(wù)總監(jiān)
李剛、宗躍強(qiáng) 副總經(jīng)理
王小權(quán) 離任未滿12個月的公司副總經(jīng)理
彭宗仁 離任未滿12個月的獨(dú)立董事
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5、關(guān)聯(lián)交易情況
（1）購銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易
采購商品/接受勞務(wù)情況表
關(guān) 聯(lián) 方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
四川金發(fā)科技發(fā)展有限公司 購買原材料 - 271,356.84
四川金發(fā)科技發(fā)展有限公司 加工費(fèi) 2,322,603.85 1,220,524.18
北京高盟新材料股份有限公司 購買原材料 1,119,991.45 -
金發(fā)科技股份有限公司 購買原材料 14,529.91 -
金發(fā)科技股份有限公司 水電物業(yè)費(fèi) 12,836.33 -
合 計(jì) ---- 3,469,961.54 1,491,881.02
出售商品/提供勞務(wù)情況表
關(guān) 聯(lián) 方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
南通高盟新材料有限公司 銷售商品 7,076,719.23 5,265,982.04
金發(fā)科技股份有限公司 銷售原材料 8,778,713.85 7,163,240.68
江蘇金發(fā)科技新材料有限公司 銷售原材料 3,335,930.77 2,736,267.69
天津金發(fā)新材料有限公司 銷售原材料 - 228,156.92
四川金發(fā)科技發(fā)展有限公司 銷售原材料 - 30,085.47
合 計(jì) ---- 19,191,363.85 15,423,732.80
關(guān)聯(lián)交易定價(jià)方式：公司對關(guān)聯(lián)方視同普通客戶和普通供應(yīng)商進(jìn)行管理，與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的購銷商品、提供和接受勞務(wù)交易定價(jià)遵循市場定價(jià)原則。
關(guān)聯(lián)交易決策程序：公司與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的購銷商品、提供和接受勞務(wù)交易，根據(jù)《關(guān)聯(lián)交易制度》的規(guī)定分關(guān)聯(lián)自然人和關(guān)聯(lián)法人，以交易金額的大小分別由董事會和股東大會審議通過。
（2）關(guān)聯(lián)租賃情況
本公司作為出租方
本報(bào)告期無公司作為出租方的關(guān)聯(lián)租賃情況。
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本公司作為承租方
出租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 本期確認(rèn)的租賃費(fèi) 上期確認(rèn)的租賃費(fèi)
金發(fā)科技股份有限公司 房屋建筑物 99,021.71 -
（3）關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況
本報(bào)告期無關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況。
（4）關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、債務(wù)重組情況
本報(bào)告期無關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、債務(wù)重組情況。
（5）關(guān)鍵管理人員報(bào)酬
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān) 149.74萬元 117.25萬元
6、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)
（1）應(yīng)收項(xiàng)目
期末余額 期初余額
項(xiàng)目名稱 關(guān) 聯(lián) 方
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
其他應(yīng)收款 李文權(quán) 17,025.00 3,105.00 17,025.00 170.25
其他應(yīng)收款 李剛 78,618.00 7,861.80 78,618.00 786.18
其他應(yīng)收款 陳杰 10,241.00 102.41 - -
其他應(yīng)收款 曹學(xué) 40,000.00 400.00 - -
其他應(yīng)收款 簡青 - - 5,000.00 50.00
其他應(yīng)收款 趙平 - - 4,411.50 44.11
應(yīng)收賬款 金發(fā)科技股份有限公司 - - 0.80 0.04
合計(jì) ---- 145,884.00 11,469.21 105,055.30 1,050.58
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（2）應(yīng)付項(xiàng)目
項(xiàng)目名稱 關(guān) 聯(lián) 方 期末余額 期初余額
預(yù)收賬款 上海金發(fā)科技發(fā)展有限公司 8,400.00 8,400.00
預(yù)收賬款 南通高盟新材料有限公司 77,045.20 -
應(yīng)付賬款 四川金發(fā)科技發(fā)展有限公司 260,894.71 950,169.10
應(yīng)付賬款 北京高盟新材料股份有限公司 904,570.00 -
其他應(yīng)付款 于少波 1,949.50 39,578.47
其他應(yīng)付款 趙平 653.40 -
合 計(jì) ---- 1,253,512.81 998,147.57
十、股份支付
（一）股份支付總體情況
公司本期授予的各項(xiàng)權(quán)益工具總額 -
公司本期行權(quán)的各項(xiàng)權(quán)益工具總額 18,024,160.00
公司本期失效的各項(xiàng)權(quán)益工具總額 -
公司期末發(fā)行在外的股票期權(quán)行權(quán)價(jià) 股票期權(quán)行權(quán)價(jià)格6.16元/股，剩余期限25個月（注）
格的范圍和合同剩余期限
公司期末發(fā)行在外的其他權(quán)益工具行 -
權(quán)價(jià)格的范圍和合同剩余期限
注：股票期權(quán)授予日行權(quán)價(jià)格為6.42 元/股，截止本報(bào)告期末因派息調(diào)整后的行權(quán)價(jià)格為
6.16元/股。
股份支付情況的說明：
1、2013年10月14日，公司2013年第一次臨時股東大會審議通過了《四川東材科技集團(tuán)
股份有限公司股票期權(quán)激勵計(jì)劃（草案）修訂稿》及相關(guān)文件。2013年11月08日，經(jīng)公司第
三屆董事會第三次會議審議，公司和激勵對象已滿足公司股票期權(quán)激勵計(jì)劃規(guī)定的授予條件，同意公司向激勵對象授予股票期權(quán)，并確定本次股票期權(quán)激勵計(jì)劃的授予日為2013年11月08日。
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2、《股權(quán)激勵計(jì)劃》主要內(nèi)容如下：
A、授予對象：公司部分董事、高級管理人員及核心業(yè)務(wù)、技術(shù)人員、中層管理人員共計(jì)121人；
B、授予數(shù)量：股票期權(quán)激勵計(jì)劃授予4,000萬份股票期權(quán)；
C、行權(quán)價(jià)格：6.42元/股;
D、有效期：本激勵計(jì)劃的有效期為自股票期權(quán)授予日起63個月;
E、行權(quán)條件及行權(quán)比例：
行權(quán)期 行權(quán)條件 行權(quán)期限 可行權(quán)數(shù)量
2013年度凈利潤相比2012年度 自授予日起15個月后的首個交
第一個 增長不低于20%；扣除非經(jīng)常性 易日起至授予日起27個月內(nèi)的 獲授期權(quán)總量
行權(quán)期 損益后的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率 最后一個交易日當(dāng)日止 的10%
不低于5.50%。
2014年度凈利潤相比2012年度 自授予日起27個月后的首個交
第二個 增長不低于50%；扣除非經(jīng)常性 易日起至授予日起39個月內(nèi)的 獲授期權(quán)總量
行權(quán)期 損益后的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率 最后一個交易日當(dāng)日止 的30%
不低于6.80%。
2015年度凈利潤相比2012年度 自授予日起39個月后的首個交
第三個 增長不低于90%；扣除非經(jīng)常性 易日起至授予日起51個月內(nèi)的 獲授期權(quán)總量
行權(quán)期 損益后的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率 最后一個交易日當(dāng)日止 的30%
不低于8.40%。
2016年度凈利潤相比2012年度 自授予日起51個月后的首個交
第四個 增長不低于150%；扣除非經(jīng)常性 易日起至授予日起63個月內(nèi)的 獲授期權(quán)總量
行權(quán)期 損益后的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率 最后一個交易日當(dāng)日止 的30%
不低于10.60%。
如公司在任一年度業(yè)績考核達(dá)不到上述條件，則全體激勵對象相應(yīng)行權(quán)期內(nèi)的可行權(quán)數(shù)量由公司注銷。
3、期權(quán)注銷情況：
（1）、由于公司2013年度（即第一個行權(quán)期）業(yè)績考核達(dá)不到相應(yīng)的行權(quán)條件,第一個行
權(quán)期相應(yīng)的可行權(quán)數(shù)量由公司注銷。
（2）、由于公司2015年度（即第三個行權(quán)期）業(yè)績考核達(dá)不到相應(yīng)的行權(quán)條件,第三個行
權(quán)期相應(yīng)的可行權(quán)數(shù)量由公司注銷。
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（3）、由于公司2016年度（即第四個行權(quán)期）業(yè)績考核達(dá)不到相應(yīng)的行權(quán)條件,第四個行
權(quán)期相應(yīng)的可行權(quán)數(shù)量由公司注銷。
4、股票期權(quán)激勵計(jì)劃首次授予期權(quán)數(shù)量和行權(quán)價(jià)格的調(diào)整
（1）除第一個行權(quán)期及第三個行權(quán)期因未達(dá)行權(quán)條件，相應(yīng)可行權(quán)數(shù)量由公司注銷及部分員工離職以外，公司無發(fā)生因資本公積轉(zhuǎn)增股本、派送股票股利、股票拆細(xì)、配股、縮股等事項(xiàng)調(diào)整期權(quán)數(shù)量情況。
（2）行權(quán)價(jià)格的調(diào)整：
2014年5月16日，公司2013年度股東大會決議審議通過《關(guān)于2013年度利潤分配的預(yù)
案》，同意公司以總股本615,760,000股為基數(shù)，每10股派發(fā)現(xiàn)金股利1.00元（含稅）。
派息調(diào)整行權(quán)價(jià)格P＝P0-V=6.42元-0.1元=6.32元
其中：P0為調(diào)整前的行權(quán)價(jià)格；V為每股派息額；P為調(diào)整后的行權(quán)價(jià)格。
2015年5月15日，公司2014年度股東大會決議審議通過《關(guān)于2014年度利潤分配的預(yù)
案》，同意公司以總股本615,760,000股為基數(shù)，每10股派發(fā)現(xiàn)金股利1.00元（含稅）。
派息調(diào)整行權(quán)價(jià)格P＝P0-V=6.32元-0.1元=6.22元
其中：P0為調(diào)整前的行權(quán)價(jià)格；V為每股派息額；P為調(diào)整后的行權(quán)價(jià)格。
2016年5月16日，公司2015年度股東大會決議審議通過《關(guān)于2015年度利潤分配的預(yù)
案》，同意公司以總股本615,760,000股為基數(shù)，每10股派發(fā)現(xiàn)金股利0.6元（含稅）。
派息調(diào)整行權(quán)價(jià)格P＝P0-V=6.22元-0.06元=6.16元
5、本期行權(quán)情況
2016年9月8日，公司第三屆董事會第二十次會議審議通過了《關(guān)于公司股票期權(quán)激勵計(jì)
劃第二個行權(quán)期符合行權(quán)條件的議案》，111名激勵對象在第二個行權(quán)期可行權(quán)數(shù)量在第二個行
權(quán)期可行權(quán)數(shù)量11,127,000份，截止本報(bào)告期末，共109位行權(quán)人行權(quán)10,241,000份，增加公
司股本10,241,000股。
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（二）以權(quán)益結(jié)算的股份支付情況
授予日權(quán)益工具公允價(jià)值的確定方法 根據(jù)Black-Scholes期權(quán)定價(jià)模型確定
授予日股票期權(quán)的公允價(jià)值
可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的確定依據(jù) 預(yù)計(jì)可行權(quán)最佳估計(jì)數(shù)
本期估計(jì)與上期估計(jì)有重大差異的原因 無
以權(quán)益結(jié)算的股份支付計(jì)入資本公積的累計(jì)金額 18,852,238.79
本期以權(quán)益結(jié)算的股份支付確認(rèn)的費(fèi)用總額 -4,961,581.15
（三）以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付情況
公司無以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付的情況。
（四）股份支付的修改、終止情況
公司本期未發(fā)生股份支付修改、終止的情況。
十一、承諾及或有事項(xiàng)
1、重要承諾事項(xiàng)
公司不存在需要披露的重要承諾事項(xiàng)。
2、或有事項(xiàng)
公司不存在需要披露的重要或有事項(xiàng)。
十二、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)
1、利潤分配情況
本公司擬以2016年12月31日的總股本62,660.10萬股為基數(shù)，按每10股派發(fā)現(xiàn)金股利人
民幣1.00元（含稅），共計(jì)分配現(xiàn)金紅利人民幣6,266.01萬元。公司2016年度不進(jìn)行資本公積
金轉(zhuǎn)增股本。
上述利潤分配預(yù)案尚需經(jīng)公司2016年度股東大會審議批準(zhǔn)。
2、其他資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)說明
2017年2月8日，公司第四屆董事會第二次會議審議通過了《關(guān)于公司出售天津中紡凱泰
100%股權(quán)的議案》，公司以人民幣3,150.00萬元收購對價(jià)將所持有天津中紡凱泰特種材料科技
有限公司100%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給蘇小巍、邢鳳亮、王波三人。
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2017年3月1日，公司第四屆董事會第三次會議審議通過了《關(guān)于轉(zhuǎn)讓公司所持金張科技
19%股權(quán)的議案》，公司將持有的控股子公司太湖金張科技股份有限公司19%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給施克
煒先生，股權(quán)轉(zhuǎn)讓對價(jià)為人民幣6,224.00萬元。
十三、其他重要事項(xiàng)
1、前期會計(jì)差錯更正
報(bào)告期內(nèi)公司未發(fā)生前期會計(jì)差錯更正。
2、分部信息
（1）報(bào)告分部的確定依據(jù)與會計(jì)政策
公司以內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、管理要求、內(nèi)部報(bào)告制度等為依據(jù)確定經(jīng)營分部。公司的經(jīng)營分部是指同時滿足下列條件的組成部分：
①該組成部分能夠在日常活動中產(chǎn)生收入、發(fā)生費(fèi)用；
②管理層能夠定期評價(jià)該組成部分的經(jīng)營成果，以決定向其配置資源、評價(jià)其業(yè)績；
③能夠通過分析取得該組成部分的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)會計(jì)信息。
本公司以產(chǎn)品分部為基礎(chǔ)確定報(bào)告分部，與各分部共同使用的資產(chǎn)、負(fù)債按照規(guī)模比例在不同的分部之間分配。
（2）報(bào)告分部的財(cái)務(wù)信息
產(chǎn)品分部
項(xiàng) 目 主營業(yè)務(wù)收入 主營業(yè)務(wù)成本 資產(chǎn)總額 負(fù)債總額
功能聚酯薄膜（絕緣） 579,009,697.10 474,089,200.37 697,397,993.14 159,318,245.38
功能聚酯薄膜（光學(xué)） 31,434,776.72 33,798,037.94 546,993,345.94 110,611,039.71
光學(xué)涂布 276,393,120.64 197,347,051.72 217,310,659.21 63,991,660.96
功能聚丙烯薄膜 266,366,105.20 210,365,889.28 681,216,548.45 155,621,648.32
復(fù)合材料及制品 206,549,109.58 159,600,736.63 279,034,962.83 63,744,606.55
無鹵阻燃樹脂及制品 223,630,849.74 187,981,961.80 351,799,355.62 80,367,389.38
絕緣油漆 44,400,243.61 41,456,329.47 280,112,330.09 63,990,727.50
其他 29,183,002.17 14,108,452.38 29,585,273.34 6,758,657.01
分部間抵消 -65,907,729.16 -65,907,729.16 - -
合計(jì) 1,591,059,175.60 1,252,839,930.43 3,083,450,468.62 704,403,974.81
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3、訴訟情況
無。
4、其他
無。
十四、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
1、應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款分類披露
期末余額
種 類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
金額 比例(%) 金額 計(jì)提比例(%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞 7,962,414.93 13.02 2,942,414.93 36.95 5,020,000.00
賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
并表范圍內(nèi)公司間的應(yīng)收賬 - - - - -
款組合
賬齡組合 53,177,259.51 86.98 2,845,629.05 5.35 50,331,630.46
組合小計(jì) 53,177,259.51 86.98 2,845,629.05 5.35 50,331,630.46
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì) - - - -
提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合 計(jì) 61,139,674.44 100.00 5,788,043.98 9.47 55,351,630.46
期初余額
種 類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
金額 比例(%) 金額 計(jì)提比例(%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞 - - - - -
賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
并表范圍內(nèi)公司間的應(yīng)收賬 - - - - -
款組合
賬齡組合 68,489,216.01 100.00 3,805,214.18 5.56 64,684,001.83
組合小計(jì) 68,489,216.01 100.00 3,805,214.18 5.56 64,684,001.83
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì) - - - - -
提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合 計(jì) 68,489,216.01 100.00 3,805,214.18 5.56 64,684,001.83
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期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
期末余額
項(xiàng) 目
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%） 計(jì)提理由
東方電氣集團(tuán)東風(fēng)電機(jī)有限公司 7,962,414.93 2,942,414.93 36.95 ------
合 計(jì) 7,962,414.93 2,942,414.93 ------ ------
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
期末余額
賬 齡
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例(%)
1年以內(nèi) 49,441,938.10 2,472,096.91 5.00
1至2年 3,735,321.41 373,532.14 10.00
2至3年 - - -
3年以上 - - -
合 計(jì) 53,177,259.51 2,845,629.05 5.35
確定該組合依據(jù)的說明：詳見本附注“三、（十）應(yīng)收款項(xiàng)”。
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備金額2,930,470.99元；本期收回應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備金額0.00元。
（3）本期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款
項(xiàng) 目 核銷金額
單項(xiàng)小金額合計(jì) 947,641.19
合 計(jì) 947,641.19
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
公司按欠款方歸集的期末余額前五名應(yīng)收賬款匯總金額為23,511,901.44元，占應(yīng)收賬款期
末余額合計(jì)數(shù)的比例為38.46%，相應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備期末余額匯總金額為3,859,604.56元。
（5）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款：無
（6）轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額：無
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2、其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款分類披露
期末余額
種 類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
金額 比例(%) 金額 計(jì)提比例(%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞 - - - - -
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
并表范圍內(nèi)公司間的其他應(yīng) 114,850,780.23 92.40 - - 114,850,780.23
收款組合
賬齡組合 8,494,864.76 6.83 697,042.99 8.21 7,797,821.77
組合小計(jì) 123,345,644.99 99.23 697,042.99 0.57 122,648,602.00
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì) 953,055.78 0.77 - - 953,055.78
提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合 計(jì) 124,298,700.77 100.00 697,042.99 0.56 123,601,657.78
期初余額
種 類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
金額 比例(%) 金額 計(jì)提比例(%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞 13,425,712.26 16.76 - - 13,425,712.26
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
并表范圍內(nèi)公司間的其他應(yīng) 48,980,902.60 61.17 - - 48,980,902.60
收款組合
賬齡組合 17,678,181.85 22.07 978,885.92 5.54 16,699,295.93
組合小計(jì) 66,659,084.45 83.24 978,885.92 1.47 65,680,198.53
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì) - - - - -
提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合 計(jì) 80,084,796.71 100.00 978,885.92 1.22 79,105,910.79
期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：無
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組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
期末余額
賬 齡
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%）
1年以內(nèi) 2,220,029.09 22,200.29 1.00
1至2年 6,040,367.39 604,036.74 10.00
2至3年 154,760.62 30,952.12 20.00
3年以上 79,707.66 39,853.84 50.00
合 計(jì) 8,494,864.76 697,042.99 8.21
確定該組合依據(jù)的說明：詳見本附注“三、（十）應(yīng)收款項(xiàng)”。
期末單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
期末余額
項(xiàng) 目
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%） 計(jì)提理由
業(yè)績承諾補(bǔ)償款 953,055.78 - - 無收回風(fēng)險(xiǎn)
合 計(jì) 953,055.78 - ------ ------
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備金額
本期計(jì)提其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備金額 0.00 元；本期收回或轉(zhuǎn)回其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備金額
281,842.93元。
（3）本期無實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款。
（4）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況
款項(xiàng)性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額
并表范圍的關(guān)聯(lián)方往來 114,850,780.23 48,980,902.60
保證金、押金 5,063,678.50 5,003,678.50
員工備用金 2,671,538.31 4,145,911.44
業(yè)績承諾補(bǔ)償款 953,055.78 13,425,712.26
其他 759,647.95 8,528,591.91
合 計(jì) 124,298,700.77 80,084,796.71
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（5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
公司按欠款方歸集的期末余額前五名其他應(yīng)收款匯總金額為118,504,780.10元，占其他應(yīng)
收款期末余額合計(jì)數(shù)的比例為95.34%，相應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備年末余額匯總金額為301,000.00元。
（6）涉及政府補(bǔ)助的應(yīng)收款項(xiàng)：無
（7）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的其他應(yīng)收款：無
（8）轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額：無
3、長期股權(quán)投資
期末余額 期初余額
項(xiàng)目 減值 減值
賬面余額 準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
對子公司投資 1,490,340,669.76 - 1,490,340,669.76 1,492,088,397.98 - 1,492,088,397.98
對聯(lián)營、合營 - - - - - -
企業(yè)投資
合 計(jì) 1,490,340,669.76 - 1,490,340,669.76 1,492,088,397.98 - 1,492,088,397.98
（1）對子公司投資
被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 本期計(jì)提 減值準(zhǔn)備
減值準(zhǔn)備 期末余額
東材股份 859,859,735.22 - 1,198,004.69 858,661,730.53 - -
東漆公司 61,161,299.02 - - 61,161,299.02 - -
江蘇東材 361,517,696.47 - 308,576.48 361,209,119.99 - -
東材技術(shù) 25,485,886.82 - 262,464.71 25,223,422.11 - -
天津中紡 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 - -
連云港東材 615,802.35 21,317.66 - 637,120.01 - -
鄭州華佳 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 - -
金張科技 133,447,978.10 - - 133,447,978.10 - -
合計(jì) 1,492,088,397.98 21,317.66 1,769,045.88 1,490,340,669.76 - -
（2）對聯(lián)營、合營企業(yè)投資：無
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4、營業(yè)收入和營業(yè)成本
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項(xiàng) 目
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務(wù) 384,593,821.55 316,060,814.98 390,971,326.85 321,980,312.36
其他業(yè)務(wù) 95,960,191.55 89,534,915.36 73,058,808.18 67,363,867.56
合 計(jì) 480,554,013.10 405,595,730.34 464,030,135.03 389,344,179.92
5、投資收益
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
成本法核算的長期股權(quán)投資收益 21,400,000.00 163,364,132.60
理財(cái)產(chǎn)品收益 - -
合 計(jì) 21,400,000.00 163,364,132.60
十五、補(bǔ)充資料
1、當(dāng)期非經(jīng)常性損益明細(xì)表
公司按照中國證監(jiān)會《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1 號――非經(jīng)常性損益
（2008年修訂）》要求計(jì)算的非經(jīng)常性損益如下：
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
非流動資產(chǎn)處置損益 -11,019,758.49 -1,496,420.98
越權(quán)審批，或無正式批準(zhǔn)文件，或偶發(fā)性的稅收返還、減免 - -
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助（與企業(yè)業(yè)務(wù)密切相關(guān)，按照國家 33,751,481.56 17,332,723.37
統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)定額或定量享受的政府補(bǔ)助除外）
除上述各項(xiàng)之外的其他營業(yè)外收入和支出 -14,230,292.62 13,406,289.20
委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益 - -
減：少數(shù)股東權(quán)益影響額 -308,948.81 331,503.42
減：所得稅影響額 2,770,768.27 4,464,810.55
合 計(jì) 6,039,610.99 24,446,277.62
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2、凈資產(chǎn)收益率及每股收益
公司按照中國證監(jiān)會《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第 9號――凈資產(chǎn)收益率和
每股收益的計(jì)算及披露（2010年修訂）》要求計(jì)算的凈資產(chǎn)收益率和每股收益如下：
加權(quán)平均 每股收益
報(bào)告期利潤 凈資產(chǎn)收益率（%）
基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 1.87% 0.07 0.07
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司 1.60% 0.06 0.06
普通股股東的凈利潤
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